青岛****有限公司
内部控制系列文件
020112
固定资产管理
第 1 版
批准：
2013年01月发布 2013年1月实施
青岛****有限公司
版本状态记载
版本实施日期更改单号更改原因编制审核批准A/0 2013年1月15日无根据控股公司内控要求
1.0目的
本程序规定了公司固定资产日常管理的具体要求，旨在规范固定资产入账、折旧、保管、维修、转移、盘点、闲置、出租、报废和出售等各项工作，防范固定资产管理中的潜在风险。
2.0制度要求
2.1固定资产管理程序制定
2.1.1固定资产，是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，单价2000元以上（含2000元）且使用寿命超过一个会计年度的有形资产，下列资产作为固定资产：
房屋建筑类：所有房屋、建筑物；
机器设备类：分拣流水线、地磅、监控器、手持终端、地牛、采集器、传送带、叉车；
运输工具类：机动车辆、电动车；
IT设备类：电脑、采集器、高拍仪、摄像头、监视仪、服务器、工控机、LED 显示屏、投影仪等
办公设备及其他类：打印机、传真机、扫描机等办公设备；
2.1.2 公司财务管理中心负责会同综合管理中心结合本公司实际情况制定固定资产管理程序。
2.1.3财务管理中心负责核算固定资产价值，并建立固定资产明细账；综合管理中心建立实物台账，管理对应固定资产实物。
2.1.4人力资源部及内控部与财务管理中心、综合管理中心共同举办固定资产管理程序培训，对各部门人员进行系统培训。参加固定资产培训的管理人员包括： 综合管理中心负责固定资产管理岗位的员工；
全体工程或项目管理员工；
财务管理中心全体员工；
各部门负责人和高级管理人员。
2.1.5综合管理中心人员、财务管理中心人员分配到固定资产管理岗位前，必须参加培训，培训考核合格后上岗。
2.2固定资产的采购
2.2.1固定资产的采购实施“谁使用，谁申购”的原则，由需求的使用部门申请人填写《固定资产请购单》，部门负责人审核后，综合管理中心、财务管理中心核实该申请人所属部门及个人现存固定资产情况并出具审核意见，总经理或执行总裁或总裁审批。
2.2.2固定资产请购审批权限规定：
采购金额总经理执行总裁总裁董事会股东会
10万元（含）以内批准抄送备案抄送备案/ /
10-50万元（含）以内/ 批准抄送备案/ /
50-200万元（含）以内/ / 批准/ /
200万元以上/ / 批准抄送备案抄送备案2.2.3《固定资产请购单》获批后，由综合管理中心在请购单上统一编号，编号采用代表年份的四位数字-三位流水号，根据请购单上的要求寻找供应商，按照“货比三家、价格透明、优中选优”的原则，进行询价、比价、议价、定价，拟定采购合同或协议报部门负责人审核，财务管理中心审核，总经理或执行总裁或总裁审批后实施采购（审批权限参照2.2.2）。
2.3固定资产验收及入账
2.3.1外购固定资产验收
综合管理中心收到供应商的到货通知后，通知使用部门及专业技术人员根据请购单、采购合同或协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收。
2.3.2自制固定资产的验收
公司自行建造的固定资产，在投入使用或达到可使用状态时，由制造部门、综合管理中心、使用部门共同验收，并对质量、技术要求等进行验收，验收合格后移交使用部门投入使用。
2.3.3固定资产入账
2.3.3.1相关部门办理验收需填制《固定资产验收单》，综合管理中心按照固定资产编码规则确定编号（条码）并粘贴《固定资产标签》。固定资产验收单设置“保管人签收”栏，验收合格后，此项资产的保管能确定具体使用人的，其应在“保管人签收”栏处签字。如：
直接归个人使用的：电脑、手持终端、电动车等，其使用人为保管人；
某些机器设备，亦可能是分配到专人使用，其使用人为保管人；
某些机器设备可能在小范围内使用，如打印机，可能几个员工共同使用，应指定当中主管或经验丰富人员作为保管人；
汽车、叉车、分拣线等分配到部门使用的，部门负责人作为保管人；
若某项固定资产在实际工作中无法确定具体保管人的，由使用部门负责人妥善安排保管，并在“保管人签收”栏签字。
2.3.3.2《固定资产验收单》一式两联，一联由综合管理中心归档，一联交财务管理中心作入账凭证。财务在审核请购单、发票、合同（协议）与实物验收单相符性及审核验收单相应栏目签字的完整性后方可入账。
2.3.4固定资产验收完成后，综合管理中心建立《固定资产实物台账》，财务管理中心在财务信息系统中录入固定资产信息，包括：资产类别、资产编号、资产名称、规格型号、附件配件、数量、价格、入账时间、发票号、供应商、使用部门、保管人、存放场地、备注等，编制相应会计凭证。
2.4固定资产折旧计提
2.4.1固定资产按杉杉企业会计政策的规定由财务管理中心会计人员按月计提折旧。各类固定资产折旧年限及残值率规定如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）房屋建筑类30 5
机器设备类 5 5
运输工具类 5 5
IT设备类 2 5
办公设备及其他类 2 5
固定资产装修 3 5
2.4.2对于已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
2.4.3当固定资产提足折旧后，即已经提足该项固定资产的应计折旧额，不论能否继续使用，均不再计提折旧；提前报废的固定资产，也不得再补提折旧。2.4.4公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应予资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销，不得计提折旧。
2.5固定资产的保管
2.5.1综合管理中心按照固定资产编码规则对固定资产予以分类编号，建立《固定资产实物台账》，并在实物上粘贴《固定资产标签》，负责实物管理。公司对固定资产设立条码进行管理, 规则如下:
资产类别+采购地（公司）代码+部门代码+资产代码+流水号
XX-XXX- XXXX-XXX-XXXXX
流水号
资产代码
部门代码
采购地（公司）代码
资产类别
资产类别：两位数字编码
10房屋建筑类；11 机器设备类；12运输工具类；13 IT设备类；14 办公设备及其他类
采购地（公司）代码：三位数字编码本公司为 028
部门编码：中心及部门代码：中心为两位数字代码，部门为两位数字代码。
中心部门代码
综合管理部经营管理团队0100
行政部0101
人事部0102
后勤管理部0103
稽查部0201
品控中心
客服部0202
财务中心财务部0300
0400
0401
0402
运营中心0403
0404
0405
0406
青岛直营0501 0502 0503 0504 0505 0506 0507 0508 0509
济南分公司0601 0602 0603 0604
烟台分公司
0701
0702
0703
0704 网管中心0800
资产代码：三位数字编码
代码房屋建筑类代
码
机器设备类
代
码
运输工具
类
代
码
IT设备
类
代
码
办公设备及其他
101 自有生产场
地
201 动力传输皮
带
301 货车401 电脑主
机
501 保险柜
102 自有办公物
业
202 无动力传送
带
302 客货车402 电脑显
