【商业银行经营管理学】
一、名词解释：
1商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2银行持股公司制：又称“集团银行制”，是指由某一集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。
3流动性：是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产的变现成本与资产变现的速度。
4商业银行公司治理：建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。
5存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。
6核心资本:又称一级资本，包括永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）和公开储备（保留盈余或其他盈余，股票发行溢价，未分配利润，普通准备金，法定准备金增加值）。
7附属资本：又称二级资本，包括非公开储备，资产重估储备，普通准备金/普通呆账损失准备金，混合（债务/股票）资本工具，次级长期债务。
8银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。9风险加权资产：对银行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系数，以这种风险系数为权重求得的资产。
风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。
10巴塞尔协议：1988年西方12个国中央银行在瑞士巴塞尔达成的协议，规定参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。
11银行负债:银行在日常的经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。
12银行负债业务：负债是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。负债业务也是银行组织资金来源的业务。
13可用资金成本：也称资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的主部成本。计算公式为：可用资金成本=（利息成本+营业费用）/（存款额-法定准备金-必要超额准备金）
14边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的经营成本。边际存款成本=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金。
15回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。
16现金资产:银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。
17信用贷款:银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。
18抵押贷款：银行以抵押方式作担保而发放的贷款。抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有。
19保证贷款：贷款人按照《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担连带责任而发放的贷款。
20质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。
21票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
22补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。23隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性内容。银行在决定给客户贷款后，为了保证客户能偿还贷款，常常在贷款协议中加上一些附加性贷款。
24消费者贷款：是指消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。
25信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。
26关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款利息，但存在一些可能会对偿还产生不利影响的因素。
27可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。28审贷分离：指将贷款的推销调查信用分析、贷款的评估审查发放、贷款的监督检查风险监测收回三个阶段分别由三个不同的岗位来完成。
29三查制度：贷前调查、贷时审查和贷后检查。
30表外业务:是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
31利率互换：两笔债务以利率方式相互交换。
32货币互换：指互换双方在初期按固定汇率交换两种不同货币的本金，然后在预先约定的日期进行利息和本金的分期互换。
33金融期货：交易双方按约定价格在未来某一日期完成特定资产交易行为的一种方式。34金融期权：是一种能够在合约到期日之前（或当天）买入或卖出一定数量的基础金融产品的权利。
35贷款承诺：银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定得承诺佣金。
36票据发行便利:是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。
37商业贷款理论：商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，这是因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此银行资金的运用只能是短期的工商企业周转性贷款。
38资产转移理论：流动性要求仍然是商业银行需特别强调的，但银行在资金的运用中可持有具有可转换性的资产。流动性的强弱取决于资产的迅速变现能力。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。最典型的可转换资产是政府发行的短期债券和票据贴现。
39预期收入理论：商业银行的流动性从根本上来说取决于贷款的按期还本付息，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。
40利率敏感性资金：银行那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。41利率敏感性缺口：指在一定时间内（通常是一个月或三个月，从分析那天开始算起）将要到期的或者重新确定利率的利率敏感性资产和负债之间的差额。
42利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债，反映它们之间的比率关系。
43持续期缺口：持续期缺口Dgap=DA-uDL，，DA表示总资产平均期，DL表示总负债平均持续期，u表示资产与负债之间的分隔比例。
44边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。等于|资产到期|-|负债到期|。
45流动性风险：商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。
46市场风险：是指由经济周期、利率、汇率等因素变动而导致银行价值遭到损失的风险，包括权益风险、汇率风险、利率风险和商品风险等。
47信用风险：是债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。
48操作风险：是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的
直接或间接损失的风险。
49商业银行财务报表：反映商业银行财务状况和经营的会计报表，分为存量报表和流量报表，为银行绩效评价提供必要信息。
50资产收益率：税后净利润/总资产，反映银行运用其全部资金获取利润的能力。
51净资产收益率：税后净利润/资本总额，反映银行资本的获利程度。
二、思考题：简答4×8分。论述15～20分
1．商业银行组织形式遵循的一般原则是什么？
①公平竞争、效率至上原则；②安全稳健原则；③规模适度原则
2．简述商业银行内部组织结构。
决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。
执行系统：包括总经理和副总经理及各业务、职能部门组成。
监督系统：包括监事会、审计委员会以及银行的稽核部门。
管理系统：全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理。
3．什么是商业银行公司治理？其实质是什么？
商业银行公司治理是建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。
其实质：保护存款人和股东的合法权益。
4．简述商业银行三性经营原则的主要内容。
①安全性：即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。
银行要合理安排资产规模和机构，注重资产质量；提高自由资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。
②流动性：商业银行随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性（不受价值损失，迅速变现的能力）和负债的流动性（以比较低的成本随时获取资金的能力）。
③盈利性：要求银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。
尽量减少现金资产，扩大盈利资产比例要提高收入；降低成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行员工劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错。
④三性目标是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求决定的。在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润；围绕流动性加强经营管理，增强资金实力，提高服务质量；在既定的风险水平上实现最高的盈利，在既定的盈利水平上使银行承受最低的风险。
5．为什么要对商业银行进行监管？监管的主要内容有哪些？
保护储户利益；银行是信用货币的创造者。
内容：①银行业的准入；②银行资本的充足性；③银行的清偿能力；④银行业务活动范围；
⑤贷款的集中度
6．商业银行资本的功能有哪些
①为创建新银行提供资金；②提供银行成长和扩张的基础资金；
③增强公众对银行信心；④是银行抵御风险的最后防线（质量管理；资产形式和地理分布多元化；预提损失准备；存款保护；产权资本）。
7．适度资本规模应考虑什么？
①发挥资本基本功能所要求的资本规模；
②适度杠杆所要求的资本；
③监管当局所要求的最低资本要求
8．简述银行资本的构成。
1）股本：普通股和优先股；盈余：资本盈余和留存收益；
债务资本：资本票据和债务；其他来源：储备金
2）巴塞尔：核心资本（一级资本）：
永久的股东权益（已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股）
公开储备（保留盈余或其他盈余;股票发行溢价;未分配利润;普通准备金;法定准备金增加值）。
附属资本（二级资本）：
非公开储备（不在公布的资产负债表标明）；
