《财政学》习题
第一章财政导论
一、单项选择
1、财政分配的目的是（）。
Ａ、保证国家实现其职能的需要Ｂ、为了满足人民群众不断增长的物质和文化生活水平的需要
Ｃ、消除收入分配不公Ｄ、促进经济的稳定的增长
2、?财政分配的主体（）。
Ａ、国家Ｂ、家庭Ｃ、企业Ｄ、个人
3、?从财政分配的实际情况来考查，财政分配的对象是（）。
Ａ、社会产品的全部Ｂ、剩余价值的全部Ｃ、剩余价值的一部分Ｄ、社会产品中的一部分4、?财政属于（）范畴。
Ａ、生产Ｂ、分配Ｃ、交换Ｄ、消费
5、在财政分配中，（）居于主动的支配地位。
Ａ、企事业单位Ｂ、居民个人Ｃ、国家Ｄ、中央政府
6、财政分配的依据是国家的政治权力，因此财政分配具有（）特点。
Ａ、强制性和自愿性Ｂ、无偿性和有偿性Ｃ、有偿性Ｄ、强制性和无偿性
7、混合产品的供给，（）。
A、只能由政府来提供
B、只能由社会成员来提供
C、既可以由政府部门提供，也可以由私人部门通过市场来提供
D、只能由市场主体来提供
8、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。
A、国防
B、花园
C、教育
D、桥梁
9、在市场经济条件下，（）是配置资源的主体。
A、市场
B、政府
C、企业
D、个人
10、同时具备效用的不可分性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特征的物品是（）。
A、私人物品
B、公共物品
C、纯公共物品
D、准共公物品
11、财政调节各分配主体的物质利益关系的功能是指财政的（）。
A、资源配置职能
B、收入分配职能
C、经济稳定职能
D、维护国家职能
12、财政产生的首要条件是（）。
A、政治条件
B、经济条件
C、历史条件
D、文化条件
二、多项选择
1、财政分配与其他分配范畴的主要区别是（）。
Ａ、财政分配的主体是国家Ｂ、财政分配的对象是社会产品
Ｃ、财政分配的目的是为了保证国家行驶其职能的物质需要Ｄ、财政分配的集中性、强制性和无偿性
2、财政分配对象，从价值形态看有（）。
Ａ、全部社会产品价值Ｂ、剩余产品价值Ｍ部分Ｃ、包含有折旧基金Ｃ部分Ｄ、职工劳动报酬的Ｖ部分3、财政的收入分配职能手段有（）。
Ａ、税收Ｂ、转移支付Ｃ、收入政策Ｄ、发挥财政监督机制
4、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）。
A、政府决策失误
B、政府提供信息不及时甚至失真
C、政府职能的“越位”和“缺位”
D、寻租行为
5、下列项目中，属于财政现象的是（）。
A、国家征税
B、发行国债
C、销售商品
D、国家投资修建青藏铁路
E、王鸣到北海旅游
6、与私人产品相比，公共产品具有的特征表现为（）。
A、竞争性
B、非竞争性
C、排他性
D、非排他性
E、效用的不可分割性
7、市场失灵和市场缺陷主要表现在（）。
A、公共产品
B、外部效应
C、完全竞争
D、收入分配不公
E、经济波动与失衡
8、在社会主义市场经济条件下，财政的职能包括（）。
A、资源配置职能
B、收入分配职能
C、经济稳定职能
D、维护国家职能
E、监督管理职能
9、在现实生活中，财政配置资源主要运用的财政手段是（）。
A、税收
B、投资
C、财政补贴
D、国债
10、（）属于纯公共物品。
A、国防
B、高速公路
C、医院
D、灯塔
E、家用热水器
11、下列各种需要中属于社会公共需要的有（）。
A、行政管理
B、国防
C、普及教育
D、基础科学研究
E、生态环境保护
三、判断
( )1、财政是一种分配，但并不等于说分配就是财政。
( )2、财政是人类社会发展到一定阶段的产物，财政产生后，国家也就随之出现了。
( )3、国家产生以后，创造出了财政这种分配形式。
( )4、国家的产生是财政从一般分配中独立出来的原因。
( )5、财政分配的主动权和支配权在国家，即国家是财政分配活动的决定者和组织者。
( )6、历史上财政收支都是货币形式。
( )7、在外部效应中，工厂进行污水、废气排放时所产生的效应属于正效应。
( )8、当市场出现垄断现象时，仅靠市场机制的调节，是难以达到资源配置最优的。
( )9、由于存在市场失灵现象，所以需要政府介入或干预。
( )10、政府干预是对市场失灵的矫正，因此政府干预总是有效的。
( )11、政府职能的“越位”有利于提高市场的效率。
( )12、在市场经济体制下，财政在资源配置中起基础性作用。
( )13、排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外。
四、名词解释
财政社会公共需要公共物品市场失灵资源配置职能
五、简答题
1、财政产生的条件及其基本特征。
2、区分公共物品与私人物品的基本标准是什么？
3、怎样区分纯粹的公共物品与准公共物品或混合公共物品？
4、市场失灵主要表现在哪些方面。
5、社会公共需要的特征。
六、论述
1、论述财政的资源配置职能。
2、试述财政的收入分配职能。
3、论述财政的经济稳定职能。
第二章财政收入
一、单项选择
1、财政收入的规模从根本上讲取决于（）。
A、商品交换的规模
B、生产发展的规模
C、社会消费的规模
D、基建所需资金的规模
2、中外组织财政收入的主要形式是（）。
Ａ、税收Ｂ、债务收入Ｃ、上交利润Ｄ、规费收入
3、（）称为国民经济的基础。
Ａ、农业Ｂ、工业Ｃ、商业Ｄ、建筑业
4、我国财政收入从价值构成上看主要来自（）。
Ａ、ＣＢ、ＶＣ、ＭＤ、Ｖ十Ｍ
5、财政收入中，来源于Ｍ的收入，是通过（）来实现的。
Ａ、发行公债Ｂ、征税Ｃ、上交利润Ｄ、罚没收入
6、我国经济所有制中，占据主导地位的是（）。
Ａ、国有经济Ｂ、集体经济Ｃ、个体经济Ｄ、外资经济
7、企业的固定资产基本折旧应归( )分配。
A、国家
B、政府
C、企业
D、个人
8、财政收入中，占比重最大的收入是（）。
A、税收收入
B、国有资产收入
C、债务收入
D、其他收入
9、财政收入中的罚没收入是属于（）。
A、税收收入
B、国有资产收入
C、债务收入
D、非税收入
10、在财政收入的分类中，能反映国家产业结构的是（）。
A、按取得收入的依据分类
B、按财政收入的管理权限分类
C、按收入来源构成的经济成分分类
D、按收入来源的产业部门分类
11、从经济成分来看，我国财政收入主要来自（）。
A、国有经济收入
B、集体所有制收入
C、私营经济收入
D、三资企业的收入
12、从产业部门来看，我国财政收入主要来自（）。
A、第一产业
B、第二产业
C、第三产业
D、第四产业
13、财政收入中通过信用方式取得的收入是（）。
A、税收收入
B、债务收入
C、国有资产收入
D、其他收入
二、多项选择
1、我国财政收入的主要形式有（）。
A、税收
B、债务收入
C、企业收入
D、非税收入
E、利润
2、影响财政收入规模的因素有（）。
A、经济发展水平
B、政府的分配政策
C、价格变动
D、政府的职能及范围
E、技术进步
3、财政收入中非税收收入的形式包括( )。
A、企业收入
B、债务收入
C、专项收入