示器
502 文件柜
103 自有宿舍203 分拣台303 轿车403 手提电
脑
503 打印机204 叉车304 摩托车404 PDA 504 传真机205 地牛305 电动自行
车
405 有线采
集器
505 扫描仪206 地磅306 电动三轮
车
406 无线采
集器
506 碎纸机207 电子台秤307 货车尾板407 高拍仪507 考勤机208 分拣框…408 摄像头508 办公家具209 打包机409 监视仪509 空调
210 手推车410 服务器510 热水器…411 工控机511 电视机
412 LED显
示屏
512 冰箱
413
…
投影仪
513 微波炉
514 税控机
流水号:5位流水号00001~99999
批量验收入库的固定资产每一个都需要分配流水号。
固定资产验收入库时，按编码规则分配和生成条码信息。条码是该资产在公司内的唯一身份识别编码，不随资产位置转移而变化。固定资产条码需粘贴在《固定资产标签》上，并在日常的盘点中查缺补漏。
2.5.2财务管理中心负责登记固定资产明细账，固定资产入账及计提折旧。
2.5.3所有固定资产制作统一标签，标签使用耐用材料或专用标牌并将其固定或粘贴在固定资产的明显部位。
2.5.4对于特殊情况下不易粘贴标签的固定资产，应考虑其它的办法在明显部位标识编号。
2.5.5对于由若干独立系统组成的加工中心或成套设备，固定资产编号和标签应当使用总号分项办法编号和制作标签。以防止成套设备被不恰当地拆分使用。
2.5.6综合管理中心对所有固定资产的编号和标签状况进行检查，发现标签脱落或磨损严重时，应立即更换或重新制作。
2.5.7固定资产的技术文件和资料的原件在档案室统一存档。固定资产的保管责任原则上落实到固定资产使用部门或个人，各职能部门负责人对本部门的固定资产负安全保管责任，具体参见2.
3.3.1。
2.5.8综合管理中心根据实际情况对大宗固定资产(车辆)进行投保。投保时由综合管理中心提出申请，经财务管理中心及总经理审批后，办理投保手续。
2.5.9大额的固定资产投保应考虑使用招标程序。
2.5.10已投保的固定资产因增减、转移及处置等原因而发生变动时，综合管理中心提出变更申请，经财务管理中心及总经理审批后办理投保转移、解除等相关保险手续。
2.5.11未经批准，不得擅自调配、挪用、调离、转借他人、自行拆卸、维修和改变其原有面貌。使用过程中出现问题应及时通知综合管理中心进行处理。2.5.12员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由综合管理中心按固定资产台账明细清点，变更台账并及时通知财务管理中心。固定资产使用者在使用过程中产生丢失和损坏的，不能使用的，应及时报综合管理部，其根据实际情况进行判断。对损坏或短缺者按价赔偿，综合管理中心应及时协调财务部进行帐务处理。
2.6固定资产的维修
2.6.1凡是5万元以上的维修，必须有详细的可行性研究报告，并报总经理或执行总裁或总裁审批，具体权限参见2.2.2。
2.6.2综合管理中心负责制定科学合理的预防性维修计划，预防性维修计划经总经理批准后由维修部门负责执行。
2.6.3固定资产原则上应当由内部维修人员进行维修，其中信息技术部管理的关固定资产由信息技术部负责维修。外包维修或送外维修必须事先在预防性维修计划中予以说明。
2.6.4根据预防性维修计划要求需外聘专业维修人员或外包维修业务时，应当由使用部门填写《固定资产维修申请单》，部门负责人审核后，报总经理或执行总裁或总裁审批（具体权限参见 2.2.2），由综合管理中心执行。采购维修用材料
和零部件应当按采购管理程序进行。原则上，应聘用原设备制造企业指定的特约维修单位维修人员进行维修。如需聘用非特约维修单位进行维修时，应当陈述理由经总经理批准后方可聘用维修。
2.6.5需外送维修计算机前，必须由信息技术部人员先将硬盘撤除或制作备份资料后格式化清除储存资料数据后方可送出。
2.6.6综合管理中心负责对固定资产维修所耗费各项费用进行详细的登记记录。财务管理中心负责建立固定资产维修费科目进行会计核算。
2.6.7对固定资产进行内部拆拼维修时，应根据被拆拼设备的金额情况向总经理提出申请，申请被批准后由综合管理中心实施拆拼。
2.6.8财务管理中心应当依据使用部门提出的拆拼申请和维修检验报告，对拆拼维修后的固定资产价值进行重新估价并作账面调整。
2.7固定资产的内部转移
2.7.1固定资产发生拆拼或内部转移时，使用部门负责填写《固定资产内部转移申请单》，转移申请单经总经理批准后由综合管理中心对固定资产实施拆拼或内部转移。财务管理中心和综合管理中心根据批准后的转移申请单，及时办理固定资产台账记录更新。
2.8固定资产盘点
2.8.1综合管理中心和财务管理中心负责对各部门的资产保管和使用情况进行不定期抽查。
2.8.2公司规定每年对全部固定资产进行一次盘点，包括帐帐核对、帐物核对和账卡核对。核对过程中如果发现有差异，如发生毁损、灭失等情形的，应立即查明原因，并由综合管理中心书面认定，经公司总经理审批后做相应盈亏处理。对车辆、房产及其他重大固定资产，差异金额在5万以上的应上报执行总裁审批。财务管理中心收到经审批的盈亏处理报告后应及时进行账务处理，并按当地税务部门要求办理相关手续。
2.8.3公司成立临时资产清查小组负责每年的全面盘点工作。资产清查小组由总经理领导，综合管理中心、财务管理中心牵头负责实施。参加固定资产实物盘点的人员包括：综合管理中心、财务管理中心、内控或审计人员和各部门资产管理人员。财务管理中心负责记录《固定资产盘点表》。盘点表应经实物保管人和部
门负责人、综合管理中心和财务管理中心盘点人员共同签字。
2.8.4在固定资产盘点中出现盘盈或盘亏，由综合管理中心会同使用部门及财务管理中心查明原因并写出报告，向财务负责人和总经理报告。总经理根据情况严重程度组织人员进行追查，明确处理方式。综合管理中心、财务管理中心及时变更相应台账，同时财务部进行处理固定资产相关帐务。
2.9固定资产闲置
2.9.1固定资产处于闲置状态时，使用部门应通知综合管理中心到场查验后统一收回封存并妥善安置，不能收回的现场封存，并在固定资产台帐上注明闲置原因和闲置时间。
2.9.2对已封存的固定资产，综合管理中心指定专人负责日常管理，定期检查，确保资产的完整状态。
2.9.3闲置固定资产以后如需重新投入使用，应由综合管理中心到场解除封存并在固定资产管理台帐上注明重新使用的时间。
2.9.4固定资产由使用状态转入闲置状态或由闲置状态转入使用状态，使用部门与综合管理中心办理移交，综合管理中心在使用部门台账上签收，综合管理中心、财务管理中心同时更新台账，财务管理中心负责对固定资产明细账做出相应的调整。
2.9.5闲置固定资产由使用部门填写《固定资产闲置及处置申请单》，根据实际情况提出处置方案，包括出租、报废、出售。
2.10固定资产出租
2.10.1闲置固定资产预出租固定资产时，经总经理签字批准后，交付财务管理中心，由综合管理中心寻找承租方。
2.10.2综合管理中心负责至少询价三家以上的承租方，并给出初步选定的供应商信息，报财务管理中心和总经理审批。如果只有一家承租方，需写明理由。2.10.3审批通过后由综合管理中心与承租方签订固定资产出租合同，并将合同复印件交付财务管理中心备案。
2.10.4综合管理中心在台账中更新固定资产相关信息。
