环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期工程施工01标项目材料月度盘存
安徽省交通航务工程有限公司
环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期工程施工01标项目经理部
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年3 月29 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年4 月29 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年5月30 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年6 月29 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年7 月30 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 2015 年8 月30 日
项目副经理：项目副总工：材料员：
周转材料摊销方法主要有：一次摊销法、分次摊销法、分期摊销法、定额摊销法。 （一）一次摊销法：即在领用周转材料时，将其全部价值一次计入成本费用的方法。摊销时不保留残值，定期进行清理盘点，对报废的周转材料做出处理。 1. 适用范围：易腐、易糟、易破损、使用周期短的周转材料；按周转性物资使用的生产用低值易耗品等。 2. 适用品类：安全网、木制跳板、旧枕木、卡扣等。 （二）分次摊销法：根据周转材料的预计使用次数将其价值分次摊入成本费用的方法。 1. 适用范围：适用于仅供本工程使用且使用次数少的周转材料或使用次数对周转材料使用寿命影响较大、使用不连续的周转材料。 2. 适用品类：土方工程使用的挡板，防撞墙模板、T梁模板、箱梁模板、客专桥梁墩模、挂篮、移动模架等。 3. 计算公式： 周转材料平均每次摊销额=（周转材料原值-残值）/预计使用次数 周转材料本期摊销额（月）=本期使用次数×周转材料平均每次摊销额 4. 摊销期：原则上按月摊销。 （三）分期摊销法：根据周转材料的预计使用期限分期摊入成本费用的方法。 1. 适用范围：适用于经常连续使用或使用次数较多不易损毁的周转材料。 2. 适用品类：脚手架、普通模板、工字钢、槽钢、旧钢轨、建筑用大面模板、低高度便梁、贝雷架及配件、万能杆件、各种支墩、异形墩模等。 3. 计算公式：周转材料每期（季）摊销额=（周转材料原值-残值）/预计使用期限（季） 4. 摊销期：原则上按季摊销。
（四）定额摊销法：根据实际完成工作量和预算规定的周转材料消耗定额计算每期的摊销额并摊入成本的方法。 1. 适用范围：适用于价值大，耐用期限较长、配套使用的周转材料。 2. 适用品类：普速铁路桥墩（台）模、公路桥柱模及定型模板、衬砌台车等模具类周转材料。 3. 计算公式：周转材料每期（月）使用应摊销额=周转材料消耗定额×当期实际完成工作量. 4. 摊销期：原则上按月摊销。 第二十三条周转材料摊销的建议方法、使用期限等见附件《周转材料摊销标准》。摊销方法和摊销期确定后，不得随意变动。 第二十四条周转材料原值为周转材料采购价值加首次到场运输费用。计算摊销费用时原则上采用单套计算，也可同品类合并计算。 第二十五条钢制周转材料的残值，原则参照当期市场废钢铁价格计价，一般为其原值的25%-30%,其它周转材料可不留残值。 第二十六条对于摊销完毕，无使用价值的周转材料依规报废处理；对于摊销完还可以继续使用的周转材料，由公司物资部门组织财务部、工程管理部、工程经济部等有关部门共同鉴定、评估、确认后，重新进账。 第二十七条周转材料发生意外损坏，无法修复时，要按规定报废，未摊销的价值要一次性摊入工程成本。 第二十八条各单位要定期做好周转材料盘点工作，以调整周转材料摊销的计算误差，确保工程或产品成本的准确性。 第二十九条除规定采用“一次摊销法”摊销的周转材料外，周转材料严禁一次性摊销或不摊销。 周转材料摊销标准
周转材料摊销办法 一、新购置的周转材料按使用时间（次数）进行摊销。 1、超出6个月（含6个月），按一年进行摊销费用。 2、不足6个月（6个月以内），按半年进行摊销费用。 二、对于不能重复使用的周转材料，根据使用时间（次数） 分期摊销。 1、不足6个月（6个月以内），根据使用次数，按30-40％ 摊销费用。 2、使用期在十二个月（1年），按使用次数，按40-60％ 进行摊销。 3、使用期超过二年的，应全部摊销费用。 4、对于没有超过使用期的贬值或者报废的周转材料的 处理，应由工管部、财务部部，工管部和主管处长组成 的鉴定领导小组，对其进行评估，并签署处理意见进行 处理。或出卖及转让。处理后的资金上交计财部冲减净 值。 5、周转材料摊销，采用加速摊销的办法，对租赁公司 计提折旧费，折旧年限和折旧率如下： 品名折旧年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 钢管脚手架 5 30 25 20 15 10 门字架（重型） 5 30 25 20 15 10 门字架（轻型） 5 30 25 20 15 10 钢模板（大型）8 25 20 17 14 13 10 1 钢模板（普通） 5 30 25 20 15 10