D、规费收入
E、罚没收入
4、目前我国直接来自V的财政收入有（）。
A、个人所得税
B、居民购买国债
C、向个人收取的规费收入
D、国家出售高税率的消费品
5、我国财政收入中的债务收入包括（）。
A、国家公债
B、向外国政府的借款
C、企业债券
D、银行债券
6、下列属于规费的项目有（）。
A、工商执照费
B、商标注册费
C、公证费
D、结婚登记费
E、诉讼费
三、判断题
( )1、增加科技投入可以促进财政收入加速增长。
( )2、农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础。工业是国民经济的主导，对财政收入状况起着决定作用。
( )3、国家征税与国家发行公债是同等性质的财政收入形式。
( )4、政府公共财政收入是政府以国有资产所有者身份，依据财产权力，主要以税收形式筹集的财政收入。( )5、财政收入中来自C的部分，过去主要是国有企业上缴财政的折旧基金部分。
( )6、财政收入中的纵向公平是指，财政收入应当使负担能力不相同的单位和个人承担相同的财政收入负担。( )7、发展经济，广开财源的原则是社会主义财政筹集财政资金时必须遵循的首要原则。
( )8、财政收入会随着价格水平的上升而同比例的增长，这种增长只是名义增长。
四、名词解释
财政收入规费收入罚没收入财政收入规模
五、简答
1、财政收入的主要形式有那些。
2、按照财政收入的来源构成包括哪些内容。
3、为什么政府一般不宜从C的部分取得财政收入。
4、社会产品价值中V的部分，能不能成为财政收入的来源，为什么？
5、简要分析我国财政收入绝对规模和相对规模变动的过程的原因。
六、论述
1、从价值结构的角度，分析增加我国财政收入的来源。
2、论述影响财政收入规模的因素。
第三、四章税收原理与税收制度
一、单项选择
1、国家向纳税人征收税款凭借的是（）。
A、国家的政治权力
B、财产所有权
C、国家的经济垄断地位
D、生产经营权
2、一种税和另一种税区分的主要标志是（）。
A、纳税人
B、纳税环节
C、课税对象
D、税率
3、税收制度的中心环节是（）。
A、纳税环节
B、课税对象
C、纳税人
D、税率
4、被称为经济自动稳定器的是指（）。
A、幅度比例税率
B、定额税率
C、累进税率
D、统一比例税率
5、我国目前实行的增值税的基本税率为（）。
A、13%
B、17%
C、6%
D、10%
6、增值税是一种（）。
A、价外税
B、价内税
C、收益税
D、行为税
7、（）是对生产、加工和进口应税消费品的销售收入或购买金额征收的一种税。
A、营业税
B、消费税
C、增值税
D、关税
8、衡量宏观税收负担水平的指标是（）。
A、企业利润和企业所得税的比例关系
B、税收收入占国内生产总值的比例
C、税收收入占国民收入的比例工资
D、税收收入占总产值的比例
9、下列税种中，那些属于流转税（）。
A、营业税
B、屠宰税
C、房产税
D、印花税
10、那种税属于财产税类（）。
A、车船使用税
B、资源税
C、印花税
D、契税
11、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是( )。
A、供给弹性大、需求弹性小的商品
B、供给弹性大、需求弹性大的商品
C、供给弹性小、需求弹性小的商品
D、供给弹性小、需求弹性大的商品
12、我国的土地增值税开始实行( )超额累进税率。
A、三级
B、四级
C、五级
D、六级
13、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（）。
A、消转
B、税收资本化
C、前转
D、后转
14、消费税实行的征收办法为( )。
A、价内税
B、价外税
C、价内价外税
D、超额累进税
15、按（）分类，可将税收分为从价税和从量税。
A、课税环节
B、税收缴纳的形式
C、计量标准
D、税收与价格的关系
16、下列属于中央与地方共享收入的是（）。
A、关税
B、消费税
C、房产税
D、增值稅
17、对需求弹性大而缺乏供给弹性的商品（服务）征税所造成的税负宜采用的税负转嫁方法应该是（）。
A、前转
B、后转
C、混转
D、消转
18、我国营业税采用（）。
A、定额税率
B、累进税率
C、超额累进税率
D、比例税率
19、企业所得税是（）。
A、流转税
B、财产税
C、从量税
D、直接税
20、在销售收入中，只允许扣除外购生产资料中的非固定资产项目（或其已纳税金）的，称为（）增值
税。
A、消费型
B、收入型
C、增值型
D、生产型
21、某高校教授2010年5月工资收入5000元，当月又取得稿酬6000元，则该教授本月应纳个人所得税款为（）。
A、1285元
B、997元
C、1057元
D、1345元
二、多项选择
1、税制要素包括（）。
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、减税和免税
E、纳税环节和纳税期限
2、按课税对象不同，可以把我国全部税种分为（）。
A、流转税
B、所得税
C、资源税
D、财产税
E、行为税
3、减免税的主要形式有（）。
A、附加和加成
B、减税和免税
C、起征点
D、免征额
4、按照计税依据我国税收可分（）。
A、从价税
B、从量税
C、流转税
D、所得税
5、我国现行所得税类的主要税种有（）。
A、增值税
B、营业税
C、企业所得税
D、个人所得税
6、我国现行的财产税类有（）。
A、土地增值税
B、契税
C、车船税
D、房产税
7、纳税义务人违反税法的行为主要有（）。
A、欠税
B、抗税
C、偷税
D、漏税
8、?违反税法应负行政责任和刑事责任中实施的行政处罚措施有（）。
A、由税务机关追缴偷税、欠税、骗税等应纳税款
B、加收滞纳金
C、罚款
D、没收非法所得
9、我国增值税的征税范围为（）。
A、销售货物
B、转让无形资产
C、加工修理修配
D、进口货物
10、我国消费税现采用（）两种税率。
A、差别比例税率
B、累进税率
C、定额税率
D、统一比例税率
11、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为( )。
A、生产型增值税
B、消费型增值税
C、收入型增值税
D、发展型增值税
12、一般来说，可能由商品购买者承担税负的转嫁方式是( )。
A、前转
B、后转
C、混转
D、消转
E、税收资本化
13、下列税制中，属于所得税类的有( )。
A、营业税
B、企业所得税C个人所得税D、营业税E、农(牧)业税
14、按税收与价格的关系为标准分类，税收分为（）。
Ａ、从量税Ｂ、从价税Ｃ、价内税Ｄ、价外税Ｅ、货币税
15、按税收负担能否转嫁为标准分类，税收分为（）。
Ａ、价内税Ｂ、价外税Ｃ、直接税Ｄ、间接税Ｅ、地方税
16、按税收的管理权限为标准分类，税收分为（）。
Ａ、直接税Ｂ、间接税Ｃ、中央税Ｄ、地方税Ｅ、中央与地方共享税
17、税收的性质是（）。
A、取之于民
B、还之于民
C、强制性
D、无偿性
E、固定性
18、税制三要素是指（）。