资产重估储备（固定资产重估，股票、债券价格重估）；
普通准备金/普通呆账损失准备金（防备目的并不确定）；
混合（债务/股票）资本工具（可转换公司债券）；
次级长期债务。
9．简述巴塞尔协议Ⅰ的主要内容。
1）资本构成：同题8
2）资本的扣除项：
对资本的扣除规定：从核心资本中扣除商誉等无形资产；从总资产中扣除不合并列账的银行与财务附属公司的投资，在其他银行和金融机构资本中的投资，由各国监管当局规定的其他应扣除部分。
对资本的限额：核心资本>=50%；长期次级债务最多不能超过一级资本总额的50%；普通准备金/普通呆账准备金不能超过风险加权资产的 1.25%，特殊或暂时情况下最高可达到2%。
3）风险加权资产的计算。
风险加权资产=∑各类表内资产*相应风险权重+∑各类表外资产*转换系数*风险权重。
风险权重由各国自定。
4）资本充足率要求
核心资本对加权风险资产的比率至少是4%；
总资本对加权风险资产的比率至少是8%，其中二级资本最高为一级资本的100%。
5）过渡期安排
10．简述巴塞尔协议Ⅱ的主要内容。
巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善，由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。其强调了风险资产计算的标准方法；在资本定义中增加第三类资本：短期次级债务；并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。
新资本协议
最低资本要求监管当局的监督检查市场纪律
资本定义风险加权资产
信用风险市场风险操作风险
标准法内部评级法
1）最低资本要求（第一支柱）
a.维持原协议资产充足率为8%的要求不变；
b.计算充足率方法有较大改变：
考虑了信用风险、操作风险、市场风险的因素。信用风险中引入了标准和内部评级法（初级法和高级法），标准法在协议Ⅰ基础上有创新之处（如对主权国家的债务外部评级法而非是否为OECD国家划分，将最大风险系数提升至15%）；操作风险的度量方法（基本指标
法，标准点法，高级度量法）
资本充足率=资本/风险加权资产=（核心资本+附属资本-扣减项）/信用风险加权资产+（市场风险+操作风险所要求资本）*120%
2）监管当局的监督检查（第二支柱）
a.其核心是促进各银行建立起适合自身状况的内部管理机制：
①自我检查和评估机制；②补充机制；③补救机制
b.设立监督检查的基本原则
3）市场纪律（第三支柱）
a.其核心是信息披露
b.信息披露的作用是增强银行的公司治理的透明度和有效性；避免外界反应过度
c.适用的范围。
11．简述银行负债的功能。
1）银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件
2）银行负债是保持银行流动性的手段
3）银行负债是社会经济发展的强大推动力
4）银行负债构成社会流通中的货币量
5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
12．银行负债的原则是什么？
1）始终保持负债的安全性与稳定性
2）合理安排负债结构（活定期存款结构，利率结构，存款对象结构）
3）最大程度地控制负债成本（利息成本，银行经营负债业务的成本）
13．简述存款成本的构成。
1）利息成本:银行支付给存款提供者（储户）的利息费用；
2）非利息成本（营业费用或营业成本：包括员工工资，宣传费，折旧费，办公费，差旅费）14．存款定价有哪些主要方法？
1）成本加利润定价（成本加成法）：平均成本加利润，边际成本加利润
2）市场渗透存款定价法：基于抢占市场份额的战略考虑，提供较高的存款利率和较低的服务收费。
3）客户细分和区别定价法（条件定价法）：存款平均余额和最低余额，账户交易次数，存款期限。
4）上层客户定价法
5）基于整体关系的存款定价法
15．简述商业银行非存款负债业务的构成。
1）短期借入资金业务：
同业拆借（同业及其他金融机构存放款项；联邦资金市场）；
回购业务（卖出回购金融资产款）；
向中央银行借款（再贷款，再贴现）；
其它短期非存款业务（转贴现和转贷款，从国际金融市场借款，结算在途资金）2）长期借入资金业务：
金融债券（可转换债券、次级债券、次级债务）
16．银行资金成本测算有哪些主要方法？其主要内容是什么？
1）历史加权平均成本法
a.要考虑利息成本，非利息支出，税前资本回报等因素。
b.要考虑储备资产所花费的机会成本。
缺陷：只反映平均成本，没有反映各项资金来源成本及其边际成本；只反映历史成本，没有反映未来成本。
2）边际成本法
单一账户边际成本与平均边际成本
缺陷：不反映成本全貌
3）加权平均预计成本
先对各种资金来源数额，利息和费用率，使用率做出预测，而后以预测数据为基础计算加权平均成本率。
历史数据成本适合作为成本控制考评指标，边际成本适合作为资金来源渠道选择决策指标，边际平均预计成本适合作为资产定价指标。
17．简述银行现金资产的构成。
1）库存现金；2）在中央银行存款（法定存款准备金，超额存款准备金）；3）存放同业存款；4）再途资金（托收未收款）
18．简述商业银行贷款种类。
1）按贷款的期限分：中长期贷款、短期贷款
2）按贷款的保障条件分：抵押贷款、信用贷款
3）按贷款的用途分：贷款对象的部门：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；
按贷款的具体用途分类，一般分为流动资金和固定资产贷款。
4）按贷款的偿还方式分：一次性偿还、分期偿还
5）按贷款的质量分：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款
6）按银行发放贷款的自主程度：自营贷款、待定贷款、委托贷款
7）按利率约定方式：固定利率贷款、浮动利率贷款
8）按贷款金额大小：批发贷款、零售贷款
19．什么是贷款政策？银行制定贷款政策应考虑哪些因素？
贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针，措施和程序的总和。
1）有关法律，法规和国家的财政，货币政策；2）银行的资本金状况；
3）银行负债结构；4）服务地区的经济条件和经济周期。5）银行信贷人员的素质。
20．银行贷款的一般程序是什么？
1）贷款申请2）贷款调查3）对借款人的信用评估4）贷款审批5）借款合同的签订和担保6）贷款发放7）贷款检查8）贷款收回21．银行贷款价格由哪些要素构成？
1）贷款利率
2）到款承诺费
3）补偿余额（借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。）
4）隐含价格（违约及似同违约条款）
22．银行贷款价格的影响因素一般有哪些？
按照一般的价格理论，影响贷款价格的主要因素是信贷资金的供求状况。然而，由于信贷资金是一种特殊的商品，其价格的界定因素就更加复杂。
1）资本成本；2）款风险程度3）贷款费用
4）借款人的信用与银行的关系；5）银行贷款的目标收益率6）贷款供求状况23．简述银行贷款定价主要方法。
1）目标收益率定价法
这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。
2）基础利率定价法
又称交易利率定价法，这种定价方法允许借款额超过某一最低限额的借款人，在集中基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。
3）成本加成定价法
也叫宏观差额定价，。是以借入资金的成本加上一定的利差来决定贷款利率的方法。
4）优惠加数定价法和优惠成熟定价法
是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。前者是在优惠利率基础上加若干百分点而形成利率，后者是在优惠基础上乘以一个系数而形成利率。
5）保留补偿余额定价法
这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看做是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。
24．简述5C的主要内容。
借款人的道德品质(Character)：指顾客或客户努力履行其偿债义务的可能性，是评估顾客信用品质的首要指标。
还款能力(Capacity)：指顾客或客户的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。
资本实力(Capital)：指顾客或客户的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景。担保(Collateral)：指顾客或客户拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些顾客的款项，便以抵押品抵补，这对于首次交易或信用状况有争议的顾客或客户尤为重要。
经营环境条件(Condition)：指可能影响顾客或客户付款能力的经济环境。
25．简述贷款信用风险管理要点。
信用风险又称信贷风险，违约风险，是指债务人到期不能按约偿付贷款的可能性。信用风险是由两方面的原因造成的。信用风险可能产生于经济运行的周期性或者借款人自身的特殊原因。一旦借款人对银行贷款违约时，商业银行就成了信用风险的承受者，因此商业银行加强信用风险管理意义重大。
1）信用风险控制组织
贷款的组织结构随着银行规模和业务类型不同而变化。
①微小银行：信用风险的控制主要依靠信贷员；
②中等银行：主要依靠正规的、有制衡的贷款制度。
2）信用风险的衡量：
①古典信用风险度量方法Ⅰ：专家制度
②古典信用风险度量方法Ⅱ：Z打分模型和ZETA
③现代信用风险度量与管理放大：信用度量制模型
3）我国商业银行信用风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定：
①不良资产率为是不良资产与资产总额之比，不应高于4%，该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%
②单一集团授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15%。包括单一客户贷款集中度（为最大一家客户贷款总额与资本净额之比）一个二级指标，不应高于10%
③全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%
总的来说，商业银行加强信用风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定信用调查与分析，信用决策，信用追踪等标准化流程，防范信用风险的发生；从定量角度看，商业银行在进行信用风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强信用风险管理能力，
使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。
26．银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？
1）企业在银行账户上反映的预警信号
2）从企业财务报表上反映的预警信号
3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号
4）在企业经营管理方面表现出来的预警信号
措施：1）督促企业整改，积极催收到期贷款
2）签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全
3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务
4）依靠法律武器，收回贷款本息
5）呆账冲销
27．什么是商业银行的中间业务？巴塞尔对其如何分类？
即广义的表外业务，是指商业银行从事的，按通行会计准则不计入银行资产负债表，不影响资产负债总额，但影响银行当期损益和营运资金，从而影响资产收益率的各项经营业务。巴塞尔将其分为两类：
