摘要
随着我国进出口贸易业务规模的不断扩大，外贸企业在进出口贸易结算中面临的风险也日益增多，我国多以信用证结算方式出口，所以信用证的风险防范不正确导致经济损失的实例屡有发生。因此重视信用证结算方式的研究，了解其存在的潜在的风险，熟练掌握并灵活的运用信用证结算方式，来防范出口结算的风险，对于每一个从事进出口贸易的企业都具有极其重要的意义。
论文首先介绍了国际贸易信用证结算的定义和特点，然后针对所研究的对象——中国粮食贸易公司出口结算的现状，采用定性分析与定量分析相结合的方法，指出中国粮食贸易公司信用证结算中存在的主要风险，并从外部因素和企业自身管理两个角度来分析产生风险的原因，并对企业合理防范信用证结算风险提供相应的对策。
关键词信用证风险防范
Abstract
As China's foreign trade continued to expand the scale of business, foreign trade enterprises in the import and export trade settlement in the face of increasing risks, many of China's exports to the letter of credit billing methods, letters of credit risk prevention does not lead to correct repeated examples of economic losses Have occurred. Therefore attention to the letter of credit clearing the way research, to understand the existence of the potential risks, mastering the master letters of credit and flexible billing methods, to prevent the opening of the settlement risk, for each import and export trade enterprises have an extremely important Significance.
This paper first introduced the settlement of international trade letters of credit to the definition and characteristics of the next business on the import and export trade letters of credit risk clearing the way, and then against the target of the study - China's grain export trading company settled the status quo, using qualitative analysis And a combination of quantitative analysis method that China's grain trading companies in the major risks and external factors and their own management of risk both in terms of the cause. China's grain trading companies for export letters of credit settlement risk arising from reason, summing up the business of letters of credit and settlement risk prevention.
Keyword Exporters letters credit risk prevention
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目录
摘要 ............................................................ I Abstract ....................................................... II
第1章绪论 (1)
1.1 研究背景 (1)
1.2 研究目的及意义 (2)
1.3 国内外研究现状 (2)
1.3.1 国内研究现状 (2)
1.3.2 国外研究现状 (3)
1.4研究方法与思路 (3)
第2章信用证相关理论及中国粮食贸易公司简介 (5)
2.1 信用证结算方式的相关理论 (5)
2.2 中国粮食贸易公司简介 (7)
第3章中粮信用证出口结算中的主要风险 (11)
3.1 信用证结算方式下信用证本身带来的风险 (11)
3.1.1 单证不符引起银行拒付的风险 (11)
3.1.2可转让信用证带来无法收汇的风险 (12)
3.2 信用证结算方式下银行给出口商带来的的风险 (13)
3.3 信用证结算方式下进口商给出口商带来的风险 (14)
3.3.1进口商开立“软条款”信用证带来的风险 (15)
3.3.2进口商不按合同规定开证带来的风险 (16)
3.3.3进口商伪造信用证带来的风险 (16)
3.3.4 1/3提单直寄进口商造成的风险 (17)
3.3.5进口商找一些资信不良的小行开立信用证 (17)
第4章信用证出口结算风险的原因分析 (18)
4.1 中国粮食贸易公司自身的不足 (18)
4.1.1 企业内部风险管理 (18)
4.1.2企业内部员工的能力及素质 (20)
4.2 外部原因 (20)
4.2.1 银行带来风险的原因分析 (20)
4.2.2 进口商带来风险的原因分析 (21)
第5章中粮信用证出口结算的风险防范 (25)
5.1 严格审查信用证条款 (25)
5.2 提高业务人员素质，加强内部警惕性 (26)
5.3 正确缮制单据，提高制单质量 (27)
5.4 加强风险信用管理，重视资信调查 (27)
结束语 (29)
致谢 (30)
参考文献 (31)
附录 1
附录 2
第一章绪论
第一节研究背景
随着世界金融一体化趋势的加强和金融市场的迅速发展，新业务、新技术的广泛应用，为经营者提供了更广阔的空间，同时也使行业风险更加多样化和复杂化。随着我国进出口业务的迅速增长，信用证业务结算方式在对外贸易中越来越普遍地被采用，银行信用证业务结算业务量不断上升，操作风险事件频发，给企业带来了巨大的损失。在国际贸易支付方式中，信用证的使用非常广泛，因为银行信用取代商业信用，安全系数更大了。据统计，在欧美等发达国家，市场相对比较成熟，早在2005年对外贸易70%以上采用了商业信用的结算方式进行支付，这样的风险极大，而我国对外贸易采用的结算方式虽然是多种多样的，但是大多数出口企业在开发新客户和新市场的时候对采用商业信用支付方式十分谨慎，所以通常是通过跟单信用证来完成的，现在我国约有80%以上的企业采用信用证结算方式（吴然，2002年）[1]。
随着国际贸易业务的不断发展，当事人通常位于两个甚至两个以上不同的国家，货款的收付要涉及到外汇的使用，使用的票据涉及到各国的票据法律和国际惯例的适用问题，交易的环节越来越多，信用证结算方式可能遇到的风险也越来越大。另外，国际上到目前为止，尚没有影响较大的国际公约，以国内法及国际惯例《UCP500》加以规范，最近又新增了《UCP600》，《UCP600》改变了《UCP500》分类不科学，次序排列不足，语言繁杂欠精练等，虽然《UCP600》（共39条）比《UCP500》减少了10条，但却比《UCP500》更加准确、清晰；更加易读易掌握，最主要的区别是取消了可撤销信用证的规定，信用证一律不可撤销，虽然是这样，现在信用证也面对着很多严峻的问题。因此，了解信用证结算的风险，并采取相应的对策防范，有效地防止信用证结算所带来的影响，已成为我国各企业亟待解决的问题。中国粮食贸易公司主要以信用证结算方式出口，但是信用证结算中存在多种风险，总结及规避风险对企业来说具有十分重要的意义。
第二节研究目的及意义
