山西省2011年农信社指定教材十二章财务管理
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单项选择题 1.企业财务管理区别于企业其他专项管理的特点在于它是一种（） A 物质设备的管理 B 劳动要素的管理 C 价值管理 D 实用价值的管理 2.没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是指（）A 基准利率 B 纯利率 C 固定利率 D 名义利率 3.据有关规定，从事商业银行业务的金融企业，资本充足率不得低于（）A4% B6% C8% D10% 4.据有关规定，从事商业银行业务的金融企业，核心资本充足率不得低于（）A4% B6% C8% D10% 5.李先生连续 5 年内于每年年初向某银行存入 5000 元，这项等额存款属于（）A 普通年金 B 先付年金 C 递延年金 D 永续年金 6.某项永久性奖学金，每年计划颁发 30000 元奖金，若年复利率为 6%，该奖学金的本金应为（）元。 A650000 B600000 C550000 D500000 7.与资产负债率相比，产权比率评价企业偿债能力的侧重点是（） A 揭示财务结构上的稳健程度 B 揭示债务偿付安全性的物质保障程度 C 揭示资产对债务的保障程度 D 揭示资金的流动性 8.资本保全约束要求企业发放股利或投资分红不得来源于（） A 当期利润 B 留存收益 C 未分配利润 D 股本或原始投资 9.企业盈余公积转增资本后的留存部分，不得少于转增前注册资本的（） A25% B35% C40% D50% 10.下列财务比率反映企业资产管理质量的指标是（）A 总资产周转率 B 流动比率 C 资产负债率 D 资产利润率 11.《证券法》限定公司累计公开发行债券余额不得超过公司净资产的（）A25% B35% C40% D50% 12.一般而言，企业资本成本最高的筹资方式是（）A 发行债券 B 长期借款 C 发行优先股 D 发行普通股 13.下列各项中，不影响流动比率的业务是（）A 用现金购买短期债券 B 用现金购买固定资产 C 用存货进行对外长期投资 D 从银行取得长期借款 14.下列关于静态投资回收期的描述不正确的是（）A 静态投资的回收期越短，投资风险越小 B 回收期是一个正指标 C 回收期的计算简便，容易理解 D 该指标未考虑回避时间价值 15.企业的财务活动是（）A 实物商品运动 B 产品运动 C 资金运动 D 金融商品运动 16.相对于借款购置设备而言，融资租赁设备的主要缺点是（）A 筹资速度较慢 B 融资成本较高 C 到期还本负担重 D 设备淘汰风险大 17.当财务杠杆系数为 1 时，下列表述正确的是（）A 息税前利润增长率为零 B 息税前利率为零 C 债务利息与优先股股息为零 D 固定成本为零 18.以下股利政策中，有利于稳定股票价格，从而树立公司良好的形象，但股利的支付与盈余相脱节的是（） A 剩余股利政策 B 固定股利政策 C 固定支付率股利政策 D 低股利加额外股利政策 19.下列各项中，不影响经营杠杆系数的是（）A 产品销售数量 B 产品销售价格 C
固定成本 D 利息费用 20.下列投资项目评价指标中，不受建设期长短，投资回收时间先后，及现金流量大小影响的评价指标是（） A 投资回收期 B 投资利润率 C 净现值率 D 内部收益率 21.下列投资项目评价指标中，不考虑资金时间价值的是（）A 投资回收期 B 获利指数C 净现值率 D 内部收益率 22.资金时间价值相当于没有风险和没有通货膨胀条件下的（）A 利息率 B 额外收益 C 社会平均资金利率表 D 利率表 23.在利息不断资本化的条件下，资金时间价值的计算基础应采用（）A 单利 B 复利 C 普通年金 D 年金 24.表示资金时间价值的利息率实质上是（） A 银行同期贷款利率 B 银行同期存款利率 C 社会平均资金利润率 D 加权平均资本成本率 25.企业财务风险形成的原因是（）A 举债 B 销售决策失误 C 产品价格变动 D 产品质量有问题 26.5 年分期付款购物，每年初付 200 元，假设银行利率为 10%，复利计息，该项分析付款相当于一次现金支付的购价是（）A833.98 B958.20 C1000 D456.25 27.资产负债表中的资产是按照（）顺序排列。A 重要性 B 流动性 C 资金来源 D 资产用途 28.下列财务比率反映企业营运能力的指标是（）A 资产负债率 B 流动比率 C 存货周转率 D 资产报酬率 29.下列财务比率反映企业盈利能力的指标是（）A 资产负债率 B 流动比率 C 存
货周转率 D 资产报酬率 30.下列财务比率反映企业偿债能力的指标是（）A 产权比率 B 权益净利率 C 存货周转率 D 资产报酬率 31.权益成数表示企业负债程度，权益成数越低，表示企业的负债程度越（）A 越高 B 越低 C 不确定 D 为零 32.企业价值最大化目标强调的是（）A 实际利润额 B 实际利润表 C 预期获利能力 D 市场占有率 33.下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（）A 机会成本 B 短缺成本 C 管理成本 D 坏账成本 34.考核责任中心的成本指标只能是（）A 制造成本 B 产品成本 C 财务成本 D 责任成本
35.某企业向银行借款 100 万，年利率为 10%，半年复利一次，该项借款实际利率是（） A10% B5% C11% D10.25% 36.与其他企业相比，国有企业重要的资金来源是（）A 国家资金 B 银行信贷资金 C 发行债券 D 居民个人资金 37 下列筹资方式中，常用来筹措短期资金的是（）A 商业信用 B 发行债券 C 发行股票 D 融资租赁 38. 下列筹资方式中，属于权益资金筹集方式的是（）A 发行可转换债券 B 发行普通股 C 发行公司资券 D 融资租赁 39.下列各项中，股票不具有的性质是（）A 风险性 B 收益性 C 限期性 D 价格波动性 40.我国有关法律的规定，股票上市公司股本金额不得少于人民币（）A2000 万元 B3000 万元 C5000 万元 D6000 万元 41.与短期借款筹资相比，短期
融资券筹资的特点是（）A 筹资风险小 B 筹资弹性大 C 筹资条件较严格 D 筹资条件较宽松 42.某供应商提供的信用条件为“2/10，n/20“，其信用期为（）A2 B5 C10 D20 43.某企业按年利率 5%向银行借款 200 万元，银行要求保留 15%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率是（） A5% B5.88% C6.55% D 9.5% 43.某企业与银行商定的周转信贷额为 1000 万元，承诺费为 0.5%，借款企业年内使用了 600 万元，则借款企业向银行支付承诺费金额为（）A1 万元 B2 万元 C3 万元 D4 万元 44.某企业拟实际借入资金 1000 万元，银行要求的补偿性余额为贷款总额的 20%，则企业需向银行申请贷款（）万元 A1000 B1250 C13000 D1350 45.企业向银行借款 100 万元，年利率为 10%，手续费为 2%，所得税率为 25%，则银行借款资本成本为（） A6% B6.5% C7.25% D 7.65% 46.按照成本习性可将成本划分为（） A 直接成本和间接成本 B 变动成本、固定成本和混合成本 C 制造成本和非制造成本 D 产品成本和期间成本 47.下列属于变动成本的是（）A 与销量成正比例变动的销售费用 B 办公费 C 管理人员工资 D 广告费 48.某公司全部资本为 100 万元，负债比率为 40%，负债利率为 10%，息税前利润为 14 万元，则该公司的财务杠杆系数是（）A1.4 B1 C1.2 D1.3 49.息税前利润是指（） A 营业利润与利息支出之和 B 利润总额与利息收入之和 C 利润总额与利息支出之和 D 净利润与利息支出之和 50.运用比较资本成本法进行资本结构决策时，决策原理是（）A 综合资本成本越低方案越优 B 每股收益越大方案越优 C 筹资成本越低方案越优 D 息税前利润越大方案越优 51.下面属于权益资金的特点是（）A 到期还本 B 财务风险大 C 具有永久性 D 灵活性强 52.下面属于负债资金的特点是（）A 到期还本 B 财务风险小 C 具有永久性 D 灵活性强 53.企业在筹资时认真研究资金来源渠道和资金市场，合理选择资金来源，遵循的原则是（） A 规模适当 B 筹措及时 C 来源合理 D 方式经济 54.在下列各项中，能够引起企业负债资金增加的筹资方式是（）A 发行普通股 B 发行认股权证 C 融资租赁 D 发行优先股 55.按发行对象和上市地区，可将股票分为 A 股、B 股、H 股和 N 股等，下列说法不正确的是（） AA 股是以人民币表明票面金额并以人民币认购和交易的股票 B B 股是以外币表明票面余额并以外币认购和交易的股票 C H 股是在香港上市的股票 D N 股是在纽约上市的股票 56.当债券票面利率小于市场利率时，债券应（）A 面值发行 B 溢价发行 C 折价发行 D 等价发行 57. 当债券票面利率大于市场利率时，债券应（）A 面值发行 B 溢价发行 C 折价发行 D 等价发行 58.我国《公司法》规