①狭义的表外业务，也称为或有债权/债务，包括贷款承诺、担保、期权、期货、远期、互换等。
②传统的表外业务，金融服务类业务，包括支付与结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务以及进出口服务业务(代理银行业务、进出口保险业务等)。
28．简述狭义表外业务的主要内容。
狭义的表外业务也称为或有债权/债务，指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下转为表内资产业务和负债业务的经营活动。包括贷款承诺、担保、期权、期货、远期、互换等。其特征为没有发生实际的货币收付，银行没有垫付任何资金。
29．简述传统表外业务的主要内容。
传统的表外业务即金融服务类业务，包括支付与结算业务、代理业务、咨询业务、租赁业务、与贷款有关的各种服务业务以及进出口服务业务(代理银行业务、进出口保险业务等)。其特征为金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险
30．比较分析传统表外业务和狭义表外业务的特点有何不同。
狭义表外业务：没有发生实际的货币收付，银行外业务
传统表外业务：金融服务类业务与商业银行的资产负债业务相伴而生，纯在的历史悠久，没有风险
31．商业银行为什么要发展表外业务？
1）规避资本管制，增加盈利来源2）适应金融环境的变化
3）转移和分散风险4）适应客户对银行服务多样化的需要5）银行自身有的有利条件促使银行发展表外业务6）科技进步推动了银行表外业务32．银行负债管理理论的基本思想是什么？
商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债或者“购买”资金来支持资产规模扩张，实现银行三性原则的最佳组合。
33．简述银行资产负债综合管理理论的基本原理和方法。
基本原理：偿还期对称原理；分散化原理；目标替代原理；结构对称原理
主要方法：
利率敏感性缺口管理方法（缺口分析方法）；持续期管理方法（久期分析方法）
34．简述利率敏感性缺口管理的主要内容。
1）利率敏感性资金：那些在一定时限内到期的或需要重新确定利率的资产和负债。
2）利率敏感性缺口：利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度，它的值可为正、负或零。GAP=IRSA-IRSL
当利率变动时，资金缺口的数值将直接影响到银行净利息收入。当利率敏感性缺口为正值时，利率上升，资产收益的增加大于负债成本的上升，对银行有正面效应；当利率敏感性缺口为负值时，利率下降，资产收益的下降程度小于负债成本的下降程度，对银行有正面效应。
3）缺口分析原理：
利率敏感性缺口管理就是在银行对利率预测的基础上，调整计划期内的利率敏感性资金缺口的正负和大小。
当预期利率上升时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为正值（利率敏感性系数大于1）；当预期利率下降时，银行应设法维持计划期内的利率敏感性缺口为负值（利率敏感性系数小于1）
4）利率敏感性系数：利率敏感性资产/利率敏感性负债
当利率敏感性系数大于1，为正缺口；当利率敏感性系数小于1，为负缺口；当利率敏感性系数为1，利率敏感性缺口为零。
利率敏感性缺口反映了利率敏感性资产和负债之间绝对量的差额，而利率敏感性系数反映了它们之间相对量的大小。
35．简述久期缺口管理方法的主要内容。
1）持续期：也称久期或存续期，是指回收某项投资资金的平均时间。
2）持续期缺口：
Dgap=DA-uDL，其中Dgap表示持续期缺口，DA表示总资产持续期，DL表示总负债持续期，u表示资产负债率，反映资产与负债之间的分隔比例。
当Dgap为零时，银行总资产的价值和总负债的价值以同样幅度随着利率的变化而变化，因此对净值的市场价值没有影响。
当Dgap为正时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大。
当Dgap为负时，如果利率下降，资产和负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度小；如果利率上升，资产和负债的价值都会减少，但资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度小。
36．当利率处于上升阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？
资产负债持续期正缺口，银行净值价格随着利率的上升而下降。
37．当利率处于下降阶段，资产负债持续期正缺口对银行净值有什么影响？
资产负债持续期正缺口，银行净值价格会会随着利率的下降而增加。
38．什么是流动性风险？流动性风险产生的原因是什么？
商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理贷款需求或其他及时的现金需求而引起的风险。
原因：资产和负债的额度及其期限的不匹配。
39．简述流动性风险的衡量指标及其内容。
1）财务比率法（静态分析法）
①资产流动性比率：a.流动资产/总资产；b.贷款总额/总资产
②存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产
2）流动性指数法（动态分析法）
①流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；
正缺口：资产>负债，资金紧缺；负缺口：资产<负债，资金盈余。
边际缺口是银行资产和负债变化值之间的差异。
为正时，银行资产变动的代数值大于负债变动时的代数值，流动性过剩（资产到期快于负债到期）
②现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量
40．流动性边际缺口的经济意义和特征是什么？
边际缺口：银行资产和负债变化值之间的差异。|资产到期|-|负债到期|
特征：为正值时，表示银行资产变动的代数值大于负债变动的代数值，表现为流动性过剩。为负值时，表示银行资产变动的代数值小于负债变动的代数值，表现为流动性紧张。41．商业银行如何加强流动性风险管理？（谈谈你对商业银行流动性风险管理的认识）
流动性是商业银行“三性”之一，流动性充足保证了银行客户能随时提存并贷款的需求，这也是银行信用的体现，同时流动性充足也是维持整个社会金融秩序稳定的前提，因此商业银行加强流动性风险管理意义重大。
1）商业银行可通过三步骤来加强流动性风险管理
①制定流动性计划：通过对未来流动性状况的分析，找出其与经营目标间的差距，制度与长期发展计划相一致的流动性计划；
②流动性预测：比较及预测资金的来源和运用，来源主要有客户存款、客户偿还贷款、借入款项、出售资产、服务收入等。运用主要有客户提存、贷款需求、归还借款、营运费用及赋税、股东分红等；流动性需求的预测方法，资金来源与运用法与资金结构法；流动性指示器法。
③调整流动性缺口：调整正缺口，补充负缺口。
2）流动性衡量指标：
①财务比率法（静态分析法）
资产流动性比率：a.流动资产/总资产；b.贷款总额/总资产
存贷比率：a.贷款总额/存款总额；b.贷款总额/核心存款；c.核心存款/总资产
②流动性指数法（动态分析法）
流动性缺口法：流动性缺口=资产-负债；正缺口表示资金紧缺；负缺口表示资金盈余。
现金数量法：实际现金流量与潜在现金流量
3）我国对商业银行流动性风险管理有一些特殊的规定，主要是银监会发布文件对商业银行流动性风险指标的规定，包括流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%；核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%；流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。这些具体的数值使得我国商业银行在加强流动性风险管理上有标准可参照。
总的来说，商业银行加强流动性风险管理应当从定性和定量两个角度开展：从定性角度看，商业银行应当对自身经营状况有足够的认识，制定中长期流动性计划，以适应金融环境的变化对客户的需求；从定量角度看，商业银行在进行流动性风险管理时要注重监管当局的指标数数额，从实质上达到监管要求，从而真正加强流动性风险管理能力，使银行达到安全性、流动性、盈利性三者的最佳平衡点。
42．简述我国商业银行流动性风险监管核心指标。
流动性风险指标衡量商业银行流动性状况及其波动性，按照本币和外币分别计算。
流动性比例为流动性资产余额与负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。
核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%
流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。
43．简述我国商业银行信用风险监管核心指标。
信用风险指标包括不良资产率、单一集团授信集中度、全部关联度三类指标。
1）不良资产率为是不良资产与资产总额之比，不应高于4%，该项指标为一级指标，包括不良贷款率一个二级指标，不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不应高于5%
2）单一集团授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不高于15%。包括单一客户贷款集中度（为最大一家客户贷款总额与资本净额之比）一个二级指标，不应高于10%
3）全部关联度为全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%
44．市场风险有哪些种类？
1）利率风险: 利率波动致使商业银行资产缩水和收益变动的风险
2）汇率风险：汇率变动导致银行损失的风险。
3）权益风险:股市价格变动导致银行损失的风险。
4）商品价格风险: 商品等价格变化导致银行损失的风险。
45．利率风险如何度量？
利率敏感性缺口：利率敏感性资金和利率敏感性负债的差额。
利率敏感性系数：等于利率敏感性资产/利率敏感性负债
46．简述商业银行资产负债表的基本内容。
资产项目：现金资产（第一储备）、流动证券（第二储备）、证券投资、贷款、其他资产。负债：存款、非存款借款。
所有者权益（股东权益）：股本，资本公积金，盈余公积，未分配利润（一般准备）。47．简述商业银行损益表的基本内容。
收入：利息收入、手续费和佣金收入、投资收益、其他经营收入、应付税金（未付）。
支出:利息支出、手续费和佣金支出、贷款损失预提、雇员支出、其他支出、应付税金（已付）。
利润：税前营业利润、税后营业利润、纯利润。
48．简述商业银行现金流量表的主要内容。
资金来源（流入）：营业收入、资产负债表中资产减少、资产负债表中负债增加。
资金运用（流出）：资产增加、负债减少、支付股利。
49．简述商业银行绩效评价体系的主要内容。
1）盈利性指标：资产收益率、净资产收益率、净利息收益率、净非利息收益率、净营运效率比率。
2）风险指标：信用风险指标/流动性/市场/操作/风险抵补类指标
各类（贷款）资产、贷款损失与总资产（贷款）比率
各类流动性资产与流动性负债（或总资产）比率
利率风险和外汇风险暴露指标
3）流动性指标：现金资产比例、国库券持有比例、持有证券比例、贷款资产比例等。4）清偿力和安全性指标：净值/资产总额；净值/风险资产；资本充足率指标；资产增长率和核心资本增长率等。
50．运用财务公式分析净资产收益率与资产收益率的关系。
资产收益率（ROA）=税后净利润/总资产
净资产收益率（ROE）=税后净利润/资本总额
ROE=ROA*（总资产/总股本）=ROA*EM （EM为股本乘数，银行的资本杠杆）
股本乘数表示企业的负债程度，越大表示企业负债程度越高。
股东的投资回报率取决于银行的管理、资产经营效率（资本收益率）和银行的资本杠杆（股本乘数EM）
1商业银行性质是以追求最大限度利润为经营目标，以货币资金为经营对象，为客户提供多功能服务的金融企业。
2．商业银行的发展趋势