在实际业务运作过程中，许多人常将信用证视为整个交易过程的保障工具，认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在缺陷，而且在中国粮食贸易公司实际业务操作过程中，稍不注意就可能给中粮带来不可挽回的损失。论文关于信用证出口风险的研究是为了防止中粮不能安全收汇，导致钱货两空，所以要合理的规避信用证出口的风险，同时也可以增加企业的出口贸易，增强我国企业在国际上的竞争力。
随着我国加入WTO以及国际贸易的发展，我国企业为了更好的与国外企业接轨，我国必须有更有利的出口结算方式，虽然信用证是一种很好的结算方式但是也有它的弊端，中粮应该按照信用证的特点，以及可能出现的风险去及时防止风险的出现。在论文中研究的中国粮食贸易公司为了谨慎行事多采用信用证结算方式出口，这样就有必要对中国粮食贸易公司的信用证结算进行分析，研究中国粮食贸易公司信用证出口的风险以及及时的预防，让企业的收益最大化，风险失败最小化，快速洞察被欺诈等行为，增加企业的出口量，增强企业的竞争力是我们将要探讨的问题。
第三节国内外研究现状
一国内研究现状
信用证结算方式较其他结算方式有许多优越性，但它并不能排除出口企业的所有风险，如：可能遇到进口商不开证、不如期开证或开证行倒闭的风险；由于单证不符，不能安全收汇，甚至进口商提出解除合同的风险；对信用证中的软条款重视不够而蒙受经济损失的风险等等，所以信用证的风险无处不在（陈振航，2007年）[2]。同时赵可铭也指出信用证风险中的“软条款”是在付款指示中做文章，给付款添加了各种条件，比如：1.在申请人卖出货物并得到货款后立即付款；
2.本证是背对背信用证，在原证被支付后，我行立即付款等，这些也是信用证的非常常见的风险（林俐，2000年）[3]。徐锋对出口商风险防范做了总结，他在论
文中很细致的进行了研究，其中说1.对进口商进行资信调查，加强信用风险管理。2.确保合同周密，预先在买卖合同中明确规定信用证的内容。3.严格审查信用证条款。4.正确缮制单据，提高制单质量，防止开证行以轻微不符拒付。5.加强与银行联系，慎重选择开证银行，必要时要求对信用证保兑（赵可铭，2002年）[4]。王国安与高萍共同指出出口方信用证风险产生的原因是多种多样的，其中市场行情的变化等属于客观原因，在某种程度上是无法避免的，只能采取一定的措施予以预防和应对；而进口商的资信问题、软条款信用证、证同不符、单证不符、单单不一的风险等，是完全可以通过主观努力可以预防、避免和克服的（王国安、高萍，2001年）[5]。
二国外研究现状
查里斯.韦勒、乌特.鲍姆加特（德国，1996年）[6]曾在《国际结算与国际贸易融资实务》中指出企业如何利用信用证结算方式进出口，以及信用证中存在的风险及解决办法。Finkelstein，Hermann（美国，1930年） [7]也多次在论文中提及信用证风险以及防范，并对其深入研究，指出风险无处不在，企业要加强企业内部管理，严格审单。Rendell.Robert S的《Letter of credit and waiver of immunity》(英国，1995年) [8]中很多篇幅介绍关于信用证，其中对信用证的风险做了重要介绍，同时在其中强调了信用证结算方式中的不同贸易术语中的风险，也为我国出口贸易提供了较好的保证，但是其中也有很多风险是不能保证的，我国企业仍要研究，学会防止风险的发生。
第四节研究方法与思路
国际贸易中企业所处的环境极其复杂，影响企业出口结算顺利完成的因素也多种多样，因而对于信用证结算方式中也面临各种各样的风险，以中国粮食贸易公司为例分析、总结出口企业在信用证结算方式下所面临的风险，实际是产生于整个经营管理的各个环节的疏漏和缺陷。因此，对于中国粮食贸易公司出口信用证结算风险的研究应该运用系统科学思维方法进行分析，理论与实际相结合，才能更好地发现其中的规律和问题，从而对症下药，找到中国粮食贸易公司自身特
点的解决方法。
论文从国际贸易信用证结算方式基本理论以及国际贸易信用证结算风险理论入手，采用定性分析与定量分析相结合的方法，针对中国粮食贸易公司出口结算现状，发现并分析了中国粮食贸易公司出口信用证结算中存在的主要风险和风险产生的原因，然后运用出口企业风险管理理论和企业内部、外部管理的有关理论，采用经验分析方法，提出建立科学的内部管理和风险控制体系，加强出口业务的全流程信用证风险管理，最后，提出中粮信用证结算方式下的风险防范措施。本文的研究思路如图1.1所示：
图1.1研究方法和思路
第二章 信用证相关理论及中国粮食贸易公司简介
第一节 信用证结算方式的相关理论
根据UCP500（《跟单信用证统一惯例》）[9]的规定，信用证（LETTER OF CREDI ）泛指一项约定，是由银行（开证行）根据该约定主动或应客户（开证申请人）邀请并循其指示承诺，在完全符合信用证条款的条件下凭规定的单据，向第三者（受益人）或其他被指定方（如付款行、保兑行或议付行等）付款、兑付或议付，其信用证业务流程图如图2.1所示。信用证的最显著特点银行信用使其成为国际贸易中重要的信用支付工具，在发展中国家，信用证方式在国际贸易结算中占的比重很大。据（徐锋，1998年）[10]统计在我国，进出口贸易结算80%以上采用信用证的方式，可见信用证支付方式逐渐成为国际贸易中最主要，常见的支付方式。
1.申请开证
2.开证行开立信用证
3.通知行通知受益人
4.交单议付
5.寄单索偿
6.申请人付款赎单
图2.1 信用证的业务流程图
资料来源：跟单信用证统一惯例
信用证是国际贸易中的主要结算方式之一，多年来，信用证使远隔重洋、互不相识的进出口商安全顺利地进行贸易，避免了因国籍不同，法律、习惯和语言不同所形成的障碍。信用证依据的是世界各国公认的，并为国际银行、贸易界、运输、保险等行业所共同遵守的准则——跟单信用证统一惯例（UCP600），较其他结算方式有无可替代的优点。对中国粮食贸易公司来说，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到出口地与其有往来的银行即可由该行议付单据，叙作压汇取得货款，直接向国外付款银行交单取款。中粮使用信用证，只承担开证行由于
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资信不足或倒闭，不能如期付款的风险，只要中粮按信用证的条件交单，便有付款的保证，信用证防止了货运前取消合同的风险；信用证确定了出口商的货物已有现行买主、制造和组织货源便可得到保证[11]。
自上世纪八十年代以来，信用证在国际贸易中的作用得到进一步的发挥，较好地解决了买卖双方的利益保障问题《UCP600》第9条规定：“不可撤销信用证，在规定的单据被提交给指定的银行或开证银行并符合信用证条款的条件下，便构成开证行的一项确定承诺：对即期付款的信用证，则须即期付款；对延期付款的信用证，则依据信用证条款所确定的到期付款日付款；对承兑信用证，由开证银行承兑——则承兑受益人出具的以开证行为付款人的汇票，并于到期日付款，或者由另一家受票银行承兑，如信用证规定的受票银行对于以其为付款人的汇票不予承兑，应由开证行承兑并在到期日支付受益人出具的以开证行为付款人的汇票；或者如受票银行对汇票已承兑，但到期日不付，则开证行应予支付。”
随着我国加入WTO和全球经济的发展，我国的对外贸易面临极大的机遇与挑战。信用证作为国际贸易中最重要的支付方式，由于其本身的一些缺陷以及我国外贸企业和银行方面的专业人员的缺乏，使得这种支付方式不能更好地为我国外贸的发展服务，同时，信用证诈骗的不断发生还严重的影响了我国经济的发展，扰乱了正常的金融秩序，我国的信用证欺诈十分严重，自我国银行1987年8月1开始，在所有开出的信用证上加上“按照国际商会第400号跟单信用证统一惯例的条款开立”以接受UCP以来，此后的数年间就已经发生过数起数额巨大震惊中外的信用证诈骗案。近来的相关报道说近年来信用证欺诈案件涉及的数额越来越大，超过1亿元人民币的欺诈案也不在少数。据叶红玉的文章里统计：我国自1987年开始信用证诈骗案不断增多，从开始1987年的15亿人民币到2007年高达169亿人民币（叶红玉，2007年）[12]，其增长的速度很快，如图2.2所示：
图2.2信用证诈骗增长示意图
资料来源：无锡商业职业技术学院学报叶红玉
信用证既不是一种付款方式，也不是一种支付工具。理由是：如果信用证是一种付款方式或支付工具，开立信用证就等于付款。但在中国粮食贸易公司实践中不是这样，开立信用证并不等于实际付款，实际上，银行开出信用证，只是以自身名义承诺在一定条件下付款。这个条件就是中粮在约定时间内提供符合信用证要求的单证。中粮接受信用证，即与开证行就提供单证与付款达成一致，从这个意义上讲，说其是一项约定，是比较准确的，从以上的总结也不难发现信用证结算方式虽然较安全，但是也存在相当的风险（史习男，2007年）[13]。
