《库存物资管理办法》
第一章总则
第一条为规范XX公司库存物资管理，优化库存物资结构，保证存货的安全完整，缩短物资配送周期，减少库存物资对营运资金的占用，实现库存物资管理精确化，提高企业运营整体效益，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，结合XX公司公司库存物资管理的具体情况，根据《会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物资和物料，主要包括各类物资、在产品、半成品、产成品、商品等。企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条库存物资管理原则
(一)库存管理职能实行归口管理原则。
(二)库存管理精确化、流程标准化、操作规范化原则。
(三)属于库存物资范畴的各类物资必须统一进行库存管理，确保库存物资料帐与财务帐的帐帐相符，以及物料帐与实物的帐实相符。
(四)最小库存原则。
在满足企业生产运营，保障物资供应的前提下，能不设库存的，应实行零库存管理；需要设库存的，以适度的集中库存替代分散的小规模库存，合理设置库存限额，加快库存物资周转，有效控制库存总量及库存成本，提高企业的资金使用效率。
(五)库存信息的集中监控管理。
在确保物流、信息流畅通的基础上，提高库存物资信息化管理的支撑手段，逐步实现库存物资信息的集中监控管理，库存物资统一调剂、调拨。
第四条本办法适用于XX公司公司及其各子公司的物资库存管理工作。
第五条库存物资的计价和核算方式按照XX公司公司会计核算办法和相关财务管理规定执行。
第二章职责及分工
第六条库存物资管理机构根据职责分为归口管理部门、日常管理部门、财务核算管理部门、物资需求部门。
第七条库存物资管理职责的划分
(一)库存物资归口管理部门：XX公司仓储部。
(二)库存物资日常管理部门：各公司仓储部。
(三)库存物资的财务核算管理部门：各公司财务部。
第八条各部门具体职责
(一)仓储部职责
1、XX公司仓储部负责制订股份公司库存物资管理办法；
2、XX公司仓储部/各公司仓储部负责统筹管理股份公司及各公司的仓库设置，年度库存物资总量及结构的仓储计划编制，库存管理指标下达及上报；
3、XX公司仓储部/各公司仓储部负责股份公司及各公司、公司与公司之间的库存物资调剂与调拨；
4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责指导、检查、考核仓储部库存管理及配送工作，配合审计部对库存管理进行的内控检查；
5、XX公司仓储部/各公司仓储部负责对库存物资的全面盘点检查，并提供库存物资盘点报告。收集、整理、分析库存信息；
6、XX公司仓储部/各公司仓储部负责定期公布积压、处置物资。
(二)财务部的具体职责
1、安排专人负责库存物资财务管理，根据仓储部提供的出入库单据、报表、月度盘点表等原始凭证、资料及时复核并进行帐务处理，监督实物管理，定期与库存管理部门进行帐帐核对，对帐务的真实性负责。
2、参与库存物资的监盘以及库存物资的检查工作，配合审计部按照内控制度的要求对库存管理工作进行检查。
3、配合完成物资的资产减值、报废等事项的处置，并按批准后的处置意见进行帐务处理。
(三)物资需求部门的职责
1、按预算提出物资需求申请、对已到货物资及时办理申领。
2、负责对公布的积压库存物资根据需要及时领用。
3、协助办理物资的资产减值、报废等处置工作。
第九条库存物资管理归口部门应设专职管理岗位人员负责库存物资管理，负责人员与物流管理人员应由不同人员担任；仓储部应设专职库存物资管理员具体负责库存物资帐务和实物的管理，调度员、配送员、料帐员与库管员应由不同人员担任；财务部门应指定专人负责库存帐务核算管理。
第三章库存物资的管理与控制
第十条库存物资归口管理部门应依据其销售、生产、、资金筹措等情况制订仓储计划，并根据物资的具体情况进行分类管理，对常用物资结合其流程和周期设立安全库存量，确保生产物资供应的需要。
第十一条各公司应根据管理需要设置二级分库。
第十二条为有效控制库存，工程物资的领用应根据项目的实施进行及时领用。
第十三条库存量的精确管控要求
(一)物资需求计划要求
各级物资需求部门在编制物资需求计划时要遵循“及时性、准确性、技术性、时限性”原则，确保物资名称、规格型号、数量、供货时间准确无误。
(二)到货物资领用要求
办公用品、劳保用品、安保用品等物资需求部门负责对物资使用情况进行管控，原则上需求物资在到货3个月内，需求部门必须全部领用出库完毕；
工程物资需求计划以工程项目为依据，按照会审确定具体物资规格、型号、数量进行编制，工程物资到货后，根据工程实施进度进行领用，在工程项目完工前领用完毕。
(三)库存限额管控要求
在财务部门指导下，库存物资归口管理部门要组织需求部门，结合库存实际及需求计划，设立库存额上限及下限，每半年调整一次，纳入绩效管控体系，实现逐步降低的目标。
库存额下限：以保障业务、生产所需为前提，结合供应商区域库存的保障设立库存额下限，根据需求变化、时限压缩及生产效率提升，实现逐步降低。
库存额上限：以减少企业风险、提高现金利用率为目标，结合现有库存量及积压物资盘活计划，以具体物资分类确定库存额上限，通过对需求计划及领用管理的逐步精确，逐步降低库存额。
(四)库存信息管理要求
1、各级库存管理部门要加强库存信息管理，做到准确无误，每季度结束后的15天内，需核对需求、实施、物资领用、库存情况等情况，进行分析，并将有关信息反馈需求部门，协助需求部门确定存货盘活计划，有效降低库存风险。
2、各级库存物资归口管理部门可根据实际需要与年度供应商建立长期合作关系，发挥供应商库存作用。在XX公司签署集中框架协议的基础上，由仓储部与供应商签署物资代管协议，供应商将一定限量的备用物资存储在我方指定仓库，仓储部为供应商保管。公司需要时，提出申请，经XX公司审批同意后，直接领取使用。每月根据领用量双方进行订单合同结算，逐步实现“零库存”管理。代管物资所有权不属于我公司，物资因跌价减值而产生的损失风险应由供应商承担。仓储部应比照我公司库存物资管理办法对代管物资进行规范管理，建立台帐，每月与供应商进行盘点、对账，确保帐实相符。
3、各级库存物资归口管理部门应报送物资出入库信息。在每月结束后10天内，向XX公司仓储部报送月度库存物资管理信息，具体包括库存种类、库存量（数量及价值）、物流运营成本、物资周转率等指标。
4、XX公司仓储部应在每季度结束后15天内，向上级部门报送本季度库存物资统计信息，具体包括库存物资总额、库存率、库存周转率等指标。每年1月31日前向上级部门上报年度库存管理分析。
第四章物资出库、入库、退库管理
按照《库房及物流管理细则》（试行）执行。
第五章库存物资调拨管理
第十四条 XX公司仓储部根据需求申请，负责股份公司与各公司、公司与公司之间的库存物资调拨管理。
第十五条 XX公司仓储部按季度公布XX公司可调剂盈余物资信息，公司按月公布公司可调剂盈余物资信息。各级管理部门应本着“能用不买”的原则，充分利库。
第十六条物资调拨分为需求调拨和盈余调拨，需求调拨指由物资短缺方请求紧急物资调入的调拨行为，盈余调拨指物资盈余方请求盈余物资调出的调拨行为。