A、纳税人
B、纳税对象
C、税目
D、税率
E、税源
19、我国现行税率分为（）。
A、比例税率
B、定额税率
C、全额累进税率
D、超额累进税率
E、定量税率
20、与其他财政收入形式相比，税收的特征包括（）。
A、强制性
B、无偿性
C、固定性
D、信用性
E、不确定性
三、判断题
( )1、税收是一个历史范畴，是指税收自人类产生以来就以存在，并随着人类历史的发展而发展。
( )2、我国的税收制度，经过多次变革，直到20世纪90年代，才建立起以流转税和所得税为主体税种的复
合税制。
( )3、税收的强制性、无偿性和普遍性是税收区别于其他财政收入的形式特征。
( )4、国家征税的目的是为了满足社会公共需要。
( )5、计税依据中不准予抵扣任何购进固定资产的价款，就国民经济整体而言，计税依据相当于国民收入的增值税，称为生产型增值税。
( )6、当今世界各国都普遍实行单一税制。
( )7、行为税大都归入中央政府的财政收入。
( )8、税目是税收活动的中心环节和核心要素，在其他要素确定的条件下，税目的多少直接关系到纳税人税收负担的轻重和国家税收收入的多少。
( )9、现行的流转税主要由增值税、关税、消费税和所得税组成。
( )10、负税人是税法规定的负有纳税义务的单位和个人。
( )11、当课税对象未达到起征点的不征税，大于起征点时，对超过部分征税。
( )12、当课税对象大于免征额时，采用免征额制度的仅对课税对象超过免征额部分征税。
( )13、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税不易转嫁。
( )14、按照目前我国分税制体制的规定，消费税属于地方固定收入。
( )15、按照目前我国分税制体制的规定，增值税属于中央固定收入。
( )16、按照目前我国分税制体制的规定，资源税属于中央与地方共享收入。
( )17、征税对象反映征税的深度，税率反映征税的广度。
( )18、我国目前的流转税体系中，以增值税为主体税种。
( )19、超额累进税率具有累进幅度比较缓和，负担合理的优点。
( )20、纳税人可以是自然人，也可以是法人。
四、名词解释
税收税负转嫁税收制度纳税人税负归宿负税人税率起征点免征额
五、简答
1、简述税收的形式特征及税收的作用。
2、税负转嫁的基本形式和影响因素。
3、简述税收制度及其构成要素。
4、简述增值税的特点。
5、个人所得税的纳税人如何选择申报缴纳方式？
六、论述
1、试论新一轮税制改革的主要内容及如何加快推进当前的税制改革。
七、计算
1、某洗衣机厂为增值税一般纳税人，2010年2月发生以下经营业务：
（1）批发销售洗衣机一批，取得不含税销售额400万元。
（2）向个体户销售洗衣机一批，价税合并收取销售额80万元。
（3）购进原材料一批，增值税专用发票上注明的货款和进项税额分别为240万元、40.80万元，专用发票本月已通过税务机关的认定。另外支付运费1.3万元，并取得承运单位开具的普通发票。
（4）购进生产设备一台，增值税专用发票上注明的价款和税款分别为120万元、20.40万元。
要求：计算该洗衣机厂2010年2月应纳的增值税。
2、中国公民孙先生在一家中外合资企业任职，并担任该公司的董事。其2006年度的收入情况如下：孙先生每月取得工资、薪金收入8000元；一年取得董事费收入5000元；转让自有房产两间，取得转让收入80000元，转让过程中按规定缴纳有关税费5000元，经主管税务机关核定的房产原值为50000元；取得国库券利息收入2000元；取得银行存款利息收入3000元。
要求：（1）请问孙先生在2006年度应就哪几项所得缴纳个人所得税？
（2）分别计算孙先生各项应税所得全年应纳个人所得税税额。
（3）计算孙先生2006年度全年应纳个人所得税税额。
3、周先生为计算机方面的高级工程师，2010年度的个人收入包括：每月工资5600元；5月份转让一项专利取
得转让收入50000元；6月份到国内某理工大学讲学一次，收入8000元；10月份到美国讲学，美国方面支付薪金折合人民币20000元，并已按美国税法规定缴纳个人所得税1500元。
要求：试计算周先生2010年度应缴纳的个人所得税。
4、假设你在25岁在浙江参加工作，每月工资5500元，年底一次性发放奖金12000元；你在30岁时存款达到20万元，花费80万元买了普通住宅一套，其中贷款30万元；35岁花费10万元买了一辆小汽车，贷款5万元；38岁时发表小说获取稿酬6000元；在你40岁时，中了5万元彩票奖。
要求：试计算你到60岁退休共缴纳了哪些税？税额分别是多少？总额是多少？
第五章财政支出
一、单项选择
1、在下列财政支出中，属于购买性支出的是（）。
A、国防支出
B、抚恤事业支出
C、自然灾害支出
D、补贴支出
2、文教科学卫生支出是指国家财政用于文教科卫等事业部门的（）。
A、事业费支出
B、人员经费支出
C、建设费支出
D、公务经费
3、按财政支出与国家职能的关系分类，占财政支出比例最大的（）。
A、经济建设支出
B、债务支出
C、社会文教支出
D、国防支出
4、政府用于教育的支出属于（）支出。
A、补偿性
B、消费性
C、转移性
D、投资性
5、（）直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。
Ａ、购买性支出Ｂ、转移性支出Ｃ、预防性支出Ｄ、创造性支出
6、衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（）来表示。
Ａ、绝对量Ｂ、相对量Ｃ、实际指标Ｄ、效益指标
7、财政支出在世界各国都呈现出（）的趋势。
Ａ、上升Ｂ、降低Ｃ、平衡Ｄ、下滑
8、财政支出过程实质上是一个（）过程。
Ａ、发放补贴Ｂ、利息支出Ｃ、回笼货币Ｄ、资源配置
9、在效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（）。
Ａ、成本——效益分析方法Ｂ、最低费用选择法Ｃ、公共劳务收费法Ｄ、零基预算法
10、政府采购的主体是依靠（）运作的政府机关、事业单位、社会团体等。
Ａ、自有资金Ｂ、企业资金Ｃ、国家预算资金Ｄ、信贷资金
11、尽管政府采购的数额巨大，但它只是（）的一部分。
Ａ、财政收入Ｂ、财政支出Ｃ、财政补贴Ｄ、财政透支
12、人口因素和文化背景等因素，属于制约财政支出规模的（）。
A、经济性因素
B、政治性因素
C、社会性因素
D、技术性因素
13、财政补贴在财政支出中是（）的组成部分。
A、消费性支出
B、积累性支出
C、购买性支出
D、转移性支出
14、转移性财政支出将直接影响（）。
A、生产
B、分配
C、交换
D、消费
15、财政总支出中，最主要的支出是（）。
A、积累性支出
B、消费性支出
C、补偿性支出
D、财政补贴支出
16、消费性财政支出中包括（）。
A、流动资金支出
B、支援农业支出
C、国家物资储备支出
D、社会保障支出
17、属于生产性财政支出的项目是（）。
A、基建支出
B、国防支出
C、文教支出
D、卫生支出