定，发行公司债券的有限责任公司的净资产额不低于人民币（） A2000 万元 B3000 万元C5000 万元 D6000 万元 59.资本公积转增资本是（） A 投资者投入资本的实质性增加 B 属
于企业利润分配 C 内部权益资本结构的调整 D 企业筹资行为 60.贴现法借款的实际利率（）A 大于名义利率 B 等于名义利率 C 小于名义利率 D 大于或等于名义利率 61.如果用认证股权证购买普通股，则股票的购买价格一般（） A 高于普通市价 B 低于普通股市价 C 等于普通股市价 D 等于普通股价值 62.按股东权利义务的差异，股票分为（） A 记名股和无记名股 B 面值股和无面值股 C 普通股和优先股 D 法人股和个人股 63.出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是（） A 经营租赁 B 杠杆租赁 C 直接租赁 D 售后租回
64.下列各项中，属于筹资费用的是（） A 股票发行费 B 债券利息 C 股票股息 D 借款利息
65.下列各项中，不属于筹资费用的是（） A 股票发行费 B 债券发行费 C 股票股息 D 借款手续费 66.杜邦财务分析主要用于（） A 偿还能力分析 B 盈利能力分析 C 营运能力分析 D 财务综合分析 67.财务会计报表是随会计主体财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述，是由（）组成的。 A 资产负债表和利润表 B 资产负债表、利润表、现金流量表 C 资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表及其附表 D 资产负债表、所有者权益变动表 68.下列报表中，不属于企业对外报告的会计报表的是（） A 资产负债表 B 利润表 C 现金流量表 D 销售日报表 69.下列报告中，不属于中期财务会计报告的是（） A 半年度财务会计报告 B 季度财务会计报告 C 月度产品成本报表 D 月度财务会计报告 70.在下列会计报表分析主体中，必须对企业运营能力，偿债能力，盈利能力及发展能力全部信息予以详尽了解和掌握的是（）A 短期投资人 B 企业债权人 C 企业经营者 D 财务税务机关 71.下列不属于比率指标的是（）A 构成比率 B 效率比率 C 相关比率 D 净利润 72.下列指标中，不属于效率比率的是（）A 流动比率 B 资本利润率 C 总资产报酬率 D 销售利润率 73.资产负债表是（）会计报表。A 动态 B 静态 C 存量 D 流量 74.下列哪个恒等式是不成立的（） A 资产=负债+所有者权益 B 资产-负债=所有者权益 C 资产+负债=所有者权益 D 资产-所有者权益=负债 75.企业大量增加速冻资产可能导致的结果是（） A 减少资金的机会成本 B 增加资金的机会成本 C 增加财务风险 D 提高流动资产的收益率 76.我国会计准则规定，不作为存货计价方法的是（）A 先进先出法 B 后进先出法 C 个别计价法 D 加权平均法 77.利润表是反映企业（）经营成果及分配情况的会计报表。 A 一定时期 B 某一时期 C 相邻时期 D 特定时点 78.评价企业资本经营效益的核心指标是（）A 总资产报酬率 B 营业利润率 C 净资产收益率 D 总资产周转率 79.下列不属于期间费用的项目是（）A 销售费用 B 营业成本 C 管理费用 D 财务费用 80.利润表中“营业税金及附加”不包括（）A 营业税 B 增值税 C 消费税 D 教育费附加 81.一般情况下，下列属于固定费用的是（）A 销售费用 B 营业成本 C 管理费用 D 财务费用 82.下列项目会减少企业现金流量的是（）A 购买无形资产 B 长期待摊费用摊销 C 固定资产折旧 D 无形资产摊销 83.下列事项中，（）不影响企业的现金流量。
A 取得短期借款
B 分得现金股利
C 偿还长期借款
D 以固定资产对外投资 84.下列各项中，属于经营活动产生的现金流量是（） A 销售商品收到的现金 B 发行债券收到的现金 C 吸收投资所收到的现金 D 分配股利所支付的现金 85.如果其他因素不变，一旦折现率提高，则下列指标中其指数值将会变小的是（） A 投资利润率 B 静态投资回收期 C 内部收益率 D 净现值 86.利用净现值指标评价某一投资方财务可行性时，其可行的标准是该方案的净现值应当（） A 大于 0 B 大于 1 C 大于或等于 0 D 大于或等于 1 87.下列评价指标中，其数值越小越好的指标是（）A 现值指数 B 投资回收期 C 内部收益率 D 投资利润率 88.在证券投资中，因通货膨胀带来的风险是（）A 购买力风险 B 投资回收期 C 利率风险 D 流动性风险89.一般情况下，当银行利率下降时，证券价格（）A 上升 B 下跌 C 不变 D 涨跌交错 90.下列关于（贝塔）系数，说法不正确的是（） A（贝塔）系数放映个别股票的市场风险 B 若某股票的（贝塔）系数为 1，说明该股票的风险与整个市场风险一致 C 某种股票（贝塔）系
数越大，风险收益率越高，预期报酬率也越大 D（贝塔）系数是用来衡量可分散风险的大小 91.某公司股票（贝塔）系数为 0.5，无风险利率为 10%，市场上所有股票的平均收益为 12%，该公司股票的风险收益率为（）A11% B2% C1.2% D1% 92.人们一般将收益不高，风险不大的证券组合策略成为（）A 激进型策略 B 冒险型策略 C 适中性策略 D 保守型策略 93.下列哪项不能用于分配股利（）A 盈余公积金 B 资本公积金 C 税后利润 D 上年未分配利润 94.能够使企业的股利分配具有较大灵活性的收益分配政策是（）A 剩余股利政策 B 固定股利比例政策 C 固定股利政策
D 正常股利加额外股利政策 95.采用剩余股利政策的根本目的是（） A 调整资本结构 B 降低综合资本成本 C 更多的使用自有资金进行投资 D 增加企业的留存资金
96.普通股和优先股筹资方式共有的缺点是（）A 财务风险大 B 筹资成本高 C 容易分散控制权 D 筹资限制多 97.发行普通股筹资的优点是（）A 筹资成本较高 B 不易分散公司控制权 C 财务风险较小 D 灵活性较强 98.融资租赁租金不包括（）A 设备价款 B 租赁公司融资成本 C 租赁手续费 D 设备处置费 99.企业处于发展阶段，投资活动现金流量往往是()A 流入量大于流出量 B 流入量等于流出量 C 流入量小于流出量 D 不一定 100.资本公积金的主要用途是（）A 弥补亏损 B 分配股利 C 转增资本 D 分派利润多选题 101.企业财务分析的基本内容包括（）A 盈利能力 B 发展能力 C 偿债能力 D 营运能力 102.企业的不良资产包括（）A 资产减值准备余额 B 应提未提和应摊未摊的潜亏挂账 C 未处理财产损失 D 存货资产103.企业核心资本等于实收资本与（）之和。A 资本公积 B 盈余公积 C 未分配利润 D 少数股权 104.企业权益在资金的特点是（）A 法定性 B 主动性 C 波动性 D 永久性 105.据我国《公司法》规定，资本公积的用途有（）A 向投资者分配利润 B 转增资本 C 核销资本损失 D 核销公益金赤字 106.企业资本公积金的来源主要有( )A 股本溢价 B 财政拨款 C 税后利润提取 D 可供出售金融资产公允价值变动 107.融资租赁一般有（）几种。A 直接租赁 B 经营租赁 C 杠杆租赁 D 售后租回 108.与经营性租赁相比，融资租赁的特点主要有（） A 租金较高 B 不得任意终止租赁合同或契约 C 租赁期限较长 D 出租方提供设备维修和人员培训 109.相对发行债券筹资而言，发行股票筹资的优点有（） A 增强公司信誉，提高筹资能力 B 降低公司财务风险 C 降低公司资本成本 D 筹资限制条件少 110.对资产负债率正确的评价有（） A 从股东的角度，负债比率越高越好 B 从股东的角度看，当全部资本利润率大于借款利息率时，负债比率越高越好 C 从债权人的角度负债比率越高越好 D 从债权人的角度负债比率越低越好 111.下列具备出资条件的有（）A 专利权 B 土地使用权 C 设定担保财产 D 固定财产 112.下列成本费用中，属于资本成本中用资费用的是（） A 借款手续费 B 股票发行费 C 利息 D 股利 113.在企业资本规模事先确定的前提下，吸收一定比例的负债资金，可能产生的结果有（） A 降低企业资本成本 B 降低企业财务风险 C 提高企业经营能力D 加大企业财务风险 114.企业收益分配应遵循的原则有（） A 遵循依法分配 B 兼顾各方面利益 C 分配与积累并重 D 投资与收益对等 115.现代金融企业制度的基本内容包括（） A 产权清晰、权责明确的金融企业法人制度 B 政企分开的国有资产监管和运营体制 C 形式多样的金融企业
