集团公司上半年度财务分析报告范文
财务分析是全面、系统的综合分析报告，可以作为今后企业财务管理进行动态分析的重要历史参考资料。下面是小编整理的某集团公司上半年度范文，供大家参考!
20XX年上半年，AA集团公司在党政的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初职代会“坚持严、细、实，遵循高、大、新，实现AA集团公司新一轮快速发展”的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响，完成机械加工总量17194吨，M产品106台，N产品8台，创造工业总产值7760万元，实现合并营业收入8315.68万元，营业利润331.73万元，利润总额303.45万元。若剔除SS公司的影响，则上半年完成机械加工总量12700吨，创造工业总产值5969万元，实现合并营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元、外销257.50万元)，营业利润256.36万元，利润总额
255.48万元，与上年同期相比，分别增长了915万元、1676.41万元、18.92万元和15.93万元，增长率分别为18.10%、34.86%、7.97%和6.65%;营业收入、外销收入和利润总额分别完成年度计划11100万元、400万元和610万元的58.43 %、64.38%和41.88 %;但合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率分别由上年同期的16.98%、4.98%和2.17%下降至14.90%、3.94%和1.69%，这说明集团公司在营业收入强劲增长34.86%的同时，由于成本费用以比营业收入更快的速度增长，使利润总额仅增长6.65%，经营成果与“时间过半，任务达半”的目标有一定的差距。
从资产状况来看，截止6月末，资产总额13277万元，资产结构(流动资产与长期资产之比)为1.83：1，权益比率(负债与股东权益之比)为1.16：1 ，流动比率为126.01%，这说明流动资产足够偿还短期债务，但同时部分股益资本被流动资产占用，对盈利能力势必造成一定的影响。
为了便于与上年同期数据相比较，及与年度计划口径一致,以下对经营成果的分析以剔除SS公司的合并财务数据进行为准。
具体分析
一、实现产值、营业收入、利润分析
上半年完成工业总产值5969万元，实现营业收入6485.18万元(其中主营收入6435.22万元，外销257.50万元)，利润总额255.48万元。
合并营业收入完成年度计划的58.43%，比上年同期增加1676.41万元，主要呈现为XX公司和YY公司的销售增长，而母公司的销售相对萎缩。
合并利润总额完成年度计划的41.88%;与上年同期相比，各母子公司都有所增加，其中母公司在营业收入下降的同时实现了增利，YY公司实现扭亏，稍有盈余，开创了良好发展的新局面。
母公司的营业收入与上年同期相比下降了248.87万元，但利润总额增加71.88万元，除投资收益增加36.17万元外,其他归功于成本费用的有效控制。 XX 公司PP 产品销售量与上年同期基本持平，但由于5月份某公司(客户)补差价566.97万元(含税)，使平均结算价格(含税)由上年同期的3576.34元/吨增至4455.53元/吨，增加了879.18元/吨，从而营业收入增加779.58万元，实现增利16.05万元。
YY 公司积极、主动地开发市场，实现外销183.70万元，同时采取到现场包换N 产品的售后服务等有效措施，基本上占领了B 市内N 产品市场。与上年同期相比销售收入增加821.93万元，实现盈余3.16万元。
ZZ 公司营业收入和利润总额与上年同期相比分别增加23.32万元和9.23万元，可见正处于持续性发展中。 产值、销售收入、利润总额比较表
指标名称 合并完成
与上年同期相比
为年度
计划的% 备注
增加额
增长率(%) 工业总产值 5969
915
18.10
AA 公司 1549
741
91.71
XX 公司 3250
21
0.65
YY 公司 994
91
10.08
ZZ 公司 176
62
54.39
营业收入 6485.18 1676.41 34.86 58.43
AA 公司 1339.23 -248.87 -15.67
XX 公司 4080.41 779.58
23.62
YY 公司
1384.15 821.93
146.19
ZZ
137.41 23.32 20.44
公司
内
-456.02 300.45 -39.72
部抵销
外销257.50 203.5 376.85 64.38
AA
66.30 19.3 41.06
公司
YY
183.70 183.7
公司
ZZ
7.50 0.5 7.14
公司
利润总额255.48 15.93 6.65 41.88 投资收益:29.29万元 AA
60.72 71.88 -644.09 投资收益:35.66万元公司
XX