二、多项选择
1、安排财政支出必须坚持的原则有（）。
A、收支平衡的原则
B、量入为出的原则
C、合理配置资源的原则
D、提高财政支出效益的原则
2、财政支出中的购买支出包括（）。
A、债务利息支出
B、经济建设支出
C、科教文卫支出
D、行政管理支出
3、财政支出按最终用途可分为（）。
A、积累性支出
B、转移性支出
C、消费性支出
D、补偿性支出
4、下列关于“瓦格纳法则”说法正确的有（）。
A、是由德国经济学家阿道夫·瓦格纳提出的财政支出相对规模增长理论
B、它是皮考克和威斯曼“替代效应”的理论基础
C、美国财政学家马格斯雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长理论
D、美国财政学家罗斯托将其阐述为财政支出的绝对增长理论
5、我国的行政管理支出包括（）。
A、行政管理费
B、公安支出
C、武装警察部队支出
D、司法检察支出
E、外交支出
6、国家可以利用（）等多种手段支援农业。
A、减税
B、预算安排支农奖金
C、财政贴息
D、增加工资
7、社会保障包括：（）。
A、社会保险
B、社会救助 C 、社会福利D、社会优抚E、法律援助
8、下列属于消费性支出的是（）。
A、挖潜改造支出
B、行政管理费
C、抚恤和社会救济费
D、文教科卫事业费
E、地质勘探
9、用于文教卫生事业的支出属于（）。
A、生产性支出
B、非生产性支出
C、社会消费性支出
D、投资性支出
E、转移性支出
10、政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在（）。
A、政局是否稳定
B、政体结构
C、行政效率
D、宏观经济政策
E、人口因素
11、转移性支出主要包括（）。
A、补助支出
B、捐赠支出
C、债务利息支出
D、行政管理支出
E、社会文教支出
12、财政支出效益的评价方法包括（）。
A、机会成本分析法
B、成本－效益分析法
C、最低费用选择法
D、公共定价法
三、判断
( )1、购买支出可以直接增加当期的社会购买力，并由政府直接占有社会产品和劳务，运用得当有助于优化资源配置，提高资源的利用水平。
( )2、社会保障支出和国防支出属于财政转移性支出。
( )3、财政支出根据经济性质可分为购买性支出和转移性支出。
( )4、瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之提高。
( )5、国债还本付息支出属于转移性支出。
( )6、成本效益分析方法只适用于私人部门。
( )7、我国的政府投资占社会投资的比重一直呈上升趋势。
( )8、当购买支出在财政支出总额中占较大比重时，财政支出对收入分配的影响较大，执行国民收入分配的功能较强。
( )9、政府采购为非商业性采购，它不是以盈利为目标，也不是为卖而买，而是通过购买为政府部门提供消费品或向社会提供公共利益。
四、名词解释
财政支出购买性支出转移性支出社会保障财政补贴社会保险社会救济财政贴息政府采购制度
五、简答
1、简述财政支出按经济性质分类的内容和意义。
2、影响财政支出的主要因素有哪些？
3、衡量财政支出规模的指标有哪些？
4、简述成本——效益分析法的原理和步骤。
5、我国实行政府采购制度的意义。
6、瓦格纳法则。
六、论述
1、试论在财政支出中，如何正确处理好国民经济各部门的比例关系。
2、结合个人的理解，阐述我国当前财政支出结构存在的问题及如何优化我国财政支出结构。
第六章国债
一、单项选择
1、国债是国家以（）的身份利用信用形式筹集财政资金的一种分配方式。
A、债务人
B、债权人
C、债务人或债权人
D、债务人和债权人
2、国家公债是国家依据（）原则筹集财政资金的一种形式。
A、信用
B、强制性
C、无偿性
D、对等
3、国债作为国家信用，具有信用的共同特征，这就是（）。
A、无偿性
B、偿还性和非强制性
C、有偿性
D、强制性
4、国债产生的直接原因是（）。
A、国家职能的扩张
B、加强财政的地位
C、财政赤字
D、稳定经济
5、财政赤字的弥补方式不包括（）。
A、动用财政结余
B、发行货币
C、增加税收
D、发行公债
6、公债的发行主体是( )。
A、企业
B、银行
C、国家
D、个人
7、能够使公债收入跟其他财政收入明显区别开来的是公债的( )。
A、自愿性
B、灵活性
C、有偿性
D、直接返还性
8、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分的依据是（）。
A、举债的方法不同
B、举债的主体不同
C、流通与否
D、发行的区域不同
9、国家出售公债可以（）货币量和总需求。
A、增加
B、减少
C、稳定
D、加速
10、目前，世界各国一般将（）年之内的债券看做短期债券。
A、一
B、二
C、三
D、十
11、按公债（）分类，可分为自由流通公债和非自由流通公债。
A、还本付息方法
B、流动方式
C、偿还期限
D、发行的地域
12、国家依据有借有还的原则取得的财政收入，称为（）。
Ａ、财政透支Ｂ、发行国债Ｃ、银行信贷Ｄ、基建投资
13、国债的功能之一是（）。
Ａ、弥补财政赤字Ｂ、扩大外贸规模Ｃ、削减行政管理费Ｄ、降低利率
14、还债的收入来源最终还是（）。
Ａ、罚没收入Ｂ、规费收入Ｃ、企业收入Ｄ、税收收入
15、国债规模首先受（）的制约。
Ａ、认购者负担能力Ｂ、政府偿债能力Ｃ、企业还贷能力Ｄ、居民消费能力16、国债是由（）直接举借的债务。
Ａ、中央政府Ｂ、地方政府Ｃ、国有企业Ｄ、居民
17、各国政府偿还国债的基本手段是（）。
Ａ、设立偿债基金Ｂ、依靠财政盈余Ｃ、通过预算列支Ｄ、举借新债18、一级市场或初级市场是指（）。
Ａ、发行市场Ｂ、流通市场Ｃ、国债市场Ｄ、证券市场
19、债务依存度是指（）。
A、当年公债发行额占当年财政收入的比重
B、当年公债累计余额占当年财政支出的比重
C、当年公债发行额占当年财政支出的比重
D、当年公债累计余额占当年GDP的比重
20、弥补财政赤字的可靠办法是（）。
A、动用历年财政节余
B、发行公债
C、向中央银行借款
D、向中央银行透支
二、多项选择
1、国债的功能为（）。
A、弥补财政赤字
B、筹集建设资金
C、救济受灾地区的人民生活
D、调节经济运行
2、一国国债的适度规模取决于如下因素（）。
A、国家基本建设规模
B、认购人的应债能力
C、国家的偿债能力
D、国债的使用效益
3、按国债筹措和发行期限，可分为如下几种（）。
A、短期国债
B、人民胜利折实公债
C、长期国债
D、中期国债
4、在债务管理中，衡量国债负担与限度的指标一般有以下几个( )。
A、国债负担率
B、国债依存度
C、国债偿债率
D、国债利率
5、国债的发行价格有( )。
A、批发价发行
B、折价发行
C、平价发行
D、零售价发行
E、溢价发行
6、国债的发行方式主要有以下几种（）。
A、固定收益出售方式
B、公募拍卖方式
C、连续经销方式
D、直接推销方式
E、综合方式
7、国债偿债资金的主要来源有（）。
A、预算直接拨款
B、预算盈余资金