组织制度 D 科学的金融企业管理制度 116.下列属于普通股权利的是（）A 参与公司经营管理的权利 B 出售和转让股份的权利 C 优先分享盈余的权利 D 对公司帐目的审查权 117.下列属于企业财务活动的有（）A 筹资活动 B 投资活动 C 资金营运活动 D 收益分配活动 118.下列有关证券投资风险的表述中，正确的有（） A 证券投资组合的风险有系统风险和非系统风险两种 B 系统风险是不可分散风险 C 股票的市场风险能通过证券投资组合加以消除 D 当投资组合中股票的种类特别多时，非系统风险几乎可全部分散掉 119.企业持有现金的动机主要有（）A 预防动机 B 交易动机 C 投机动机 D 投资动机 120.存货在企业生产经营过程
中所具有的作用主要有（） A 适应市场变化 B 维持连续生产 C 降低储存成本 D 维持均衡生产 121.吸收直接投资的优点包括（） A 有利于降低企业资金成本 B 有利于提高企业的资信 C 有利于提高企业的筹资能力 D 财务风险小 122.企业的信用政策主要包括（） A 信用标准 B 收账政策 C 信用条件 D 经营政策 123.企业风险管理的内容主要包括（） A 识别风险和计量风险 B 规避风险 C 分散风险 D 转移风险
124.下列常用的转移风险的方式有（） A 购买保险 B 签订远期合同 C 开展期货交易 D 转包 125.企业风险管理体系包括（）A 组织系统 B 信息系统 C 预警系统 D 监控系统 126.衡量金融企业承担风险能力的综合指标主要有（）衡量金融企业承担风险能力的综合指标主要有（）衡量金融企业承担风险能力的综合指标主要有 A 资本充足率 B 偿付能力充足率 C 净资本负债率 D 资产负债率 127.下列属于筹资渠道的有（）A 国家资金 B 其他企业资金 C 银行信贷资金 D 发行股票 128.下列属于筹资方式的有（）A 吸收直接投资 B 利用留存收益C 银行信贷资金 D 发行股票（动词+名词） 129.财务会计报告的使用者是（）A 经营者 B 投资者 C 债权人 D 上级主管部门和财税部门 130.企业对外报送的财务报表包括（）A 资产负债表 B 利润表 C 现金流量表 D 所有者权益变动表 131 财务会计报告分析的标准有（）A 行业标准 B 国际标准 C 预算标准 D 历史平均标准 132.进行资产结构分析时，应考虑的因素有（）A 资产规模 B 资产流动性 C 资产风险 D 经营风险 133.利润表反映的主要内容包括（）A 主营业务利润 B 营业利润 C 利润总额 D 净利润 134.财务费用的内容主要包括（）A 债务总额 B 利息支出 C 利息收入 D 汇总损益 135.下列那些属于稀释潜在普通股（）可转换公司债券 B 认股权证 C 股票期权 D 优先股下列那些属于稀释潜在普通股（）下列那些属于稀释潜在普通股（）A 136.现金流量表中反映的
现金流量主要包括（） A 经营活动现金流量 B 投资活动现金流量 C 筹资活动现金流量 D 投机活动现金流量 137.企业股利支付方式主要有（） A 现金股利 B 财产股利 C 负债股利 D 股票股利 138.下列属于考虑资金时间价值的财务指标是（）现值指数 B 投资回收期 C 内部收益率 D 投资利润率下列属于考虑资金时间价值的财务指标是（）A 下列属于考虑资金时间价值的财务指标是（） 139.下列评价指标中，其数值越大越好的指标是（）A 现值指数B 投资回收期 C 内部收益率 D 投资利润率 140.证券投资的风险包括（）A 违约风险 B 流动性风险 C 购买力风险 D 期限性风险 141.投资基金作为一种有价证券，其与股票、债券的主要区别表现在（） A 存续时间不同 B 发行主体不同 C 风险和收益不同 D 体现的权益管理不同 142.某一项目的净现值大于 0，则此项目必然有（）某一项目的净现值大于，则此项目必然有（） A 现值指数大于 1 B 投资回收期大于 2 C 内部收益率大于资本成本率 D 投资利润率大于 0 内部收益率大于资本成本率 143.企业留存收益包括（） A 盈余公积 B 资本公积 C 未分配利润 D 其他收入 144.下列反映企业盈利能力大小的指标是（） A 总资产报酬率 B 净资产收益率 C 每股净资产 D 销售利润率 145.下列反映企业发展能力大小的指标是（） A 销售增长率 B 技术投入比率 C 资本保值增值率 D 三年资本增长率 146.下列反映上市公司盈利能力的大小指标有（） A 每股收益 B 每股股利 C 市盈率 D 资产负债率147.流动比率大于 1，则下列结论不一定成立的是（） A 速动比率大于 1 B 营运资金大于 0 C 资产负债率大于 1 D 短期偿债能力绝对有保障 148.计算速动比率时，从流动资产中扣除存货的重要原因是（） A 存货的价值较大 B 存货的变现能力较弱 C 存货的质量难以保证 D 存货的变现能力不稳定 149.在其他情况不变的条件下，缩短应收账款周转天数，则有利于（）A 提高短期偿债能力 B 缩短现金周转期 C 企业减少资金占用 D 企业扩大销售规模 150.下列各项指标中不属于偿债能力的指标有（）下列各项指标中不属于偿债能力的指标有（）下列各项指标中不属于偿债能力的指标有 A 产权比率 B 资产负债率 C 销售利润率 D 技术投入比率 151.下列属于固定成本的是（）管理人员工资 B 材料成本 C 固定资产折旧 D 生
产工人工资下列属于固定成本的是（）固定资产折旧下列属于固定成本的是（）A 152.债券的特征包括（）A 债券是债权债务凭证 B 债券是所有权凭证 C 债券的利息一般是固定的 D 债券的利息一般是不固定的 153.普通股筹资的优点是（）A 没有固定利息负担 B 没有固定
到期日 C 资本成本较低 D 筹资风险小 154.下列属于企业之间商业信用形式的主要有（）A 应付账款 B 预收帐款 C 应收账款 D 银行贷款 155.优先股股东享有的权利有（）A 公司管理权 B 分享盈余权 C 查账权 D 剩余资产要求权 156.股票上市的有力影响因素有（）A 有助于改善公司财务状况 B 有利于提高公司知名度 C 有利于利用股票市场客观评价企业 D 有利于利用股票激励员工 157.下列属于权益资金筹集的方式的是（）发行公司债券 B 发行普通股 C 吸收直接投资 D 利用留存收益下列属于权益资金筹集的方式的是（）下列属于权益资金筹集的方式的是（）A
158.下列属于混合型筹资方式（）A 利用商业信用 B 发行可转换债券 C 发行认股权证 D 利用留存收益下列属于混合型筹资方式（）下列属于混合型筹资方式（） 159.下面属于融资租赁特点的是（）A 租赁期较长 B 租赁合同稳定 C 租赁期满租赁资产一般归还给出租人 D 租赁期内出租人一般不提供设备维修和保养服务 160.下列各项中，影响经营杠杆系数的因素有（）A 销售价格 B 固定资本 C 变动成本 D 信用 1 61．在不考虑货币时间价值的情况下，投资回收期越短，投资获利能力越强。(× ) 1 62·现值指数(或获利指数)大于或等于零时，说明投资项目的投资收益率高于或等于贴现率。( 对 ) l 63．一般来说，货币时间价值是指没有通货膨胀条件下的投资报酬率。（×）资金与有时间价值，货币没有） l 64．净资产负债率高，是一种低风险、低回报的财务结构。(× ) 1 65．企业法定盈余公积金按税后利润(弥补亏损后)的 10％提取，累计提取的公积金总额已达注册资本的 50％时，可以不再提取。( ) l 66．一般准备金的计提比例由金融企业综合考虑其面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备金余额不低于风险资产期末余额的 1％。( ) 1 67．最佳资本结构是指在一定条件下使企业综合资金成本最低的资本结构。( × ) 1 68．企业的资本成本是企业使用资金所付出的代价，主要包括借款利息、债券利息、股息等。( × ) l 69．企业的成本控制活动应是全员参加，全方位控制。( ) 1 70．企业在以前年度亏损未弥补之前．不得向投资者分配利润。( ) 1 7 1．据有关法律规定．金融企业筹集的资本金．在持续经营期间，投资者除依法进行转让外，不得放任何方式抽走。 ( ) l 72．留存收益是企业利润形成的．所以利用留存收益没有成本。( × ) 1 73．优先股股息和债券利息都要定期支付，均应作为财务费用，在所得税前列支。( × ) 174.金融企业支付金融企业往来利息支出，一律采取转账结算．直接汇划到对方的结算账户，禁止支付现金
或者另设账户结算。( ) l 75．企业资产周转速度越快，资产的营运能力越强。( ) 1 76．货币资产的流动性强，企业拥有的货币资金越多越好。( × ) 177．相关比率是指某项经济指标的各个组成部分与总体的比率。( × ) l 78．现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买的数量越多，价格也就越便宜。( × ) 179．信用额度是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款额度。 1 80。负债比率越高，说明企业的偿债能力越强( × ) 1 8 1．在现金折扣业务中，“2／20，N／30”是指：若付款方在 20 天内付款，可以享受 20％的优惠，30 天内付款付全价。( ) 182．当经营杠杆系数和财务杠杆系数都是 1．5 时，总杠杆系数为 3。( × ) 183．权益净利率是综合性极强的财务指标，是杜邦财务分析体系的核心。( ) 184．某种股票的面值越大，其内在价值就越大。(×) 185．财务会计报告也称对外会计报告．企业可以根据需要不定期编制。(×)按照年月季度，定期编制 186．财务会计报告使用者主要是企业投资者、债权人和供应商等。(×)供应商不属于l87．中期财务会计报告是指半年度财务会计报告。(×)季度，半年，月 188．为了保证编报