角模类 5 30 25 20 15 10 其他小钢材类 5 30 25 20 15 10 木跳板 4 40 30 20 10 木脚手杆 3 40 35 25 枕木（2.5m） 3 40 35 25 支撑原木 3 40 35 25 支撑木方 3 40 35 25 帐篷（大） 3 40 35 25 帐篷（小） 3 40 35 25 活动板房（普通） 4 40 30 20 10 活动板房（铁皮） 5 30 25 20 15 10 彩板活动房 5 30 25 20 15 10 竹模板 4 40 30 20 10 爬架8 25 20 17 14 11 8 5 彩板围板 3 40 35 25 6、凡是以前购入的周转材料，按购入价及已使用的年限，执行上述折旧费率。 大连建设有限公司 二O一一年七月
材料盘存表(月度)
环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期工程施工01标项目材料月度盘存 安徽省交通航务工程有限公司 环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期工程施工01标项目经理部
项目副经理：项目副总工：材料员： 项目材料月度盘存表 单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 材料名称型号单位单价上月结存数本月收入数本月消耗数本月结存数总价 生石灰三级及三级以上吨330 100 1500 1400 200 碎石2-4cm 立方90 500 5000 4600 900 土工格栅80kn单向平方10 2000 8000 7300 2700 圆管涵0.75 米280 50 50 96 4 圆管涵 1 米450 50 50 62 38 商品混凝土C30 立方320 0 45 45 0 商品混凝土C25 立方310 0 12 12 0 钢筋吨2900 0 10 8 2
项目副经理：项目副总工：材料员：
项目材料月度盘存表 单位（章）：环巢湖大道连接线庐城至环巢湖大道一期施工01标项目 材料名称型号单位单价上月结存数本月收入数本月消耗数本月结存数总价生石灰三级及三级以上吨330 200 600 5500 700 碎石2-4cm 立方90 900 2000 2300 600 土工格栅80kn单向平方10 2700 50000 43800 8900 圆管涵0.75 米280 4 0 0 4 圆管涵 1 米450 38 0 0 38 商品混凝土C30 立方320 0 0 0 0 商品混凝土C25 立方310 0 0 0 0 钢筋吨2900 2 0 0 2
周转材料的摊销方法和会计处理 周转材料的摊销方法 在施工过程中可以多次使用，并不改变其原有的实物形态，其价值逐渐转移到工程成本中去，因此，企业应根据周转材料的具体使用情况，采取合适的摊销方法进行价值摊销。按财会〔2003〕27号文件颁布的(施工企业会计核算办法)规定对周转材料的摊销方法可以采用以下几种方法： 1.一次摊销法 “一次摊销法”是指在领用周转材料时，将其全部价值一次计入成本、费用的方法。这种方法适用于易腐、易糟的周转材料，如安全网等。 2.分期摊销法 “分期摊销法”是根据周转材料的预计使用期限分期摊入成本、费用。这种方法一般适用于经常使用或使用次数较多的周转材料，如脚手架、跳板、塔吊轨及枕木等。其计算公式如下： 周转材料每期摊销销额=周转材料计划成本×(1-残值占计划成本%)/预计使用期限 [例1]某工程领用脚手架一批，计划成本10000元，预计使用16个月，预计残值率为10%，计算本月周转材料摊销额。 周转材料每月摊销额=10000×(1-10%)/16=562.5(元) 3.分次摊销法 “分次摊销法”是根据周转材料的预计使用次数将其价值分次摊入成本、费用。这种方法一般适用于使用次数较少或不经常使用的周转材料，如预制钢筋混凝土构件所使用的定型模板和土方工程使用的挡板。其计算公式如下：周转材料平均每次摊销额=周转材料计划成本×(1-残值占计划成本%)/预计使用次数 周转材料本期摊销额=本期使用次数×周转材料平均每次摊销额 [例2]某工程领用定型模板一批，其计划成本8000元，预计残值率为10%，预计使用6次，本月使用2次，计算本月周转材料摊销额。 周转材料平均每次摊销额=8000×(1-10%)/6=1200(元) 周转材料本月摊销额=2×1200=2400(元) 4.定额摊销法