2.10.5财务管理中心进行出租的账务记录并更新固定资产明细表。
2.11固定资产报废
2.11.1固定资产的报废经部门负责人审批后报综合管理中心、财务管理中心和总经理审批。同时财务管理中心必须办理相关的税务申报审批手续。
2.11.2对未满折旧年限，且所处置固定资产处理损失超过5万元的，均必须报执行总裁或总裁审批，具体权限见2.2.2。对折旧已完成的固定资产处置应向财务管理中心备案。
2.11.3 报废审批通过后通知综合管理中心、财务管理中心进行固定资产处理。综合管理中心将该固定资产信息从台账上注销，计入报废固定资产条目，同时对报废固定资产进行专门的堆放和保管；财务管理中心进行账务处理。
对于零件拆卸可利用的，应拆卸估价入库；
对于某些零件拆卸有单独出售价值，应拆卸单独备售，不得粗糙的将此类报废设备等卖给废品回收站单位。
2.12固定资产出售
2.12.1闲置不用固定资产准备出售的，由固定资产使用部门提出申请，经综合管理中心审核，总经理批准后，交付财务管理中心。财务管理中心初次审批通过后，由综合管理中心寻找购买客户并磋商价格。
2.12.2因对外投资、融资租赁、非货币性资产交换、债务重组等特殊业务发生的固定资产置换或出售的，须报股东会审批后方可执行。后续执行程序按照采购管理程序和投资管理程序执行。
2.12.3综合管理中心应至少询价三家以上的购买方，并给出初步选定的供应商信息，报财务管理中心和总经理审批。
2.12.4审批通过后由综合管理中心与购买方签订固定资产出售合同，并将合同复印件交付财务管理中心备案。
2.12.5综合管理中心更新固定资产台帐，财务管理中心在财务信息系统中注销固定资产的有关信息。
2.12.6财务管理中心进行出售的账务记录并更新固定资产明细表。
3.0流程图（另附）
3.1固定资产验收、入账、计提折旧流程图
3.2固定资产维修流程图
3.3 固定资产转移流程图
3.4固定资产盘点流程图
3.5固定资产闲置及出租、报废、出售流程图
4.0政策
4.1固定资产投保必须经过总经理批准方可进行，任何个人不得任意调整、改变投保险种。
4.2事先未经总经理批准，财务管理中心备案，禁止任何部门实施固定资产拆拼活动。
4.3未经总经理批准任何其他部门不得以任何理由对固定资产实施内部转移。
4.4经营管理层遵循下列权限才能对固定资产转让或出售，超过下述权限的不得以任何形式将公司固定资产转让给其他企业。
审批人转让金额
总经理 0----------5万元（含5万）
执行总裁 5万-------10万元（含10万）
总裁 10万-------50万元（含50万）
4.5固定资产盘点过程中，如果发现涉及人员腐败和严重渎职时，应当按规定对有关责任人予以相应的处罚。
4.6固定资产出租必须经总经理审批后方可进行。
4.7固定资产报废必须经过严格的授权审批。
4.8原则上本制度必须每年修订一次，遇特殊情况时经授权审批后可随时进行修改。本制度最终解释权归属于总经理办公会。
5.0相关制度和表单（另附）
表单编号表单名称
020112-01 固定资产请购单
020112-02 固定资产验收单
020112-03 固定资产标签
020112-04 固定资产实物台账
020112-05 固定资产维修申请单
020112-06 固定资产内部转移申请单
020112-07 固定资产盘点表
020112-08 固定资产闲置及处置申请单
如何有效管理固定资产 固定资产是单位保障业务活动所必须的物质条件，管理和使用好固定资产无疑对提高办公效率，减少资产损失有着十分重要的意义。然而，在实际的固定资产管理中，存在的问题需要我们规范。 一、固定资产管理中存在的问题 1、固定资产入账原值的确定范围不明。固定资产的计价，从理论上讲，应包括购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理的必要的支出，这些支出既有直接发生的，如购置固定资产的价款、运杂费、包装费、安装费等，也有间接发生的，如应分摊的借款利息及其他间接支出等。以人民银行为例，如果是上级无偿调入固定资产，待通知固定资产入账价值时，运输、安装、调试中发生的费用，各行做法不一，有些行将所发生费用转入固定资产，有些行就已经从办公费用中将此项费用支付，不做账务调整。 2、固定资产卡片账管理职责不清。具体表现为卡片账登记不及时，造成账卡不等；保管部门不确定，有些在会计部门保管，有些在行政部门保管，账卡、账物不进行定期核对，年终清查时也流于形式。 3、固定资产保管，使用职责不清。按照规定，行政部门
是固定资产的管理部门，负责购置、调配、登记、管理实物；会计部门是监督部门，负责账务核算、监督财产的真实完整。在实际操作中，行政部门一般只管理汽车和常用的低值易耗品等，对其他的固定资产轻于管理，会计部门对管理固定资产的监督流于形式，起不到应有的作用。 4、固定资产清理不及时。对在固定资产清查中发现的闲置，待报废、逾龄资产不及时清理，导致固定资产实际净值率低，固定资产信息失真。以某县支行为例，固定资产中电子设备原值共计659,939元，逾龄在用398,000元，占比60.31%。其中中支配备的《中央银行会计核算系统》用机已逾龄4年，故障较多，严重影响了日常工作的开展。 5、固定资产管理中发生的费用，处理方式不正确。在固定资产使用中，不可避免的发生损坏，需进行维修，确保固定资产正常发挥作用。在实际操作中，固定资产的损坏，一不进行责任划分，二不进行维修预算，以实际修理费用为准，不利于监督管理。报废的固定资产残值收入也不按财务办法列入财务收入。 二、完善固定资产管理，提高使用效率。 1、进一步明确固定资产的原值计价范围。由于固定资产的来源渠道不同，构成其价值的具体内容也有所差异，所以《中国人民银行财务制度》对固定资产的计价原则作了明确规定，应
关于固定资产管理介绍 固定资产管理是一项复杂的组织工作，涉及基建部门、财务部门、后勤部门等，应配备有工作责任心、工作能力强、懂业务、会计算 机操作、会讲肯干的专职人员。由于固定资产在企业资产总额中一 般都占有较大的比例，所以确保企业资产安全、完整意义重大。财 政部对固定资产的管理十分重视，一个企业的良性发展，固定资产 管理显得尤为重要，传统的固定资产管理模式无论从质量上还是效 率上，都难以适应经营管理新形式的需要，因此寻找一种简便、高 效的管理手段成为必然。固定资产管理是一项较强的技术性工作， 是企业的主要劳动手段，也是发展国民经济的物质基础。 从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。 固定资产的价值是根据它本身的磨损程度逐渐转移到新产品中去的，它的磨损分有形磨损和无形磨损两种情况;固定资产在使用过程 中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式，叫做折旧，折旧的计算方法主要有平均年限法、工作量法、年限总和法等; 固定资产在物质形式上进行替换，在价值形式上进行补偿，就是更新;此外，还有固定资产的维持和修理等。 固定资产分类 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产 (1)：为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的 (2)：使用寿命超过一个自然年度 固定资产同时满足下列条件的才能予以确认： (1)：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 (2)：该固定资产的成本能够可靠地计量