C、发行新债偿还旧债
D、建立偿债基金
8、财政收入中的公债收入包括（）。
A、发行公债和国库券
B、发行金融债券
C、发行股票
D、向外国政府借款
E、向国际组织借款
9、公债的特点有（）。
A、稳定性
B、有偿性
C、自愿性
D、强制性
E、灵活性
10、以举债的形式为标准，可将公债分为（）。
A、中央公债
B、地方公债
C、发行债券
D、自由公债
E、国家借款
11、以下对公债和国债含义理解正确的是（）。
A、公债包括内债和外债
B、公债的主要部分是内债
C、公债仅局限于内债
D、国债是公债的主要部分
E、公债包括中央债和地方债
12、政府可选择使用的公债偿还方式主要有（）。
A、一次清偿法
B、抽签偿还法
C、市场购销法
D、以旧替新法
E、公募招标方式
13、国债的结构能够包括以下内容（）。
A、应债主体结构
B、国债持有者结构或应债资金来源结构
C、国债期限结构
D、国债币种和面值结构
14、表示国债绝对规模的指标有以下哪些（）。
A、历年累积债务的总规模
B、当年发行的国债总额
C、当年到期需还本付息的债务总额
D、当年到期需支付的利息
15、国债顺利发行的利率取决于以下的因素（）。
A、市场利率
B、银行利率
C、政府信用
D、社会资金余缺的状况
三、判断
( )1、公债即国债，它是国家信用的基本形式，也是唯一形式。
( )2、国家信用与银行信用无本质区别。
( )3、永久公债又称不还本公债，是发行时不规定还本日期，仅按期支付利息。
( )4、国债不是弥补财政赤字的理想方式。
( )5、税收具有有偿性，而国债是无偿的。
( )6、发行国债所带来的不利后果主要有以下两点：一是财政赤字过大，形成债台高筑，最终会导致财政收支的恶性循环。二是社会的闲置资金是有限的，国家集中过多，往往会侵蚀经济主体的必要资金，从而降低社会的投资和消费水平。
( )7、在充分就业情况下，即使不考虑债务的还本付息问题，国债发行也必然会挤出一部分民间投资或消费，减少民间部门的资本形成率和经济效率。
( )8、政府举借的债务称为国债或公债。通常将中央债称为国债，地方债称为公债。国债是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。
( )9、通过发行政府债券即借债的方法来弥补财政赤字是世界各国的普遍做法。
( )10、国债负担率反映当年国债发行额占当年财政支出的比例，国际公认控制标准为60%。
四、名词解释
公债国债内债外债国债负担国债限度国债余额国债依存度国债偿债率国债负担率国债市场
五、简答
1、简述国债与其他财政收入的联系与区别。
2、简述国债与银行信用的联系和区别。
3、什么是国债市场？国债市场有哪些功能？
4、发行国债应遵循那些原则。
5、优化国债结构包括哪些内容？
6、偿还国债的资金来源。
六、论述
1、如何正确认识国债的功能和作用？
2、试论国债发行市场与国债流通市场的关系。
3、如何正确看待我国目前的国债规模？
4、试述如何建立健全我国的国债市场。
第七章国家预算与财政管理体制
一、单项选择
1、国家预算是经过法定程序编制、审查批准的政府年度（），是以收支一览表形式表现的法律文件。
A、财政收支计划
B、国家的基本财政政策
C、国家经济发展计划
D、中央财政收支情况分析
2、我国的国家预算是由（）组成。
A、中央财政部门预算和地方财政部门预算
B、中央预算和地方预算
C、省预算和中央预算
D、省级预算和县级预算
3、我国现行的国家预算管理体制是（）。
A、划分收支，分级包干
B、划分税种，分级核算
C、包死基数，确保上交，超收分成
D、分税制预算管理体制
4、我国的地方预算分成（）级。
A、3
B、4
C、5
D、6
5、现行预算的收入分为中央预算收入、地方预算收入和（）。
A、中央预算的临时收入
B、地方预算的非固定收入
C、中央和地方预算共享收入
D、中央和地方预算的其他收入
6、我国从（）起全面实行分税制的预算管理体制。
A、1998年
B、1990年
C、1992年
D、1994年
7、预算外资金具有自主性、专用性和（）的特点。
A、独占性
B、排它性
C、分散性
D、集中性
8、我国预算年度的起始期限为( )。
A、当年的1月1日至12月31日
B、当年的4月l日至次年的3月31日
C、当年的10月1日到次年的9月30日
D、当年的7月l日至次年的6月30日
9、各级政府预算草案必须经( )审批后才能生效。
A、各级人民代表大会
B、各级人民代表大会常务委员会
C、各级政府
D、各级财政部门
10、我国财政管理体制的基本原则是( )。
A、统一领导、分级管理
B、财权与事权相对称
C、兼顾公平与效率
D、体制相对稳定
11、现行分税制将同经济发展直接相关的主要税种划为( )。
A、中央固定收入
B、地方固定收入
C、中央与地方共享收入
D、调剂收入
12、现行分税制将维护国家权益、实施宏观调控所必须的税种划分为( )。
A、中央固定收入
B、地方固定收入
C、中央与地方共享收入
D、调剂收入
13、在下列预算年度中，属于历年制预算的是( )。
A、当年的4月1日到次年的3月31日
B、当年的1月1日到12月31日
C、当年的10月1日到次年的9月30日
D、当年的1月1日到12月1日
14、经常预算的收入形式主要是( )。
A、税收收入
B、债务收入
C、企业收入
D、事业收入
15、资本预算的收入形式主要是( )。
A、税收收入
B、债务收入
C、企业收入
D、事业收入
16、现代财政预算最早出现于( )。
A、德国
B、英国
C、美国
D、日本
17、财政预算及执行情况必须采取一定形式公诸于众，并置于人民的监督下，这是财政预算的( )。
A、公开性
B、法定性
C、时效性
D、完整性
18、我国预算的批准权力机构是（）。
A、各级政府
B、国务院
C、各级财政部门
D、各级人民代表大会
19、划分财力和财权的依据与基础是( )。
A、收支范围的划分
B、职权范围的划分
C、事权的划分
D、投资权的划分
20、我国分税制把增值税划为( )。
A、中央税
B、地方税
C、中央和地方共享税
D、直接税
21、在市场经济条件下,中央与地方收支的划分方法通常采用( )。
A、统收统支
B、分税制
C、分级包干
D、包税制
22、我国现行的财政预算管理体制是( )。
A、划分收支，分级包干
B、划分核定收支，分级包干
C、预算包干
D、分税制
23、按照政府间职能分配的原则，以下职能不应由中央政府承担的是( )。
A、在经济衰退时期扩张经济
B、建立社会保障体系
C、消防工作
D、本国某城市申办奥运会
24、下列属于中央与地方共享收入的是（）。
A、关税
B、消费税
C、所得税
D、契稅
二、多项选择
1、国家预算是（）。
A、经过法定程序编制、审查、批准的政府年度财政收支计划
B、以收支一览表形式表现的法律文件
C、国民经济的计划草案
D、社会综合发展计划的基础
2、国家预算的组成与（）密切相关，原则上一级政权有一级预算。
A、不同地区人口的多少
B、国家政权结构
C、社会经济发达程度