第二节中国粮食贸易公司简介
中国粮食贸易公司是1989年5月经中华人民共和国国务院批准，在国家工商行政管理总局登记注册的国有独资企业，注册资本18501.9万元。中国粮食贸易公司经营范围：粮食作物产品、粮食加工品、粮油食品、粮油复制品、粮食加工副产品、饲料、饲料添加剂的出口以及大米出口。
公司内部机构设有办公室、财务部、审计部、进出口部、小麦部、稻谷部、大豆部、玉米部、套期保值部。公司在全国粮食贸易行业中，牵头成立了中国粮食商业协会，同时公司把产品出口的各国，出口到美国4048.11万美元，日本
3482.44万美元，出口到英国3241.44万美元，出口到其他国家约为2509.13万美元，如表2.3所示：
表2-12007年中国粮食贸易公司对各国出口情况单位（万美元）出口国家主营业务收入比例(%) 美国 4 048.11 30.42
日本 3 482.34 20.22
英国 3 241.44 18.80
其他国家 2 509.13 16.88
数据来源:公司内部资料整理
由于公司业务不断扩大，对各国的出口量也逐年增加，到2007年出口额已经增长为1亿多美元，中粮的出口增长情况如图2-3所示：
图2.3中粮对各主要国及地区出口增长统计表
数据来源:公司内部资料整理
公司长期与国外众多企业合作，每年贸易量达1亿多美元，2008年3月22日，“2007年度中国企业信息化500强”大会在北京召开。中粮集团在07年度的中国企业信息化发展水平调查中，入选中国企业信息化50强，位列第34名。中粮集团办公室主任殷建豪因在推动企业信息化应用过程中成效显著“荣获杰出信息化应用推动者奖“。中粮集团旗下还有四家企业参加了该测评并全部入选信息化500强，其中中国食品有限公司位列第234名，中国长城葡萄酒有限公司位列第446名，杭州中粮包装有限公司位列第467名，中粮面业（秦皇岛）鹏泰有限公司位列第489名。参加大会的信息化500强企业07年的销售收入总计达到8.91万亿元，占中国GDP约30%。虽然这样，我们可以看出我国还应加强贸易
的出口，不仅如此，通过国际形势可以看出中国粮食贸易公司也存在较大的贸易差额，如表2.2分析可以看出中国粮食贸易公司的出口额总是少于进口额，这样就中国粮食贸易公司而言，就应该加强出口，与此同时，如果出口贸易加强，那么对于出口中的风险也要加强防范。
数据来源:公司内部资料整理
目前，80％以上的企业用信用证结算方式，从图2.2中可以看出信用证结算方式的比重逐年增加，开始只有30％的使用率，我们也认为信用证结算
方式是现在比较保险的支付方式，不论是对买方还是卖方，这也因为它是银行信用，但是这其中就要求国际贸易人员对专业知识很熟悉，英语过硬，只有这样才能保证企业的利益。因为我国不是很开放，为了防止更多的风险我国大多不用商业信用较强的支付方式，所以更多的是用银行信用的信用证支付方式，中国粮食贸易公司也是较多的采用信用证结算方式出口，对于进出口贸易对日本的农产品的进出口情况，农业部总经济师、市场司的司长张玉香认为这几年中国的发展也是比较稳定的。进出口应该说这几年都是不断扩大的，总体情况都是比较好的。
图2.2 各年信用证结算比例示图
资料来源：《国际贸易问题》赵红玉
企业国际结算的风险是客观存在的，无论是出口贸易还是进口贸易所处环境都是十分复杂的，在其全部过程中只要有一个环节稍有疏忽，或发生不可抗拒的情况，都有酿成风险的可能。在整个结算过程中，常常受自然和人为的各种因素的影响，受不同的法律法规、规章制度和惯例习俗的影响，以及受经济、政治和市场变化的影响，使国际结算业务存在各种各样的潜在风险，如果对风险分析不深入不透彻、处理不恰当、不及时，就可能使潜在的风险变成现实的风险，给企业造成严重的损失（赵红，1998）[14]。所以对于中国粮食贸易公司的总体发展也是不错的，但是为了防止更多的风险，中国粮食贸易公司还是更多的选择信用证结算方式，这样可以尽量的减少纠纷，使出口更加顺利。
第三章中粮信用证出口结算中的主要风险
所谓“风险”即意味着遭受不可预知的损失的可能性。简单地说，风险就是某种不利事件或损失发生的概率及其后果的函数，也就是人们因为对未来行为的决策及客观条件的不确定性而可能引起的后果及预定目标发生多种负偏离的合。对于在中国粮食贸易公司中出现的风险很多，我们总结以下三点：信用证本身的风险、银行带来的风险、进口商带来的风险，其中以进口
商带来的风险最大为50%，其次是银行带来风险占31%，最后是信用证本身的风险占19% (丁煌，2004) [15]，如图3.1所示：
图3.1中粮信用证结算方式的各风险所占比例
资料来源：企业内部资料整理
第一节信用证结算方式下信用证本身带来的风险一单证不符引起银行拒付的风险
信用证本身的风险主要产生于信用证的严格相符原则，严格相符指的是银行只根据表面上符合信用证条款的单据承担付款责任。这种表面上符合不能有任何差异即“单证一致”。同时银行还要求单据与单据之间也应一致即“单单一致”。按照《UCP500》第13条规定:“单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不符”如果不能满足“严格相符原则”银行就可以拒付进口方因此也无须付款赎单。以前国际上就信用证的“严格相符原则”没有统一的、权威的法律明文规定，各国之间存在着不同的理解，但是自《UCP600》出台以来我们可以从中看到关于单证相符的标准《UCP600》专门规定了何为“相符的交单”，将单据
与信用证相符的要求细化为“单内相符，单单相符，单证相符”，强调要与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相符合。
在信用证交易中银行办理付款、承兑等是以单据为依据，但在实际操作中因单据内容的复杂或开证银行开立的信用证条款不清以及各国法律规范、文字含义、贸易习惯等的不同，造成单证不符、单单不一的现象时有发生。从而导致信用证拒付严重影响货物买卖合同的履行，近年来的调查表明大约76%跟单信用证下的单据因与信用证不符或表面不符而被拒收[16]。这一付款方式并非尽善尽美,由于信用证适用领域的跨国性及银行审单时强调的是信用与基础贸易分离的书面形式上的认证，银行的付款与买方的收货在信用证交易中是两个毫无瓜葛的环节，因而暴露了信用证特征下存在的明显局限性。这就给不法分子以可乘之际，据统计，世界上每年因信用证受诈骗而无法收回的货款，约占总额的2%-8%，金额高达200多亿美元[17]，在中粮对外贸易中，每年因欺诈造成的经济损失数目也极其庞大，严重影响了中粮的进出口贸易，据公司内部不完全统计，中粮每年因单证不符引起的银行拒付高达3000万元人民币。
中国粮食贸易公司致力于用信用证进出口这样可以免去商业信用带来的风险，使企业更受利，但是再好的支付方式也会有风险，对于企业内部员工的素质任何企业都不能要求很完美，所以信用证本身的特点的风险也体现在这里。
二可转让信用证带来无法收汇的风险
所谓的可转让信用证（transferable L/C）是指开证行授权有关银行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分金额装让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。可转让信用证由开证行在证中注明“可转让”字样，否则不得转让，可转让信用证只限转让一次。如信用证允许分批装运，在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人。如信用证不准分运，则限转让给一个第二受益人。可转让贸易主要适用于中间贸易，中间商为了赚取差额利润，通常要求开立可转让信用证转让给实际受货人或者供货人[18]。
中间贸易中有中间商可能在转让信用证中加列免责条款，将风险转嫁给出口商。例如：转让行加列了这样的条款：“假使所有提交的单据符合本证条款，在收到开证行的款项时，我行将按你行指示汇给你行。转让人或我行均不承担任何
经管学院 《国际结算》课程论文题目：信用证结算方式风险问题研究