的及时性，企业可以先编制会计报表后结账。( × ) 189．资产负债表主要是反映企业会计期初的财务状况的报表。( × )一定时点 190 若资产增加幅度低于销售收人增长幅度，则会引起资产周转率增大，表明企业的营运能力提高。(×) 19 1 若企业的资金全部是权益资金，则企业既无财务风险也无经营风险。(×) 192 一般认为，资本保值增值率越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快．债权人的债务越有保障。 193 某企业的流动比率大于 200％，一定说明该企业具有较强的短期偿债能力。(×) 194 货币资金是企业流动性最强，最具有活力的资产，同时又是获利能力最低，或者说是几乎不产生收益的资产。( ) 195 营运资金=流动资产一流动负债，营运资金越多，说明企业的短期偿债能力越强。( ) 196 筹资渠道解决资金来源问题，筹资方式解决通过何种方式取得资金的问题。同一渠道的资金可采用不同的方式取得，同一筹资方式又往往适用于不同的筹资渠道。( ) 1 97．银行、信托投资公司、保险公司、金融租赁公司、财务公司、证券公司等都是会融机构，、( ) 1 98．商业银行以营利为目的，主要从事信贷资金投放，为企业提供各种政策性贷款。(×) 1 99．可转换证券的标的股票是其发行公司自己的股票，不能是其他公司的股票。(×) 200．一般来说．融资租赁的租余要比向银行借款或发行债券所负担的利息低
得多。(×)
20 1．加息法是银行要求借款企业分期等额偿还本金但仍按照借款总额计算利息的一种付息办法。( ) 202．资本成本是企业为筹集资本而付出的全部代价。(×) 203．资金时间价值是指资金随着时间的推移而产生的增值。(×) 204．折旧是企业的资金的一种来源。( ) 205．风险与收益是对等的，风险越大，收益的机会越多，期望的收益率越高。( ) 206．系统风险只能回避，不能消除。(×) 207．经营杠杆是指由于企业经营成本中存在固定成本所导致的息税前利润变动幅度超过销售变动幅度的杠杆效应。 ) ( 208．标准差只能用于期望值相同的投资方案之间风险的比较。( ) 209．财务杠杆是指由于企业存在固定利息和优先股股息而导致的每股利润变动率大于息税前利润变动率的杠杆效应。 ( ) ． 210．一般情况下，有信用条件的银行借款实际利率大于名义利率。( )
第十二章现金流量估算与风险分析 练习一 ［目的］练习资本投资决策方法。 ［资料］大业公司正在评价一个新项目。该项目需要投资初始2100万元，建成后可以运行10年，但公司可以在7年内按直线法提取全部折旧，预计期末没有残值。 项目开始前，公司已经投入调查研究费100万元。当项目进行初始投资时，需要花费1300万元（税后）的市场推广费用，还需要投入营运资金1000万元（其中500万元在第4年收回，剩余500万元在第10年收回）。项目建成后，可实现收入第1年为1400万元，第2年为1700万元，第3-10年每年为1900万元，付现成本第1年为800万元，第2-10年每年为400万元。 本项目需要利用公司现有部分生产设施。如果这些设施出租，每年可以取得租金收入100万元（税前）。企业全部为权益资本，权益资本的贝塔系数为1.5，无风险利率为5%，市场要求收益率为7%。公司所得税税率为25%。假定该项目和公司现有业务市场风险相同。[要求] 1.计算项目初始现金流量； 2.计算经营期内每年的现金流量； 3.计算终结点的现金流量；
4.计算项目的净现值，并据以判断项目是否可行。 答案： 1.项目初始现金流量=2100+1300+1000=4400万元 2.每年折旧=2100/7=300万元 第1年经营现金净流量=（1400-800）×（1-25%）+300×25%-100×（1-25%）=450 第2年经营现金净流量=（1700-400）×（1-25%）+300×25%-100×（1-25%）=975 第3-10年经营现金净流量=（1900-400）×（1-25%） +300×25%-100×（1-25%） =1125 第4年现金净流量=（1900-400）×（1-25%）+300×25%-100*（1-25%） +500=1625 3.终结点现金流量=500万元 4.企业的要求收益率=5%+（7%-5%）×1.5=8% 项目的净现值=-4400+450×0.9259+975×0.8573+1125×5.7466
山西省人民政府办公厅关于印发国家企业信用信息公示系统 (山西)管理暂行办法的通知 【法规类别】信息公开 【发文字号】晋政办发[2017]88号 【发布部门】山西省政府 【发布日期】2017.08.01 【实施日期】2017.09.01 【时效性】现行有效 【效力级别】地方规范性文件 山西省人民政府办公厅关于印发国家企业信用信息公示系统（山西）管理暂行办法的通 知 （晋政办发〔2017〕88号） 各市、县人民政府，省人民政府各委、办、厅、局： 《国家企业信用信息公示系统（山西）管理暂行办法》已经省人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。 山西省人民政府办公厅 2017年8月1日
国家企业信用信息公示系统（山西）管理暂行办法 第一章总则 第一条为确保国家企业信用信息公示系统（山西）（以下简称公示系统）高效运行，促进社会信用体系建设，服务经济社会健康发展，根据《企业信息公示暂行条例》（国务院令第654号）、《国务院关于“先照后证”改革后加强事中事后监管的意 见》（国发〔2015〕62号）、《国务院办公厅关于政府部门涉企信息统一归集公示工作实施方案的复函》（国办函〔2016〕74号）等规定，结合本省实际，制定本办法。 第二条法律、法规、规章授权的具有管理公共事务职能的组织和依法受委托的组织（以下统称各级机关）通过公示系统归集、公示、共享、运用和管理本省企业信用信息，适用本办法。 第三条本办法所称公示系统是国家企业信用信息公示系统的组成部分，是本省企业报送并公示年度报告和即时信息的操作平台，是全省统一的涉企信息共享、业务协同工作平台。 第四条公示系统由面向公众的统一公示平台、面向各级机关的协同监管平台构成，为社会公众查询企业信息、政府管理部门实现精准管理和科学决策提供平台和依据。 统一公示平台实现企业信息公示查询、企业即时信息公示和扶持小微企业信息公示等公示查询功能；协同监管平台实现“双告知”信息推送、行政许可、行政处罚、联合惩
第十二章习题 一、单项选择题： 1、企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（ A ）。 A、力争现金流量同步； B、使用现金浮游量； C、加速收款； D、推迟应付款的支付。 2、信用的“五C”系统中，资本是指（ A ）。 A、顾客的财务实力和财务状况，表明着顾客可能偿还债务的背景； B、指顾客拒付款项或无力支付款面时能被用作抵押的资产； C、指影响顾客付款能力的经济环境； D、指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。 3、最佳现金持有量的存货控制模式中，应考虑的相关成本主要有（ A ）。 A、机会成本和交易成本 B、交易成本和短缺成本 C、机会成本和短缺成本 D、管理成本和短缺成本 4、根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（ A ）。 A、流动资产的数量、质量及流动负债的比例 B、获取现金流量的能力 C、财务状况 D、获利能力 5、对信用期限的叙述，正确的是（ B ）。 A、信用期限越长，企业坏帐风险越小； B、信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越； C、延长信用期限，不利于销售收入的扩大； D、信用期限越长，应收账款的机会成本越低。 6、某企业年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为（ B ）次。
A、12 B、6 C、3 D、4 7、在下列各项中，属于应收账款机会成本的是（ C ）。 A、收账费用； B、坏账损 失； C、应收帐款占用资金的应计利息； D、对顾客 信用进行调查的费用。 8、下列关于存货成本的说法不正确的是（ C ）。 A、进货成本主要由存货的购置成本和进货费用构成 B、进货费用又称订货成本 C、购置成本主要由存货的进价和进货费用构成 D、缺货成本，是指因存货不足而给企业造成的停产损失、延误发货的 信誉损失及丧失销售机会的损失等 9、企业拟将信用期由目前的45天放宽为60天，预计赊销额将由1 200万 元变为1 440万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为 10%，则放宽信用期后应收账款机会成本的增加额为（ C ）万元。（一 年按360天计算） A、15 B、9 C、5、4 D、14、4 10、下列表达式不正确的是（ D ）。 A、应收账款机会成本＝赊销业务所需资金×资金成本率 B、赊销业务所需资金＝应收账款平均余额×变动成本率 C、应收账款平均余额＝平均每日赊销额×平均收账天数 D、应收账款机会成本＝应收账款平均余额×资金成本率 二、多项选择题： 1、企业持有现金的动机主要有（ ABD ）。 A、预防动机 B、交易 动机 C、投资动机 D、投机 动机 2、存货决策的内容包括（ ABCD ）。