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成 部分确认为单项固定资产。 固定资产系统介绍 存在现状 单位每年都投入大量的金钱来购置各种资产，但是随着时间的推移，很难及时、清楚地知道单位及下属机构拥有多少资产，它们分 布在那些部门以及存放在何处、谁在使用、状况如何。并且固定资 产的利用效率低，重复购置现象严重。员工离职或工作变动时资产 交接不完整，经常存在无法快速完整的查清此人手中保管的资产， 从而造成资产的流失。责任人不明确，核查和盘点工作量大，出错 率较高，给资产管理部门带来了很多工作难题和错误。经常存在帐 物不符、帐面价值与实际价值有很大出入等现象。 解决方法 针对以上问题，传统的手工管理方式和一般的固定资产管理软件都无法解决以上所有的问题。我公司在充分研究分析国有企业、私 营企业、行政单位等对固定资产管理业务需求的基础上，有针对性 的开发出了编码固定资产管理系统，把编码技术引入固定资产管理，有效解决了固定资产的管理难题，使单位更轻松、有效地管理固定 资产，不仅为单位节约了大量的资金，而且为提高单位的生产经营 效益提供了重要的后勤保障。 主要流程 (1)以实物管理为基础，以编码技术的应用为特点 通过先进的编码技术对固定资产实物从购置、领用、转移、盘点、清理到报废等方面进行全方位准确监管，结合多种资产分类统计等 报表真正实现"帐、卡、物"相符。 (2)固定资产管理过程中,为单位的每一个实物资产都赋予一个唯一的编码标识用数据采集器扫完编码标识后，传入到计算机中，准 确地完成对该实物的盘点工作。在数据采集器软件中做到自动纠错
固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。 行政部管理职责： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理； 2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人； 4、对固定资产的变更进行记录； 5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 个人管理职责： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产 发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目； 3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理； 4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符。 5、根据实际情况协同固定资产管理部门（行政部）对资产计提减值准备
中国船舶重工集团公司 大连船舶重工集团有限公司文件 连船重企[2010]382号 关于修订下发《集团固定资产管理体系 职能设置方案》的通知 集团所属各单位： 为了更加明确各类固定资产的管理部门及其职责，特下发《集团固定资产管理体系职能设置方案》，以期各有关单位明确责任和规范执行，不断提高集团固定资产管理水平。 自本文件发布之日起，原“连船重企[2009]669号《关于下发<集团固定资产管理体系若干重要问题的系统性规定>的通知》”即废止。 特此通知 二Ｏ一Ｏ年六月二十三日 主题词：修订固定资产管理体系通知 大连船舶重工集团有限公司行政事务部2010年6月23日印发打字：栾亚妮校对：姜楠
集团固定资产管理体系职能设置方案 为了进一步加强集团固定资产管理，不断提高管理效能，特对集团固定资产管理体系的若干重要问题做出本规定。 一、固定资产管理的组织体系 集团固定资产管理的组织体系由产权管理部门、投资管理部门、投资实施部门、使用权管理部门、专业技术部门和使用单位构成。 二固定资产管理部门的职责 1、固定资产产权管理部门职责 ⑴负责固定资产列固验收的组织工作； ⑵负责固定资产列固手续的办理； ⑶负责保管固定资产的产权产籍资料； ⑷负责集团固定资产的租赁工作； ⑸负责固定资产的报废申请受理、审核、上报及固定资产报废后的处置； ⑹负责闲置资产转让方案的制定和组织实施等工作； ⑺负责集团固定资产总台账的管理工作； ⑻负责固定资产盘查的组织工作； ⑼负责划入或置换资产的接收组织工作； ⑽负责新增资源的功能配置；
⑾负责固定资产规定使用年限执行标准的汇总和审定； ⑿负责组织编制年度固定资产列固、报废计划； ⒀负责固定资产标牌的统一制作、发放与安装情况的抽检； ⒁负责办理对外转让、投资、租期6个月以上的固定资产的出（入）门手续； ⒂负责对验收资产进行资产类别界定； ⒃负责土地、海域、房屋资产产权变更登记工作； ⒄负责组织协调与固定资产产权的生成、灭失相关的其它工作。 2、固定资产投资管理部门职责 ⑴负责固定资产投资计划的编制； ⑵负责固定资产技术协议的编制与签订； ⑶负责固定资产工程编号的编制及开工令的下达； ⑷负责完工资产的验收、列固申请； ⑸负责验收前相关权证（详见“五、特殊类别固定资产的权证、注册、检验、注销手续的办理”中的第一条）的办理； ⑹负责分管固定资产档案资料的收集及整理； ⑺参与档案的验收工作并向档案主管部门移交档案资料； ⑻负责办理固定资产出库手续； 3、固定资产投资实施部门职责 ⑴负责施工单位或设备厂家的招标及施工合同或商务合同的签订工作，并负责对其进行解释；
固定资产管理办法细则 固定资产的分类 为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为： 一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房， 生产经营用房（物流配送中心）。 二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设 备、办公家具等。 三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等 四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备； 五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、 考勤机、保险箱等设备； 六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。 固定资产新增管理办法 固定资产新增流程如下：