摘要：信用证是银行有条件保证付款的证书，因其规则成功将买方信用风险转化为银行信用风险，一度广受国际贸易参与方的青睐，并在国际贸易结算中占据较高的比重。近年来，随着全球贸易规模的扩大和贸易方式的日益灵活，非信用证结算的比重越来越高。而且，在贸易实务中大家发现，信用证并非绝对安全，或者说并非想象中的那么安全。从理论上来讲，开证银行以自己的信用保证凭单付款，因此无论开证人是否赎单，只要单据相符，银行就应无条件兑付，即将买方商业风险转化成了银行信用风险。但是，随着全球国际贸易不断深化和演变，各类贸易风险也层出不穷，信用证结算方式下的缺点也在日益显现。 关键词：结算方式信用证风险风险防范
一、信用证结算方式介绍 （一）信用证结算方式概念 信用证结算方式是银行信用介入国际货物买卖价款结算的产物。它的出现不仅在一定程度上解决了买卖双方之间互不信任的矛盾，而且还能使双方在使用信用证结算货款的过程中获得银行资金融通的便利，从而促进了国际贸易的发展。因此，被广泛应用于国际贸易之中，以致成为当今国际贸易中的一种主要结算方式。 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。[1] （二）信用证结算方式特点 1.信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。[2] 2.开证行是第一性付款人 信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自已的信用作出付款保证，开证行提供的是信用而不是资金，其特点是在符合信用证规定的条件下，首先由开证行承担付款的责任。[2] 3.信用证业务处理的是单据 信用证业务是一种纯粹的凭单据付款的单据业务。只要单据与单据相符、单据与信用证相符，只要能确定单据在表面上符合信用证条款，银行就得凭单据付款。因此，单据成为银行付款的唯一依据，这也就是说，银行只认单据是否与信用证相符，而“对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般及/或特殊条件，概不负责任”，对于货物的品质、包装是否完好，数（重）量是否完整等，也不负责任。所以，在使用信用证支付的条件下，受益人要想安全、及时收到货款，必须做到“单、单一致”、“单、证一致”。[3] （三）信用证结算方式种类
国际经济与贸易专业毕业论文参考选题 1.××省加快转变对外贸易增长方式的对策研究 2.中国对外贸易产品结构变迁研究 3.××省对外贸易与经济增长实证研究 4.工业制成品出口结构变迁对经济增长的实证研究 5.中国战略性产业的选择与培育 6.论培育某省（某市、地区）外贸出口新的增长点 7.从路径依赖理论看中国贸易方式转变 8.中国对外贸易评价指标中存在的问题及调整方向 9.中国对外贸易依存度现状及政策调整 10.论中国从贸易大国到贸易强国的转变策略 11.国际产业转移背景下中国产业结构调整 12.中国××行业出口产业集群效应研究 13.现代国际竞争力理论及其应用 14.跨国公司对外直接投资理论评述 15.发展中国家对外直接投资理论重构 16.中国金融发展对国际贸易影响的实证分析 17.我国货物贸易的发展现状与问题 18.中美钢铁贸易研究 19.中国钢铁贸易的发展策略研究 20.中国服务贸易结构的国际比较 21.中国与××国对外贸易结构比较研究 22.黑龙江（或××省）对外贸易地理方向的现状及优化对策分析 23.××省（市）高新技术产品贸易的障碍与对策 24.对外文化产品贸易的现状与发展对策 25.××省××产品出口发展策略研究 26.贸易自由化对××产业影响的实证研究 27.中俄（中日.中美等）××产品（如木材）贸易中存在的问题与对策研究 28.××省××产品走出国门的对策研究 29.规范××行业出口竞争秩序的对策研究 30.行业协会在防范出口竞争秩序中存在的问题及对策 31.××产品（如机电产品）出口结构研究 32.××省进出口商品结构合理性的实证研究
33.××省出口商品结构存在的问题及对策研究 34.优化××省出口产品结构调整措施 35.我国玩具制品出口的主要问题与对策 36.我国农产品出口存在的问题及策略 37.转基因××产品进口对中国××产业的影响及对策 38.标准化与中国农产品出口 39.黑龙江省农产品出口对农民增收的实证研究 40.黑龙江农产品出口俄罗斯的结构与比较优势分析 41.黑龙江农业国际化问题与对策研究 42.××（省或地区）农业国际化问题与对策研究 43.××产品（如五金制品）出口竞争优势研究 44.××对××行业（或产品）出口影响的实证研究 45.××行业出口经济效益研究 46.提高××省××产品出口经济效益的研究 47.提高出口产品附加值研究 48.我国技术出口的机遇及发展策略 49.影响我国高新技术产品出口的因素 50.我国对外贸易的比较优势与对策 51.××产品出口比较优势研究 52.自主创新与增进我国出口商品比较利益研究 53.××产品出口存在的问题及对策研究 54.促进××省（市）××产品出口的对策 55.促进中国对××国××产品出口的对策研究 56.××产品出口××市场存在的问题与对策研究 57.××省民营企业出口存在的问题及对策研究 58.我国××行业（或地区）民营出口企业的现状及发展对策 59.汽车零部件产业出口问题研究 60.扩大中国汽车出口的策略研究 61.自主品牌汽车出口存在的问题及改进措施 62.中国汽车技术引进中存在的问题及对策研究 63.日本汽车产业发展对中国汽车产业的借鉴与启示 64.我国技术出口的机遇及发展策略 65.我国文化创意产品的出口研究 66.贸易自由化趋势下××产品出口贸易政策调整
信用证样本中英文对照 Issue of a Documentary Credit、BKCHCNBJA08ESESSION:000ISN:000000 BANK OF CHINA LIAONING NO.5ZHONGSHANSQUARE ZHONGSHANDISTRICT DALIAN CHINA-------开证行 Destination Bank通知行 : KOEXKRSEXXXMESSAGETYPE:700 KOREAEXCHANGEBANK SEOUL 178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO--------通知行 Type of Documentary Credit 40A IRREVOCABLE--------信用证性质为不可撤消 Letter of Credit Number 20 LC84E0081/99------信用证号码,一般做单时都要求注此号 Date of Issue开证日期 31G 990916------开证日期 Date and Place of Expiry（失效日期和地点） 31D 991015KOREA-------失效时间地点 Applicant Bank开证行 51D BANK OF CHINA LIAONING BRANCH----开证行 Applicant开证申请人 50 DALIANWEIDATRADINGCO.,LTD.------开证申请人 Beneficiary受益人 59 SANGYONG CORPORATION CPOBOX110 SEOUL KOREA-------受益人 Currency Code,Amount信用证总额 32B USD1,146,725.04-------信用证总额 Availablewith...by... 41
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/b36209692.html, 国际贸易中信用证结算风险及防范措施 作者：张锦 来源：《现代商贸工业》2014年第16期 摘要：信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险，出口商可采取认真签订出口贸易合同，谨慎选择贸易伙伴等方式；对于进口商，可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。 关键词：信用证；作用；风险；防范措施 中图分类号：F74 文献标识码：A 文章编号：1672—3198（2014）16—0052—03 1引言 随着国际贸易的不断扩大，信用证结算作为国际结算的主要方式之一，已经越来越得到广泛的应用。信用证是在银行信用和商业信用双重信用模式下进行结算的方式。信用证不仅赋予了买卖双方更大的安全感，也更大地解决了进出口双方不信任的问题，推动了国际贸易的快速发展。但是，信用证自身具有独立性，信用证的独立性原则规定了信用证与合同本身没有关系，这也就造成了信用证结算中有可能出现贸易与结算相脱节的情况。信用证的这种独立交易规则与程序给不法分子进行信用证的诈骗以及各方当事人为了谋取最大自身利益提供了不法的空间，也就造成了大量的纠纷，使得各方当事人在信用证结算过程中会遇到各种风险。因此，研究信用证在结算过程中可能遇见的风险，提出在信用证结算中应采取的风险防范措施，具有重要的现实意义。 2信用证结算的概述 2.1信用证的涵义 根据《UCP600》的解释，信用证（Letter of credit， L/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证银行根据开证申请人的请求，并且以自身的名义向受益人开立的具有一定金额及在一定期限内能够凭规定的相关单据承诺付款的书面文件。 2.2信用证的特点 （1）信用证是一种银行信用，开证行承担首要付款责任。