第六章库存物资的盘点清查
第十七条为确保库存物资帐实相符，仓库必须进行定期和不定期盘点。库存管理部门应会同财务、审计等部门根据实际需要进行抽查盘点。不定期盘点根据实际需要进行，如在库存人员更换、仓库转移等情况发生时，均应进行盘点。
第十八条日常定期、不定期自盘由仓储部自行组织，其他部门可不参与。每年至少一次的存货及工程物资全面盘点、每月的分类盘点及重要物资的专项盘点由管理部门负责编制盘点计划，确定主盘人（由非盘点仓库管理员担任）、辅盘人（由盘点仓库管理员担任）、监盘人（由财务、审计等部门人员担任），由主盘人在辅盘人的协助下负责实物盘点，监盘人进行现场监盘、复核或抽查。全面盘点以现货盘点法（以实物对帐）进行。盘点范围为在库所有物资。
第十九条库存物资盘点的内容包括：
(一)核查物资品名规格、清点库存数量，核对帐、实是否相符；
(二)检查物资的外观质量有无变化；
(三)清查有无超过保管期限及积压的物资；
(四)检查保管条件和安全措施及消防设备是否齐全有效，是否符合保管物品性质的要求。
第二十条库存物资的盘点清查程序：
(一)各级库存管理部门负责管理仓储部制订库存物资的清查盘点计划，明确盘点物资范围、盘点基准日、盘点时间、参盘人员等，报财务部审核。盘点前应通知相关参盘人员，盘点时仓库暂时停止出入库。
(二)根据清查盘点计划，仓库记账员在盘点基准日前将帐结帐完毕，从ERP 管理系统中导出盘点表。盘点时由库存管理员与仓管员当面逐项清点各项物资，共同填写盘点并签字确认。库存管理部门、工程管理部门、财务部、审计部门等进行监督抽盘，并将实物盘点结果与明细帐进行一一核对。盘点结束后，仓管员根据盘点结果备注实物登记簿。同时，在ERP管理系统中登记盘点表，系统自动进行盘点结果与明细帐核对，形成库存盘点结果表，仓管员、监盘人在结果表上签字确认，盘点结果表不得更改涂写。对于帐实不符的，仓库负责查明原因，编写说明，并将盘点结果表与说明，经库存管理部门经理审核后（工程物资还需报工程建设部门审核），财务部经理审批。经审批后，及时更新登记簿。
(三)工程物资的分类盘点按照一般存货盘点流程由仓管员、记帐员进行，库存管理部门、财务部、工程建设部门、审计部门派人监盘。盘点结果表与说明由库存管理部门、工程建设部门、财务部以及审计部门经理审批。经审批后，及时更新登记簿。
第七章库存物资清查结果的处置
第二十一条库存物资盘盈、盘亏的处置
对清查盘点中发现的盘盈、盘亏存货及工程物资，由各库存管理部门提出初步处理意见，并牵头组织财务、审计等部门对存货及工程物资盘盈盘亏原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理后，报公司分管领导审批，公司管理层审批核准后上报XX公司审批，由XX公司仓储部牵头组织财务、审计、等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层进行审批，审批结果下文批复各公司。对于重大的盘亏、盘盈需报XX公司批准处理。根据有关批复，公司财务部报当地税务局进行申报，根据当地税务批复进行相关的帐务处理。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关的税务规定进行相关的帐务调整。
第二十二条库存物资毁损报废的处置
对清查盘点中发现毁损或拟报废的存货及工程物资，公司库存管理部门联系相关技术专业鉴定部门，进行技术鉴定并出具处理意见，牵头组织财务、审计等部门对毁损或报废原因及处置意见进行审核，对整体物资进行复核整理报公司管理层审批，公司管理层审批核准同意后上报XX公司公司审批，超出审批权限的由物资管理部门汇总整理物资后经公司管理层审批同意后上报XX公司公司审批。XX公司公司由仓储部牵头组织财务、审计等相关责任部门进行审核后，报XX公司公司管理层审批，结果下文批复各公司。XX公司公司审批同意后，公司财务部向当地税务局进行申报。根据税务局的批复，公司财务部及时进行帐务处理，财务复核人员对凭证进行复核。如果税务局当年未能批复，财务部根据企业会计制度及相关税务规定进行帐务调整。
所有报废物资在库存管理部门及相关规定部门审核批准后，由使用单位列出报废物品清单连同实物交仓库单独存放保管。日常生产中产生的可回收使用的废旧物资，参照上述办法处理。
第八章库存物资的相关帐务处理
第二十三条库存物资的账核对。财务部和库存管理部门每月将财务存货账面金额与物资明细账金额核对。对出现的差异应查明差异原因，出具差异报告，按审批权限审批后进行调整。
第二十四条仓储部仓库保管员不定期根据实物登记簿进行实物盘点，确保实物与实物登记簿一致。
第二十五条库存存货成本核算和低值易耗品的摊销方法
(一)财务部执行XX公司统一规定的存货计价方法，正确核算存货成本，并经专人复核。
(二)存货中的低值易耗品的摊销方法按XX公司规定。
第二十六条计提存货跌价准备
根据XX公司资产减值准备管理办法和具体指导意见，各公司库存管理部门牵头，会同市场、财务等部门，参考库龄分析报告、盘点报告和其他相关信息，对存货进行可变现净值与帐面价值对比，计算差异，出具存货跌价准备报告，经审计及其他相关部门负责人审批签字，报公司总经理办公会审批。超出审批权限的在各公司管理层审批同意后及时上报XX公司审批。XX公司财务部牵头会同相关责任部门、审计等部门进行审核后，根据XX公司公司相关权限规定，报股份公司管理层进行审批，同意后下文批复公司。根据权限要求，需报股份公司审批的存货跌价准备申请由股份公司财务部负责上报。公司财务部根据批复进行帐务处理，并由另一名财务人员复核凭证。
第九章报废物资的回收与处置
第二十七条在办公、生产过程中产生的按规定报废及工程维护余料物资，报废物资经批准后由维护使用单位负责拆除，库存管理部门负责配合，维护使用单位应列出清单及时报告库存管理部门。工程维护余料由施工管理部门列出清单交仓库保管，同时报告库存管理部门，登记工程维护余料帐。库存归口管理部门要建立报废及工程维护余料物资库存实物账，由库存管理部门组织有关部门按竞价处理流程进行处置变现，其他单位不得自行处置。处理报废物资的收益应及时
上交财务部。
第二十八条回收的废旧物资由库存物资归口管理部门负责进行维修等利旧处理。
第二十九条工程施工过程中的报废料，由施工单位列具清单、工程建设部门审核确认，移交仓储部作为报废物资进行回收和处理。
第三十条属于待报废的固定资产及存货，必须按照有关资产管理规定办理申请报废审批手续后处理。
第三十一条报废物资的处置应经管理层审批后按流程进行，必要时可请中介机构评估，按照评估价处置或进行竞价销售，由出价最高方取得处置物资所有权。
第十章监督与考核
第三十二条 XX公司仓储部制订库存物资的年度管理考核细则。范围包括仓储管理和库存量控制两方面进行。实现对账实相符率、物资完好率和库存限额、库存周转率等指标对库存管理工作进行考核，并结合实际对指标进行动态调整。
第三十三条库存物资需求管理应遵循“谁申购，谁负责”的原则，即物资需求部门要对提出的需求真实性负责，实施部门根据库存按需，需求部门对由于需求不准确造成的不良库存负责，负责物资分配、领用及滞库物资盘活，提高物资管理效能。
第三十四条各公司应根据本办法建立有效的库存物资管理内部监督机制和考核制度。