201.30 16.05 8.66 投资收益:27.29万元公司
YY
3.16 51.25 -106.57
公司
ZZ
23.96 9.23 62.66
公司
抵销投资收益:33.66内部抵销-33.66 -132.48 -134.06
万元
二、成本费用分析
上半年，营业成本为5519.06万元，较上年同期3992.36万元增加1526.70万元，增长率为38.24%;期间费用为826.72万元，较上年同期546.19万元增加280.53万元，增长率为51.36%。
由于总体成本费用的增长率39.58%大于营业收入的增长率34.86%，使得今年上半年的销售成本费用率达98.38%，比上年同期95.06%相比增长了3.32%，增长幅度为3.49%，最终使利润总额以比营业收入少28.21个百分点的速度增加。
原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，虽然5月份有所回落，但自6月初以来又出现强势反弹，与上年平均原材料采购成本相比，上半年由于涨价因素对生产成本的影响金额为1135.47万元，其中母公司39.19万元、XX 公司992.85万元，YY公司103.43万元。
值得一提的是，母公司与整个集团的情况正好相反，与上年同期相比，母公司的营业成本下降了495.61万元，期间费用增长214.21万元，成本费用总额下降了283.60万元，下降幅度大于营业收入的下降幅度，致使母公司由上年同期亏损11.16万元扭转为盈利60.72万元，这一方面与各分公司的成本控制意识是分不开的,另一方面是为了更加如实地反映成本，今年对收所属分公司的管理费由以往冲减管理费用改为冲减制造费用，若剔除此因素的影响，管理费用应是相对节约的。
XX公司上半年平均单位生产成本达3675.35元/吨，比计划单位成本3650元/吨上升0.69%，比上年同期生产成本2434.31元/吨上升50.98%。根据吨生产成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73元/吨。与上年同期相比，上半年营业成本增加了914.70万元，比营业收入的增加多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了138.66万元，营业费用与财务费用基本持平。
YY公司上半年平均单位生产成本M产品为9020.33元/吨、N产品为5268.44元/吨，分别比上年同期增长3690.27元/吨和410.60元/吨。与上年同期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出107.53万元;期间费用增长52.43，其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营业费用20.15万元和财务费用4.33万元。
成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例)
可控性管理费用为年度财务计划216.10万元的48.55%，与上年同期相比节约了60.57万元。其中修理费、运输费节约较多，控制较好，这主要是公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神，对车辆运输费、修理费进行有效控制;办公费较上年同期增加3.60万元,主要是因为今年增加了物资验收单、结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加3.60万元;业务业务招待费超支较严重，其中母公司和XX公司已超出税务允许扣除标准的.4.18万元和1.83万元，这应引起足够的重视，下半年应严格控制。
可控管理费用执行情况对照表
项目名称
本年上半年
(万元) 与上年同期相比为年度财务
计划的% 增加额(万元) 增长率(%)
办公费20.58 3.71 22.02 51.83
差旅费15.99 -1.41 -8.12 48.76
修理费25.27 -55.88 -68.86 53.77
运输费10.27 -16.44 -61.55 24.00
业务招待费32.80 9.45 40.49 60.97
合计104.92 -60.57 -36.60 48.55
三、资产营运效率分析
上半年总资产周转次数为0.66次，比上年同期周转速度加快，周转天数从750天缩短到545.45天。上半年平均资产规模较上年同期扩大，增长幅度为31.38%，但营业收入较上年同期增长幅度更大，为34.84%，公司总资产的周转速度有所上升，运用总资产赚取收入的能力有所提高。
从存货、应收账款、应付账款占用资金数量及其周转速度的关系与上年同期相比较来看，除应收账款由于成立结算中心的关系周转天数缩短外，总体经营活动的资金占用有较大幅度的增加，其中库存商品平均占用资金3510.57万元，占平均资产总额的27.91%，非现金资产转变为现金的周期变长，从而使总资产的营运能力有所下降。当然，由于实行结算中心，资金的统筹统配在一定程度上也延缓了现金的持有时间。