国际贸易专业毕业论文范文 国际贸易主要指的是不同的国家之间或者地区之间进行贸易,一般来说伴随着货物的流转和资金的流转。下文是 ___为大家搜集的关于国际贸易专业毕业论文范文下载的内容，欢迎大家阅读参考! 浅析国际电子商务和传统国际贸易的区别 一、电子商务概述 20世纪90年代,美国电子信息行业提出了电子商务的概念,电子商务最初只局限在交易环节,然而经过长期发展,该种商务模式已经将整个商业活动囊括其中。电子商务的基本媒介为计算机和互联网,主要是利用电子信息技术来完成合法的商业活动。电子商务通过互联网和电子技术来完成采购和销售等传统商务环节,完全打破了商务活动在时间和空间上的限制,扩展了商务流通的范围。 实施电子商务的前提就是准备一个公共性质的商务平台,电子商务模式将互联网作为平台,集中了大量的商业活动,即在网络中创建了一个集市,商务活动变得更加简便,大幅度减少了成本,节省了商务活动的时间,使商务流通变得更加高效,最大限度地扩展了商务交易的利润空间。而且商务活动在该模式下不再受到空间和时间的限制,将
各大企业紧密联系在一起,企业间的沟通与交流也变得更加频繁,在很大程度上促进了世界商业的发展。 二、传统国际贸易概述 国际贸易是在全国范围内对商业活动区域进行划定,强调的是国家之间的贸易往来。传统国际贸易是在国家特色与区域特色的基础上展开商务交流,从某种意义上来说国际贸易是将不同国家、不同区域联络在一起,是将国家当做背景实施商务活动。 在确定商务合同前,交易双方需要长时间的磋商,主要流程为询盘、发盘、还盘、接受、确定合同。此外,双方还需要对合同的具体内容和生效时间进行确定。 在该贸易形式中通常不会涉及到现金,一般都是通过相关票据来完成贸易结算,票据就相当于实际金额的有效证?弧9?际贸易发展到现在,仍然将支票作为主要的结算工具。本票和汇票也是贸易常用的结算工具,主要是通过汇付来实现结算。此外,信用证、托收等也是贸易中使用较为频繁的结算工具。 三、两种商务模式的对比
课程名称：国际结算课程论文得分： 课程论文题目以信用证业务为主的三种国际结算方式过程与比较 班级 学生姓名 学生学号 课程论文完成时间
目录 摘要 (3) 一、常用的国际结算方式 (3) （一）国际结算方式含义 (3) （二）常用的国际结算方式 (3) 1.汇款 (3) 2.托收 (4) 3.信用证 (4) 二、三种结算方式的比较分析 (4) （一）信用证的结算方式 (4) （二）托收结算方式 (5) （三）汇款结算方式 (5)
摘要：在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇款、托收、信用证。由现在的国际贸易流通情况来看，每一种国际结算方式对贸易双方都有重要意义，其优缺点也各不相同。在三种结算方式中，只有汇款属于顺汇，托收和信用证均属于逆汇。汇款和托收均属于商业信用，风险较大，而信用证属于银行信用，可靠性比较高。在国际贸易中，基本均采用信用证作为结算方式，但开立信用证一般需要交纳保证金，且费用较高。因此，对各种结算方式进行比较，全面了解各种国际结算方式, 熟悉他们的优缺利弊, 选择合适的国际结算方式对于从事进出口贸易的企业、人员以及外汇结算银行来说均具有重要意义。 一、常用的国际结算方式 （一）国际结算方式含义 国际结算方式：国际间由于各种相互往来所形成的债权债务，必须按照一定的贸易条件，使用一定的货币，通过一定的形式来进行结算，这样就产生了国际结算方式。国际结算方式，也称国际支付方式，是一国债务人向另一国债权人偿还债务或一国债权人向另一国债务人收回债务的方式。汇款、托收、信用证是使用最广泛的结算方式。 （二）常用的国际结算方式 1.汇款 汇款, 是一种最简单的国际结算方式, 是指由付款人通过银行或其他途径, 将款项汇交收款人。采用这种方式进行国际结算时, 银行只提供账户划拨款项的服务而不涉及银行的信用。利用这种结算方式时, 当卖方交货后, 买方是否能按时汇出款项; 或者买方汇出款项后, 卖方能否按规定交付货物, 全凭买卖双方根据贸易合同互相提供信用, 故属于商业信用。汇付属于顺汇，即资金的流向与支付工具的传递方向是一致的。 在国际贸易中, 汇款方式有电汇(T / T ) , 信汇(M/ T ) 和票汇(D/ D) 。汇付方式主要用于进出口货物的货款及贸易从属费用的结算。
《国际贸易实务》课程教学大纲 一、课程基本信息 二、课程性质 《国际贸易实务》是市场营销专业的专业必修课程，是培养综合营销管理人才的专业课程之一。本课程专门研究国际间商品交换的具体过程，包括国家（地区）间货物买卖的程序、操作方法和技巧，这其中应遵循的有关国际公约、国际贸易惯例和相关法律，是一门实践性、操作性和综合性很强的应用型课程。通过本课程的学习，使本专业学生了解必要的国际贸易实务方面的基本理论与国际惯例，掌握进出口贸易的的程序、操作技巧以及注意事项，为今后的实际工作打下坚实的基础。本课程的前导课程为《管理学》、《经济学》、《市场营销学》。 三、教学目标和任务 本课程的教学目标和任务是：通过本课程的学习，使学生全面深入地理解国际贸易的基本理论，掌握国际贸易的基本程序、具体做法和合同的各项交易条件，并能比较熟练地进行合同条款的谈判及外贸合同的签订与履行工作，同时对违反合同的现象能预先防范并能妥善处理好索赔、理赔工作，学会国际上一些通行的惯例和普遍实行的原则，将理论与实际相结合，以便按国际规则办事，更好地进行进出口业务操作。
四、教学要求 本课程通过阐述有关国际贸易实务的程序、国际惯例和实际案例，要求学生了解国际贸易的基本理论和基本技能与方法；具备洞察形势、分析实际问题、解决实际业务问题的能力，掌握进出口业务的基本程序、基本做法、通行惯例和普遍原则，使学生能够将所学知识运用到工作实践，从而提高实际动手能力。 五、课程学时安排 六、主要内容 第一章绪论（4课时） 【教学目标】 通过本章学习了解世界外贸发展格局，理解国际贸易的基本概念，掌握国际贸易适用的法律原则，了解进出口贸易的一般程序。 【教学内容】 第一节世界及中国外贸的发展状况 内容：世界外贸的发展状况；中国外贸的发展状况；中国主要贸易伙伴 重点讲授：中国外贸的发展状况
一．国际结算方式 国际结算是指不同国家当事人之间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务关系,并通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。在国际结算的研究领域中,主要包括国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以及国际结算惯例。其中,国际结算方式是最基本、也是最为重要的一个内容。所谓国际结算方式是指收付货币的手段和渠道,同时,国际结算条款也是进出口买卖合同中最为重要的条款之一。 二．国际结算的常见方式 1.汇款 2.托收 3.信用证 即由一家银行依照客户的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。 三．信用证的特点 从定义可以看出信用证具有以下特点： 信用证的特点:信用证的特点是一个原则,两个凭证?一个原则就是严格相符的原则尬两个凭证就是 1:开证行负第一性的付款责任. 开证行支付方式是由银行自己的信用作保证,所以作为一种银行保证文件的信用证,开证行对之负第一性的付款责任.就是说出口商在没有付款的时候，开证行要将款项先打给进口商。 2:信用证是一项自足的文件 指银行只凭信用证.