第三十五条 XX公司仓储部制订《XX公司库存物资管理月度分析报表》并形成报表上报制度，根据报表指标定期或不定期抽查各单位库存物资管理工作，并将检查结果进行通报。
第十一章附则
第三十六条各分公司应在本办法基础上结合本地实际，制订库存管理实施细则、工作流程。原有管理办法与本办法有冲突的，以本办法规定为准。
第三十七条本办法最终解释权归属XX公司。
第三十八条本办法经XX公司总经理办公会议审议通过，自签发之日起正式
生效。
库存材料管理制度 公司设置专库、专人管理各种自用、销售、所需的原辅材料、包装物、备品备件，工具等各种物料物品。材料仓库保管员负责对以上所有物品的入库、出库、库存进行管理和控制，当实际存量降到订购点时，即可提出补充采购计划申请。 一、材料入库 首先，规范统一的物料名称，便于财务、保管、生产同步记账，避免出现账实不符现象。 1、所有物料，无论是新购入、退货、领后收回，均应由材料保管员检验后方可入库。其中，专用配件新入库时，由车间专业人员和仓库保管员共同验收入库，统一出库口径，避免出现重复。 2、办理电脑入库手续时，材料保管员要对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号规格、数量、价格是否相符，如发现品名、型号规格、数量、价格不对的或包装破损的应及时向主管领导反映，并拒绝验收入库。 3、现金（本地）采购的材料，必须凭材料保管员开出的“入库单”和购货发票等单证，交财务审核相符并经总经理签字后才能付款；银行汇款（外地）采购的材料，必须由材料保管员根椐订购单、提货单、验收实物相符后，开出“入库单”连同订购单、提货单交财务审核相符经总经理同意后，通过银行汇款。 4、仓库保管员对所有入库物品要及时入帐、报账。
二、材料出库 1、材料出库时，车间领用人员先填写“领料单”，由仓库保管员发货，同时填制电脑“出库单”，以此登记物料出库账簿。 2、保管员和领料人双方在确认出库物料的品种、规格、数量价格和质量相符并在相应的单据上签字后才能发货出库。 3、领料人于物料出库时发现问题，未及时当场处理的，该物料视为合格，责任后果由领料人负责。 4、坚持原则，不徇私情，严格按批准数量、质量领取、发放物品。禁止领料人随意进入仓库内部场所，对不听规劝的可拒绝出货并报主管。 5、仓库保管员要及时对库存材料的进销存入帐，每月的最后一天按财务要求结账，并填报《库存材料月报表》和连同本月的“入库单”、“出库单”交财务审核入帐。（出库以系统出库为准，自用领用月底统一出库） 三、材料的保管 1、材料建立库存材料明细帐。及时做好日常帐簿登记、帐帐相符、做到帐实相符。 2、每月底与财务部门进行一次材料盘存。查核是否帐实相符及呆滞物料的增减情况。对盘出的过期、变质不能使用物品及时处理。对盘盈、盘亏情况，报主管批准后调整帐目；涉及仓管员责任短缺的，由其按原价赔偿。 3、各类材料的保管储存要求：按品种、规格、体积、重量等特
物资库存管理办法 一、目的 细化物资库存管理，合理控制库存，在保证生产的基础上，减少库存资金占用，减小不必要的仓储成本。 二、适用范围 常规车箱使用的生产物料，不包含特定车箱订单要求的特定物料 三、管理细则 1、各种库存的定义 ①安全库存：为应付供应商因某些原因延期到货或者由于用量不定期增加 而设置的备用库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ②订购点库存：为提示采购订货，保证物料库存量能够得到及时补充而设 置的一种库存量。适用于单个品种物资的库存管理。 ③库存上限：为控制库存量，减少不必要的库存占用而设置的库存最大量。 适用于单个品种物资的库存管理。 ④平均库存：反映物资全月库存水平的库存量。适用于各品类物资的库存 管理。 ⑤库存周转率: 一种衡量原材料在工厂里或是整条价值流中，流动快慢的标准， 适用于各品类物资及整体库存管理。 2、各种库存标准测算公式及相关参数说明 ①安全库存标准=因用量不稳而设置的安全库存+因供货不稳设置的安全库存=（最大日用量-平均日用量）*供应商交货周期+（供应商有可能延期到货的天数*平均日用量）。②订购点库存标准=安全库存标准+平均日用量*供应商交货期 ③库存上限标准=安全库存标准+采购计划周期*平均日用量 ④平均库存标准=（安全库存标准+库存上限标准）/2 ⑤库存周转率标准：如果测算各品种库存周转率，如测算整体库存周转率参数说明： 最大日用量=最大日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。 平均日用量=平均日产量*使用此物资车型比例*单台车用量。（车型比例根据最近3个月的实际装车历史数据进行统计） 供应商交货期：从供应商接到订单第二天起到物资到我厂当天之间的天数。
库存物资管理办法 第一章总则 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单 )，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判定结果将退货物资及时处理。
物资库存管理制度 编号：****-C-23 总则 第一条目的 为使公司库存管理规范化，保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率， 满足物料在采购、生产耗用、销售与成本核算各流程环节控制要求， 根据财务管理的有关规定，结合公司生产经营的实际情况，特制定本管理制度。 第二条适用范围 本制度是公司生产管理制度的重要组成部分，适用于原材料仓库、半成品仓库、 成品仓库等仓库的保管管理 第二章库存管理 第一条物品划分及存放 （一）物料划分为原材料、包装物和低值易耗品、在产品、半成品、产成品等。 （二）除在产品在生产车间保管外，其余物料都应设立专门库房，由专职库管人员保管。 库管人员应根据原材料、半成品、成品的出入库情况、包装方式等 规划所需库位及其面积，以有效利用库位空间。库位配置应配合仓库内设备（例如消防设施、通风设备、电源等）及所使用的储运工具规划运输通道。 （三）物料存放，原则上应按类别在不同库房存放，按仓库、货位管理，准确提供物料 库存量数据，便于采购计划制定和生产出库领用。对经常使用尤其需要较长订货周期的 物料，要对物料设置库存安全保有量。第二条物料的分类及编码 （一）原则上由公司专门机构和人员控制编制与增加。其他涉及到物料的各部 门人员，都要对照统一编码进行材料采购申请、采购计划、出、入库单的编制。 （二）库管人员应对物料存放的完好性负责，并做到账、卡、物核对一致。 第三章物料入库管理 第一条物料到达检验 外购物料到达后，先放在待检区待检。一般情况下，采购员填制“报检单”及“采购到 货单”后，与质检员和库管人员一起对将入库物料进行验货，核对物