（一）全能化现代银行：信托职能信用职能支付职能储蓄职能租赁职能投资/金融顾问职能投资银行业务或承销职能证券职能保险职能（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。
（三）电子化一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡，促进了电子货币的普及。三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。（四）国际化原因：一是由于国际贸易的迅速发展，使得商业银行的国际业务迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是跨国公司在国外的急剧扩展；三是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。
3．商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四）金融服务（五）调节经济
4．政府对银行业实施监管的内容
骆驼原则是美国金融监管当局现今使用的对商业银行的全面状况进行监督、检查和评级的一种金融管理制度。资本（充足率）资产（质量、集中度）管理（能力素质）收益（盈利能力）清偿能力（流动性
监管的具体内容银行业的准人银行资本的充足性银行的清偿能力银行业务活动的范围贷款的集中程度
5．商业银行经营原则的内容与要求
◆安全性要求商业银行在业务活动中确保其资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失，并在整个经营管理过程中采取各种有效措施，使经营风险降到最低限度。要求保持一定比例的自有资本；实行资产分散化；合理规划贷款和投资的规模与期限结构；加强对客户的资信调查分析和经营预测；保持较高的流动性资产；遵纪守法，合规经营
◆流动性要求商业银行在经营过程中，能够随时应付客户提取存款的需要，满足客户合理的贷款需求。包含的内容资产的流动性：银行所有的资产能够随时得到偿付或者在不贬值的条件下迅速变现。
负债的流动性：银行能够轻易地以较低的成本随时获得所需要的资金
◆效益性就是获得利润的能力。途径途径之一：增加收入；扩大盈利性资产的规模；合理安排贷款和投资的数量和期限结构，并保证其安全稳定获取；合理制定贷款价格；扩大业务范围，增加中间业务收入。途径之二降低成本、减少支出;尽量降低存款成本；减少贷款和投资的损失；减少各项管理费用；避免出现重大的损失事件。
6．商业银行组织形式的特点单一银行制总分行制持股公司制连锁银行制
单一制优点：有利于竞争有利于与地方政府的配合经营灵活便于集中管理和控制
不足：业务发展创新受到限制风险集中不易取得规模经济效益
总分行制优点：风险分散，提高银行的安全性可以取得规模效益便于宏观管理
不足：容易形成垄断，妨碍竞争规模大，内部层次机构多，管理困难
金融控股公司优点：可以获取垄断利润，可以扩大金融创新空间可以实现金融业的规模经济、范围经济和协同经济不足：容易形成垄断，妨碍竞争资本重复计算，财务杠杆比率过高，影响集团财务安全内部管理与风险控制难度加大，甚至危及国家经济金融稳定。
第二章商业银行资本管理
1．《新巴塞尔协议》的内容三大支柱: 最低资本要求监管当局的监管检查市场纪律⑴最低资本要求：监管部门对资本的确定。将信用风险、市场风险、操作风险涵盖进来。风险头寸的计量方法。根据风险程度确定资本。市场风险和操作风险市场风险——在一段时期内由于汇率和利率的变化所造成的金融工具的市场价格下降的风险。操作风险由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。
⑵监管当局的监管检查针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度。其中包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，如何加强跨境交流与合作和资产证券化等方面的指引。目的在于确保银行资本足以应付其总体风险，并在资本不能有效抵御风险时尽早干预。
监管原则（3）有效的市场约束就是市场参与者在了解银行经营状况基础上所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。有效的市场约束的实质：充分的信息披露——增强透明度
2．资产的风险权重Array 4．商业银行资本金的构成
核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、
未分配利润、少数股权附属资本：重估准备、
一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债
务实收资本：国家资本金法人资本金个
人资本金外商资本金
3．商业银行资本筹集方式的利弊分析（普通股、
资本和长期债券）
第三章商业银行负债业务
1．西方商业银行存款的种类及内容
（1）交易类存款：为满足客户各种商品交易和支付各种费用的需要而设立的存款账户。要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。
a活期存款是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。这类存
款银行不得向客户支付利息。b可转让支付命令帐户（NOW帐户）是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的存款帐户。
针对个人和非营利性机构开立。是付息的活期存款。c货币市场存款帐户利率高，没有利率上限，按天复利，月底计入；d自动转账制度客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入，当需要签发支票时，客户可电话通知银行实行自动转账。
（2）非交易类存款：为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。a储蓄存款和定期存款
b大额可转让定期存单（CD存单）存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证。特点：1.不记名的，可以自由转让；2.存单面额大，金额固定；3. 期限固定；4.利率较高;5. 其流通市场非常活跃。c个人退休金帐户诱人之处：利息高且利息所得可以免税。d零续定期存款——是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。特点：每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；存款按定期利率计算；期满前3个月为搁置期，既不能存也不能取。
2．商业银行负债业务的构成客户存款同业存放次级债券拆入资金卖出回购款项其它负债活期存款
定期存款储蓄存款其它存款外币存款
3．影响商业银行存款变动的因素
4．商业银行如何利用存款定价来实现自己的目标
5．存款成本构成：利息成本;非利息成本
可用资金成本:指银行可用资金所负担的全部资金成本。
相关成本指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。
资金成本:指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。
第四章商业银行现金资产管理
1．商业银行现金资产的构成狭义的现金资产：库存现金广义的现金资产：现金和准现金
库存现金（非盈利性、必要的最低额度）托收中现金（取决于托收票据的数量与清算时间）
在中央银行的存款(法定准备金超额准备金) 存放同业存款
2．商业银行现金资产管理的目标与原则
目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到最适度的规模。原则：适度存量控制的原则；适时流量调节原则；安全性原则
3．商业银行流动性风险增大的原因
1由于资产和负债期限搭配不当或贷款过度集中于高风险的借款人，银行承担的风险过大。2银行宣布盈利减少。
3新闻媒介报道银行信贷和内部管理出了问题。4银行必须支付较高的利率来吸引和留住存款者以及其他投资人。
5银行贷款损失的不断扩大。
4．流动性需求与供给的影响因素
流动性供给的增加因素:客户存款；提供非存款服务所得收入；客户偿还贷款；银行资产出售；货币市场借款；发行新股
流动性需求增加的因素:客户提取存款；合格贷款客户的贷款要求；偿还非存款借款；提供和销售服务中产生的营业费用和税收；向股东派发现金股利
第五章贷款政策与管理
1．商业银行贷款就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种授信行为。
贷款的构成要素:对象;条件;用途;期限;利率; 方式
分类：1按贷款偿还期限分类:长期贷款;中期贷款;短期贷款
2.按贷款的保障条件分类:信用贷款，担保贷款，票据贴现担保贷款分类：抵押贷款，质押贷款，保证贷款
3.按贷款的偿还方式分类:一次性偿还;分期偿还
4.按照贷款的数量分类:批发贷款;零售贷款
5.按贷款的质量分类: 正常贷款;关注贷款;次级贷款;可疑贷款;损失贷款
6.按银行发放贷款的自主程度分类:自营贷款;委托贷款;特定贷款
7.按贷款的币种分类:本币贷款;外币贷款
2．贷款的程序
3．信贷审查的“6C”原则的内容
品质能力现金抵押环境控制
4．贷款五级分类的特点、标准
五级分类法的特点1、重在预防：即使没到期也要关注 2..重视第一还款来源：主营收入 3.重视财务分析：净现金流量 4.充分考虑可能影响贷款偿还的所有因素5.定性与定量分析相结合6.系统的分类方法与分析框架7.连续监控，动态地反映资产质量
5．问题贷款产生的原因及早期信号
原因借款人自身因素：不适当的
财务结构；不适应市场和行业的
变化；管理薄弱；存在欺诈行为
借款人外界因素：经济环境的变
化；政府约束；自然灾害；技术
的革新
银行自身的错误：银行自身错误
的判断；管理混乱；金融犯罪
问题贷款的早期信号
财务信号：杠杆作用；获利能力；
流动性
非财务信息：企业管理风格的改变；行业、市场、产品的变化；信息获取的变化
第六章企业贷款
1.企业借款理由的分析
1销售增长导致的借款2营业周期减慢引起的借款3固定资产购买引起的借款4其他原因引起的借款
2.分析企业还款能力的过程及主要内容
3.借款企业的担保分析要点
贷款抵押分析要点
1抵押的有效性1.抵押物基本条件和范围2.以书面形式订立抵押合同3.依法办理抵押登记2抵押的充分性1.抵押物的评估2.抵押物的价值的稳定性3.抵押率
3抵押物的流动性
4抵押的安全性：风险因素和保管占有
贷款质押分析要点
1质押的合法有效性：质物的范围和审查事项
2质押的充分性
3质押的安全性：各类质物的风险因素
贷款保证分析要点
1保证方式：一般保证和连带责任保证。
2保证人的资格3保证能力4保证意愿
还需考虑1.保证人履约的经济动机 2.保证人与借款人之间的关系
4.贷款价格的构成及定价应考虑的因素
构成：贷款利率承诺费补偿余额隐含价格
贷款利率：资金成本率管理成本率风险成本率合理利润率
承诺费：银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。
补偿余额：是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。
隐含价格：是指贷款定价中的一些非货币性的内容
应考虑的因素贷款成本，基准利率，预期利润，贷款的风险程度，借款人的资信状况及与银行的关系，信贷资金的供求状况，预期的通货膨胀率
第七章消费信贷
1.消费信贷对商业银行的意义
消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险，消费信贷是商业银行一个新的利润增长点
2.消费信贷的特点
一是高风险性，消费信贷的还款来源不确定，波动性较大；信息不对称风险比较严重；消费信贷的贷款结构内含较高的利率风险和违约风险。
二是高收益率，消费信贷的收益主要来自于利息收入和手续费收入。三是周期性，体现在较高的经济周期敏感性。