不问合同, 信用证是独立于买卖合同以外的另一中契约，开证银行和参与信用证业务的其他银行只按信用证的规定办事,不受买卖合同的约束.信用证条款改变不一定合同就要有类似的改变。 3信用证是一项纯单据文件 在信用证业务中,银行只审查收益人所提交的单据是否与信用证条款相符,以决定其是否履行付款责任.如果相符，久付款。而具体货物的完好与否,则与银行无关.进口方可凭有关的单据和合同想责任方提出损害赔偿的要求. 只凭单据,不管货物. 四．种类 根据是否提供单据有跟单信用证和光票信用证； 根据开证行的责任有可撤销信用证和不可撤销信用证； 根据信用方法有议付信用证、付款信用证和承兑信用证； 根据有关第三者提供信用担保有无保兑信用证和保兑信用证； 根据付款情况有：即期信用证和延期信用证； 根据使用目的有跟单信用证、备用信用证、旅行信用证； 根据特殊性质有可转让信用证、循环信用证、红条款信用证、背对背信用证、国内信用证、对开信用证。 五.内容（插一张信用证的图） 一.信用证名称、形式、号码、开证日期、受益人、开证申请人、信用证金额、有效期限。 二.汇票中的出票人、付款人、汇票期限、出票条款。 三.货运单据中的商业发票、提单、其它单据。 四.货物描述中的货名、数量、单价。 五.运输条款中的装货港、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运。 六.保兑、保付条款 七.开证行对议付行的指示条款、议付金额背书条款、索汇方法、寄单方法。 （插一张流程图）流程六．
国际贸易专业本科毕业论文题目 西部内陆地区对外贸易发展策略研究 入世对我国农产品贸易的影响与对策研究 贸易救济措施研究 入世后 两岸三地投资经贸关系发展研究 中国纺织品出口国际竞争力研究 绿色壁垒对我国外贸出口的影响分析 中国现代物流的发展与国际贸易 论我国进出口贸易对国内通货膨胀的影响 跨国公司在华扩张模式透析 中小企业开拓国际市场的思考 我国加工贸易中存在问题及对策研究 世界经济一体化对我国对外贸易的影响 应对经济全球化加快我国企业跨国经营 地区外贸出口竞争力的实证分析 电子商务为我国外贸企业带来的商机与挑战
我国外贸出口品牌战略的实施与研究 国际贸易创新与中国外经贸的发展 中国知识产权战略的构建 论出口结汇风险的防范 我国投资环境的现状问题与对策 美国对我贸易保护及我国的对策 出口骗税问题的剖析及其防范 地区发展国际服务贸易的对策思考 中国倾销与反倾销问题的案例研究 延长我国加工贸易国内价值链问题探析 贸易与环境的协调问题 利用外国直接投资项目中的环境保护问题 我国出口产品非正常低价现象探讨 我国高新技术产品出口现状及发展探析 我国加工贸易转型升级面临的问题和发展方向 中国出口退税制度改革及其影响
后配额时代的中国纺织品贸易 影响中国贸易条件诸因素的实证分析 外商直接投资与中国制造业出口 中国与东盟贸易互补和贸易竞争分析 浙江省民营中小型出口企业的国际竞争力探析 对华外商直接投资地区性差异的决定性因素分析 中印两国对外贸易战略比较分析 外商直接投资对我国出口增长和出口商品结构的影响 我国技术引进的新特点 我国纺织业出口竞争秩序现状分析与对策探讨 古典比较利益论与中国制造业结构调整的思考 海外投资与出口贸易的相互关系 中小企业海外投资现状及对策研究 贸易磨擦及其解决机制研究 我国企业 的区位选择分析 行业协会在规范出口竞争秩序中的作用探讨
国际贸易实务案例分析 1. 我方出口苹果酒一批，国外开来信用证上货物的名称为：“Apple Wine ”，于是为了单证一致，所有单据上均用了“ Apple Wine”，不料货到国外后被海关扣留罚款，因该批酒的内外包装上 均写的是“ Cider”字样，结果外商要求我方赔偿其罚款损失一一问我方对此有无责 任？ （1）我方对此承担一定的责任。按照有关的法律和惯例，对成交商品的描述是构成商品说 明的一个主要组成部分，是买卖双方交接货物的一项基本依据，它关系到买卖双方的权利和 义务。若卖方交付的货物不符合约定的品名或说明，买方有权提出损害赔偿要求直至拒收货 物或撤销合同。本案例中的“Cider” 一词既有苹果酒也有苹果汁的意思，因此货到目的港 后海关以货物与品名不符，对该货物扣留罚款我方应承担一定的责任。 （2）在贸易实践中如果出现此种情况，我方应在收到信用证后要求改证，即对信用证中的 品名进行修改，这样既可以做到单证一致，收款有保障，同时又避免了实际货物与单据上的商品品名不符，从而遭受海关扣留罚款的不利损失。 2. “凤凰”自行车在我国可谓家喻户晓，人人皆知。可在90年代初，“凤凰”自行车参加 了意大利米兰的国际自行车展览会。展览会上，与国外五颜六色、灵巧轻便、多档变速的自 行车放在一起，显得品种单调、款式陈旧。尽管最后“凤凰”自行车只卖到欧美名牌自行车价格的 1/10，可仍无人问津。 请分析，“凤凰”为何飞不起来呢？ 3. 我某出口公司有一批言明为降价品的罐头，英商看货后订货。但货到英国3个月后，发现罐头变质，英商要求退货。问：我方是否应该满足英商的退货要求？ 分析：我方不应退货，因为该笔交易是看货买卖，我方只需保证所交货物为买方看货时确定的商 品。 4. 我方某外贸公司向某外国公司出口一批货物，双方在签订合同中，明确规定了商品的规 格、等级等品质标准。我方业务员在合同签订后，又给对方寄了一个样品。后我方货物运抵 对方时，外方认为我方售给的商品只符合合同的品质标准，而与样品不符，要求我方赔偿。 请问我方是否承担赔偿？ 5. 我方一进出口公司和日本一公司签定了大米出口合同，价格条款为: US$275 per ton FOB Shanghai。问：若目标市场行情看涨，我方可能陷入何种纠纷？ 在贸易价格条款中不用ton，一般用“公吨”。 6. 2002年3月，广西某粮油进出口C公司向南非出口食糖。合同规定：食糖，数量500公吨，每公吨120美元，可有3%增减，由卖方选择；增减部分按合同价格计算。如果在交货前食糖市
国际贸易实务课后答案详解-第十二章-- 信用证
第十二章信用证 一、思考题 1．何谓信用证？试简述其一般的收付程序。 答：（1）信用证的含义 《UCP600》第二条对信用证所下的定义是：信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 （2）信用证一般的收付程序 信用证的收付程序随信用证类型的不同而有所差异，但就其基本流程而言，大体要经过申请、开证、通知、议付、索偿、偿付、赎单等环节。即期跟单议付信用证收付程序如图12-1所示。 图12-1 即期跟单议付信用证收付程序示意图 2．试简述信用证的主要内容。 答：信用证的内容视交易双方的实际需要和信用证当事人的意愿而定。一般地说，信用证的主要内容有：
（1）信用证本身方面的说明：如信用证的编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。 （2）兑付方式：是即期付款、延期付款、承兑还是议付。 （3）信用证的种类：是否经另一银行保兑、可否转让等。 （4）信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。此外，有的信用证还有指定的付款行、偿付行、承兑行、指定议付行等。 （5）汇票条款：包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。凡不需汇票的信用证无此内容。 （6）货物条款：包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。 （7）支付货币和信用证金额：包括币别和总额。 （8）装运与保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定；以CIF或CIP贸易术语达成的交易项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。 （9）单据条款：通常要求提交商业发票、运输单据和保险单据，此外，还有包装单据，例如装箱单、重量单，以及产地证、检验证书等。 （10）特殊条款：视具体交易的需要而异。常见的有以下几种要求：通知行加保兑；限制由某银行议付；限装某船或不许装某船；不准在某港停靠或不准选取某条航线；俟具备规定条件信用证方始生效等。 除此以外，信用证通常还有开证行的责任条款，根据《跟单信用证统一惯例》开立的文句，以及信用证编号、到期地点和日期、开证行签字和密押等。 3．试简述信用证各当事人之间的法律关系。