料名称、型号规格并清点数量。为满足入库条件合格的物料办理入库手续（有质检部门检 验合格单、到货单）。未经质检部质检或不满足入库其它条件的外购物料，库管人员马上 通知采购员进行换货或退货处理。严禁不合格物料入库。第二条物料入库操作 （一）库管人员根据采购员填制的“采购订单”或“到货单”，制作“采购入库单”，同时 手工登记相应物料的实物入库卡片。入库单要标明仓库、采购计划单号等。 （二）验收中发现溢余或毁损短缺时，先由采购人员核实情况，与供应商无关的情况下， 填制“溢余货物单”、“毁损短缺货物处理单”。 （三）每月末，各仓库库管人员提供的入库材料汇总要与财务材料核算员总帐中对 应仓库材料入库金额核对一致。第三条产成品或自制半成品的入库 库管人员要根据车间填制的入库单（经相关签批手续）和质检部门提供的“产 品合格证”办理入库，同时填制“采购入库单”记账，并填写实物入库卡片。 第四章物料的出库管理 第一条物料出库原则 物料的出库要遵守先入库物料先出库的原则，尽可能避免物料过期造成的损失。 库管员发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于违规发放 材料造成材料失效、大料小用、优料劣用以及差错等损失，将追究工作人员全部责任。 第二条物料出库操作 （一）每月25日前，各仓库库管人员根据各车间、部门填写的“领料单”（有相关签批手续）进行生产领用出库，根据销售订单生成的“发货单”发货（有 相关发货签批单）。对没有“领料单”或“发货单”的，库管人员有权拒绝出库，杜绝白条 抵库等一切虚假库存情况。 （二）生产领出材料的领料单要填明生产计划号，销售发货单要填明销售合同 号，。库管人员根据实物出库，随时填写库存实物卡片，并核对实物账面结存数是否一致。 （三）库管人员在记账中进行出、入库录入时，一定注意所选物料的计量
文件编号修改状态TK/ZD03.12-2010 第一次 页 库存物资管理办法 第一章总则 次共6 页第1页 第一条为使存货管理工作规范化，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，结合本公司的具体情况，特制订本办法。 第二条存货管理工作的主要任务： （一）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、发货各环节平衡 衔接。 （二）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。 （三）协助做好呆滞物资的处理工作。 （四）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。 第三条公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦必须事后及时补办出、入库手续。 第四条本规定适用于公司所有库管部门及库管部门工作人员。 第二章入库管理规定 第五条采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，(采购收货验收单)，同时开具“入库单”办理入库手续。（检验合格后办理入库手续） 第六条如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门确认要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况。 第七条物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。 第八条发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，按要求处理，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。退库或退货产品要单独存放，退库物资重新发货应优先出库，采购部相关业务员要根据质量部判
先锋电子公司的库存管理和库存控制案例分析 案例概述： 许多CEO们在制定今年的战术目标时都希望将企业的库存降低作为一个非常重要的KPI，而库存居高不下也经常困扰上市公司的CEO们。先锋电子公司是一家总部位于日本东京的年销售收入642万亿日元的全球化电子消费品公司。公司在全世界设立了150多个分支机构。在激烈的市场竞争中，管理层逐渐地意识到控制公司的库存水平在电子消费品行业中的重要性。因此决定了供应链进行整合的战术目标。 公司通过对需求变动原因的收集和分析，制定高精度的销售计划，同时通过缩短计划和周期，尤其是销售计划和生产的周期来达到削减库存的目的；通过基于客观指标的需求预测模型，依靠统计手法所得的需求预测，和反映销售意图的销售计划分离的机制来使库存风险的明细化；同时通过系统引入，预测、销售计划业务的效率化，各业务单位的生产销售计划标准化、共享化，来制定未来销售拓展计划，并进而达到生产销售计划周期的降低。 在完成了上述设计之后，更关键的是在组织和流程方面进行全面的重新确定。在组织方面，重新设计和计划决策部门的职能，划分了需求预测和销售计划的职能；在业务流程设计方面，设计能实现每周计划的业务流程、建立了以统计的预测手段为前提的需求预测流程和独立的需求预测流程和销售计划流程。由于有了组织和流程的保证，使得整体的设计得以顺利实现。 有了以上的准备工作，就得以为先锋电子在系统中构筑新的生产销售流程。公司基于零售实际业绩的预测模型和产品竞争力、季节性、因果要素（需求变动要素）等的统计性预测这两方面的因素，设计了新的预测模型，进而在此基础上，在系统中构筑了新的生产销售流程。这一流程主要基于统计性预测的需求预测系统，实现了需求变动信息的累积功能，以及月、周生产销售精细计划的功能，并可以对需求预测和销售计划之间的差异进行管理，还可以实现批量处理的
库存材料管理制度 第一条库存材料是指公司（部门）在日常经营活动过程中将要消耗的材料或物料，及以备出售的商品。 第二条库存材料的核算分别由资产管理部门和财务部共同负责，材料管理部门设“库存材料卡片”，由材料管理人员根据材料的收入和发出凭证进行数量核算；“材料明细账”设在财务部，会计根据材料收发凭证进行数量和金额两方面的核算。 第三条库存材料应由专人保管、验收、入库、出库等工作，对出、入库材料、物品及时登记。要合理安排材料、物品在仓库内的存放次序，按材料、物品的种类、规格、等级分区堆放，不得混合乱堆，保持库区的整洁。 第四条材料、物品入库时，要根据购货发票及购货清单的品名、规格、数量与所入库实物核对，验收无误后，填写“入库单”。“入库单”一式三联，一联仓库留存，第二联交财务科（随购货发票报销），第三联购货公司（部门）存查。若异地采购，应根据购货合同验收无误后，填写“入库单”，经办人以此单办理付款手续。
第五条公司（部门）领用材料时，应填发“领用单”，注明领用项目（工程）名称、品名、规格、用途，并经公司（部门）主管签章后，方可向仓库领用材料。仓库根据“领用单”发料，发料数量不得超过核准的数量（该料如系不可分割或不便分割时例外，但也应及时办理退料或注明结转，另批使用）。 第六条“领用单”一式三联，一联领料单位存查；第二联仓库留存，并以此登记“库存材料卡片”；第三联每月终了由管理人员统计、编制“材料领用汇总表”后一并交财务科。 第七条库存材料的清查，在编制年度决算报告前要进行全面清查外，在年度中间还要分不同情况，对材料进行清查盘点，重点抽查或定期清查。当保管人员工作变动时，也要进行盘点，并据以办理交接手续。 第八条库存材料清查采用实地盘点的方式，由资产管理部门会同财务部与材料管理人员共同进行，通过点数、过磅等实地盘点方法确定实存数量。在确定材料实际结存数量的同时，还应查明造成材料短缺、积压等方面的原因。