四利率不敏感性，在消费信贷中，消费者是对生活质量的追求和贷款所带来的效用，并不关心利率高低及其变化。
3.消费信贷的风险控制与分散
第一，建立覆盖全社会的个人信用系统；
第二，在住宅抵押贷款业务中，银行应根据房地产市场的前景的判断，确定合适的首付额度；
第三，规定每月还本付息的最高限额，限定在一个家庭收入的一定比例内；
第四，在信用卡批核过程中，银行设定申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄记录；
第五，要避免每一类消费信贷的借款人过度集中；
第六，强调不同贷款期限的合理搭配；
第七，通过二级市场出售消费信贷，转移风险
4.分析汽车贷款“直客模式”与“间客模式”优势与缺陷
直客式：优势：购车人能够自由的在多家汽车经销商之间进行比较，获得较公平的价格，并可降低服务费用；
银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失
缺陷：银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了银行信用风险管理成本，也不利于在短期内扩大汽车信贷规模
间客式优势：购车人免去了申请贷款的繁杂手续，缩短购车时间；银行可以较快的扩大汽车贷款规模；有利于汽车经销商减轻资金压力，扩大销售收入；有利于保险公司降低风险缺陷：汽车经销商收费较多，增加购车人额外的支出；汽车经销商的信誉对控制汽车贷款的风险至关重要。
5.信用卡风险管理手段
业务流程的信用风险管理：优选客户；完善客户授信制度；进行动态的客户账户管理；建立债务催收机制；进行坏账处理，运用智能卡降低伪冒风险
通过制度化建设防范内部风险：从制度上明确发卡行于特约商户之间的权利和义务；重视对特约商户的培训；加强于保险机构的联系；完善内部控制体系
第八章商业银行中间业务管理
1．中间业务的概念及特点
中间业务：指商业银行在资产负债业务的基础上，依靠自身的技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势为客户提供有关金融服务并收取一定费用的经营活动。
特点：不需要银行提供资金。以收取手续费为主要目的。风险低。以接受客户委托的方式开展业务。
2．中间业务的分类
银行卡业务：是经过授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
3．现代租赁的性质与特征
由财产所有者（出租人）按照契约规定，以收取租金为条件，将财产租让给承租人使用的经济行为。现代租赁是以融资性租赁为主要标志的一种信用方式。
4．融资租赁与经营租赁的概念、特点
融资租赁（金融租赁）是以融通资金为目的的租赁，是一种不带维修设备附加条件的租赁。（一）融资租赁的特征：融资与融物相结合，信用与贸易相结合，租赁物使用权与所有权
分离，租赁期限较长，租金的分次归流，承租人具有对租赁标的物的选择权，涉及到三个关系人和两个合同
经营租赁是出租人把其拥有的财产反复提供给不同的承租人使用，同时提供必要的设备使用技术和维修保养管理的服务。经营租赁的特点：租赁关系简单，一般只涉及两个当事人；租期短，可以反复出租；租赁合同可以在合同期满前撤消；出租人负责提供设备的管理、
维修、保养、技术操作等专门性技术服务；出
租人要承担设备老化的风险。
5．备用信用证与跟单信用证的异同相同点：
开征行的付款义务都是第一性的；凭符合信用
证规定的凭证或单据付款；
一旦开立，就成为开证行对受益人的一项独立
的义务。不同点
第九章商业银行资产负债管理
1．资产负债管理理论发展的过程
5. 负债管理理论兴起的原因
资本市场的放开，直接融资比例加大，投资渠道的多元化，使银行存款受到威胁，需要开辟新的资金来源渠道
税收减免和越战引起投资和需求增加，对贷款需求的增加
金融创新为商业银行扩大资金来源提供了可能性
西方各国存款保险制度的建立发展，激发了银行的冒险精神和进取意识
2．比较资产负债管理一般方法的优缺点（资金汇集法和资金分配法）
资金汇集法图评价：为商业银行进行资金分配提供了一些有用的规则，使银行的流动性得到保证按照资金来源规模安排资金运用规模，简单易行，操作成本低，没有为商业银行提供评价资金流动性的
准，没有考虑银行资产负债各项目之间应有的相互联系，使银行过于看重流动性而忽视盈利性
资金分配法评价：它承认不同资金来源有不同的流动性要求，并根据来源的性质决定其在资金运用中的分配数量；有利于银行减少投放于流动性资产的数量，有利于增加盈利，并使银行兼顾流动性和盈利性的双重要求。忽视了资金来源的实际变动，片面认为银行资金来源与资金运用是相互独立的，忽视了贷款需求的增长也应保持相应的流动性
3．分析利率变动在不同的缺口情况下对商业银行收益的影响
4．我国商业银行资产负债比例管理的主要指标
十大类十九项指标
1．资本充足性指标（本外币合并并按季考核）：
※资本净额/表内、外风险加权资产期末总额≥8%
※核心资本/表内、外风险加权资产期末总额≥4%
其中：资本净额=资本总额-扣减额
2．贷款质量指标（分别人民币、外币、本外币合并按季考核）：
※不良贷款期末余额/各项贷款期末余额≤5%
3．单个贷款比例指标（为本外币合并并按季考核）：
※对同一借款客户贷款余额/银行资本净额≤10%
※对最大十家客户发放的贷款总额/银行资本净额≤50%
4．备付金比例指标（分本、外币两类指标并按月考核）：
※人民币：（在人民银行备付金存款+库存现金）期末余额/各项存款期末余额≥2%
※（外汇存放同业款项+库存现金）期末余额/各项外汇存款期末余额≥5%
5．拆借资金指标（仅对人民币并按月考核）：
※拆入资金期末余额/各项存款期末余额≤4%
※拆出资金期末余额/各项存款期末余额≤8%
6．境外资金运用比例指标（仅对外汇并按季考核）：
※（境外贷款、境外投资、存放境外资金）等银行资金运用期末余额/外汇资产期末余额≤30%
7．国际商业借款比例指标（仅对外汇进行按季考核）：
※（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额≤100%
8．存贷款比例指标（分别本、外币两类按月考核）：
※人民币：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75%
※外汇：各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤85%
9．中长期贷款比例指标（分本、外币两类按月考核）：
※人民币：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余额≤120%
※外汇：余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款期末余额/外汇贷款期末余额≤60% 10．资产流动性比例指标（分本外币合并和外汇两类并按月考核）：
※本外币合并：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥25%
※外汇：流动性资产期末余额/流动性负债期末余额≥60%
中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授）
B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。
商业银行经营学 一.名词解释 1.信用创造：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行资金来源、扩大社会货币供应量。信用创造是商业银行的主要职能之一，是区别于其他金融机构的一个重要特点。 2.融资缺口模型：银行根据对利率波动趋势的预测，利用利率敏感资金的配置组合技术，在不同阶段运用不同的缺口策略以获取更高收益的一种模型。 3.负债：在经营活动中尚未偿还的经济义务，须用自己的资产或提供的劳务去偿付，其是商业银行重要来源，包括主动负债和被动负债。 4.再贴现：商业银行在需要资金时将自己已贴现但尚未到期的商业票据交给央行，央行按一定的贴现率扣除一部分资金，然后将剩余资金贷给商业银行的一种行为。 5.头寸调度：在正确预测头寸变化趋势基础上，及时灵活地调节头寸余缺，保证资金短缺时，能以最低成本和最快速度调入所需资金；资金短缺时，能及时调出头寸，获取较高收益。 二.单项选择 (1).下列不属于创立商业银行的程序的是（D ）。 A.申请登记 B.招募股份 C.验资营业 D.进行市场调查 (2). 下列属于信用中介的作用的是（A ）。 A.将闲散资本得到充分利用 B.节约了流通费用 C.降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源 D.将长期资金转化为短期资金 (3).下列关于商业银行经营的“三性”目标错误的是( C )。 A.安全性 B.流动性 C.创新性 D.盈利性 (4).（D ）是资金运用。 A.活期存款 B.发行债券 C.短期借入款 D.贷款 (5).固定资产投资不包括（B ）。 A.土地 B.现金C设备 D.营业用房 (6).预期收入理论是一种（D ）。 A资产负债外管理理论B资产负债综合管理理论 C负债管理理论D资产管理理论 (7).《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（A ）。 A.4% B.1.25% C.8% D.50% (8).我国商业银行法规定银行的贷款/存款比率不得超过（B ）。 A．100% B．75% C．50% D．25% (9).下列不属于资本外部筹集方法的是（C ）。 A.发行普通股 B.发行优先股 C.增加准备金 D.发行资本票据和债券 (10).应有利于货币供求平衡、生产和消费关系的调整、商品供应和货币购买力矛盾的缓和指的是存款工具创新的（A）原则。 A.社会性 B.规范性 C.连续性 D.效益型 (11). 为获取存款这一资金来源而发生的一切支出属于（D) A.利息成本 B.营业成本 C.可用资金成本 D.资金成本 (12).下列不属于现金资产的构成的是（A）
复习题 1A 2A 3A 4C 5A 6B 7B 8A 9A 10A 11B 12C 13B 14B 15B 16C 17B 18A 19C 20D 21D 22C 23B 24B 25B 26B 27B 28B 29B 30B 31B 32A 33B 34A 35A 36C 37D 38B 39D 40B 41D 42B 43C 44A 45C 46A 47D 48D 49C 50B 51A 一、单选 1.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的比率缴纳（）给存款保险机构。 A 保险费 B 准备金 C 黄金 D 风险基金 2．政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS”原则，其中“C”是（）。 A 资本 B 资产 C 管理 D 收益 3．假设一家银行，今年的税后利润为10000万元，资产总额为500 000万元，股东权益总额为300 000万元，则资产收益率为（）。 A 0.02 B 0.03 C 0.04 D 0.05 4．银行资产负债表多的编制原则是（）。 A、资产=负债 B 资产=所有者权益C资产=负债＋所有者权益D 资产=利润总额 5.资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（）的不足。 A 没考虑资金运用 B 没反应银行资产结构 C 没考虑风险 D 没考虑商业银行经营管理风险 6. 存款保险制度的建立笼统地讲是为了减少银行挤兑和破产带来的（） A内部性B外部性C 关联性D危害性 7.从存款保险制度问世以来，理论界和实务界不断努力试图采取恰当的监管措施来消除其逆向激励，其适当的措施是（） A 准备金制度 B 资本充足性管制 C 利率管制 D 分业经营管制 8.从资本负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、效益性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学的理论是（） A资产负债综合管理理论B资产管理理论C负债管理理论D预期收入理论 9银行主要的盈利性来源是（） A 贷款B短期投资C长期投资 D 存款 10.银行对挤兑具有天然的敏感性，挤兑会造成银行的困难，主要是（） A流动性B盈利性D准备金率D贷款总额 11.广义风险管理的含义主要是指（），目的在于监测银行各部门从事经营活动所面临的风险 A风险抑制B风险控制C风险度量 D 风险量化 12.现金资产管理的首要目标是（） A 现金来源合理B现金运用合理C将现金资产控制在适度的规模上D现金盈利 13 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（）的部分。 A发行的预计价格 B 票面价格C实际价值 D 每股净资产 14外汇期货交易的合约是（） A口头协议 B 标准化合约 C 非标准化合约 D 信用交易 15银行优先证券不包括（）