一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为： 需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。 二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的 要求统一购置。 三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要 安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程； 对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。 四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相 关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。 五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登 记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
****固定资产管理办法 第一章总则 第一条为了加强单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，制定本办法。 第二条单位的固定资产管理实行统一配置，分部门管理，部门领导负责制。 第三条各使用部门应配备一名资产管理人员对本部门资产的使用等具体情况进行管理，每项资产落实到人，实行谁使用谁负责的原则。部门资产经资产管理部门确认后，由部门负责人签字确认。部门领导人离职或调岗，需由资产管理部门对其所负责的资产进行清查，在保证相关资产安全、完整并向下任领导办完交接的情况下方可办理相关手续。 第二章管理机构及职责 第四条财务室主要职责 （一）负责固定资产的会计账务处理，及时进行固定资产动态库系统的录入。 （二）定期与资产管理部门对实物资产进行盘点对账，做到账账相符，账实相符。 （三）根据相关法律法规，及时修订单位资产管理办法，报单位负责人职工会讨论通过。 第五条后勤管理主要职责
（一）负责固定资产实物管理，登记固定资产卡片及实物账。 （二）负责固定资产购置、验收入库、维修维护等日常管理工作。 （三）负责单位固定资产的清查盘点工作。 （四）负责各使用部门固定资产的监督检查，对因不正当使用或其它因素造成资产毁损、丢失的情况进行处置。 （五）会同计划财务室审核固定资产存量，汇总编制固定资产年度购置计划。 （六）负责单位资产的调剂工作，优化资产配置，及时调配内部闲置资产的使用，提高资产利用率。 （七）负责资产的出租、出借等事项。 （八）年终会同计划财务室对待报废的资产进行技术鉴定，其中：主要结构和部件损坏严重，无修复价值、设备陈旧、技术性能很低无改造价值；因事故和意外灾害造成严重破坏，无修复价值；因新建、改扩建需拆除；上级主管部门有文件规定，强行报废。固定资产报废，应由使用部门提出建议，资产管理部门进行技术鉴定，填制“固定资产报废、处理申请表”，在办妥资产报废批准手续后，由计划财务室进行账务处理，后勤管理办理报废事宜。 第六条使用部门职责 （一）负责本部门使用的固定资产管护。 （二）按照规定程序和操作标准使用固定资产，保证资产的安全完整。 （三）配合资产管理部门对本部门使用的固定资产的进行清查。 第三章固定资产的范围
固定资产管理信息系统，是以单位固定资产为管理对象，以资产台帐为基础，通过对固定资产运转生命周期和经济生命周期进行动态、可视化管理，为煤矿单位搭建起规范化、体系化、协同化资产管理信息化平台。 通过延伸资产合并拆分、资产调拨等管理业务，与相关系统进行集成应用，有利于创新资产管理模式，实现降本提效增效益，提升煤炭单位资产综合管理水平，并为建立资产长效管理机制打下良好基础。 第一章使用基础 1.1 基本概念 1.1.1 卡片 1.1.2 卡片项目 1.1.3 原始卡片 1.1.4 资产增加 1.1.5 资产变动 1.1.6 资产卡片登记簿 1.2 系统操作流程 1.2.1 系统运行前准备 1.2.2 操作流程说明 1.3 资产管理模块的通用操作 1.3.1 数据输出（扩展打印输出）功能 1.3.2 选择窗口的使用说明 1.3.3 打印预览（打印）设臵功能 1.3.4 筛选/恢复功能
1.4 系统菜单 第二章系统初始化 2.1 操作员权限分配 2.2 存放地点设臵 2.3 部门人员设臵 2.4 部门对应折旧（摊销）科目设臵2.5 资产类别设臵 2.6 增减方式设臵 2.7 使用状况设臵 2.8 折旧（摊销）方法设臵 2.9 资产代码输入设臵 2.10 凭证模板 2.11 卡片项目设臵 2.12 卡片样式设臵 2.13 工作量设臵 2.14 资产供应商设臵 2.15 基础资料下发 2.16 账套参数设臵 第三章资产管理 3.1 资产配臵管理 3.1.1 资产卡片编制 3.1.1.1 新增资产 3.1.1.2 卡片修改
3.1.1.3 卡片审核 3.1.1.4 凭证编制 3.1.1.5 卡片浏览 3.1.1.6 其他功能 3.1.2 资产卡片登记薄 3.1.2.1 定义查询范围 3.1.2.2 定义查询方式 3.1.2.3 业务操作 3.1.2.4 其他业务功能 3.2 折旧（摊销）计算. 3.2.1 折旧（摊销）计提原则.. 3.2.1.1 折旧（摊销）范围的确定 3.2.1.2 几种特殊业务的折旧（摊销）处理3.2.2 计提折旧（摊销）操作 3.2.3 折旧（摊销）分配表 3.2.3.1 基础操作 3.2.3.2 凭证编制 3.2.3.3 其他功能 3.2.4 折旧（摊销）登记簿 3.2. 4.1 条件定义 3.2. 4.2 其他功能 3.3 资产变动管理 3.3.1 资产变动单编制
固定资产管理办法（试行） 第一章总则 为规范和加强医院固定资产管理，维护资产安全和完整，合理配置和有效利用固定资产，更好的开展临床医疗服务，依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》（财社[2010]306号）等有关规定，结合医院具体情况，特制定本办法。 第一条本办法适用于本医院除房屋及建筑物以外的所有固定资产的管理活动。 第二条本办法固定资产是指单位价值在2000元及以上，使用期限在一年以上（不含一年），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上（不含一年）的大批同类物资，应作为固定资产管理。 第三条固定资产管理的内容包括：固定资产的分类；固定资产预算、购建、使用、转移、处置；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。 第四条固定资产中的机动车（运输设备）管理办法按照《车辆使用管理办法（试行）》的要求执行。 第五条固定资产管理的主要任务是：完善固定资产管理体制，合理配置和有效使用固定资产，健全固定资产管理制度，落实管理责任，确保固定资产的安全与完整，防止资产流失，实现资产的保值增值。
第二章管理机构及其职责 第六条医院固定资产管理实行归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。 第七条医院的固定资产实行归口管理，总务科负责一般设备和其他固定资产的管理，电子设备和专用设备由信息设备科管理，管理内容包括固定资产计划、购置、验收入库、使用等日常管理，主要职责： （一）建立完整的固定资产档案，规范管理程序，完善实物资产的产权证办理、资产申购、招标采购、资产添置、资产调拨、资产维护以及资产处置等相关手续，负责组织设备、物资采购的论证、招标、验收等工作； （二）负责《固定资产明细账》（见附件2）登记，按《固定资产编码规则》（见附件1）编制固定资产编号标签，确保《固定资产明细账》、《固定资产卡片账》（见附件3）和实物的一致； （三）监督、检查各使用机构定资产管理工作； （四）统一规划实物资产的资源配置，提高固定资产的使用效率； （五）根据使用机构申请，组织固定资产处置的技术鉴定，提出处理意见，并会同相关机构编报有关资产的变动情况； （六）对归属本机构管理的固定资产进行清查、维护跟踪