浅谈库存物资管理办法 库存物资作为保障消防部队的流转资产，在促进部队全面建设过程中占有重要地位。库存物资管理水平的高低直接影响资产使用的效益。近年来，库存物资管理不规范，调入、出库物资手续不完善等现象还是存在的。造成库存物资过期、积压、不合理损耗甚至流失，给部队造成了一定的经济损失。为倡导厉行节俭，从优待警，下面就库存物资管理中存在的问题进行分析并探索解决的办法。 一.存在的主要问题。 1、物资购进有一定的盲目性。主要表现在物资采购计划不周全、不具体，确定的采购数量不准确。尤其是物资购进数量上把握不准，进少了担心影响后期官兵生活，进多了势必造成物资积压，增加了非正常报废的风险，给部队造成经济损失。 2、物资领用随意性很大，未及时履行出库手续。由于物资保管人员的管理权限在基层部队，要听命于部队领导。少数人随意领用物资，无任何手续。出了问题很难分清责任，结果必然导致物资流失，给单位造成经济损失。 3、物资摆放杂乱无章，给领用、清点造成很大困难。有的部队库房物资乱堆乱放，很不整齐，保管人员对自己管理的库房中物资品种分布、数量多少、有无使用价值，心中没数。有的可使用的物资被压在其它物资下面，需用时要动用劳力翻动，不仅工作量大，而且十分困难。同时给库存物资的定期盘点增加难度，也无法保证盘点结果准确无误。时间一长，积存的物资超过了保质期，失去了使用价值。 4、已过期变质物资未及时作报废处理。这种情况可以说是多年来都有不同程度的存在。形成原因是，保管人员在领用物资时，没有做好领物计划，对各种可能发生的情况变化没有应变准备，为了图省事，一次领用较长时间的使用量，一旦情况有所变化，势必造成物资积压。无使用价值，由于没有及时作帐务处理，帐面仍然显示存货价值量很多。其实已经是不良资产，造成资产虚增，从而导致相关会计信息不准确，误导了会计信息使用者。 二、解决以上问题的方法。 1、物资实行统一管理，有利于保管人员严格履行职责，完善出入库手续，对库存物资加强管理，防止物资流失。可根据物资收发量大小，并按照就近的原
关于印发《某公司成本管理办法》的通知 各单位： 2010年是某集团公司实施“211”战略的开局之年，也是公司贯彻落实“135”战略的起始之年，为了进一步提高公司的经济运行效益，在全面控制产品成本的基础上，切实树立成本领先、质量优先、效益第一的观念，鼓励职工搞好点滴节约，堵住浪费，做好材料综合利用工作，降低产品成本，现将制定的《某公司成本管理办法办法》印发给你们，请认真贯彻执行。 附件1：某公司成本管理办法 2：堵住浪费合理化建议申报表 某公司 二○一○年七月三十日
附件1： 某公司成本管理办法 第一章总则 第一条为提高公司的原材料管理水平，不断降低原材料消耗，提高经济效益，为保证公司经济持续、稳定、协调发展，特制定本规定。 第二条节约原材料是指通过加强科学管理和推进技术进步的各种途径，直接或间接地降低公司产品的原材料消耗，以最小的原材料消耗取得最大的经济效益。 第三条本规定所称原材料是指公司在生产、建设过程中所消耗的钢材、有色金属、化工原料、焊丝、焊条、三气、成品件等。 第四条本办法适用于公司各部门、单位。 第二章原则和要求 第五条立法是根本的原则。从技术设计上堵住浪费，降低设计成本，提高实物制造质量，减少废次品。 第六条管理是基础的原则。加强管理，把好现场节约关，做到物尽其用，人人把关。 第七条管理增效益 （一）原材料（含辅料）及外购件 1、尽量作到从定点厂家采购，提高原材料（含辅料）及外购件的实物质量，谁采购、谁负责，把因产品质量问题造成的损失降低到最低限度，抓好对外产品质量索赔工作，减少公司损失。 2、质量是前提，价格是关键，物资采购货比三家，继续作好物资、外配套采购招议标工作，力求以最低的价格采购最好的产品。
物资库存管理规定集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
一、仓管部门统一管理各式“原物料、资材仓库”外，必要时得经总经理核准设立“使用部门自管仓库”，此外各部门严禁私设仓库，各仓库的设立及管制分级应由仓管部门统依造册管制，并经总经理核准的。 二、仓库依管制严谨程度分： 1、A级库存管制区域：高单价物品仓库 2、B级库存管制区域：仓管部门统一管理的各式“原物料、资材仓库 3、C级库存管制区域：核准使用单位自管的一般物品仓库 三、对各式仓库的管制措施规定如下： 1.A级库存管制区域： 1)有防盗金属门、警报器、录像设备…等最严密的保全措施。 2)应以密码、锁匙分责保管(必要时以封条保全制度)、禁止单独一人进入仓库等措施进行管制。 3)对进出人员、进出原因应详实记录。 4)依帐、物分离原则对物品入出库进行管制记录。 5)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 2.级库存管制区域： 1)要的安全保卫措施。 2)对进出人员、进出原因进行管制。 3)依帐、物(出入库单据)分离原则对物品入出库进行管制记录。 4)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 3.C级库存管制区域： 1)适当的措施管制人员接近或进入仓库 2)对库存物品的使用有适当的记录方式加以控管并便于事后统计分析。适当状况下应有库存物品使用登记文件载明使用人、明确用途、领用日期、数量…等加以管制。 3)部门主管应主动严禁各种可能的不当损耗行为，如有可经证实的“蓄意不当损耗行为”发生，当事人应接受公司最高予以开除的处分(必要时移送法办)，相关人员如有疏失连带处分。 4)配合财务部门、稽核部门进行定期、不定期的盘查措施。 4、各级仓库应设管制负责人，管制负责人应严格自我要求并主动以各种适当方式对仓库及物品进行管制，以杜絶各式营私舞弊、不当耗损的情形发生；对于任何违反或意图违反管制措施的个人应实时向稽核部门反应处理。 5、对于不能使用物品、闲置、积压物品，库存保管人员应每月定期汇整统计呈请总经理室分析处理。 6、对于各式报废物品的处理，库存保管人员应实时填具“物品报废申请单”提出报废申请经会同主管堪验后准予报废，单项物品报废金额超过1000元时应经总经理核准，各部门每月定期汇整统计报废状况提请总经理室分析检讨。 四、对仓管部门统一管理的各式“原材料、低值易耗品等物资仓库”另有下列库存管理规定： 1、仓管人员平时应对仓库、仓位进行妥善的分区规划及明显的标示，并建立“分区库存物品台帐卡”。 2、仓库严禁烟火并适时建立防水、防盗、防虫鼠、适当温湿度等保全措施并落实执行。
抵债物资库存管理办法 一、抵债物资是指按照《物资抵债管理办法》的规定，从债务单位收回并办理完毕资产转移及交接手续的所有权或产权归属与东风公司的房地产类资产、车辆类资产及其他资产。 二、房地产类资产的管理： （一）十堰辖区内的房地产类资产由公司清欠办管理；（二）十堰辖区外的房地产类资产由销售部所驻辖区的经理部管理； （三）各房地产类资产的管理单位要对资产的安全性及完整性负责，尤其要对房屋中的水、电、气等配套设施定时检查，排除事故隐患，尽量避免意外发生。 （四）各房地产类资产的管理单位必须按季度与公司清欠办进行核对。 三、车辆类资产的管理： （一）销售部储运部为调回十堰辖区车辆的管理单位，销售部所属大区（分部）、经理部为辖区驻地存放车辆的管理单位； （二）车辆类资产原则上必须入库存放（公司领导批准特殊用途的除外）。十堰辖区存放的车辆由销售部储运部在汽车