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理（B 卷） | 一. 单选题（10分＝10Χ1） 装 | 二. 判断题（15分＝15Χ1） | 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释（30分＝10Χ3） 26.商业银行以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的企业。 钉27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。 | 28. 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。 | 29. 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。 | 30. 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。 | 31.可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。 | 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 线33. 银行证券投资银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性。 | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格（即兑现价格）等，投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。 | 35.担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。 四. 简答题（25分） 36．商业银行的经营原则有哪些（6分） 答：商业银行在其经营管理过程中应遵循“安全性、流动性、盈利性”三原则： （1）安全性原则是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银 行的稳健经营和发展。（2分） （2）流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包 括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
习题 商业银行银行经营管理 商业银行经营管理习题 第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介格拉斯—斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）为经营对象，（）的企业。 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 3、现代商业银行形成的途径有（）；（）。 4、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 5、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、 （）和（）。 6、股份制商业银行的组织结构包括（）、（）、（）和（）。
7、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）、（）、和（） 构成。 8、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 9、股份制商业银行的最高行政长官是（）。 10、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、（）和（）。 11、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 12、实行单元银行制的典型国家是（）。 13、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 14、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、不定项选择 １、商业银行发展至今，已有（）的历史。 Ａ１００年Ｂ２００年Ｃ３００年Ｄ５００年 2、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国B英格兰C丽如D东方 3、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用。这种功能被称为（）功能。 A信用中介B支付中介C信用创造D金融服务 4、下列银行体制中，只存在于美国的是（） A分行制B私人银行C国有银行D单元制 5、我国商业银行的组织形式是（）
A单元制银行B分支行制银行C银行控股公司D连锁银行 6、实行分支行制最典型的国家是（） Ａ美国Ｂ日本Ｃ法国Ｄ英国 7、股份制商业银行的最高权利机构是（）。 A董事会B股东大会C监事会D总经理 8、银行业的兼并对其产生的优势是（）。 A扩大了规模B有利于进行金融创新C取得优势互补，拓展业务范围D提高盈利能力 9、对银行业加强监管的意义体现在（）。 A保护和发挥商业银行在社会经济活动中的作用，促进经济的健康发展。 B有利于稳定金融体系。 C弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。 D保护存款人的利益。 四、判断并说明理由 1、商业银行是企业。 2、商业银行的信用创造是无限制的。 3、在中国目前条件下，私人不能办银行，但可以入股银行。 4、现代商业银行都是股份制的金融企业。 5、流动性原则和安全性原则既是统一的，又是矛盾的。 6、商业银行的信用创造职能仅仅是商业银行可以产生派生存款。
商业银行经营管理答案 一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。 商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性 二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。
商业银行经营管理试题 一、填空题（每空1分，共10分） 1．在一级法人体制下，只有银行的或才是法 人代表。 2．中小银行或新设立的银行，一般喜欢采用的经营 思想，而老银行或是大银行则偏重于经营思想。 3，衡量银行某种资产的流动性，主要看其转化为现主的 和。 4．商业银行参与外汇交易，除了代理客户进行外汇买卖 以外，还有另外两个主要动机：一是，二是调 整银行外汇。 5．是一国的金融管理和政策制定机构，它的政策效应是通过来传递的。 二、名词解释（每题4分，共20分） 1、贷款五级分类 2、票据的保证 3、项目融资 4、备用信用证 5、市场细分 三、选择题（备选答案只有一个或另一个以上是正确的。 请将正确答案的题号填入括号中。每题2分，共20分） 1、商业银行的最基本的职能是（）。 A支付中介 B信用创造 C金融服务 D信用中介 2、商业银行在进行市场分析时应该注意的是（ ）。 A企业资信状况 B市场竞争状况 C竞争成本 D市场份额 3、下列各项中不能作为贷款抵押物的有（） A交通运输工具 B土地所有权 C房屋 D林本 4、票据背书的效力表现在（）。 A权利转移 B权利证明 C权利高低 D权利担保 5、商业银行向中央银行进行再贴现的最长时间不得超过
（）。 A一个月 B三个月 C四十月 D六个月 6、商业银行资本的主要功能有（）。 A营业功能 B管理功能 C投资功能 D保护功能 7、下列各项业务中属于商业银行表外业务的是（ ）。 A贷款额度 B保证 C期权交易 D票据发行便利 8、可转换理论是一种（）的理论。 9、下列各项指标中属于总量控制指标的是（） A资本充足率 B存货款比例 C单个贷款比例 D拆借资金比例 10、银行把其产品与服务向客户进行报道、宣传以说服和影响他们来使用其产品与服务的活动被称为（）A销售促进 B促销 C公共关系 D广告 四、简答题（每小题6分，共30分） 1、测定一家商业银行现金是否适度时，应从哪几方面进行 测算和观察？ 2、为什么要用信贷资产“五级分类法”代替“一逾两呆”分类 法？ 3、制定资本充足率标准对我国商业银行有何现实意义？ 4、商业银行为什么要参与银团贷款？ 5、商业银行从事的代理业务主要哪些？ 五、论述题（每题10分，共20分） 1、简述商业银行的企业形象战略？ 2、简述同业拆借的特点及原则？
《商业银行经营管理》综合练习 一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共45个小题，每小题1分） 1. 近代银行业产生于（）。 A .英国 B .美国 C .意大利 D .德国 【答案】C 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行（）。 A .英格兰银行 B .曼切斯特银行 C .汇丰银行 D .利物浦银行 【答案】A 3. 现代商业银行的最初形式是（）。 A .股份制银行
B .资本主义商业银行 C .高利贷性质银行 D .封建主义银行 【答案】B 4. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。 A .交通银行 B .浙江兴业银行 C .中国通商银行 D .北洋银行 【答案】C 5.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介 D .调节经济的功能 【答案】A 6. 单一银行制度主要存在于（）。
A .英国 B .美国 C .法国 D .中国 【答案】B 7. 商业银行的经营对象是（）。 A .金融资产和负债 B .一般商品 C .商业资本 D .货币资金 【答案】D 8. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。 A .发行成本比较高 B .对商业银行的股东权益产生稀释作用 C .资金成本总要高于优先股和债券 D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用 【答案】D
9. 附属资本不包括（）。 A .未公开储备 B .股本 C .重估储备 D .普通准备金 【答案】B 10. 总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。 A .7% B .8% C .9% D .10% 【答案】B 11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。 A .12.5 B .10 C .10.2