蓝青集团固定资产管理制度
第一章总则 第一条为了规和加强蓝青教育科技集团的资产管理，维护资产的安全与完整，合理配置固定资产，有效使用资源，提高固定资产使用效益，根据《企业会计准则》的有关规定，制定本管理制度。 第二条本制度适用于蓝青教育科技集团固定资产管理行为。 第三条固定资产管理的主要任务： (一)建立和健全各项规章制度； (二)合理配置和有效使用资源； (三)保障固定资产的安全与完整； (四)对固定资产的价值和实物实施监督，实现保值增值； 第四条固定资产由蓝青教育科技集团财务部实施价值管理，公司行政人资部门统一实施实物管理， 第二章固定资产的定义与分类 第五条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在人民币2000元（含2000元）以上，且使用年限超过一年的有形资产。但是，针对我公司的实际情况，办公设备中的空调、电脑显示器、主机单位价值未达到人民币2000元，为便于资产管理，也将其列入固定资产的核算和管理围。 第六条对于有些资产单位价值未达到人民币2000元，该资产既可独立使用，又可与其他资产组合成套使用（组合成套后的价值在人民币2000元以上），若在经营和行政管理过程常是组合成套使用，则应该将其组合成套列入固定资产的核算和管理围。 第七条结合我公司的实际情况，具体分为四类：1、建筑物（房屋）；2、运输（交通）设备；3、办公设备；4、其他设备；
第三章固定资产预算 第八条固定资产的购置必须依据固定资产的预算或计划执行，除公司另有规定外，应当按下列程序报批： (一)年度末，公司相关部门负责人、行政人资部负责人根据下年度经营计 划或行政管理的需要，提出拟购置固定资产的品种、数量及预算依 据、测算金额，行政人资部和相关部门汇总预算初稿后送财务部负 责人复核并纳入下年度财务预算。 (二)原则上，在实际购置发生时，公司财务部和固定资产购置部门负责人 必须依照预算进行，无论是否有无预算或超预算必须按本制度第十 三条报批程序报总经理审批。 第四章固定资产的增加与减少 第九条固定资产增加的来源方式，主要有：购入、自行建造、投资转入、融资租入、接受捐赠、盘盈等。固定资产的配置应当遵循以下原则： (一)严格执行公司有关规章制度； (二)与使用单位履行职能相配备； (三)科学合理，优化资产结构； (四)考虑成本效益原则，严格控制。 第十条为合理控制成本、费用，固定资产采购部门寻价购置，并接受相关部门的监督，对所有增加的固定资产必须办理验收、登记，并及时进行账务处理，为保持资产的完整性，要求对上述四大类固定资产由实物管理部门设置固定资产台帐，并进行编号管理，编号规则：分四个部分即： 1.大类编号用大类的第一个拼音字母大写； 2.横线； 3.具体资产名称的第一个拼音字母； 4.序号三位数，自001开始递增，如：打印机，编号：B-dyj001；
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
固定资产管理细则 为加强固定资产的规范化管理，确保资产的完整，不断提高设备利用率和完好率，特制定本细则。 一、固定资产管理 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、工具等，不属于生产、经营的主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。由办公室负责固定资产的管理。 二、固定资产的购买 1、各部门需添置固定资产，必须事先打报告给办公室，办公室根据财务部提供的年度固定资产零星购置规模，以及公司现有固定资产实际状况，统筹安排，经批准后，方可购买。 2、公司固定资产购买除IT设备由业务支援部统一购买外，其余均由办公室负责购买，其他有关业务部门做好配合工作。 3、所购买各类资产（含IT设备），在购买完毕后，均应办理验收（或入库）手续，即采购人员应填写“固定资产增加报告单”，报告单内容填写齐全，应注明使用部门，然后随发票交给办公室资产管理员。资产管理员根据发票及“固定资产增加报告单”认真核对固定资产实物的型号、规格、价格等，经验收相符后在发票及“固定资产增加报告单”上签字、盖章。 4、财务部对各有关公司领导、资产管理员、经办人签字后的购买发票以及“固定资产增加报告单”、固定资产清单进行审核，签字后予以报销并进行帐务处理。 5、“固定资产增加报告单”一式三联，第一联由主管会计盖章后返还填制人；第二联作为财务部的记帐依据；第三联返还给各部门秘书作为登记固定资产实物账和卡片账的依据。 6、公司资产管理员要按固定资产类别设置固定资产帐、卡，定期与财务部进行核对，每年不得少于二次。 7、对于租赁的固定资产应视同购入资产的管理，流程不变。但各使用部门、财务部必须设置辅助账，并及时与实物账核对。 三、固定资产的领用 1、固定资产领用时，由领用部门填写“固定资产领用单”，经部门领导、公司分管领导签字审核后，资产管理员据以发放实物。 2、“固定资产领用单”一式三联，固定资产管理员发放实物后，第一联返还固定资产领用部门；第二联交财务部备查；第三联资产管理员留存，作为登记固定资产库存明细账的记帐依据。 四、固定资产的减少和报废 1、属于正常损耗已无法修理的固定资产，凭有关单位的鉴定书，填制“固定资产减少（报废）报告单”，经办公室批准后，转销有关帐户。 2、意外灾害造成固定资产非常损失，应填制“固定资产减少（报废）报告单”，并将有关情况及证明，经办公室批准同意报废后，各部门方可核销有关帐户。 3、人为事故造成固定资产损坏、报废或丢失的，应查明原因，明确责任，由各部门提出意见，上报办公室审批。凡能修复的应及时修复，无法修复的，经批准报废后，填制“固定资产减少（报废）报告单”，并转销有关帐户，其责任人员的赔偿款视同固定资产变价收入处理。（报批程序与固定资产非常损失）。