D、行政区划
3、预算外资金的特点包括（）。
A、自主性
B、独占性
C、专用性
D、分散性
4、我国预算外资金主要包括（）。
A、地方财政部门管理的预算外资金
B、合资企业拥有的各种基金
C、行政事业单位管理的预算外资金
D、农村集体的公积金
5、?依据中央政府和地方政府的事权划分，确定各级财政的支出范围，中央财政主要承担（）的支出。
A、国家安全和外交
B、中央国家机关运转所需经费
C、调整国民经济结构
D、协调地区发展和实施宏管调控
6、国家预算作为国家实现其职能而筹集分配财政资金的工具，具有以下特征（）。
A、法律性
B、年度性
C、公开性
D、统一性
7、地方预算由以下哪些级次的预算共同构成( )。
A、省(自治区、直辖市)预算
B、设区的市预算
C、乡(镇)预算
D、县预算
E、村预算
8、中国分税制改革有待完善的问题有（）。
A、进一步明确各级政府的事权范围和各级预算主体的支出职责
B、税收管理权限划分问题有待进一步研究
C、完善转移支付制度是进一步完善分税制的重点
D、税种划分不科学
9、下列税种属于中央固定收入的有( )。
A、消费税
B、营业税
C、地方银行所得税
D、个人所得税
E、铁道部集中缴纳的城市维护建设税
10、以下说法正确的是（）。
A、财政预算是政府的基本财政收支计划，反映政府的财政收支状况
B、财政预算是国家重要的法律文件
C、财政预算反映着政府财政活动的范围、方向和政策
D、财政预算是财政体系中不可缺少的组成部分
E、财政预算应该公之于众
11、我国分税制根据事权与财权相结合的原则，按税种将财政收入划分为（）。
A、中央税
B、地方税
C、增值税
D、消费税
E、中央地方共享税
12、2002年起，我国分税制中，属于中央与地方共享的税种有（）。
A、增值税
B、资源税
C、所得税
D、消费税
E、证券交易税
13、我国1994年分税制财政管理体制改革的具体内容有（）。
A、中央与地方事权和支出的划分
B、中央与地方收入的划分
C、央财政对地方税收返还数额的确定
D、配套改革和其他政策措施
E、原体制中央补助、地方上解以及有关结算事项的处理
三、判断题
( )1、为了保证各级政府的经济和政治任务，原则上是有一级政权就应建立一级预算划定一定的收支范围。( )2、国家预算由财政部审查，国务院审批。
( )3、国家总预算由财政部汇编，地方总预算由地方财政部门汇编。
( )4、批准后的国家预算需要调整的，必须由同级党委会审批，任何其他个人不得肆意违反。
( )5、在不变动预算支出总额的条件下，局部地改变资金的用途，进行局部预算调整，必须遵守国家规定的流用范围，并经过一定的批准程序。
( )6、国家财政的预算要经过国家立法机关的审查批准才能生效，是国家重要的法律文件。
( )7、全国人民代表大会审查和批准中央预算和地方总预算草案。
( )8、我国国家预算级次是按照一级政权设立一级预算的原则建立的，共有五级预算。
( )9、国库集中支付制度，就是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面的监控制度。
( )10、分税制改革的核心是进一步理顺中央和地方的财政分配关系，更好地发挥国家财政的职能和作用，增强中央的宏观调控能力。
( )11、中国的预算年度采用跨年制。
( )12、资本预算的支出形式主要是指用于文教和行政国防等方面的经费开支。
( )13、经常预算的支出形式主要是指用于经济建设方面的开支。
( )14、财政预算的编制是政府对财政收支的计划安排，预算的执行是财政资金的筹措和使用过程，决算则是财政预算执行的总结。
( )15、我国实行分级预算，最低一级为县、自治县、县级市、市辖区级预算。
四、名词解释
国家预算复式预算经常预算?(经费预算) 资本预算(建设预算) 预算调整预算外资金国家决算财政管理体制分税制转移支付制
五、简答
1、简述国家预算的原则。
2、预算调整方法包括的内容。
3、我国预算外资金的内容和特点。
4、简述我国分税制存在的问题。
5、简述建国以来我国财政管理体制的变化。
6、中央政府与地方政府收支划分的标准。
六、论述
1、试述我国分税制财政管理体制的内容。
2、试述我国转移支付制度现状及其完善措施。
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
吉大18春学期《财政学》在线作业一-0001 试卷总分:100 得分:0 一、单选题(共10 道试题,共40 分) 1.社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系 A.社会保险 B.个人储蓄保障 C.社会救济 D.社会福利 正确答案:B 2.财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A.统收统支 B.划分收支，分级管理 C.分级包干 D.财政收支包干 正确答案:A 3.以下哪一项不是紧缩的货币政策（） A.在公开市场上卖出国债 B.提高再贴现率 C.提高存款准备金率 D.降低利率 正确答案:D 4.在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A.先发展，后维持 B.先维持，后发展 C.兼顾维持和发展 D.视具体情况而定 正确答案:B 5.财政对企业的亏损补贴，应针对（） A.政策性亏损 B.经营性亏损 C.两者都支持 D.两者都不支持 正确答案:A 6.经济体制转轨过程中，政府应该退出的领域是（）
A.基础产业 B.基础设施 C.高新技术重大项目 D.一般加工工业 正确答案:D 7.国家征税凭借的是（） A.国家的政治权力 B.社会习惯势力 C.财政管理上对国有资产的所有权 D.拥有资本 正确答案:A 8.（）不属于财政政策工具 A.税收 B.公债 C.利率 D.政府投资 正确答案:C 9.以下哪种不是我国中央银行的主要货币政策手段( ) A.再贴现率 B.公开市场业务 C.存款准备金 D.利率 正确答案:D 10.公债同其他财政收入最大区别（） A.固定性 B.灵活性 C.有偿性 D.强制性 正确答案:C 二、多选题(共5 道试题,共20 分) 1.下列属于政府非税收入的是（） A.行政事业性收费收入 B.政府性基金收入 C.国有资产收益收入
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