《商业银行经营管理学》试题库 一、单项选择题（每小题1分，多选、不选、错选均不得分，也不倒扣分） 1、商业银行起源于（） 货币兑换商货币经营业钱庄票号 2、商业银行的前身是（） 货币兑换商货币经营业钱庄票号 3、成为现代银行业产生标志的是（） 巴尔迪银行（1272年）麦迪西银行（1397年）威尼斯银行（1587年）英格兰银行（1694年） 4、中国第一家国人自己创办的现代银行是1897年的（） 大清银行招商银行东方银行通商银行 5、商业银行在金融体系中的地位是（） 主导地位主体地位中心地位领导地位 4、商业银行具备最早的功能是（） 支付中介信用中介信用创造调节经济 5、商业银行最基本的功能是（） 支付中介信用中介信用创造调节经济 6、商业银行最特殊的功能是（） 支付中介信用中介信用创造调节经济 7、被称为“金融百货公司”的银行是（） 商业银行专业银行政策性银行中央银行 8、商业银行的经营目的是（）
追求最大盈利实现国家政策提供完善服务实施金融调控 9、商业银行的最高权力机构是（） 股东大会董事会监事会总经理（行长） 10、商业银行的常设性决策机构是（） 股东大会董事会监事会总经理（行长） 11、商业银行的最高行政长官是（） 股东大会董事长监事会主席总经理（行长） 12、商业银行内部监督机构是（） 董事会监事会总经理（行长）各业务委员会 13、我国商业银行实行的是（） 单元银行制分支行制控股公司制连锁银行制 14、决定和影响银行中短期决策和行为的外部环境是（） 经济环境社会环境直接具体环境间接宏观环境 15、决定和影响银行中长期战略和计划的外部环境是（） 当前资金供求状况即期利率水平及其变动趋势直接具体环境间接宏观环境 16、在银行的管理对象中，必须作为重点的是（） 人的行为管理固定资产管理资金管理信息管理 17、在银行的管理对象中，必须作为先导的是（） 人的行为管理固定资产管理资金管理信息管理 18、银行经营管理决策的直接操作性依据是（） 资产负债表分析损益表分析现金流量表分析财务报表分析
参考答案 一、名词解释（每题4分，共20分） 1. 易变性存款 对市场利率的波动及外部经济因素变动敏感的存款。该类存款稳定性差，不能作为银行稳定资金的来源。 2. 内部评级法 新巴塞尔协议中用于评定信用风险的方法。指银行内部自身制订的信用评级方法，但需要得到监管当局的明确批准。分为初级和高级，其中初级银行只用自己确定违约概率，而高级中所有数据均有银行制订。适合于管理水平高的银行。 3. 国际保理 指银行买断出口商或债权人的债务并提供一系列综合金融服务的国际银行业务，该买断银行无追索权。这一系列综合服务包括信用调查管理、债款追收和坏账买断等。 4. 利率双限 指银行为管理利率风险而设立的利率上下限，使得利率只能在一定范围内波动，从而避免了利率过度波动带来的银行风险暴露。 5. 补偿余额 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行，从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额，可以提高贷款的税前收益率，并将存入存款用于扩大信贷规模。 二、判断题（对则划√，错则划×，每题2分，共20分） 1. 资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。（） 2. 抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。（） 3. 商业银行的流动性需求来自于存款客户的体现需求。（） 4. 商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。（） 5. 电子化趋势下，无纸化操作降低了银行监管的难度。（） 6. Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。（） 7. 同步准备金计算法主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算。（）
8. 成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。（） 9. 《巴塞尔协议》要求商业银行最低核心资本充足限额为风险资产的8%。（） 10. 特殊呆账准备金是依据贷款分类结果按照不同的比例提取的准备金。（） 1. × 2. √ 3. × 4. × 5. × 6. √ 7. × 8. × 9. ×10. × 三简答题（每题12分，共36分） 1. 商业银行并购的动机有哪些？我国银行业并购有哪些特点？ 答：商业银行并购的动力来自于追求利润的要求和竞争压力，而推动银行并购的主体则是股东和银行管理者。银行持股人希望提高他们的财富或减少风险以提高其福利；银行的管理者希望获得更多的利益；股东和管理者都希望从兼并中获得利益。 对股东，若并购增值（即并购后总体价值-并购前两银行单独的价值之和），大于并购的成本，他们便会促成并购。同时并购往往还能带来规模经济和范围经济，这也是股东进行并购的动机。 对管理者，很多时候并非理性地以股东权益最大化为目标，而是追逐自身的利益。如：追求银行规模的扩大；分散风险，使得成本与损失尽可能的低；避免被收购等。 我国银行并购的特点表现为： （1）历史发展短，类型比较单一，并购经验比较缺乏； （2）并购中必要的中介者——投资银行，在我国还处于初级发展阶段，真正意义的投资银行寥寥无几。 （3）我国相当一部分的银行并购并非出于优势互补、提高经营效益的目的，而是在经营混乱、资不抵债后发生的带有接受管理性质的行为。 （4）并购的性质往往并非出于自愿而是政府强制的。 （5）并购的结果往往是低效率，对收购方影响不好。 2. 借款企业的信用支持主要方式有哪些？银行应该如何控制和管理这些信用支持？ 答：借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有：
《商业银行业务经营管理》练习题答案 第一章 一、名词解释 1．商业银行商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸取公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 2．银行控股公司制由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管即camel）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是(中国银行业监督委员会)。 三、不定项选择题 1．商业银行的职能作用是(ABCD)。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有(ABD)。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为(ABC)。 A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由(ABCDE)方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括(ABCDE)。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。 2.总分行制的优缺点是什么? 答：分行制的优点在于:（1）分支机构多、分布广、业务分散，因而易于吸收存款、调剂资金，可以充分有效地利用资本，同时由于放款分散、风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；（2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；（3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 分行制的缺点在于：（1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；（2）银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。 3.简述商业银行的内部组织结构。 答：（1）决策系统：包括股东大会和董事会以及董事会下设置的各种委员会。 （2）执行系统：包括总经理和副总经理及各业务、职能部门组成。 （3）监督系统：包括监事会、审计委员会以及银行的稽核部门。
商业银行经营管理试卷A卷 （金融学专业2000级3、4班及金融学2001级保险班） 学院_______专业年级（班级）_______学号_______姓名_______ 一、名词解释（每小题4分，共24分） 1.洗钱 2.资金成本 3.质押贷款 4.次级类贷款 5.金融资产管理公司 6.资产证券化 二、填空（每个空1分，共18分） 1.根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行以____________、____________、流动性为经营原则。 2.根据中国人民银行的规定，我国商业银行的核心资本包括实收资本、资本公积、____________和____________。 3.新资本协议的“三大支柱”是____________、监管部门的监督检查和____________。
4.流动性需求预测的方法有____________、____________和流动性指标法。 5.商业银行流动性管理的策略有____________和____________。 6.影响企业未来还款能力的因素主要有____________、____________、信用支持以及非财务因素。 7.商业贷款理论又称____________。 8.企业贷款定价的方法有成本加成贷款定价法、____________和____________。 9.净利润等于利润总额减去____________。 10.银行的现金流量包括____________的现金流量、____________的现金流量和筹资活动的现金流量。 三、计算题（每小题5分，共10分） 1.假设某银行有资本40亿元，资产的风险权数为50％，问该银行的资本能支撑多大的资产规模？ 2.假设银行的总资产为2000亿元，总资本为200亿元，资本收益率为15％，试计算该银行的资产收益率。 四、简答题（每小题6分，共24分） 1.商业银行的资本具有哪些功能？ 2.简述我国消费信贷发展的政策思路。 3.我国商业银行是否存在“惜贷”行为？为什么？ 4.简述商业银行进行证券投资的目的。
省电大：商业银行经营管理综合练习及答案
商业银行经营管理综合练习 一、选择(备选答案中有一个或一个以上是正确的，请将正确答案的题号填入括号中。每小题1分，共计50分) 1.一种资金来源的周转速度越快，法定准备金率越高，说明这种资金来源的 A.稳定性较好 B.稳定性较差 C．波动性较小 D.波动性较大 2．银行在办理代理业务过程中( )。 A．可以为客户垫款 B.可以收取手续费 C. 要承担经济损失 D.可参与利益分配 3. 商业银行对业务拓展与市场的占领采取积极的态度，以快速扩大市场份额为目标的经 营思想是( )。 A.利润主导经营思想 B.服务主导经营思想 C．竞争性经营思想 D.防守性经营思想 4.商业银行的利润计划包括( ). A．利息纯收入 B.非利息纯收入 C. 资本计划 D.减少贷款呆帐 5.商业银行保持现金资产的目的是( ). A.满足客户提存 B.实现盈利的需要 C.满足法规的要求 D.日常业务的需要 6.按照我国担保法的规定，可以用作质押的物权是( ). A．有价证券 B.机器设备 C. 房地产 D.依法可转让商标专用权