汾河二库 1.火车方式：早6点20从南站发车，去古交方向，汾河二库下车（以前叫柳林河站）。下车就是二库，要到坝上玩，得坐船过去 2.公交方式：38路到胜利桥东，坐15路公交车，到终点站中北大学转乘去汾河二库的汽车（15元）。 一般都坐火车去,早上六点半到太原南站,也可以从太原北站或汾河站坐,时间是7点左右,去镇城底的车,柳林河站下,票价2.5元 现在去的人比较多,跟着人流走就可以了,不存在认不认识路的问题了,可惜现在不让走隧道了,必须花20元坐船. 门票5元,悬泉寺就别上去了,白花钱而且还超级无聊.那边现在游乐设施不少,空中飞人什么的,小孩玩的,竹伐还可以1每人好象是15.游乐区有小饭店,还算干净,价格比市里的稍贵点.另外体力好的话,可以去爬山,就是有塔的那坐,一般都爬那座山,其他山没路,有路也不好找.事先告诉你,山上什么也没有就是一座空塔和几个小商贩,纯粹是为了爬山而爬.上山下山需要2个小时左右,要计算好时间,因为一般都敢4点那趟车回来. 汾河二库 汾河二库风景区位于山西省太原市西北30km处，铁路、公路交通十分便利。景区依托现代水利工程造就的高峡平湖和苍桑的历史文化明珠——千年古刹、悬泉寺，以及新兴的现代健身、娱乐项目，形成的一处中国北方高原地区罕见的自然风光秀美奇特、历史文化瑰丽厚重、高新科技魅力神奇的水利风景区。 这里的山，怪石嶙峋，奇峰突兀，有的像古佛沉睡，名曰“睡佛山”；有的像美女偃卧，称之“美女峰”；有的像将军点兵，得名“点将台”。千姿百态，呼之欲出。这里的水，湖面狭长，清如明镜，泛舟湖上，两岸青山倒映其间，伸手可触，可谓“山在水上走，人在画中游”。春季山花烂漫，溪流潺潺；夏日草木繁茂，碧绿连天；秋天枫叶如火，野果飘香；冬来银装素裹，冰天一色。 风景区内的旅游项目新颖奇特，别具风味，已开发的项目有快艇游湖、竹筏漂流、大坝揽胜、湖滨垂钓、游悬泉寺、登观龙阁、憩滨河公园、赏热带花木、观珍禽异兽、乘空中飞人、探险一线天、品味瓜果园等。 游人在风景秀美的湖光山色间，在雄伟壮观的现代水利工程面前，感受祖国山河壮美、历史文化的厚重和高新科技的神奇魅力，品味大胆探索、挑战极限、勇攀高峰的人生哲理，感悟回归自然、返朴归真的世间真情。 景区相关资料 新建的汾河第二水库坝区位于太原市西北30公里处，与悬泉寺相距百余米，是一座以防洪、供水为主，并有发电、养殖和旅游等综合效益的大型水利工程。现已成为太原市的一处重要旅游景点。
第十二章利润分配参考答案 一、填空 1．净利润（即税后利润） 给投资者分红 2． “谁投资谁收益” 投资与收益对等 3． 弥补以前年度亏损 提取法定盈余公积金 公益金后的余额 年初未分配利润贷方余额 4． 与股利有关的事项 5． 法律因素 企业因素 股东意愿 6． 股利支付率 剩余股利政策 固定股利政策 固定股利支付率政策 正常股利加额外股利政策 7． 现金股利 股票股利 财产股利和负债股利 现金股利和股票股利 8．股利宣告日 每股股利、股权登记日、除息日 股利支付日 9． 有权领取股利的股东资格登记截止 领取股利的权利与股票相互分离的 即向股东发放股利的 10．发行在外的流通股票库藏股 二、判断题 1．√ 2．√ 3．× 4．√ 5．√6．× 7．× 8．× 9．× 10．× 三、单项选择题 1、B 2、D 3、D 4、B 5、Ｃ 6、Ａ 7、Ｃ 8、Ａ 9、D 10、D 11、B 12、B 13、B 14、D 15、Ａ16、Ｃ17、Ａ18、Ｃ19、Ｃ 20、B 四、多项选择题
1、ＡＢＣＤ 2、ＡＢＣ 3、ＡＢＣＤ 4、ＡＢ 5、ＡＢＣ 6、ＡＢ 7、ＢＣＤ 8、ＡＢＣ 9、ＡＢＣ 10、ＡＢＤ 11、ＡＢ 12、ＣＤ 13、ＡＢＣＤ 14、ＡＢＤ 15、ＡＢＣＤ 16、ＡＢＤ 17、ＡＢＣ 18、ＢＤ 19、ＡＣ 20、ＡＢＣ 五、名词解释 1． 股利分配政策：股利分配政策是指企业管理层对与股利有关的事项所采取的方针策略。股利分配在公司制企业经营理财决策 中，始终占有重要地位。 2．．剩余股利政策：剩余股利政策主张，企业未来有良好的投资机会时，根据企业设定的最佳资本结构，确定未来投资所需的权益资金，先最大限度地使用留用利润来满足投资方案所需的权益资本，然后将剩余部分作为股利发放给股东。 3．固定股利政策：固定股利政策表现为每股股利支付额固定的形式。其基本特征是，不论经济情况如何，也不论企业经营好坏，不降低股利的发放额，将企业每年的每股股利支付额，稳定在某一特定水平上保持不变。 4．固定股利支付率政策：固定股利支付率政策，是将每年盈利的某一固定百分比作为股利分配给股东。 5．正常股利加额外股利政策：正常股利加额外股利政策是介于固定股利与固定股利支付率之间的一种股利政策。其特征是：企业一般每年都支付较低的固定股利，当盈利增长较多时，再根据实际情况加付额外股利。 6．现金股利：现金股利是指企业以现金的方式向股东支付股利，也称为红利。现金股利是企业最常见的、也是最易被投资者接受的股利支付方式。 7．股票股利：股票股利是指应分给股东的股利以额外增发股票形式来发放。以股票作为股利，一般都是按在册股东持有股份的一定比例来发放，对于不满一股的股利仍采用现金发放。 8．股利宣告日：股利宣告日是指董事会将股东大会决议通过的分红方案（或发放股利情况）予以公告的日期。在公告中将宣布每股股利、股权登记日、除息日和股利支付日等事项。 9．股票分割：股票分割，又称股票拆细，即将一张较大面值的股票拆成几张较小面值的股票。
国家工商行政管理局关于停止发布含有乱评比、乱排序等内容广告的通知 国家工商行政管理局 工商广字（1999）第247号 各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局： 根据《中共中央、国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的决定》（中发〔1997〕14号）和《中共中央办公厅、国务院办公厅关于严格控制评比活动有关问题的通知》（厅字〔1996〕10号）等文件精神，国家经济贸易委员会等六部委经国务院减轻企业负担部际联席会议批准，于近日发布了《关于整顿营销信息发布秩序，坚决制止乱排序、乱评比行为的通知》，在该《通知》中，对一些行业组织和市场调查机构擅自从事的排序、推荐、认定、上榜、抽查检验、统计、公布市场调查结果等活动认定为“实际上是对企业搞评比或变相评比活动 ，以此向企业索取高额费用”的行为。为进一步贯彻落实中共中央、国务院有关文件精神，维护公平竞争的市场环境，清除市场障碍、减轻企业负担，现就广告中使用排序、评比、综合评价结果等问题通知如下： 一、除按法律规定和国务院批准的各类带有评比性质的企业营销信息发布活动外，禁止在广告中使用排序、推荐、认定、上榜、抽查检验、统计、公布市场调查结果等对企业及其商品、服务进行排序或综合评价的内容。如“全国销量第一”、“市场占有率第一”、“市场主导品牌”、“消费者首选品牌”、“中国公认名（品）牌”、“×××推荐产品（品牌）”、“×××认定”、“×××认可”、“×××展示”、“×××荟萃”、“×××指定”、各种满意率、信任率以及某类商品、服务上榜企业等； 二、请各地接到本通知后，及时转发到各广告经营单位，并对含有排序、评比、综合评价内容的广告进行一次集中清理。在清理过程中如发现政策界限不清或难以认定的问题，请及时向国家工商行政管理局报告； 三、自1999年11月1日起，对未按本通知要求，违反中共中央、国务院有关文件精神发布含有上述内容广告的，依据《广告法》第三十九条规定予以处罚。对商品包装物上含有上述内容的，自2000年3月1日起，停止使用。 附件：《关于整顿营销信息发布秩序，坚决制止乱排序、乱评比行为的通知》（国经贸贸易〔1999〕757号）（略） 国家工商行政管理局关于执行《关于停止发布含有乱评比、乱排序等内容广告的通知》中有关问题的通知1999年11月19日国家工商行政管理局广告司广字（99）第30号各省、自治区、直辖市及计划单列市工商行政管理局： 为进一步贯彻执行《关于停止发布含有乱评比、乱排序等内容广告的通知》（工商广字（1999）第247号），现将有关问题通知如下： 一、关于“指定产品（商品）”的问题 对赞助体育比赛、文艺演出等大型活动的企业，在广告宣传中不得使用“指定产品（商品）”，可使用“×××活动赞助商（商品）”；对提供赞助商品并在该项活动中使用的，可在其商品广告宣传中使用“×××选用商品”。 二、关于“名牌”、“著名商标”的问题 禁止在广告中使用“中国名牌”、“地方名牌”、“著名商标”。经地级以上人民政府认定的地方名牌，可在广告中使用“×××省名牌”、×××市名牌”；经省级人民政府认定的地方著名商标，可在广告中使用“×××省（市）著名商标”。