周转材料摊销量计算实例 定义： 周转性材料是离工过程中能够多次周转使用，并能逐渐转移其价值的材料。 建筑企业常用的周转性材料有模板、钢拱架、轻型钢轨、焊管、脚手架、跳板以及钢、木支撑等。周转材料的消耗定额，应该按照多次使用，分次摊销的方法确定。 摊销量是指周转材料使用一次在单位产品上的消耗量，即应分摊到每一单位分项工程或结构构件上的周转材料消耗量。 计算： 以木模板为例： 一、现浇砼构件木模板 1.一次使用量计算第一次投入使用时的材料数量。根据构件施工图与施工验收规范计算。一次使用量供建设单位和施工单位申请备料和编制施工作业计划使用。 根据选定的典型构件，按砼与模板的接触面积计算模板工程量。 公式：一次使用量=每m3砼构件的模板接触面积×每m2接触面积需模量 2.周转使用量计算施工是分阶段进行，模板也是多次周转使用，要按照模板的周转次数和每次周转所发生的损耗量等因素，计算生产一定计量单位砼工程的模板周转使用量。 其中周转损耗率（补损）：在第二次和以后各次周转中，每周转一次因损坏不能复用，必须另作补充的数量占一次使用量的百分比，又称平均每次周转补损率。用统计法和观测法来确定。 公式：周转使用量=总使用/周转次数=一次使用量*[(1+（周转次数-1）*周转损耗率)]/ 周转次数(从第二次开始补损，所以减1) 3.摊销回收量和回收系数 ①回收量：周转材料在最后一次使用完了，还可以回收一部分，这部分称回收量。这部分数量应从摊销量中扣除。这种残余材料由于是经过多次使用的旧材料，其价值低于原来的价值。因此，还需规定一个折价率。同时周转材料在使用过程中施工单位均要投入人力、物力、组织和管理补修工作，须额外支付管理费。 公式：摊销回收量=最终回收量/周转次数=一次使用量×（1－周转损耗率）/周转次数（因为每次周转都补损回去了，所以只要乘周转损耗率就OK） ②摊销回收系数：这种残余材料由于是经过多次使用的旧材料，其价值低于原来的价值。因此，还需规定一个折价率。同时周转材料在使用过程中施工单位均要投入人力、物力、组织和管理补修工作， 须额外支付管理费为了补偿此项费用和简化计算，一般采用减少回收量增加摊销量的做法。公式：摊销回收系数=回收折价率（常为50%）/（1+间接费率） 4.摊销量确定： 摊销量=总消耗/周转次数=（总使用-总回收）/周转次数 =周转使用量－摊销回收量*回收系数 = 一次使用量*【[(1+（周转次数-1）*周转损耗率)]-（1－周转损耗率）*回收系数】/周转次数 例4：根据选定的某工程捣制砼独立基础的施工图计算，每m3独立基础模板接触面积为2.1m2，根据计算每m2模板接触面积需用板枋材0.083m3，模板周转6次，每次周转损耗率16.6%。试计算砼独立基础的模板周转使用量、回收量、定额摊销量。 解：一次使用量=2.1×0.083=0.1743m3
定义： 周转性材料是离工过程中能够多次周转使用，并能逐渐转移其价值的材料。建筑企业常用的周转性材料有模板、钢拱架、轻型钢轨、焊管、脚手架、跳板以及钢、木支撑等。周转材料的消耗定额，应该按照多次使用，分次摊销的方法确定。 摊销量是指周转材料使用一次在单位产品上的消耗量，即应分摊到每一单位分项工程或结构构件上的周转材料消耗量。 计算： 以木模板为例： 一、现浇砼构件木模板 1.一次使用量计算 第一次投入使用时的材料数量。根据构件施工图与施工验收规范计算。一次使用量供建设单位和施工单位申请备料和编制施工作业计划使用。根据选定的典型构件，按砼与模板的接触面积计算模板工程量。 公式：一次使用量=每m3砼构件的模板接触面积×每m2接触面积需模量 2.周转使用量计算 施工是分阶段进行，模板也是多次周转使用，要按照模板的周转次数和每次周转所发生的损耗量等因素，计算生产一定计量单位砼工程的模板周转使用量。其中周转损耗率（补损）：在第二次和以后各次周转中，每周转一次因损坏不能复用，必须另作补充的数量占一次使用量的百分比，又称平均每次周转补损率。用统计法和观测法来确定。 公式：周转使用量=总使用/周转次数=一次使用量*[(1+（周转次数-1）*周转损耗率)]/周转次数(从第二次开始补损，所以减1) 3.摊销回收量和回收系数 ①回收量：周转材料在最后一次使用完了，还可以回收一部分，这部分称回收量。这部分数量应从摊销量中扣除。这种残余材料由于是经过多次使用的旧材料，其价值低于原来的价值。因此，还需规定一个折价率。同时周转材料在使用过程中施工单位均要投入人力、物力、组织和管理补修工作，须额外支付管理费。 公式：摊销回收量=最终回收量/周转次数=一次使用量×（1－周转损耗率）/周转
周转材料摊销有三种方法：分别是一次摊销法，五五摊销法和分次摊销法。一、周转材料定义 周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，用于核算企业周转材料的计划成本或实际成本，包括包装物、低值易耗品，以及企业（建造承包商）的钢模板、木模板、脚手架等。企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“包装物”、“低值易耗品”科目。小编提示：材料是否属于低值易耗品是根据其性质划分的，与价格、价值没有直接关系。周转材料可按其种类，分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 二、周转材料的主要账务处理。 （一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目的相关规定进行处理。 （二）采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。周转材料报废时，应按报废周转材料的残料价值，借记“原材料”等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目。 （三）采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。周转材料报废时应补提摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）；同时，按报废周转材料的残料价值，借记“原材料”等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目；并转销全部已提摊销额，借记本科目（摊销），贷记本科目（在用）。 （四）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料时，还应同时结转应分摊的成本差异。 三、期末余额的意义 本科目期末借方余额，反映企业在库周转材料的计划成本或实际成本以及在用周转材料的摊余价值。
周转材料的账务处理 1、新购周转材料： 借：周转材料-在库周转材料-***型号100 贷：银行存款100 2、施工队领用： 借：周转材料-在用周转材料-***型号100 贷：周转材料-在库周转材料-***型号100 3、周转材料摊销： 借：工程施工-其他直接费其他30 贷：周转材料-周转材料摊销-***型号30 4、周转材料退库： ⑴周转材料形态完好能直接再次使用： 借：周转材料-在库周转材料-***型号100 贷：周转材料-在用周转材料-***型号100 ⑵缺失部分价值比例较高的周转材料部件（估价20），但周转材 料整体状况良好： 借：周转材料-在库周转材料-***型号80 工程施工20 【或：应收账款（相关责任人赔偿）20】 贷：周转材料-在用周转材料-***型号100 购置上述缺失或损坏部件25，分录： 借：周转材料-在库周转材料-***型号25
贷：银行存款（或原材料）-***型号25 ⑶周转材料报废（无法使用）或转变其他用途（比如用原有钢板 做砂筒或护栏预埋件）： ①先摊销完余额： 借：工程施工-其他直接费其他70 贷：周转材料-周转材料摊销-***型号70 ②废品处理或转其他用途（估价35） 借：银行存款（或原材料）35 借：工程施工-其他直接费其他-35 ③注销该型号周转材料 借：周转材料-周转材料摊销-***型号100 贷：周转材料-在库周转材料-***型号100 5、周转材料调拨（项目部之间或转给物资公司）： 使用过的周转材料调拨和转让，调出单位入账如下： ⑴先摊销完余额 借：工程施工-其他直接费其他 贷：周转材料-周转材料摊销-***型号 ⑵然后按转让价冲销相应成本： 借：内部往来 借：工程施工（红字冲销） ⑶最后核销转让的周转材料
周转材料规定 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】
周转材料管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范周转材料管理，使周转材料管理程序化、标准化、制度化。管好和盘活周转材料，减少浪费，避免国有资产流失，降低成本，提升管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条周转材料管理遵循合理配置、加快流转、先调剂、后租赁、再购置的原则。 第三条本办法适用于公司及各项目部、管理部（以下项目部含管理部）。 第二章机构、职能与职责 第四条机构设置及人员配备 公司物资部是周转材料统一调配、管理、监督部门。各单位的设备物资部是周转材料使用、管理直接责任管理部门，各单位的财务部是周转材料管理的监督部门。公司及所属各单位根据实际情况配专职周转材料管理人员。 第五条公司职能、职责 （一）负责统一调配公司范围内的周转材料。 （二）建立周转材料台帐，实现周转材料动态管理。 （三）负责审批与周转材料相关的报告。 （四）监督、检查、指导项目部周转材料管理工作。 第六条项目部职能、职责
（一）根据公司规章制度制定本级周转材料管理实施细则，建立本级管理体系，落实公司周转材料管理规定。 （二）负责编制、上报周转材料配置方案及租赁购置经济对比分析报告、购置计划、报废、处置等报告。 （三）建立项目部周转材料动态明细台帐、周转材料管理档案资料，及时上报所需资料、报表。 （四）负责周转材料调运、交接、验收、组织加工、改造、采购、租赁、回收、修复、修整、移交、使用、存放等管理工作。 第三章周转材料管理规定 第七条周转材料实行分类管理： A类：专用性周转材料。如：轨道板模具、双块轨枕模具、管片模具及盾构施工用的走道板、主电缆、钢轨、始发架等。 B类：通用性周转材料。如：贝雷梁（片）、贝雷销、连接片、钢轨、连接板（鱼尾板）、钢板桩、钢支撑、型材等。 C类: 一般性周转材料：台车（架）、栈桥、隧道高压风水管及隧道用钢模板；承台、墩（台）模板、梁体模板（挂篮主架、挂篮模板）、及沟槽、防撞墙、遮板等钢模板；路基、涵洞、挡墙、站场（房）等工程用钢模板；其他类钢模板。 D类：易损、易耗周转材料。如：枕木、方木、竹胶板、各类脚手架（上下托）、扣件、螺栓、塑料模具、电缆线、配电箱（柜）、小型机具、低值易耗品。 第八条产权划分