国际结算上机实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
1.国内某公司以D/P付款交单方式出口,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款,该公司要求退回有关单证却毫无结果,请问托收银行应负什么责任? 收银行不负任何责任，理由如下：根据《托收统一规则》的规定，在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收有关的银行，对任何文电、信件、或单据在寄送途中的延误和丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误、残缺和其它错误，以及由于不可抗力、暴动、内乱、战争或其它不能控制的任何其它原因致使业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。 所以，在本案例中，托收银行只要尽到“遵守信用，谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人货款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。 托 2.我某外贸进出口公司与德国某贸易公司洽商某商品的出口交易,我方提出付款条件为30%的定金,货物装运后凭单传真T/T付款,德国商人要求降价,否则付款条件应修改为D/P90天,并通过其指定的代收行代收方可接受。请问：德国商人提出修改付款条件的意图是什么？德国商人提出修改付款条件，将T/T改为D/P90天，其目的在于推迟付款，争取了90天的资金周转时间。德国商人要求指定代收行，其目的在于凭信托收据向代收行借单，及早提货销售，达到利用我方资金的目的。 信托收据借单是代收行自己向进口商提供的信用便利，与出口商无关，如代收行借出单据后，到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。因此，只有资信较好、实力较强的进口商、代收行才允许进口商凭信托收据借取货运单据，先行提货。 如果出口商主动授权代收行借单给进口商，即所谓“远期付款交单凭信托收据借单”（D/P. T/R）,进口商在承况汇票后可以凭信托收据先行借单提货。日后如果进口商在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口商自己承担风险。 3.我某贸易发展进出口公司向非洲地区某贸易公司出口一批冻野味食品。合同规定3月份装船，付款条件为D/A见票后30付款。卖方3月5日装船完毕，3月8日向托收行办理D/A30天托收。3月17日买方在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港后，买方提取货物并售出，但亏损严重。4月16日汇票到期时，买方因此借故提出拒付。我方只好委托我驻外机构直接与买方谈判，最终该批货物折价25%，货款在第二年分四次偿还而结案，我公司损失严重。请问：我方应从此事件中吸取什么教训？ 本案的问题主要在于D/A托收方式。其特点是买方只要在汇票上签字承兑，银行即可在买方不付款的情况下交单给买方，买方就可持有单据提货，等汇票到期时再付款。D/A方式对卖方而言，无疑存在极大的风险，如果买方资信不好，卖好能否收回货款就受制于买方，甚至可能“货、款两空”。可见，采有D/A方式付款，一定要调查买方的资信，在不了解买方资信的情况下不要轻易接受D/A方式结算。 4某公司与外商就某商品按CIF、即期信用证付款条件达成一项数量较大的出口合同，合同规定11月装运，但未规定具体开证日期，后因该商品市场价格趋降，外商便拖延开证。我方为防止延误装运期，从10月中旬起多次电催开证，终于使该商在11月16日开来了信用证。但由于该商开证太晚，使我方安排装运发生了困难，遂要求对方对信用证的装运期和议付有效期进行修改，分别推迟一个月。但外商拒不同意，并以我方不能按时装运为由单方面宣布解除合同，我方也就此作罢。请分析我方如此处理是否适当，应从中吸取哪些教训？处理不恰当。吸取的教训有：
1）出口交易前的准备 ①国际商务信息的收集与整理；②对国际市场的调查研究；③落实出口货源； ④出口商品经营方案的制定；⑤建立业务关系； ⑥经贸洽谈人员的选派与洽谈内容的确定； ⑦出口商品的广告宣传； ⑧出口商品的商标注册与企业域名注册。 2）交易磋商： 包括询盘，发盘，还盘和接受四个过程。其中发盘和接受是达成交易、合同成立不可缺少的两个基本环节和必经的法律步骤。在交易磋商过程中，一方发盘经另一方接受以后，交易即可成立，买卖双方就构成了合同关系，接下来就是订立书面合同。 3）出口合同履行的一般程序 ①申请领取出口许可证（外经贸机构批准） ②申请原产地证书（贸促会批准） ③接受法定检验或委托鉴定，取得检验报告或鉴定证书（商检提供） ④催证、审证、改证 ⑤制作各类单据（如汇票、发票等） ⑥办理托运手续 ⑦投保⑧报关；交纳关税⑨装运；换取提单⑩缮制单据 缮制单据后提交至银行，接下来就是：审单复单→结汇→退税→合同归档 2、进口贸易流程 1）进口交易前的准备 ①对国内外市场的调查研究；包括商品价格变化趋势和供应商资信。 ②进口成本核算； ③进口货物许可证的申领； ④进口用汇；
⑤委托代理进口。 ⑥选择交易商品和对象 2）交易磋商 询价、洽谈 签订外贸合同 3）进口合同履行的一般程序 ①信用证的开立和修改 ②委托装运 ③装运前验货 ④索要商检证书 ⑤运输和保险 ⑥审单和付款 ⑦进口报关纳税 ⑧进口商品检验 ⑨提货离岸 出口货物流程 出口货物流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、通关手续、装船、运输保险、提单、结汇。 一、报价 在国际贸易中一般是由产品的询价、报价作为贸易的开始。其中，对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品量的多少、交货期的要求、产品的运输方式、产品的材质等内容。 比较常用的报价有： FOB船上交货、CNF成本加运费、CIF成本、保险费加运费等形式。
题目：《信用证结算风险分析》 科目：国际贸易单证与结算 老师： 姓名： 班级： 学号： 日期： 摘要 (2) （一）出口商所面临的风险 (4) 1.1拒付风险 (4) 1.2信用证软条款风险 (4)
1.3信用证伪造风险 (5) （二）进口商面临的主要风险 (5) 2.1进口商获得的是虚假单据 (5) 2.2进口商凭单据提取的货物与合同的规定不符 (5) 2.3出口商获预支信用证下银行预支付款后延迟发货或潜逃 (5) （三）诈骗风险 (6) （四）被拒付的风险（或不符点风险） (6) （五）转让信用证风险 (6) (六) 单据风险 (7) (七) 银行风险 (7) (八) 国家风险 (7) 结论 (8) 摘要 信用证为独立自主的契约,在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。但同时由于信用证独立自主的特点,加之自身业务的复杂性,信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险,加大了信用证的风险防范以及管理难度,一旦操作不当,会造成大量的贸易纠纷。为规避此类风险,出口商可采取认真签订出口贸易合同,谨慎选择贸易伙伴等方式;对于进口商,可采取加强单据审核
工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。 信用证结算风险分析 在国际贸易结算方式中，普遍接受的国际结算方式有：信用证、托收、汇付。信用证以开证行承担第一性付款责任的银行信用以及买卖双方责权对等的特点，牢牢占据国际贸易结算的主导地位。信用证结算是国际经济活动中使用最为广泛的一种结算方式，是银行有条件的付款承诺，只要提交了与信用证相符的单据，开证银行就必须履行信用证项目下相应的付款责任。由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式，保障了交易的正常进行。然而，信用证的使用已日益显露出它的局限性，无论是对银行还是对贸