总库中单独划定区域进行保管，各辖区驻地存放的车辆停放在大区（分部）、经理部或大区（分部）、经理部指定的地点，各相关管理单位必须指派专人对车辆的完好性及安全性负责； （三）各车辆类资产的管理单位必须依据公司清欠办填制的《抵债车辆入库单》（见表1）、《抵债车辆出库单》（见表2）办理车辆的检查、入出库登记等工作； （四）销售部储运部负责保管抵债车辆的实物（包括钥匙、工具等），公司清欠办负责保管抵债车辆的相关手续资料（行驶证、购置附加费证、合格证等） （五）各车辆类资产的管理单位必须定期对车辆的油、水、电等方面进行检查保养工作，以保证车辆处理在出库时的运行状况良好； （六）各车辆类资产的管理单位必须按季度与公司清欠办进行核对，确报车辆的品种、数量一致。 四、其他类资产的管理： （一）其他类资产由公司清欠办根据资产的性质、形态指定专门的库房予以存放； （二）其他类资产的管理单位必须派出专人对物资的完整性及安全性负责； （三）各其他类资产的管理单位必须按季度与公司清欠办进行核对，确报其他类物资的品种、数量一致。
安全库存管理办法 1、目的 通过对仓库的原辅材料、零部件的安全库存的管理，防止因缺货、断货、超期使用零部件、形成呆滞品或因设计变更导致产品废弃等对公司及供应商造成损失。 2、适用范围 适用于公司所有原辅材料、零部件。 3、术语 安全库存：安全库存也称安全存储量，是指为了防止临时用量增加或交货误期等特殊原因而预计的保险储备量或安全库存（safety stock）。为了防止由于不确定性因素（如大量 突发性订货、交货期突然延期等）而准备的缓冲库存。如果生产能力比较宽余，安全 库存量可小一些，甚至可以取消安全库存量 采购周期：指采购方决定订货并下订单－供应商确认－订单处理－生产计划－原料采购(有时)－质量检验－发运(有时为第三方物流)的整个周期时间。若客户提供了滚动预测，采购 周期为订单－供应商确认－订单处理-发运的时间总和。 4、工作程序 仓库管理员每月对仓库原材料进行盘点，并在盘点后更新仓库的《安全库存情况表》。 采购员结合销售计划、生产计划、库存、采购周期制定月度采购计划，同时更新《安全库存情况表》。仓库管理员每日根据安全库存表检查库存数量，发现数量小于或超出规定时，需及时通知相关采购人员。同时可根据车间日常领料情况，发现异常及时反馈给采购人员。 采购员在接到仓库管理员库存报警（低或高）通知后，应根据生产实际需求情况，及时与供应商联络，启动应急方案（在监察时必需查看供应商产品应急方案）。 5、安全库存的决定因素 零部件的使用频率及使用量 供应商的交期 考虑影响交期的因素： 5.2.1春节、其他节假日、人员流失率 5.2.2 质量状态的稳定性
5.2.3 零部件多家供应商供货 材料成本 供应商的类型（战略伙伴或强势供应商） 有存贮条件要求的零部件（例如：需防锈的零部件） 6、安全库存设定标准 零部件使用频率高，每月计划稳定按照运输周期设定。零部件使用频率低，或者计划变动大按照采购周期设定。安全库存量可订为需用量的倍 若为强势供应商，至少留一个半月的安全库存。 采购周期长或生产能力不能满足，至少一个半月安全库存 对于质量状态不稳定的零部件，在寻找新供应商的同时，对现有供应商的安全库存量可订为需求量的倍。 对有存贮条件要求的供应商，在要求供应商必须保证零部件本身的存贮满足要求的同时，安全库存量尽量保持在存贮条件范围之内（例如：在一周内容易上锈的零部件，安全库存量尽量设置成一周需求量）。 针对零件加工采用模具方式生产（一般使用量也比较大的）且价格较低的零件，可以按一个半月使用量下达零件定单； 针对零件一次生产批量比较大的产品，可以按二个月使用量下达定单。 使用量小但价值大且加工相对方便的零部件，则必须要尽可能缩短周转期的方式下达零件计划单。 7、相关文件表单：（一季度调整一次） 《安全库存情况表》 《采购计划表》
库存量的管理制度 库存量管理制度 1
物资计划管理制度 (一)各部、分公司每年必须在12月底之前做好物资供应部下发的第二年度材料计划申请表填报工作。 (二)在填报第二年度材料计划申请表时,各单位应根据公司下达的年度工作任务情况,认真准确地制定出全年生产所需的材料用量计划,确保本单位材料计划符合工程和维护生产需要。 (三)对已审定的各单位年度材料计划,一式二份由材料计划申请单位负责人、物资供应部负责人签名盖章后生效,双方单位各执一份。 (四)物资供应部对各单位所签订的年度材料计划,设立帐本进行材料计划执行情况管理,做好材料计划在领用过程中帐务方面的记录。 (五)计划外材料的申请,可按材料计划外采购办法处理。 (六)为了加强物资计划管理,物资供应部对于计划外材料的领用应严格控制,有少发或不发的权利。 □ 材料计划若干办法根据公司关于加强物资管理的有关决定,物资部已将年度材料计划汇总完毕,并与工程部和其它分公司审签了全年的工程材料计划和维护材料计划。为了做好和加强材料 2
计划执行的管理,做到保障供应,力求节约,避免积压浪费现象,现对材料计划的执行办法作以下通知: (一)工程材料计划 1.自办工程材料凡属自办工程计划使用的材料,领取时必须同时具有外线工程材料管理表和货仓取货申请单方可办理领料手续。外线工程材料管理表上要填写工程部确定的工程名称,工程编号以及施工单位。工程编号以工程部编制的号码为准,自办工程编号的号码尾数是"1"字表示。在审批领取材料时,材料名称、数量应以外线工程材料管理表上确定的为准,仓库取货申请单的数量必须要与表内相符,才能审批发货。对已领出的材料,如有因设计修改造成材料更换或取消工程施工等情况的,要及时到物资部办理材料计划更正手续,否则由相应部门负责。 2.凡属代办工程计划内使用材料,在办理材料领取时,领料手续与自办工程相同。代办工程编号的号码尾数是"9"字表示。代办工程材料除工程设计指定领料施工外,承担代办工程的施工单位一律要在公司物资部购买材料,以确保工程材料质量。 (二)维护材料 1.各分公司必须严格按照已签定的材料计划领取维护所需要的材料。领取材料时,在货仓取货申请单上的工程编号格内必须填上维护工程编号或维护工程说明,才给审批办理领料手续。分公司设立的材料小仓库,除储备日常少量够用的维修材料外,不允许过量 3