存货盘点制度目录 一、目的 二、适用范围 三、职责 四、盘点时间 五、盘点方式、方法 六、盘点程序 七、初盘 展开 一、目的 二、适用范围 三、职责 四、盘点时间 五、盘点方式、方法
六、盘点程序 七、初盘 展开 一、目的 为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。 二、适用范围 存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。 三、职责 1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚； 2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作； 3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点； 4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作； 5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。 四、盘点时间 1、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。 2、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。 3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。 五、盘点方式、方法 1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。 3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。 4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。 5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。 6、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 六、盘点程序 1、盘点前准备工作：
材料库存盘点分析报告 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
材料库存盘点分析报告各位领导： 库存盘点于2014年4月28日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下： 盘点方式：一次终结盘点 盘点范围：公司所有仓库 盘点方法： 1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式； 2、对所有的材料及其分类分别为工具类、线材类、五金类、仪表类、交电类、瓷件类、非金类的材料进行实地盘点。 3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。 4、将盘点结果与盘点日4月28日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。 盘点情况： 一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。 二、盘点结果：4月盘点的实际数量与账面存货相符。分别为：工具类余额772元、线材类余额73653.59元、五金类余额121883.14元、仪表类余额
125074.40元、交电类余额9117.74元、瓷件类余额22481.28元、非金类46071.55元其余盘点仓库基本无差异。 三、从年终盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，五金类库存的线鼻子有个体差异（大小），非金类的管件有个体差异（大小）。 四、原因分析： 1.此次盘点结果是盘盈（瓷件类、非金类为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料领用表编制，有存在部分库存更换货物有无及时的变更材料领用表所导致的材料与库存材料的个体差异。 2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，因发票未到没有及时入库。 3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。 4.瓷件非金类有在运输的途中，库房搬运中有损耗。 4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、记录出现错误等。 盘点结果： 此次盘点的差异不大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。 关于仓库管理我们建议：材料的使用，应根据实际记录；材料有完整的出入库流程并严格执行；退料过程不可减少；同时工人用料的责任心强弱、工人技术状况、废品率的高低、设备工艺状况、材料质量状况、材料规格的适应程