［内容摘要］在人民币快速升值和外部环境恶化的背景下，杭州日康净化设备有限公司将面临巨大的挑战。人民币升值，对杭州日康净化设备有限公司带来的影响:增加了出口商品的成本；减少了出口商品利润；预期订单无法实施。本文针对人民币升值情况下对公司在经营、财务上造成的影响和带来的汇率风险，必须密切关注人民币汇率变动，争取非美元报价和缩短报价有效期锁定交易风险等措施化解风险，减少损失。 ［关键词］人民币汇率；汇率风险；应对措施
人民币升值是一项重要的宏观经济政策，对我国的外贸，消费，投资都将发生深远的影响，特别进出口公司。由于中国经济的高速增长，对外贸易顺差和外汇储备的持续增加，人民币升值将是一个长期的过程。这对杭州日康净化设备有限公司而言，将是一次巨大的挑战。2007年以来，由于人民币升值的脚步有所加快，公司缺乏有效的避险手段而遭受重大损失，现对公司遭到的损失进行分析并提出相应的防范措施。 一、现行人民币汇率体制及走势 （一）新的人民币浮动汇率体制 2005年7月21日，中国人民银行宣布实行有管理的浮动汇率制度，震动了整个国际国内金融市场。央行同时强调，会根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考篮子货币汇率变动，对人民币汇率进行管理和调节，维护汇率的正常浮动，保持汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，促进国际收支基本平衡，维护宏观经济和金融市场的稳定。 （二）现行人民币汇率走势 从汇率制度改革后的一年多来人民币一路走强，于2006年5月15日冲破8大关，其后美元兑人民币虽也数次升至8以上，但最终仍然持续下跌。来自中国外汇交易中心的最新数据显示，4月10日，人民币对美元汇率中间价“破7”，以6.9920改写了汇改以来的新高纪录。在全球关注的目光中，人民币汇率毫无悬念地进入了“6时代”。 二、人民币升值给日康公司带来的影响
实验素材四——信用证 一、开证申请书 2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。 (1)申请人公司CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG (2)受益人公司PHILIPS HONG KONG LIMITED (3)通知行是否已由申请人指定没有 (4)信用证到期地点和时间有效期：July 30, 2003 有效地点：受益人所在地，即香港 (5)受益人开立汇票的要求汇票付款人为开证行的代理行或进口商；期限 为即期；汇票金额为100%发票金额。(6)单据种类、份数、要求见表格下方的说明 (7)货物装运港、目的港、最迟装船期装运港：AMSTERDAM； 目的港：GUANGZHOU； 最迟装船期：July 15,2003 (8)能否分运,能否转运允许；允许 (9)银行费用由哪方支付受益人 (10)交单期运输单据签发日后15天内，并不得晚于信用 证的有效期。 (11)开证行处理信用证业务的依据是什 么 UCP600 (12)开证行除审查申请书外，还应处理哪些事宜还包括：１）审查申请人资信能力；２）向进口商售汇；３）向进口商授信 (13)开证行审单行为在什么情况下可免责开证行对任何关于单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。 (6)单据种类、分数、要求： ①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。 ②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。 ③装箱单或重量单一式四份。 ④由制造商出具之品质证书一式四份。 ⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
信用证结算风险防范 摘要:自信用证出现以来,这种支付方式发展很快,已经成为国际贸易结算中使用最为广泛和最为重要的一种结算方式。但广泛应用并不意味着最安全,信用证内在交易的基本原则存在导致欺诈产生的理论缺陷,内潜着很强的欺诈风险。因此,正确运用信用证结算方式和有效防范信用证结算欺诈,是维护正常国际贸易秩序的当务之急。本文在分析信用证诈骗产生的原因和种类后,有针对性地提出了防范风险的对策。 关键词:信用证结算;软条款;欺诈;防范措施 信用证是银行以自己的信用作出付款保证,即银行承担第一性的付款责任,这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性,为进出口双方提供了很大的保障作用,在理论上这是一种比较安全的结算方式。然而,信用证业务自身的复杂性和独立于合同的抽象性以及单据交易的特点增加了风险防范难度。因此了解并规避信用证结汇风险,对我国外贸实践有着很强的指导意义。 一、信用证结算欺诈的原由 首先是信用证自身存在理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)是造成信用证欺诈的主要原因之一。由于信用证必须交易遵循两大基本原则:独立抽象性原则和严格相符原则。信用证制度本身的缺陷使得犯罪分子有机可乘。 其次,部分从事国际贸易的业务人员素质较低,其防范意识差。从事信用证欺诈活动的人往往都是具有比较丰富的国际贸易经验,整个
欺诈过程都会经过详细周密的计划,对于普通的缺少经验和相关知识的业务人员而言,往往是无法识别的。 最后,银行处理的是单据,而作为银行它是没有义务也没有能力认证单证的真假。这样就给了诈骗者有了伪造单据进行诈骗的极大可能。 二、信用证结算常见的风险种类 1、信用证开立过程及其自身条款风险 (1)进口方伪造信用证。进口商利用伪造、变造、窃取银行已印好的空白格式信用证绕过通知行直接寄出口商,或将过期失效的信用证恶意涂改等,引诱出口方发货,以骗取货物,使出口方货款两空,损失惨重。 (2)软条款信用证。所谓软条款是指信用证中加列一些特殊条款,这些条款使信用证下的开证行付款与否不是取决于单证是否与表面相符,而是取决于第三者或进口商的履约行为。常见的软条款有以下几种:①装运信息须待开证人通知或征得开证人同意,开证行将以修改书的形式另行通知。②货物备妥待运时须经开证人检验。③货到目的港后须经开证人检验才履行付款责任。④信用证暂不生效:本证暂不生效,待进口许可证签发后或待货样经开证人确认后通知生效。这些限制性条款都有可能对受益人的安全收汇构成极大威胁。 (3)进口方设置客检条款。如信用证中规定“货物出运前须经买方检验并出具质量证明”,即通常所说的“客检证明”。买方这样做的原因一来想延缓办证速度,致使我方容易造成交单延迟等情况。而一旦单据有错,修改就变得极不方便,等到修改后的单据交到议付行时往往已
国际经济与贸易专业毕业论文选题一、概述 二、国际经济与贸易专业毕业论文选题明细 1．贸易投资环境对国家级新区本土经济影响研究 2．贸易政策不确定性对中国进口二元边际的影响 3．上海自由贸易区技术性贸易壁垒的法律问题研究 4．中俄贸易的竞争性与互补性 5．中国——东盟自由贸易区与东亚区域经济一体化 6．中国与东盟服务贸易合作研究 7．中国与俄罗斯能源贸易研究 8．中国的粮食国际贸易及其全球影响 9．中国石油对外贸易依存度研究 10．中韩自贸区建设背景下中韩贸易结构变化探析 11．全球化背景下中德贸易产品结构与贸易不平衡分析 12．北美自由贸易区劳工权利保护规则研究 13．新丝绸之路各国经济贸易合作的挑战与机遇研究 14．新贸易保护背景下中国工业制造转型升级研究
15．浅析电子商务与国际贸易之间的关系 16．电子商务对我国对外贸易的影响分析 17．经济全球化背景下中美贸易不平衡问题研究 18．贵州中小企业出口贸易问题研究 19．贵州旅游服务贸易发展现状、问题与对策 20．“一带一路”下我国对外贸易摩擦分析 21．“一带一路”战略下甘肃省马铃薯产业发展出口贸易的对策研究22．中国-东盟自贸区农产品贸易的现状、问题及对策研究 23．中国贸易顺差的现状分析及对策研究 24．中韩自贸区对中国农产品贸易的影响分析 25．中韩自贸区对我国对外贸易的影响研究 26．人民币加入SDR对我国对外贸易事业的影响 27．基于“一带一路”战略的福建省对外贸易机遇研究 28．影响日明贸易原因的研究 29．电子商务对我国中小企业国际贸易的影响及对策 30．论英国脱欧对中英贸易的影响 31．郑州航空港对中原地区贸易促进作用分析 32．中、俄双边贸易发展中的问题及对策 33．中俄贸易结构比较分析 34．中俄贸易结构比较分析 35．中国与俄罗斯贸易关系的发展与展望