药品及库存物资管理制度 药品及库存物资请购审批管理 药品是指医院为开展医疗活动而储存的西药、中药、中成药、针剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品和放射性药品等。 库存物资是指医院为开展业务活动及其他活动而储存的各种材料、燃料、包装物和低值易耗品等，包括卫生材料、其他材料、五金材料、日用杂品等。 一、医院对药品及库存物资实行归口管理，明确归口管理部门的职责权限，授予归口管理部门相应的请购权。所有药品及库存物资必须由单位统一采购，只有被授权的归口管理部门才能进行药品及库存物资的采购，其他任何部门不得私自采购。 二、归口管理部门应设立专职管理人员进行实物管理。出、人库管理人员与采购人员岗位相互分离，落实岗位责任。 三、药品及库存物资的采购应纳入年度预算管理，对于预算内采购项目，归口管理部门应严格按照预算执行进度办理请购手续;对于超预算和预算外采购项目，归口管理部门应按规定程序追加预算后再办理请购手续。 四、建立药品及库存物资请购与审批制度。归口管理部门应以使用部门的申购单为基础，并根据库存情况及实际使用量编制请购单。各级管理人员在审批药品和库存物资请购之前应论证库存量和需求情况，当低于或接近库存限额时，方可签发审批书。 五、明确药品和库存物资采购审批权限，结合业务性质、范围
和采购量，分别规定归口管理部门和管理人员不同的审批权限，慎重授权批准。审批人不得超越权限审批，重大或重要采购业务应由集体研究决定，不能由一人审批。 药品及库存物资采购管理 一、药品和库存物资由医院具有请购权的部门统一采购。纳入政府采购和药品集中招标采购范围的，必须按照有关规定执行。 二、制定药品及库存物资采购管理流程。明确采购计划编制、审批、购入、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等环节的控制要求，设置相应药品及库存物资台账，认真核对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、货物发票等凭证，确保采购过程得到有效控制。 三、医院应当根据具体药品及库存物资的性质及其供应情况确定采购方式。政府采购和药品集中招标采购范围以外的批量药品及库存物资应通过招标统一采购或合同订货等方式，小额零星的库存物资的采购可以采用直接购买等方式，确保采购过程的透明化。 四、医院应当制定突发事件、紧急需求情况下，特殊采购的工作流程。 五、根据药品及库存物资的用量和性质，加强安全库存量与储备定额的管理，根据供应情况以及业务需求确定批量采购或零星采购计划: (一)确定安全库存量，实行储备定额计划控制; (二)加强采购量的控制与监督，确定经济采购量;
**集团公司销售总部库存商品管理制度 1 目的 1.1 进一步改善库存管理，提高库存商品的管理水平。 1.2 确保公司财产安全、完整。 2 适用范围 2.1 适用于分公司、办事处库存商品入出库管理、仓库现场管理、指令审批管理、库存商品 的盘点与对帐管理及违规处罚等。 2.2 二级分库管理制度另行制订。 3 核心条款 3.1 库存商品的定义 库存商品是指存放在分公司、办事处的分支仓库、二级分库、维修间、样品间等所有权属公 司的且纳入库存商品核算的彩电、VCD、DVD、数字卫星接收机等商品。 3.2 库存商品的入库管理 3.2.1 库存商品的调入 3.2.1.1 库存商品由总部调入 3.2.1.1.1 由分部、分公司市场助理会同办事处仓库监理根据市场状况、仓储容量等要素编 制总部统一格式的要货计划，经会计、经理审核，分部总经理批准后
传行销部计划科批转** 储运部办理库存调拨手续。 3.2.1.1.2 **储运部财务人员凭要货计划和行销部计划科批示 —开具总部统一格式的“出库单”，相关要素填列齐全，承运单位经办人签字后办理提货手 续。 —根据承运单位签字确认的出库单，填制“货运收据及运费结算单”，相关要素填列齐全， 并将“运费结算联”交承运部门。 —根据“出库单”，填制“分支仓库发货跟踪单”（见表4.1），传真相关办事处。 3.2.1.2 库存商品由其它办事处调入按库存商品调拨的有关规定执行。 3.2.2 库存商品的验收入库 3.2.2.1 根据“分支仓库发货跟踪单”、“库存商品调拨单”（见表 4.2）或其它资料，仓 库监理兼出纳必须在货物运达的当天督促仓储单位办理货物验收入库，并（由仓储单位）填制 一式五联的“**产品入库单”，货物品名、型号、数量等要素填列齐全。仓库保管、仓库主 管、办事处仓库监理签名并加盖仓储单位公章。 3.2.2.2 根据验货情况：（1）据实填写“分支仓库发货跟踪单”回单，由办事处经理、会计
库存管理规定
存货管理规定 第一条存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售，或者仍处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等。包括各类材料（主要材料、辅助材料、周转材料、其他材料）、商品半成品、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。 存货控制的原则是不相容职务分离、限制接近、授权控制和定期清查盘点。 第二条实行定存货管理不相容职务分离的制度。单位办理存货业务至少下列不相容职务分离： （一）采购与办理存货验收手续、付款、承担存货明细账登记职务相分离； （二）存货的明细账登记职务与保管职务相分离； （三）批准发料、发货的授权职务与仓库保管职务相分离； （四）存货保管职务与账实核对职务相分离； （五）存货的验收与保管职务相分离； （六）存货处置的申请与审批、审批与执行相分离。 第三条合理限制无关人员对存货的接触。只有经过授权批准的专职保管人员才能接触，除特别授权外，非保管人员不得私自接近或接触，以确保存货实物的安全完整。 第四条建立存货的验收制度。不论是外购的存货还是自制的存货，不论购货款是否支付、发票是否取得，只要物资运达仓库或生产现场，都要及时进行点验。存货入库前应由验收人员会同生产、技术、库管人员按照“验质、验量、验品种、验票据”的原则，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，对存货数量、质量、性能及进货时间、价格、金额等进行检验核实，并填制验收单，由参加验收人员签章；验收合格后，由库管员填写收料单编列序号并办理入库手续。验收时发现数量、质量和品种不符时，应立即通知财务部门停止付款，并报告物资负责人,查明原因，属于供料及运输单位责任的按规定向责任单位办
物资库存管理考核办法 为加强物资计划、采购、储存和领用管理，减少资金占用，提高物资的使用效率，特制订本办法。 一、物资的分类 公司物资分为：原辅材料、工艺备品、备品备件、低值易耗品、消防器材、办公用品、劳保用品等。 二、物资采购领用期限的制订 （一）制订采购和领用期限 公司相关职能部门根据各类物资的性质、采购期限和经济采购批量，分别制订各类物资的采购领用期限。 （二）采购领用期限制订部门 物资采购领用期限制订部门见下表
（三）各类物资采购领用期限 各类物资采购领用期限见附件 三、物资的领用 （一）物资采购计划报 1.物资采购计划按公司《物资管理制度》规定程序报送，按照谁报送、谁审批、谁负责的原则进行。 2.物资采购计划的汇总 按照《物资管理制度》各单位分口报送物资采购计划，物资计划归口管理部门分别汇总各单位物资采购计划，并在采购计划中分别注明采购计划报送使用部门，便于对物资领用的考核。 （二）物资的领用 物资采购入库后，物资计划报送部门必须在规定领用期限内领用出库。 四、物资采购领用考核