陕西分局周转材料管理办法 一、管理范围 周转材料是指在项目施工中能重复多次使用，并保持其基本形态不变而逐渐转移其价值的材料。管理范围包括：各种钢模板、架管、扣件等（大型模板管理参照有关管理规定执行）。 二、计划、采购 项目根据具体实施施工组织设计，由项目工程技术部门合理确定周转材料需用量计划，经总工程师审定、项目经理批准，报分局机电物资处审核，由机电物资处根据分局各项目周转材料占用情况统一调配。在分局协调无法满足项目施工情况下，由分局组织招标采购或委托项目按照物资采购程序组织招标采购，并确保所采购的周转材料质量可靠，价格最低，努力降低采购成本。 三、周转材料帐物管理 1、、项目部对周转材料应分别由物资部门和财务部门建实物帐和资金帐进行管理，物资部门的实物帐要全面准确反映周转材料的收入、领出、退库、库存等数量情况；财务帐要反映购入、领用、摊销、库存以及摊余价值情况，做到帐实相符。 2、周转材料保管过程中要按尺寸分类码放，做到码放整齐，标识清楚。周转材料发放要严格按照工程技术部门提供的使用计划进行发放。 3、周转材料费用摊销完毕后，物资部门要继续对其实物进行在
帐管理，直至其不能使用时，按财务规定报废变价处置后方可冲减实物帐。周转材料报废处理数量报分局机电物资处备案。 四、使用管理： 1、周转材料在施工现场的使用管理，要结合文明施工管理要求同时进行。在完成每项施工任务后要对周转材料进行及时拆除，清理干净，堆码整齐，防止丢失或损坏。 2、在搬运和使用中要轻拿轻放，严禁高空抛落、野蛮拆卸、钻孔、切割、胡乱堆放，清理时要使用机具，严禁重锤敲打。 3、脚手架管不得随意进行切割，如确实需要时，应将需切割量及切割方案报工程管理部门、材料管理部门审核，项目主管领导批准后方可进行，切割时尽量按1.5米以上长度规格加工使用。 4、拆除的模板及配件等应及时清除灰浆，对变形和损坏的模板及配件应及时修理校正。对暂时不使用的钢模板应在板面涂防锈油。 5、钢模板应分类堆放，码放整齐，底面保持平整。 6、严禁用钢模板做脚手板、铺路、垫物等其它用途。钢模板不得随意截割，扣件、螺丝应涂油保护。 7、退库验收 （1）使用单位退库的钢模板、架管等应平直并保持原发放时的长度，无电焊、气焊、打洞，无损坏变形。 （2）配件完整，螺丝、扣件转到部位灵活。 （3）必须堆放到指定地点，经仓库保管员清点验收，双方确认无误后，办理退库手续。
库存物资盘存管理规程 目的： 建立库存物资盘存管理规程，使库存物资盘存工作规范化。 范围： 库存的原辅料、包装材料、成品、五金电料、化学试剂和玻璃仪器等物资。 责任： 仓库保管员制定； 仓储部部长审核； 主管生产副经理批准； 仓储部、财务部执行。 内容： 1.库存的原辅料、包装材料、成品、五金电料、化学试剂和玻璃仪器等各种物资分月盘存、季盘存、年盘存、不定期盘存。 2.盘存的目的： 2.1月盘存的目的是掌握月份库存物资数量，为物资采购和组织生产提供依据。 2.2季盘存的目的是提供季度库存物资数量，使积压或暂不用的物资得到及时调整，活化资金。 2.3年盘存的目的是为全年生产结束后库存物资占用资金，检查盈亏，计算成本等提供数据，为公司制定下年计划提供依据。 2.4不定期盘存的目的是出现特殊原因，在一定时间内掌握实际库存情况。 3.盘存方法 3.1月盘存以仓库保管员为主、搬运工辅助进行，按帐、物核对盘点。盘存完毕，填写 《库存物资月报表》，报仓储部部长审核，复印传递给生产部计划统计员。 3.2季盘存由仓储部部长组织仓库保管员、仓库搬运工进行，过秤称重，清点数量，做好《库存物资盘存明细表》，向供应部部长上报书面材料。 3.3年盘存由仓储部部长会同财务及主管生产副总经理指派的专人进行。认真做好《库存物资盘存明细表》，应做到数据准确、真实，参加盘存的人员在盘存表上签字，盘存资料存档。
3.4盘存盈亏可分为正常盈亏和不正常盈亏。正常盈亏是指由于正常损耗或季节因素影响出现的小数量盈亏；非正常盈亏是指超出正常盈亏数量或人为因素造成的盈亏。对正常和不正常盈亏，应采取不同的办法进行处理。 3.5年盘存中盘亏、盘盈物料，正常盘亏由仓库保管员写出书面说明，经仓储部部长签字后，报公司主管副总经理审核，总经理批准处理。重大盈亏必须要上报公司领导班子处理；非正常盈亏除按上述程序上报审核、批准外，应组织人员调查、核实并采取相应的处理方法。3.6不定期盘存 3.6.1保管员更换时由仓储部部长组织进行不定期盘存，资料存档。 3.6.2出现异常情况，由公司领导指派专人组织进行不定期盘存，资料存档。 4.盘存过程中应实事求是，不弄虚作假，提供准确数据。为领导决策提供可靠依据。盘盈、盘亏的调查应详细，形成书面报告。 5.附件： 库存物资月报表 TG-C76-009-01 库存物资盘存明细表 TG-C76-009-02