汾河二库 汾河二库位于汾河干流上游下段，坝址位于太原市郊区悬泉寺附近。该水库是以防洪为主， 兼顾城市供水、灌溉和发电综合利用的大型水库。水库枢纽工程由碾压混凝土重力坝的挡水坝段与溢流坝段、底孔，供水发电隧洞和水电站所组成。远期拟建80万kW装机的抽水蓄能电站一座。1996年11月开工兴建，至2000年元月建成投入运行。年可向太原市工业供水量0.44亿m；百年一遇洪峰下泄流量可削减约1/3，相应可使太原市汾河河堤防洪标准得到提高；多年平均发电量可达2350万kW.h。对太原市的防洪安全、工业生产、环境影响发挥了较大的经济与社会效益。 水库控制流域面积2348 Km；（一库～二库区间），多年平均径流量1.45亿m (区间)。水库总库容1.33亿m，其中防洪库容0.246亿m、兴利库容0.734亿m。百年一遇洪峰流量5090 m/s,千年一遇洪峰流量7702 m/s。 大坝为碾压混凝土坝，最大坝高82.95m，坝顶长度224.8m，坝顶宽6m。溢流坝顶高程899.2m，溢流坝净溢流长度36m，由3孔弧形闸门控制，最大泄量2787 m/s,坝底孔进口高程859m，进口尺寸5×7.2m，最大泄量1539 m/s，供水电发洞进口高874.4m，洞径 4.2m，洞长511m，最大泄量199 m/s，发电流量2.8 m/s，水头43m，装机容量2×5000kW。 山西水院与北京院于1958年曾进行汾河一库下游至兰村河段梯级规划工作，提出五梯 水库，山西水院于1960年对五梯水库进行规划工作，后又提出玄泉寺坝址方案，即汾河二 库。并对水库进行规划设计工作。后又在1972年～1992年以山西水院为主太原市水利局 （后为市水利设计院）参加，曾分别提出水库工程设计任务书、规划报告、初步设计、抽水 蓄能电站规划报告、补充初步设计、可行性研究报告、可行性研究补充报告等。山西水院于 1993年编制出水库枢纽工程初步设计，1994～1997年进行技施设计，分期提出施工图，1998年～1999年编制施工招标文件及有关施工图，2000年编制水库工程设计自检报告。山西水院编制提出的《汾河二库环境影响研究》获1996年省水利厅科技应用三等奖，《汾河二库导流洞出口岸坡稳定分析研究》获1997年省水利厅科技应用三等奖。碾压混凝土坝高度近83m，在同类型中居前列，设计与施工质量达国内先进水平，坝的分缝与VC值的设计与施工控制均属国内先进水平，建成以来运行正常，水库的供水、防洪效益得到良好的发挥。 地质实习报告2008-12-05 13:43 实习就这样结束了，原本打算把实习当游山玩水的我却发现有收获，这是一个理论和实 际相结合的过程，在这个过程中要把所学的知识灵活的理解和运用，从而加强我们对这门课 程的了解，而且在实习的过程中学到了很多书本上无法学到的东西，古人说读万卷书不如行 万里路，看来就是这个道理。另外还要感谢老师的细心指导。通过这次野外实习我还明白了 一个道理：对要考察的对象要事先做一定的了解，事先做好准备，就不至于到时不知所措。 一、前言1、目的和任务 根据教学安排，进行了为期5天的野外地质实习。本次实习的目的主要是为了了 解岩性及其构造、沿途出现的地质构造就这样结束了，原本打算把实习当游山玩水的我却发 现有收获，这是一个理论和实际相结合的过程，在这个过程中要把所学的知识灵活的理解和 运用，从而加强我们对这门课程的了解，而且在实习的过程中学到了很多书本上无法学到的 东西，古人说读万卷书不如行万里路，看来就是这个道理。另外还要感谢老师的细心指导。 通过这次野外实习我还明白了一个道理：对要考察的对象要事先做一定的了解，事先做好准 备，就不至于到时不知所措。、河流地貌、岩溶地质作用、沉积岩构造等，这是一次地质启
水库管理局工作计划 200x年是我局各项工作不断迈上新台阶的重要一年，也正值我局新一届局领导班子刚刚组建，这对我局来说是一个新的起点和良好的开端。今年我们要在新一届局领导班子的团结带领下，以科学发展观为指导，坚持以人为本，科学管理，促进各项工作全面协调可持续发展，创新管理方式，提高管理水平；抓好水价调整，拓宽增收渠道，为构建一个和谐的水利工程管理单位而努力奋斗。结合我局工作实际，200x年我们要着重做好以下工作 一、继续深化改革，创新管理方式，改进工作运行机制。努力做好水管单位体制改革的基础性工作，按照省厅的部署，积极稳妥地推进体制改革。 二、抓好防汛工作，全面落实防汛责任制，确保渡汛安全。 三、加强领导班子建设和党风廉政建设，提高局领导班子的执政能力，抓好精神文明创建工作，确保我局年度“省级文明单位”的顺利验收，促进我局三个文明建设的协调发展。 四、抓好供水管理和电力生产工作，全年计划总供水1.09亿m3（其中工业供水2500万m3，农业供水7500万m3，直供水
950万m3），供水总收入1077万元；计划发电900万度，收入170万元；其它收入400万元。全局计划实现总收入1647万元（详见～年财务收支计划）。 五、重点抓好创收项目：首先在做好水价测算的基础上，积极向上级机关汇报，并与有关部门沟通协调，大力抓好直供水水价的调价工作，力争使直供水价格由现在的 /m3增至/m3。同时积极扩展直供水客户，重点在古交市下功夫；其次积极协调好与引黄的关系，争取资金 万元；最后是积极争取水利厅有关处室的项目资金共计 万元。确保我局经济的可持续发展。 六、继续完成200x年度遗留工程和绿化美化工程的基础上，重点抓好环库绿化带工程的前期工作。 七、加强办公自动化建设，在完成好局域网工程的同时，积极筹建水库数字库和水库网站。 八、继续抓好库区确权定界工作，科学规划，积极推进，分步实施，为水库管理工作提供一个良好的工作环境和氛围。 九、坚持以人为本的经营管理理念，保证职工工资按时发放，进一步提高广大职工的经济收入和福利待遇水平，使大家的生活水平得到不断改善，确保我局社会治安的安全稳定。 1、山西省汾河水库管理局200x年度财务收支计划； 2、xx水库管理局200x年度上报争取项目资金计划表。
财务管理第七章 单选 1.有关企业投资的意义，下列叙述中不正确的是（） A.企业投资是实现财务管理目标的基本前提 B.企业投资是发展生产的必要手段 C.企业投资有利于提高职工的生活水平 D.企业投资是降低风险的重要方法 2.某企业欲购进一套新设备，要支付400万元，该设备的使用寿命为4年，无 残值，采用直线法计提折旧。预计每年可生产税前利润140万元，如果所得税税率为40%，则回收期为（）年。 A．4.5 B.2.9 C.2.2 D.3.2 3.当折现率与内含报酬率相等时（） A.净现值小于零 B.净现值等于零 C.净现值大于零 D.净现值不一定 4.某企业准备新建一条生产线，预计各项支出如下;投资前费用2000元，设备 购置费用8000元，设备安装费用1000元，建筑工程费用6000元，投产时需垫支营运资本3000元，不可预见费按总支出的5%计算，则该生产线的投资总额为（）元。 A．20000 B.21000 C.17000 D.17850 5.某企业原有一套生产甲产品的设备，装备能力为年产甲产品2万吨，6年前 投资额为500万元，现该企业欲增加一套年产甲产品3万吨的设备，装置能力指数为0.8，因通货膨胀因素，取调整系数为1.3，则该套新设备的投资额为（）万元。 A.975 B.470 C.899 D.678 6.当一项长期投资的净现值大于零时，下列说法中不正确的是（） A.该方案不可投资 B.该方案未来报酬的总现值大于初始投资的现值。 C.该方案获利指数大于1 D.该方案的内含报酬率大于其投资成本率 7.下列各项中不属于终结现金流量范畴的是（） A.固定资产折旧 B.固定置产残值收入 C.垫支在流动资产上资金的收回 D.停止使用的土地的变价收入 8.投资决策评价方法中，对于互斥方案来说，最好的评价方法是（） A.净现值法 B.获利指数法 C.内含报酬率法 D.平均报酬法 9.下列关于投资决策指标的说法中，正确的是（） A.净现值法不但能够放映各种投资方案的净收益，还能揭示各个投资方案本身 能达到的实际报酬率。 B.在只有一个备选方案的采纳与否决策中，净现值法与内含报酬率法得出的结 果总是一致的。 C.获利指数可以看作1元的原始净投资渴望获得的现值净收益 D.在资本有限，但是投资机会比较充足的情况下，净现值法也是优于获利指数
姓名单位主管部门专业范卫民太重集团太重集团机电王爱国太重集团太重集团机电刘李梅太重集团太重集团机电贾文强太重集团太重集团机电苏俭华太重集团太重集团机电朱锦艳太重集团太重集团机电王志刚太重集团太重集团机电谭彬太重集团太重集团机电薛春兰太重集团太重集团机电李建华山西煤机太重集团机电康喜唐太钢股份公司太钢集团机电米子军太钢岚县矿业公司太钢集团机电李斌太钢热连轧厂太钢集团机电王丽英太钢技术中心太钢集团机电彭文明太钢临汾钢铁公司太钢集团机电郭光宇太钢型材厂太钢集团机电张本源山西省农业机械化科学研究院省农机局机电乔延丹省农业机械化技术推广总站省农机局机电王珏山西百一机械设备制造有限公司省机电行业办机电姚建社太原通泽重工有限公司太原市经济区机电姓名单位主管部门专业