练习1 （下列题目有一个或者一个以上正确答案，请做选择） 1、财政分配的主体是（） A、社会 B、国家 C、市场 D、企业 2、财政分配的主要对象是（） A、社会总产品价值 B、物论劳动价值 C、必要劳动产品价值 D、剩余产品价值 3、下列关于社会主义国家财政说法错误的是（） A、生产关系的基本特征：生产资料社会主义公有制为主体多种经济成份并存。 B、社会主义国家实质：实现国家职能，巩固人民政权，满足人民日益增长的物质文化需要 C、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间根本利益一致的分配关系 D、社会主义财政实质：社会主义国家与广大劳动人民之间对抗性的分配关系 4、在财政收入中，通过信用方式得的收入是（） A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、公共收费 5. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是_____。 Ａ.纳税人Ｂ.负税人 Ｃ.缴税人Ｄ.扣税人 6. 财政分配活动的基本特征包括（）。。 Ａ.国家主体性Ｂ.非营利性 Ｃ.强制性Ｄ.无偿性 7. 财政支出中的购买性支出，包括（）。 Ａ债务利息支出Ｂ福利支出 Ｃ经济建设支出Ｄ文教行政支出 8. 我国现行企业所得税的法定税率为（） Ａ 33% Ｂ 25% Ｃ 20% Ｄ 15% 9. 税负转嫁的两种最主要、最基本形式是（）。 Ａ.前转Ｂ. 后转Ｃ.混转 Ｄ.旁转Ｅ.辗转转嫁Ｆ.消转 10、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（） A.单式预算 B. 增量预算 C. 复式预算 D. 零基预算 11、内债的应债主体主要是（） A. 一国的国民收入 B. 一国的企业单位和居民个人 C. 政府机构 D. 外国投资者 12、下列不是非政府投资特点（） A、营利性，首要特点。 B、企业主要是依靠自身积累的利润和社会筹资为投资提供资金。 C、非政府投资的领域选择受到一定的限制。 D、公益性，以社会福利为首要目标。 13、公债收入是财政收入的（）。
练习题 一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵 新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求 公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。 二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）
4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ） 三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。
《财政学》习题库及参考答案 第一章财政概述 二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性 第二章财政职能 一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配
财政学课后问题： 1-1.市场机制有哪些缺陷？ 答：市场失灵又称市场缺陷，是指纯粹市场机制的现实调节的结果不能达到理想状态。有二个类型：第一种室条件市场缺陷。第二种是原生性市场缺陷。 1-2.什么是公共物品？它有哪些特征？什么是混合物品？它的产生原因是什么？ 答：1.公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务。2.它的特征：效用的不可分割性，非排他性和非竞争性。3.混合物品是准公用物品和半公用物品，是有公用物品和私人物品的双重属性的物品。它产生的原因第一，某些物品达到一定的规模，有了竞争性，消费者通过竞相进入，才可能消费能力。第二某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品消费时，会对他人或社会带来影响。高校就是如此。 1-3.财政共有的特性是什么？ 答：1、国家是主体。2、以社会商品和服务的总价值为分配对象。3、以国家权利为依据，包括国家的政治权利和经济权利。4、满足社会公共需要为目的。5、以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现了不同社会主体之间的分配关系。 1-4.在市场经济条件下，财政有哪些职能？ 答：财政职能是财政客观具有的功能和能力，就是财政该干什么的问题。主要是以下三方面：资源的优化配置，经济稳定发展和收入公平分配。 1-5.财政资源配置的必要性，资源配置职能如何发挥？ 答：财政资源配置是财政客观具有的矫正资源配置结构。实现资源结构的合理化，提高资源配置效率，以获得最佳的经济效益和社会效益的功能。必要性以下二点：1、许多社会公共需要和公共产品无法通过市场来提供，如国防。2、市场配置有一定的盲目性，所以要求国家从全社会整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有机会的分配和调节。一种是直接方法，如直接拨款，另外一种是间接方法，如财政补贴。 1-6. 财政的收入分配职能的作用点和作用效果体现在哪些方面？
第2章 财政的目标与评价标准 效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。 完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。 简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。 罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化 思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ） 洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。 第3章 财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。 自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+
财政学综合复习题及答案 一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。
财政学课后题(1)
第1章 1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？ 答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。 对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。
2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应. 答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。 3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?