固定资产管理办法 一、总则 为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产定义及分类 1、固定资产定义本公司将单位价值在500 元以上或使用期限超过1 年的设备、器具、工具，作为固定资产。 2、固定资产的分类 （1）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、华为手机等相关办公设备。 （2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、冰箱、海信电视等。 （3）其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 三、固定资产管理体制固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，由行政人事部及财务部协调统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。 1、行政人事部管理职责 （1）审核部门要求申购的固定资产是否合理。 （2）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。 （3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 （4）对固定资产的变更进行记录。 2、财务部管理职责 （1）对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 （2）固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。 3、个人管理职责 （1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用， 谁保管”的原则。固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿 责任。 （2）保持固定资产的日常清洁卫生。
（3）固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 四、固定资产计价 1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资产的增减变动进行财务处理。 2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计提减值准备。 五、资产的购置、验收 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。计划购置固定资产部门需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门领导及总经理审核完成后，于当月月底之前将表单交至行政人事部。 2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责人验收，经过验收合格的资产办理入库手续并填写“资产入库单”（格式后附3）；验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。 3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附2）并 领取申购的相关物品。 六、固定资产变更管理 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单” （格式后附5），由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行政人事部办理转移登记后方可更换。 2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。 七、固定资产的处置 固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下： 1、使用单位提出申请，填写“固定资产转让/ 报废申请表”（格式后附6），提交行政人事部及总经办审批。 2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。 3、财务部门复核，核销该资产并进行账务处理 八、固定资产的仓库管理 公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点：
集团公司固定资产管理系统The Plant Assets Management System for Group Co. XXX技术有限公司 2009年6月
1.1概述 固定资产作为企业单位资产的重要组成部分，与企业资金、无形资产等一起构成企业价值。作为企业管理中一个重要的组成部分，由于固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散的特点，在实际工作中不容易作到帐、卡、物的一一对应，对实物的使用、监管、变更、置换、维护、损耗、盘点清理等工作带来了一定的难度。对其基础之上的数据报表统计，资产结构分析，资产评估以及企业上市重组等存在着直接和密切的影响。 《集团公司固定资产系统》针对固定资产管理中经常出现的实物与帐目不符的情况，采用先进而成熟的条形码技术，赋予每个实物一个唯一的“资产全息身份证”条码标签，从而达到对固定资产实物在企业中的全流程环节进行跟踪管理。解决了常见的帐、卡、物不符的现象，提高了资产盘点的准确性和完整性。系统提供固定资产生命周期的状态信息，分析全公司资产的分布情况和使用情况；实现对资产的日常管理，提取各类管理报表，通过条码盘点技术，能更快速、准确地对资产信息进行采集、核对及分析，提高资产的盘点效率。为公司管理决策提供服务。 通过构建基于集团内部的Intranet的分布式网络固定资产信息共享平台，实现固定资产管理的动态实时化、努力实现工作效率的跨越式发展。借助此平台将可实现各项固定资产数据的智能化查询、动态统计分析、自动生成各种统计报表和统计图等功能，从而达到各级部门之间数据共享、降低工作劳动强度、提高工作效率的目的。 1.2系统特点 ●提供了实物资产全程管理，包括资产信息的增删改查、拆分、转移、运行 情况、退出、历史资产、主、附资产的转换功能。 ●自定义单位编码、资产分类编码、条形码编码功能； ●多手段批量操作功能。 ●图形化的工作流处理技术，可以简单灵活定制申请流程，适应企业的发展。 ●B/S架构模式，使得固定资产管理不受地域限制，只要有互联网络的地方就 能进行管理。 ●丰富的报表统计功能，其中包括指定时间段和部门的各种统计汇总数据。 2
公司固定资产管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司固定资产的管理，保证固定资产的安全完整，充分发挥固定资产效能，根据国家有关法规和上级单位相关规定，结合公司实际情况，制订《固定资产管理办法》。 第二条固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，价值在2000元以上的有形资产。单位价值在2000元以下或使用年限在一年以内的财物按低值易耗品管理，实物按本办法管理。 第三条固定资产管理遵循账实分开的原则，由行政部、财务部、实物使用部门（单位）分工负责，行政部为固定资产实物管理部门、财务部为固定资产价值管理部门。 第二章固定资产的分类 第四条固定资产按资产性质分为六类：房屋、建筑物，运输设备，机械设备，办公家具，电子设备，其他。 （一）房屋、建筑物包括：办公用房、库房、场、路、桥、平台以及独立于房屋和机器设备以外的管道、烟囱、围墙等。 （二）运输设备包括：越野汽车、客车、轿车等。 （三）机械设备包括：起重机械、装卸机械、水泥设备、压实机械、化工机械、泵、风机、阀门、气体压缩机、制冷空调机