康晓江山西国际能源集团山西国际能源集团机电雷夏山西广播电视无线管理中心省新闻出版广电局机电崔翔燕省新闻出版广电局省新闻出版广电局机电李建军省新闻出版广电局省新闻出版广电局机电贺建军山西广播电视台山西广播电视台机电渠怀玉太原广播电视传输网络管理中心太原市机电王玲玲太原长城光电子工业公司太原市机电兰奕文同煤集团同煤集团矿山王爱国同煤集团同煤集团矿山吴广明同煤集团同煤集团矿山王冬波同煤集团同煤集团矿山李俊成同煤集团同煤集团矿山赫庭玉同煤集团同煤集团矿山田永东晋煤集团晋煤集团矿山张海军晋煤集团晋煤集团矿山曹建波晋煤集团晋煤集团矿山崔树江潞安矿业集团潞安矿业集团矿山杨树军西山煤电西山煤电矿山徐国萍西山煤电西山煤电矿山姚宝珠汾西瑞泰能源集团汾西矿业矿山王春省煤运集团晋城公司晋能集团矿山姓名单位主管部门专业
郝尚清太重煤机有限公司太重集团矿山苏新瑞省煤炭建设监理公司省煤炭工业厅矿山李军亮晋城煤矿安全生产管理中心晋城市矿山赵凯省交通科学研究院省交通运输厅交通孔繁盛省交通科学研究院省交通运输厅交通张晋省交通科学研究院省交通运输厅交通桑明泰省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通曹学强省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通汪伟省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通王敬省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通赵虎生省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通潘雪峰省交通规划勘察设计院省交通运输厅交通李强省交通建设工程监理总公司省交通运输厅交通王国瑞山西路桥集团国际交通建设工程有限公司省交通运输厅交通何广龙朔州高速公路有限责任公司省交通运输厅交通曹少谦灵河高速公建设管理处省交通运输厅交通张瑞征阳泉市道路管理处阳泉市交通闫金忠省勘察设计院省住建厅建设李永伟省勘察设计院省住建厅建设孙晓琳省建筑设计研究院省住建厅建设史卫平省建筑设计研究院省住建厅建设姓名单位主管部门专业
汾西灌区： 汾西灌区位于山西省临汾市境内，地处黄河最大支流汾河下游西侧。北起霍州市辛置镇，南至襄汾县九垣山，东邻汾河岸，西靠吕梁山，南北长120公里，东西宽5-15公里。是我市唯一一处集引、蓄、提、排、发电、供水、养殖等功能为一体的大型自流灌区。 灌区始建于1958年，其前身是古老的龙子祠灌区和通利渠灌区。灌区设计面积70.26万亩，有效灌溉面积50万亩，灌溉面积分布在洪洞、尧都、襄汾三县（区）。灌区包括三个水源，一个是尧都区境内的龙子祠泉，一个是霍州市境内的郭庄泉，第三个是汾河来水，是山西省水源比较丰沛的灌区之一。据近三十年资料，水源可供的年平均水量为5.59亿m3，其中泉水占总数64%，年均引水量4亿m3。灌区西高东低，阶梯式地形，地面坡度为1/50~1/100，中壤土质，靠近汾河沿岸为沙壤土质，气候温和，无霜期200天左右，平均气温12.1度，年降雨量400～500mm。作物以小麦、棉花、玉米（复播）为主，还有少量稻田。灌区水量充沛，土壤肥沃，气候温和，交通便利，是临汾市重要的粮棉生产基地。 渠首三个，一个是龙子祠渠首，位于临汾市西南15公里处，龙子祠泉属蜂窝状出流的岩容大泉，是山西省著名的泉源之一。相传该泉出于晋永嘉年间（公元307年）。该泉泉域面积为2250平方公里，主要由降水补充，泉源出流面积0.2平方公里，出水区高差10m,多年平均径流量5.5m3/s。不仅有跃进渠、红旗渠、红卫渠、母子河、统一渠、反修渠六条干渠在此引水，控制灌溉面积13.4万亩,而且是临汾市城市居民生活用水和临汾钢铁公司工业用水的主要水源地。二是通利渠首，始建于金朝兴定年间，至今已有800多年的历史，位于洪洞县好义村汾河右岸，从汾河有坝引水，引取汾河及七一渠李村水电站泄水。是清洪两用渠，渠道全长15.65km，设计流量1.6m3/s，加大流量2.0m3/s，灌溉面积3.9万亩。三是七一渠首，从汾河有坝引水，引取汾河及郭庄泉水。是清洪两用渠，渠道全长102km，设计流量23m3/s，加大流量28m3/s，灌溉面积23万亩。 全灌区共有干渠9条，全长221公里，支斗渠1155条，全长1200公里，农渠2630条，全长355公里，各种建筑物16000余件。中、小型水库7座总库容6800万m3，提灌站62处装机9200kw，扬水站2座装机660kw，水电站1座装机2500kw。 1958年在龙子祠和通利渠两个老灌区的基础上，开通七一渠，跃进渠，兴建了七一水库，自此发展成一个集引、蓄、提、排、发电、供水、养殖等功能为一体的大型自流灌区。灌溉面积也发展到了43.43万亩，1965年对跃进渠进行改造，兴建了连村岭涵洞；1973年～1975年七一渠改造防渗43公里，兴建龙祠泉源截流提水工程，1976～1984年进行七一渠延长、改扩建和防渗，七一水库扩建，兴建南贾坝后电灌站，龙马电灌站，万安电灌站，七一水库二支干渠改建配套；1987～1990年改扩建西贾电灌站一、二、三级站及其灌区配套，修复了七一渠、通利渠首水毁工程。1996年省计委以晋计投农字（1996）41号文批复，“同意对汾西灌区进行改扩建，改扩建规模由原来的43.4万亩扩大到70.26万亩，”同意汾西灌区分期建设，第一期完成了七一水库部分工程及跃进渠防渗配套工程。从1999年开始，又实施了国家大型灌区续建配套与节水改造工程建设，总投资为6.0亿元。目前已完成了红卫渠、反修渠、通利渠的续建配套与节水改造工程建设。 近年来，汾西灌区在抓好基础水利设施建设的同时，始终把节水工程摆在首位，先后发动和组织三县四乡七个自然村，投资194万余元，投工8万多个，建成了一个万亩节水片和三个节水点，建设防渗渠道33000多米，修路44条55公里，沿途7个葡萄型水库闲时蓄，忙时用，年增加蓄水量1000多万立方米，实现了田、林、路、渠、库合理布局，干、支、斗、农、毛渠系统配套，基本建成了标准园田两万亩。经过对渠库站点的改造和新建，汾西灌区发展新灌溉田面积26．76万亩，年增产粮食1．15亿斤，棉花643万公斤，年增农业效益4921．8万元。
汾河二库简况 一．绪言 汾河二库位于太原市西北30km的汾河上游峡谷区，库尾上游8km为古交市，坝下游3km 为313工程。大坝位于悬泉峙上游400m处。水库控制流域面积2348km2，总库容1.33亿m3，坝址河床高程856m，河流流向44°，坝轴线方向314°。大坝右岸布置导流洞、供水发电洞，右岸下游布置水电站。大坝高88m，正常高水位905.7m，校核洪水位909.92m，大坝分为5个坝段，中部为溢流坝段，向两侧依次为底孔、挡水坝段，坝型为碾压混凝土重力坝。该工程是山西省重点工程，也是省内建成的第一座砼高坝。枢纽工程具有防洪、供水、发电及旅游等综合功能，汾河二库的地理位置和它即将发挥的巨大效益对于省城太原具有十分重要的意义。 汾河水库从1958年开始规划，1972-1978年进行了可行性研究阶段地质勘察，1993年完成了初步设计阶段勘察，1995-1996年进行了技施阶段地质勘察。工程于1996年10月开始建设，2000年大坝已浇至设计坝顶高程。 二．区域地质 区域地势北西高南东低，海拔800-1400m，地层主要有寒武奥陶系巨厚层碳酸盐岩组成，总厚度达680-910m。以太原西边山断裂为界，西部山区持续上升，遭受剥蚀，汾河不断下切形成峡谷；东部平原持续下降接受沉积。 1.地层岩性 区内分布的主要地层分述如下： 寒武系中统张夏组（E2z）：鲕状灰岩，厚14m。 寒武系上统崮山组（E2g）：泥质灰岩与页岩互层，厚度30.4m。 寒武系上统长山组（E2c）：竹叶状灰岩与页岩互层，厚度18.5m。 寒武系上统凤山组（E2f）：白云岩与结晶白云岩，厚度105m。 奥陶系下统冶里组(O1y)：薄层至中厚层白云岩夹含泥质白云岩，厚度30.7m。 奥陶系下统亮甲山组(O1l)：厚层白云岩夹薄层泥灰岩，厚度过95.1m。 奥陶系下统下马家沟组(O2x)：底部为薄层白云质泥灰岩与页岩,下部为灰黄色泥灰岩与角砾状泥灰岩(厚15-23m)，上部为深灰色白云质灰岩。厚度为130m。 奥陶系下统上马家沟组(O2s)：下部为角砾状泥灰岩（40-90m），中部为厚层灰岩、角砾状泥灰岩（厚23-98m），上部为厚层灰岩。厚度374m。 2.地质构造 (1)地质构造基本特征 本区处于吕梁太行断块五台山块隆古交掀斜地块中部偏东，东部为太原断陷。地块内地 层展布为南新北老，总体向SSE 缓倾，倾角2-10°，属于平缓岩层地区。局部地段显示一些规模不大的断裂和平缓、短轴褶皱，构造线方向大多呈北东向，坝址附近的悬泉寺背斜即为其中之一。 区内主要构造有王封地垒、边山断裂、古交断层。 (边山断裂沿西边山发育，由一系列NNE向的压扭性断裂组成，长达成82km，构成太原断陷盆地的西界。断裂呈阶梯状，断距最大可达3000m。该断裂为太原西山岩溶地下水排泄边界。 古交断层，断层成组出现，呈NE-SW向，断层相背倾斜，横穿汾河，断距为25-50m，属张性正断层，该断层形成汾河补给地下水的通道。) (2)区域构造稳定性及地震基本烈度 区域新构造运动比较活跃，主要表现在构造的继承性，即新构造沿新华夏系断裂继续活 动，边山区活动强烈，致使第四系地层发生倾斜和断裂。 区内地震活动主要与太原盆地密切相关。工程区东侧的太原盆地地震活动较为频繁。汾河二库处在一个地层平缓，地质构造不发育，地壳相对稳定的太原西山地块。该工程未进行过专门构造稳定