7.在市场资金紧张的情况下，商业银行靠借入资金来帮助保持流动性，会使 A．银行风险增大 B. 银行风险降低 C. 负债成本提高 D．负债成本降低 8.下列票据中，要求承兑的票据是( )。 A．支票 B．汇票 C．本票 D．以上三种 9."巴塞尔协议"规定贷款的替代形式的信用风险转换系数是( ). A.100% B.50% C.20% D.O 10.商业银行资产管理与负债管理的重要区别在于( )。 A.保持安全性的手段不同 B．降低风险的措施不同 C.获取流动性的手段不同 D．获取盈利的途径不同 11.商业银行资产负债管理的核心是( )。 A．利率风险 B．信贷风险 C．汇率风险 D．管理风险 12.下列指标中属于流动性指标的有( )。 A.备付金比率 B. 中长期贷款比率 C.单个贷款比例 D．拆借资金比例 13.下列指标中，银行股东最为关心的指标是( )。 A.资产利差率 B．银行利润率 C.资产收益率 D．产权收益率 14.对银行风险区域进行控制时，要求商业银行的风险总系数小于或等于( ). A.20% B.50% C.60% D.100%
武汉理工大考试试题卷课程名专业班商业银行经营与管总题题1015302520100 备:学生不得在试题纸上答含填空题、选择题等客观) .单选题1=1 1.为了使资金分配战略更为准确，许多商业银行使用复杂的数学模型，其中运用最为广泛的是、资金总库、线性规划、资金分配、缺口管理方 2. 169年英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成 一家股份制银行是什么 、英格兰银、曼彻斯特银、汇丰银、利物浦银 3.一旦银行破产、倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是（ 、优先股股、普通股股、债权、存款 4.影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素，不包括（ 金融当局的货币政、服务收、银行网点设、营业设 5.现金资产管理的首要目标是（ 、现金来源合、现金运用合、将现金资产控制在适度的规模、现金盈 6.现金资产中唯一以现钞形态存在的资产是（ 、库存现、在中央银行存放同业存、存放同业存、托收中的现 ．银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款是（ 、委托贷、自营贷、特定贷、自主贷 8.银行业产生于哪个国家 英、美、意大、德 现金资产管理中应坚持的基本原则不包括（、安全性原、适时流量调节原、适度存量控制原、盈利性原1发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的坏处有（ 得杠杆收、控制权不会变 、可以永久地获得资金的使用、利息税前支付，可降低税后成 二．判断题1=1 1．商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金 1．存款是银行的被动负债，存款市场属于银行经营的卖方市场。而借入负债则是银行的主动负债 它属于银行经营的买方市场。
武汉理工大学教务处 试题标准答案及评分标准用纸 | 课程名称商业银行经营与管理（B 卷）| 一. 单选题（10分＝10）1Χ装 1.B 2.A 3.B 4.A 5.C 6.A 7.B 8.C 9.A 10.D | 二. 判断题（15分＝15 ）1Χ| 11.错12.错13.错14.对15.对16.对17.错18.对 | 19.错20.对21.对22.错23.对24.错25.对 | 三.名词解释（30分＝10 ）Χ326.商业银行以追求最大利润为目标，以经营金融 资产和负债为对象的特殊的企业。钉 27. 一级准备主要包括库存现金、在央行的存款、同业存款及托收中的现金等项目。| 28. 资本准备金又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。| 29.银行的资本充足性主要指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险损失时 不致破产。| 30. 回购协议也称再回购协议，指的是商业银行在出 售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。| 31.可转让大额定期存单简 称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反 应。| 32.存放同业存款商业银行存放在代理行和相关银行的存款。目的是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。线33. 银行证券投资银行在其经营活动中，把资金投放在各种长短期不同的证券，以实现资产的收益和保持相应的流动性。． | 34. 贷款指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一 定数量的货 币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。格（即兑现价格）等，投资者到期可以选择转换股票 也可以选择不转换。| 35. 担保贷款银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而
银行经营管理试题 一、填空（每小题1分，共11分） 1．我国商业银行的组织形式的是_____制。 2．我国商业银行的核心资本包括_____、_____、_____ 和_____ 。 3．总体而言，银行风险与预测有_____、_____两类手段。 4．资产或负债的利率敏感性可用其_____ 或 _____对利率变化的调整时间长短来测量。 5. 成本加成定价法是以银行_____的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。 6. 卖方信贷是_____银行提供给出口商的中、长期贷款。 二、不定项选择题（下面各题所给的备选答案至少有一项是正确的，将正确答案的字母填入 括号，多选或少选均不得分。每小题2分 共20 分） 1.商业银行结算的原则有（ ） A. 恪守信用，履约付款 B. 谁的钱进谁的账，由谁支配 C. 银行不垫款 D. 单位和个人办理结算业务，不准出租账户 E. 不准签发空头支票 2. 信托业务主要有（ ） A. 信托存款 B. 信托贷款 C. 金融租赁 D. 代理业务 E. 经济咨询 3.按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（ ） A.关注类贷款 B.次级类贷款 C.可疑类贷款 D.损失类贷款 4.商业银行来自投资活动的现金流出项目是（ ） A.再贴现 B.发行金融债券 C.向客户发放贷款 D.支付员工工资 5．商业银行保持现金资产的目的是( )。 A ．保持清偿性，满足客户提存 B ．实现盈利需要 C ．满足法规要求 D ．保持流动性 6.资本主义商业银行产生的最主要途径是（ ） A.由高利贷性质的银行转变而来 B.按照资本主义原则建立的银行 C.政府组建 D.开明地主阶级出资组建 7.《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（ ） A.1.25% B.4%
《商业银行经营管理》考试卷 （共六大题，满分100分） 一、名词解释（共6小题，每小题2分，共12分） 1、商业银行 2、流动性 3、资本金 4、转贴现 5、现金资产 6、信用贷款 二、单选题（共15小题，每小题3分，共45分） 1、我国的中央银行是中国人民银行，那么它是在什么时间，什么地方成立的呢？（） A.1934，上海 B.1949,北京 C.1948，石家庄 D.1948，南京 2、商业银行是（）。 A、事业单位 B、特殊企业 C、国家机关 D、商业机构 3、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、商业银行经营活动的最终目标是（）。 A、安全性目标 B、流动性目标 C、盈利性目标 D、合法性目标 5、商业银行贷款以商业行为为基础，并以真实商业票据为抵押，这种管理理论叫（）。 A 、资产转移理论 B、预期收入理论 C、资产管理理论 D、商业性贷款理论 6、根据不同资金来源的流动性和法定准备金要求来决定资产分配的资产管理方法是（） A、比例管理法 B、线性规划法 C、资金分配法 D、资金总库法 7、按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。 A、4% B、6% C、8% D、10% 8、下列不属于巴塞尔《新资本协议》三大支柱的是（）。 A、最低资本要求 B、监管审核 C、市场约束 D、公司治理结构 9、（）是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票。若银行倒闭，持有者有优先清偿权，但无表决权。 A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 10. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（） A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10 分） （）１、银行业务营运的起点和前提条件是： A．自有资本B．负债业务C．资产业务D．贷款业务 （）2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 Ａ．英格兰银行Ｂ．威尼斯银行C．圣乔治银行D．阿姆斯特丹银行 （）3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A．发行普通股B．发行优先股C．发行资本性长期债券D．发行可转换债券 （）4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A．同业存款B．短期国库券C．贷款D．长期证券 （）5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。 A．4 B．5 C．6 D．7 （）7、决定商业银行资产规模的基础是： A．比例规模B．资产结构C．银行资本D．负债业务 （）8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年B．1997年C．1998年D．1999年 （）9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸B．基础头寸C．可贷头寸D．超额头寸 （）10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：A．1% B．4% C．5% D．10% 二、多选题（在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分） （）1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A．利息支付B．同业拆入资金C．兑付大额可转让存单D．发行债券 （）2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金B．再贷款C．再贴现D．发行债券 （）3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A．成本最低原则B．安全性原则C．适时流量调节原则D．适时存量控制原则 （）4、下列________项目属于商业银行的附属资本。 A．股本金B．税后留利C．呆帐准备金D．自有房产 （）5、下列属银行表外业务的有： A．担保B．证券承销C．备用信用证D．融资租赁 （）6、商业银行分行制的特点有： A．银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B．分支机构多，分布广，业务分散； C．银行规模较大，易于采用现代化设备； D．银行内部层次、机构较多，管理困难。 （）7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以： A提高资产流动性B．降低资产流动性C．提高负债水平D．降低负债水平 三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共20 分）