2016年自考财政学模拟试题和答案 第1章财政学导论 第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出 第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论
C、最优税制理论 D、公共定价理论 答案与解析：选AB。CD两项属于规范分析。 2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（）单位属于公共部门 A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、国有银行 4、下述（）单位属于政府部门 A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（） A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入 第三部分判断题 1、公共产品必须由政府来组织生产。（） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（） 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（） 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）
一、单选题（共20 道试题，共40 分。） 1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平及效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济及社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品及私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品及私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政及经济的关系主要表现在（）D. 财政政策及经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支
13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不及财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力 二、多选题（共10 道试题，共20 分。） 1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（）
课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款 使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。 （2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。 （3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。 （4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。 （5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。 第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.doczj.com/doc/bd9526459.html,.
所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。 第3章财政的起因及其职能
1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。 （2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却 有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。 第4章财政决策与政府失灵 1．(1)
《财政学》试题库及答案 第一章导论 一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。
A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府 一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动
第五章财政支出 一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（） （） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（）
9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付 政府财政支出分类法有（）。 A、按照支出用途分类 B、按照政府社会经济职能分类 C、按照开支重要性程度分类 D、按照使用财政支出的部门分类 E、按照政府财政支出的经济性质分类
F、按照政府财政支出的流向分类 5、随着经济增长和人均收入的提高，个人在满足基本消费后，其剩余收入就会越来越多地用与“二类需求”。在“二类需求”中通常要求政府财政活动予以满足的项目主要包括（）。 A、对公共教育的需求 B、对公共卫生保健的需求 C、对海外旅游的需求 D、MRT G、Y =MRS A G、Y -MRS B G、Y 8、一国国防支出的规模通常受以下各因素影响（）。 A、国家的经济实力 B、国际政治环境 C、国防战略 D、国防支出的效率 9、财政教育开支的范围，不包括以下哪些内容？（） A、义务教育
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一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
《财政学》课程习题集 一、单选题 1. 下列属于典型公共产品的是()。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2. 社会主义市场经济体制下财政职能包括()。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3. 消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指() A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性
4. 财政分配的对象主要是() A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5. 财政在社会再生产中属于() A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6. 下列指标中,哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模?() A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7. 从经济发达国家的发展历史来看,财政支出规模的发展趋势是()。 A、不断膨胀
B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8. 可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是() A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9. 在下列方法中,最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是() A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10. 下列财政支出中,属于转移性支出的项目是() A、基本建设支出 B、文教经费支出
C、国防支出 D、债务利息支出 11. 国防费占财政支出比重的变动趋势是()。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12. 教育需求实质上是一种()。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13. 科学技术的财政性质属于()。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品
《财政学》第一至六章练习题 一、单选题 1.财政产生的物质条件是（ B ） A、生产力的发展 B、剩余产品的出现 C、私有制的产生 D、阶级的出现 2.财政产生的政治条件是（ D ） A、私有制的产生 B、阶级的出现 C、生产力的发展 D、国家的产生 3.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。 A、花园 B、国防 C、教育 D、私人住宅 4.下列哪项不属于财政政策的目标？（ D ） A、资源配置效率 B、收入分配公平 C、经济稳定发展 D、财政监督 5.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。 A、市场失灵 B、计划失灵 C、ＧＮＰ D、GDP 6.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。 A、以社会团体为主体的分配关系 B、以国家为主体的分配关系 C、以企业为主体的分配关系 D、以事业单位为主体的分配关系 7.在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。 A、公务员的工资 B、法院法官的工资 C、企业职工的工资 D、解放军战士的津贴 8．若按社会中产品的价值构成来分类，以下各项支出中属于补偿性支出的是（ B ）。 A．基本建设支出 B．挖潜改造资金支出 C．科技三项费用支出 D．价格补贴支出 9.按国家职能分类，所占数额最大的是（A ）。 A经济建设支出 B投资性支出 C行政管理费支出 D积累性支出 10.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ） A积累性支出 B消费性支出 C购买性支出 D转移性支出 11.以下各项指标更能反映财政活动规模实际状况的指标是（ A ）。
A．财政支出占GDP的比重 B．财政收入占GDP的比重 C．税收收入占GDP的比重 D. 财政投资占GDP的比重 12.影响财政支出规模的重要因素是（ A ）。 A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策 13.尽管政府采购的数额巨大，但它也只是( B )的一部分。 A.财政收入 B.财政支出 C.财政补贴 D.财政透支 14.政府采购中最能体现公开原则的采购方式是（ B ） A．询价 B．招标 C．协商 D．谈判 15.下列项目属于社会消费性支出的是（ B ） A．财政部对于西部大开发的资金支持 B．国防科工委对于两文卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C．国家对东南亚海啸灾害的捐款。 D．国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 16.国防费占财政支出比重的变动趋势是（ D ）。 A．持续上升 B．持续下降 C．基本保持不变 D．随国际形势变化而波动 17.社会消费性支出属于（A ）。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．专项支出 18.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。 A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体 19.医疗卫生服务应当主要由（ C ）承担。 A．福利机构 B．金融市场C．政府 D．微观主体 20.我国目前点社会养老保险筹资模式为( A )。 A．现收现付制 B．基金制 C．收付实现制 D．社会保险税 21.社会消费性支出满足的是（ B ）。 A．准公共需要 B．纯社会 C．私人需求 D．以上都不对 22.农业投资的收益率应当（ A ）全社会的投资收益率,否则农业部门即使产生了利润也不会向农业投资转化。 A．≥ B．≤ C．＝ D．＜ 21.农产品的销售收入必须（ A ）农产品生产的投入成本,否则农业部门的积累无从产生。。