第十二章责任会计 预备知识： 什么是责任会计 制定责任会计制度应遵循哪些原则 各个责任中心应当考核哪些指标 内容提要： 一、责任会计的定义 二、责任会计制度的内容与相关原则的关系 三、责任中心及其类型 四、成本中心及其类型 五、可控成本与不可控成本的关系 六、可控成本与产品成本的关系 七、利润中心及其考核指标 八、投资中心及其考核指标 九、责任预算、责任报告和业绩考核评价的关系 十、内部转移价格的类型及有关方法的优缺点 十一、内部交易结算与内部责任结转的异同 这一讲主要讲责任会计的知识要点问题。突出以人为本和行为科学的指导思想。 一、责任会计的定义 从管理会计系统角度，给责任会计设定了如下定义：责任会计是指在组织企业经营时，按照分权管理的思想划分各个内部管理层次的相应职责、权限及所承担义务的范围和内容，通过考核评价各有关方面履行责任的情况，反映其真实业绩，从而调动全体职工积极性的管理会计子系统。 责任会计是指以企业内部建立的各级责任中心为主体，以责、权、利的协调统一为目标，利用责任预算作为控制的依据，通过编制责任报告进行业绩考核评价的一种内部会计制度。 二、责任会计制度的内容与相关原则的关系 从第二个定义可以看到，责任会计制度主要内容包括：设置责任中心，编制责任预算，提交责任报告和评价经营业绩。这些也是责任会计的基本工作程序。 建立责任会计制度应当遵循的基本原则是用于指导组织安排责任会计系统，设计责任会计工作程序的标准和依据。具体包括：责权利相结合的原则、可控性原则、统一性原则、激励的原则和反馈的原则。原则和具体内容密切相关。其中，责权利相结合的原则贯穿于整个责任会计工作的始终。可控性原则和统一性原则对于指导企业编制责任预算、确定考核标准具有非常重要的意义。反馈原则必须通过预算执行情况的考核和责任报告的编制才得以体现。在进行评价经营业绩时，就要突出奖勤罚懒的激励原则。 三、责任中心及其类型 责任中心是指按照分权管理原则所确定的，具有管理权限并承担相应经济责任的企业内部责任单位。 掌握这个定义必须明确以下几点： 第一，划分责任中心必须体现分权管理的思想。所谓分权管理就是将企业的生产经营权在不同层次的管理人员之间适当的划分。同时，将相关的决策权连同相应的经济责任下放给各级管理者，使其都能对日常经营活动作出及时有效地决策，以便迅速适应市场环境的变化。 第二，并不是所有企业内部单位都是责任中心。凡是无法划清管理权限或者无法明确责
第十二章 国际财务管理 一．教学目的及要求 1．了解三种外汇风险之间的区别和联系 2．掌握主要的会计报表折算方法 3．明确会计风险管理的基本原则 4．熟悉交易风险衡量中需注意的主要问题 5．各种交易风险管理工具的全面掌握 6．了解经营风险的主要影响因素 7．了解经营风险的主要管理方法 二．学时安排 非财务管理专业学生：3 学时 三．重点和难点 1．三种外汇风险的比较 2．四种会计报表折算方法 3．会计风险管理原则 4．交易风险衡量 5．交易风险管理工具 6．经营风险的影响因素 7．经营风险管理的基本方法 四．教学内容 第 1 节 外汇风险管理基础 1．三种外汇风险 外汇风险是指一家公司受汇率变动影响的程度，主要包括会计风险、交易风险和经营风险。 会计风险是指由于汇率变化而导致的资产负债表中资产和负债的账面价值以及损益表项目 的变化。有关的资产负债表中的资产和负债项目以及损益表项目已经存在，所产生的汇兑损益 由会计准则的具体规定来决定，并且仅仅是纸面上的。由于会计风险是建立在发生在过去的企 业活动的基础上的，因此，对会计风险的衡量实质上是面向过去的。 交易风险是指由于汇率变化而导致的在外未结算的、以外币计价的合约（即该合约会在未 来产生以外币计量的现金流量）价值所发生的变化，所产生的汇兑损益实际上是由已经存在的 合约决定，并且是真实存在的。合约已经存在，但将在未来某日进行结算。由于交易风险是建 立在发生于过去的企业活动、但将在未来进行结算的基础之上，因此，对交易风险的衡量是面 向过去与面向未来的混合，已经在资产负债表中反映的合约部分属于会计风险，而尚未在资产 负债表中反映的合约部分属于经营风险。 经营风险是指由于汇率变化而导致的未来/预期经营现金流量的变化，所产生的汇兑损益是 由公司的未来竞争地位的变化来决定的，并且是真实存在的，如销售量的变化、销售价格的变 化、销售成本的变化等等，与未来的销售相联系的收入和成本。由于经营风险是建立在企业未 来活动的基础之上，因此，对经营风险的衡量是面向未来的，很难进行准确衡量。任何收入和 成本受到汇率变化影响的公司都存在经营风险，即使其是一个纯粹的国内公司，并且所有的现 金流量都由本国货币标价。 2．三种外汇风险的比较 交易风险和经营风险是现金流量风险，而会计风险是非现金流量风险
在全省工商行政管理工作会议上的讲话 张建欣 （2011年1月17日） 同志们： 在我省“两会”即将召开之际，我们召开这次全省工商行政管理工作会议，主要是贯彻落实全省经济工作会议和全国工商行政管理工作会议精神，按照省委省政府加快推进转型跨越发展的总体战略，对全省工商行政管理工作进行全面总结、安排和部署。今年是“十二五”开局之年，新的形势和新的任务对工商行政管理工作提出了更高的目标和要求。因此，这次会议尽管是一次年度工作会议，但非常重要，对于我们进一步认清形势，理清思路，更好地履行职责，更扎实地推进工作，全面完成“十二五”时期各项目标任务，具有承前启后和开好局、起好步的重要意义。 刚刚过去的2010年，省委省政府面对复杂形势和繁重任务，团结带领全省人民，认真贯彻中央决策部署，创新发展思路，加大工作力度，着力推动转型发展和跨越发展，实现了经济平稳较快发展，主要指标
达到或超过了经济危机前的水平。2010年，全省国民生产总值预计完成8700亿元，同比增长13%，是2005年的2倍以上；财政收入完成1770亿元，增长15%；城镇居民人均可支配收入达到15600元，农民人均纯收入达到4700元，分别约为2005年的1.7倍和1.6倍。随着今年目标任务的完成，“十一五”完满收官，我省的发展基础更加稳固，发展动力更加强劲，发展环境更加优化，发展空间更加广阔。工商行政管理机关作为市场监管的重要职能部门，一年来围绕中心、服务大局，充分发挥职能作用，在服务发展、市场监管、消费维权、队伍建设等各个方面都取得了较大进展。回顾2010年的工商行政管理工作，我感到最突出的特点就是：工商机关在贯彻执行省委、省政府重大决策部署上态度坚决、行动迅速，及时出台了一系列服务于中心工作的政策措施，体现了工商机关创新工作、服务转型的大局观念和责任意识。7.29全省领导干部大会之后，省局党组立即组织全系统学习贯彻袁纯清书记的重要讲话精神，并结合工商工作实际，明确提出了“坚持五个第一”的工作要求，即：坚持把解放思想、创新观念作为第一动力，坚持把发挥职能作用、服务科学发展作为第一要务，坚持把强化市场监管、维护市场秩序作为第一责任，坚持把关注保障
章节练习_第十二章营运资本管理 一、单项选择题（） 1、下列关于流动资产投资策略的成本特点的说法中错误的是（）。 A、适中型流动资产投资策略是流动资产最优的投资规模 B、保守型流动资产投资策略承担较大的流动资产持有成本，短缺成本较大 C、激进型流动资产投资策略节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的短缺成本 D、在适中型流动资产投资策略下，流动资产的最优投资规模取决于持有成本和短缺成本总计的最小化 2、下列关于流动资产的投资策略的说法，不正确的是（）。 A、保守型流动资产投资策略的流动资产投资规模最大 B、保守型流动资产投资策略的风险最小，但收益性最差 C、激进型流动资产投资策略的风险小，可望获取的收益也最大 D、适中的流动资产投资策略风险和收益适中 3、企业预防性现金数额大小（）。 A、与企业现金流量的可预测性成正比 B、与企业借款能力成反比 C、与企业业务交易量成反比 D、与企业偿债能力成正比 4、为满足投机性需要而特殊置存过多的现金，使用这种方式更多的是（）。 A、酒店 B、企业 C、农场 D、投资公司 5、持有过量现金可能导致的不利后果是（）。 A、财务风险加大 B、收益水平下降 C、偿债能力下降 D、资产流动性下降 6、某公司持有有价证券的平均年利率为10%，公司的现金最低持有量为3000元，现金余额的最优返回线为10000元。如果公司现有现金25000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（）元。 A、0 B、7000 C、15000 D、18500 7、在最佳现金持有量的随机模式计算中，与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。 A、每次有价证券的固定转换成本 B、有价证券的日利息率 C、预期每日现金余额变化的标准差 D、现金存量的下线 8、下列关于随机模式中现金最优返回线的表述中，正确的是（）。