（一）物资采购领用考核部门 1.储运部负责对各单位物资采购领用的考核。储运部要建立物资采购领用台账，每月出具物资库存考核报告（次月3日前），经部门经理签字后报企划部。 2.财务部负责对物资领用情况进行监督。财务部在盘点时抽查物资出库情况，对储运部物资库存情况监督考核。 3.企划部每月不定期抽查各单位物资领用出库情况。 （二）物资采购领用考核 1.对物资计划报送部门超过物资领用期限没有领用出库的，超期限3个月以内的，按物资采购价值的1%/月收取物资保管费；超过3个月没有领用出库的，按2%/月收取物资保管费；超过半年未出库的，进行强制出库，物资保管费计入该单位成本。 2.为鼓励储运部对各单位的考核，对收取的保管费按总金额的20%奖励储运部。 3.储运部未对责任部门出库进行考核或考核有漏项，超期保管费用由储运部承担。 4.对超计划采购造成的超期限压库，由物资采购部门承担超期限保管费。
原材料管理办法 1．目的 为了适应公司发展的需要，更好的利用现有材料库的贮存空间，加强在库原材料的规范化管理，确保材料在贮存过程中不受损或变质，特拟定本试行方案。 2．适用范围 本方案仅适用于模块分厂的原材料领用、备料、发放、账目管理、超期返库、不良品的管理、在线材料管理、试验材料管理、回收材料管理以及原材料消耗统计、分析等。3．工作内容 3．1领料 领料范围：分厂内所需的生产材料（包括屏），维修设备所需的备品备件，办公用品及分厂所需的其它物品。 领料原则：及时准确无误 3．1．1领料员根据生产计划和周计划进行领料，满足原材料的最低储备（保证2-3天的生产用量）。 3．1．2领料员在领料前确认所需材料，填写“材料领用单”，领料单上注明材料名称、规格型号、数量、用途，6.5〃模块材料特殊标注。 3．1．3“材料领用单”由分厂核算员、领料员签字、领导审核后方可领料，6.5〃、8.2〃模块所需材料要有唯冠公司人员批准后方可领料，并单独建立台帐。 3．1．4材料领入后首先对领用的材料与材料管理员进行确认数量、批次、规格型号、保质期、生产厂家。确认无误后方可入库，并入台帐。（数据输入电脑） 3．1．5入库材料应按品种、批次放到指定区域；对特殊采用的材料及工程选别的材料及过期材料必须得到品质部确认后方可入库。 3．1．6入库后的材料要做好标识，各种材料不得混放。 3．1．7对有贮存环境要求的材料要对其设置相应的贮存环境。如ACF、硅胶入库后应立即放入冰箱保存，冰箱的设定温度为-5℃至5℃，并且对冰箱进行定期清理，保持冰箱内清洁。 3．1．8 6.5寸模块IC使用完毕后，要按IC的特殊保管要求，及时对开封的IC要进行真空包装，并放入氮气箱保存。
物资出库管理办法 1.总则 1.1为了准确掌握亿利库布其生态能源有限公司（以下简称生态能源公司）仓库物资的库存数量，规范物资出库管理，使用单位能够及时领用到所需物资，特制定本办法。 2.物资出库的原则 2.2物资的领用、发放，须按“先进先出，计划供应，节约用料”的原则进行发料，发料时要坚持“一核对、二签字、三记账、四盘点”的程序。 2.3库房管理人员应严格遵守先办理领料手续后出货的原则，严禁先出货后补办手续和白条发货，每发生一次扣除100元。 3.物资出库的办理 3.1各单位领用物资时，需填写附件一《领料计划单》，《领料计划单》中应填明物料名称、规格、型号、领料数量、物料用途，由单位负责人签字确认，凭《领料计划单》到仓库领取物资。 3.2库房管理人员在接到《领料计划单》后，就《领料计划单》中所列物资与库存物资进行认真核对，并仔细清点数量。
3.3核对无误后，库房管理人员应及时进行备货工作，以保证领用单位可以按时完整提取货物。 3.4对《领料计划单》中所缺物资，库房管理人员应详细记录，及时报部门负责人做采购计划。 3.5领用人凭领料计划到库房领用所需物资，库房管理人员填写《材料申领单》，详细注明物资的名称、规格、型号、数量等，并由领用单位负责人、领用人、保管员签字后方可领用。 3.6物资出库后要及时登记材料明细帐，库房管理人员定期对存货进行盘点，做到帐帐相符，帐物相符，帐卡相符，卡物相符。 3.7库房管理人员根据材料领用明细账，填写《出库台 账》。3.8料出库后，库房管理人员按时将《材料申领单》送交财务部，做出库处理。
附件一：亿利库布其生态能源有限公司领料计划单 经办人签字：领料单位负责人签字：
企业库存管理的现状及对策研究 -----母爱时光孕婴房 [摘要]存货是企业经营活动过程中一项十分重要的流动性资产，特别是母爱时光孕婴房-属于销售母婴用品的线上与线下结合连锁行业网络，属于连锁零售超市行业，在目前线下实体店运营成本居高不下的大背景下，只有科学的进行库存管理，加快商品周转率与降低运营成本才能实现盈利。这就是说库存管理水平的强弱是制约发展的主要限制因素。商业企业的库存占流动资产的比重可高达80%，因此，库存管理的好坏直接影响到企业的经营状况。本文以母爱时光孕婴房为例分析了以库存管理存在的问题，的ABC 分析原理、经济批量法、准时制库存原理及供应商管理库存原理为理论依据，并利用设施布置原理与方法及商品陈列管理的相关理论。分析母爱时光孕婴房库存管理存在的问题商品订货分类不合理、对库存的控制手段选择过于简单、仓库区域布置不合理、品类设置不合理、商品陈列位置混乱、库存管理系统不完善等问题。 [关键词】存货管理；内部控制；问题；对策 1绪论 对于连锁加盟的母婴用品零售企业而言，拥有一套适合自己企业的存货管理模式十分重要。若要在整个产品市场上持续获取利润，其最好的方法就是降低成本，加强对存货的管理。而我国的零售企业在存货管理方面的问题比大企业存在的问题更加突出和明显。例如，最主要的一个原因就是对于市场风险的规避做得不到位。其次，由于内部控制制度不健全而导致的存货核算不实，储存不合理，这些都是我国零售企业普遍存在的问题。再者，由于管理人员素质的缺乏以及企业资源的有限，导致管理水平落后。在现如今网络高速发展的时代，传统的存货管理模式显然已经不能满足这个日益发展的社会需求，因此必须要创新管理模式。 1.1国外文献综述Claus(2011)在《浅谈如何加强存货管理》中提出：存货保管过程中可能发生霉变、损坏和偷盗等各种潜在的损失。当出现经济危机时，对于较高的库存，一旦产品价格出现跳水，公司管理层将无法回避存货价值缩水的事实。因此，企业就需要有较强的市场预测能力，把握市场前景，合理安排存货的储存数量。AltmanEI(2012)在《零售企业财务应加强存货管理》中提出：零售企业在日常生产经营过程中很难做到随时购入所需的原材料或商品，从发出采购指令到存货入库，这个阶段需要一定的时间，这就要求零售企业储存一定的存货，因此会占用一定的资金，避免因缺货造成相关损失。 1.2国内文献综述 王华明(2012)在《建立产销联盟的供应链管理模式》中提出：存货在资产负债表中是一个非常重要的项目，是报表分析的重要指标；存货对利润表中销售成本的确有直接影响。所以存货数量的确定、价值的计量，直接关系到资产计价和损益的确定。因此，企业必须要科学准确的核算存货。徐家尊(2012)在《零售企业存货管理策略研究》中提出：欧美零售企业在信息技术和互联网的高度发展优势之下，及时地控制了他们的存货，但是在亚洲，由于信息技术和互联网技术相对比较落后，供应商不能及时获取这些消息，因此造成了这些供应商企业的存货数量不合理，从而给企业带来一定的损失。对于这个问题，企业应该要充分利用好现代互联网技术。