械等。 （四）办公家具包括：会议桌、办公桌、桌前椅、沙发、员工位、茶几、文件柜、书柜、衣柜、保密柜、保险箱、床、床头柜等。 （五）电子设备包括 1. 普通电子设备：复印机、传真机、投影仪、碎纸机、公用手机、空调、录像机、数码相机、电视机、监控设备、微波炉、电暖气、冰箱、消毒柜等。 2. 信息化电子设备：台式计算机、笔记本计算机、打印机、打印传真复印一体机、扫描仪、服务器、网络设备、视频会议系统设备等计算机外部设备、外部配件，以及购买的计算机通用软件和自主开发的信息管理系统等。 第三章固定资产（办公设备）配置标准第五条固定资产管理坚持实物形态管理与价值形态管理相结合的原则。各部门应根据年度资本性预算、实际办公需求，优化资产结构和资源配置。 第六条办公设备家具的配置，应遵循简朴、节能环保、经济适用、优先调剂使用的原则，不得盲目追求高档次。一般以国产品牌（包括合资品牌）中的中档物品为主，优先购买国家认证的节能、环保产品和具有自主品牌的产品。 第七条办公设备家具按公司部门负责人以上及以下两个层级差别化配置。
固定资产管理制度
固定资产管理制度 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司各部门。 三、固定资产管理范围 1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。 （二）总经办 1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利 用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。 6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 7.总经办经理 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进
山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（2014）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打
印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如综合管理部2014年7月1日购置显示器，则编号为4 14 07 001 三、固定资产的计价及折旧 第六条公司的固定资产原值，应按其不同来源渠道分别确定。 1、购进的固定资产以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价，需安装的固定资产，还应包括安装费用；从国外进口设备的原价还应包括按规定支付的关税和附加税；
XXX 技术有限公司 2009年6月 1.1 概述 固定资产作为企业单位资产的重要组成部分，与企业资金、无形资产等一起构成企业价值。作为企业管理中一个重要的组成部分，由于固定资产具有价值高，使用周期长、使用地点分散的特点，在实际工作中不容易作到帐、卡、物的一一对应，对实物的使用、监管、变更、置换、维护、损耗、盘点清理等工作带来了一定的难度。对其基础之上的数据报表统计，资产结构分析，资产评估以及企业上市重组等存在着直接和密切的影响。 《集团公司固定资产系统》针对固定资产管理中经常出现的实物与帐目不符的情况，采用先进而成熟的条形码技术，赋予每个实物一个唯一的“资产全息身份证”条码标签，从而达到对固定资产实物在企业中的全流程环节进行跟踪管理。解决了常见的帐、卡、物不符的现象，提高了资产盘点的准确性和完整性。系统提供固定资产生命周期的状态信息，分析全公司资产的分布情况和使用情况；实现对资产的日常管理，提取各类管理报表，通过条码盘点技术，能更快速、准确地对资产信息进行采集、核对及分析，提高资产的盘点效率。为公司管理决策提供服务。 通过构建基于集团内部的Intranet 的分布式网络固定资产信息共享平台，实现固定资产管理的动态实时化、努力实现工作效率的跨越式发展。借助此平台将可实现各项固定资产数据的智能化查询、动态统计分析、自动生成各种统计报表和统计图等功能，从而达到各级部门之间数据共享、降低工作劳动强度、提高工作效率的目的。 1.2 系统特点 ● 提供了实物资产全程管理，包括资产信息的增删改查、拆分、转移、运行 情况、退出、历史资产、主、附资产的转换功能。 ● 自定义单位编码、资产分类编码、条形码编码功能； ● 多手段批量操作功能。 集团公司固定资产管理系统 The Plant Assets Management System for Group Co.
第一章总则 第一条目的 为了加强公司固定资产的管理，保证固定资产的安全完整及合理使用，充分发挥效能，结合本公司具体情况，根据控股公司《固定资产财务管理办法》相关规定，特制定本细则。 第二条本细则规定了固定资产的分类；固定资产管理的职责划分；资产的增加、增值、转移、闲置、租赁、报废及处置等异动管理；资产的清查盘点、实物管理等。 第三条本细则所称的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 第二章固定资产分类 第四条固定资产的分类 1、房屋 (1)生产用房屋：生产厂房、机房、泵房、锅炉房、配电室、变电所、液压站、主控室、操作室、材料库、备件库、工作间、汽车库、生产厂办公楼等； (2)非生产用房屋：管理部门办公楼、浴池、招待所、食堂房屋等； 2、建筑物 烟囱、栈桥、电缆沟槽、水沟、通廊、水井、凉水塔、油罐、凉水池、贮水池等。 3、专用设备 指用于冶金行业的各工序的专用设备。如焦炉大车、烧结机、高炉、铸铁机、转炉、连铸机、轧机、加热炉、制氧机等。 4、通用设备 电机、减速机、工业泵、风机、锅炉、变压器、电控设备、焊接设备、电讯设备、传输设备、金属切削设备、起重设备、计量设备等。 5、运输设备
指以载人和运货的各种运输工具，如铁路运输的各类机车、车辆，公路运输的各种车辆等。凡作为运输设备组成部分的附属设备，也包括在本类设备之内如铲车等。 6、办公类电子设备计算机、复印机、传真机等。 7、其它设备各类检化验设备、检测设备等。 第三章职责 设备处负责公司生产使用的房屋、建筑物、设备等固定资产的管理，行政处负责公司非生产使用的房屋、建筑物、运输设备、办公类电子设备等固定资产的实物管理。 第五条设备处 1、贯彻执行国家及控股公司有关固定资产管理的各项规章制度，建立、健全固定资产交付、转移、保管、修理、维护、租赁、清理报废等管理制度，并监督使用部门和经办人员认真执行。 2、按使用单位建立固定资产台账，根据固定资产增减及转移凭证按月登记、核对、调整，保证与财务部门及使用单位帐目相符。 3、对公司固定资产的购置、调入、调出、转移、停用、封存、启用、租赁等工作进行控制和管理。 4、每半年组织一次固定资产的清查、盘点，形成盘点报告，对盘亏及报废固定资产提出处理意见。 5、负责固定资产的鉴定和审批处理。掌握固定资产闲置积压情况，做好调剂使用，积极组织处理。 6、对设备事故造成的损失，应查清原因认真处理，并提出修复意见；对已投保设备及时告知保险公司，并协助现场勘查。 7、固定资产大修理管理。包括：固定资产大修理项目立项审核、大修理计划及其费用预算管理、大修工程管理及外委施工管理，设备处要严格按公司下达的设备大修费用计划控制使用，严格控制预算决算。大修完成后，须将大修费用确认、归集、汇总，报财务处，并协助财务处做好资产结转工作。 8、设备处负责新增或更新零星固定资产的审核。 9、设备处负责组织对待转固设备类资产的实物确认；负责组织对已转固资产的统计工作，