资产周转速度表
营运能力指标表
四、偿债能力
从支付能力看，与上年同期及上年末有所好转，但流动比率、速动比率与国际标准值相比较落后。目前流动资产大于流动负债，只要库存商品的变现能力加快，公司不能偿还短期债务的风险较小。
从资产负债率和产权比率和利息保障倍数来看,公司的资本结构倾于合理、稳定，长期偿还债务本息的能力有一定的保障。
偿债能力指标表
项目名称本年上半年上年同期上年末
流动比率 1.26 1.33 1.31
速动比率0.52 0.50 0.40
利息保障倍数 5.60 6.91 8.67
资产负债率0.54 0.45 0.47
产权比率 1.17 0.82 0.88
五、盈利能力
上述已提及，由于成本费用的增长大于营业收入的增长，公司的盈利能力与上年同期相比有所下降。销售毛利率为14.90%，销售利润率为3.94%，成本费用利润率为4.00%，资产收益率为0.51%，净资产收益率为0.94%，资产和净资产的收益率均小于企业实际贷款利率，盈利能力偏低。
盈利能力指标表
项目名称本年上半年上年同期相对增长
销售毛利率14.90% 16.98% -2.08%
成本费用利润率 4.00% 5.24% -1.24%
销售净利率0.64% 1.32% -0.67%
资产收益率0.51% 0.63% -0.12%
净资产收益率0.94% 1.10% -0.16%
六、资金分析
公司通过销售商品、提供劳务所收到的现金为7806万元，这是公司当期现金流入的最主要来源，约占公司当期现金流入总额的80.10%。但是，由于公司原材料价格的上扬，购买商品、接受劳务支付的现金增加，上半年经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了360万元的资金缺口，公司通过增加外行资金500万元。下半年预计经营活动的资金缺口会更大，为此需要继续增加产成品的销售，加快资金的周转速度，及时收现，加速资金回笼。
问题综述及相应措施
一、原材料价格不断上涨，产品内部结算价格调整滞后，要完成年度利润计划指标需尽快调整结算价格。
二、公司生产产品的主要客户某公司实行“零库存”和“代储代销”管理，结算迟缓，同时客户生产量承包结算，N产品实行承包试用，使公司库存持续增长，至6月底，产成品库存达3587万元，占用大量流动资金，加上述原材料涨价因素，资金日益紧张在所难免。为此要更好地加强资金的管理，确保生产经营的有效运行。
三、业务量承接不足。除实行总承包的N产品项目外，其他项目的业务量都在下降。加工件任务不足，自接维修件较上年大幅下降;FF分公司承接的各项加工件都已基本完工，因此尽快承接市内新成立有公司的制安业务已相当重要。
四、完善各项和内部控制制度的建设，管理更上新台阶，继续加强成本管理，促进降本增效。
五、严把产品各道工序控制，切实提高产品质量，并减少废次品损失和返工、返修率，保持产品的稳定性，以优质产品取胜市场。
六、继续开拓外部市场，扩大销售渠道和力度，加快新产品的开发，逐步向国内、国际同类先进行业看齐。
七、创新用工和分配制度，采取内培、外聘、外招相结合的灵活方法，不拘一格用人才，扭转目前技术人员青黄不接的书面。
八、防洪、防盗，并做好防暑降温工作，确保安全生产。
公司季度财务分析报告范文（最新） 发布时间:2015-06-05 来源：公文网浏览：377 一、利润分析： (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。 ⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。 ⑷产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是
108.31万元、8.32万元和92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%。 ⑸产品销售毛利分析：一季度销售毛利769.36万元，销售毛利较上年增加162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从2009年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因： ①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 ②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。 ③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%，是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。 (二)各生产分部利润分析 1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析：
万科财务分析报告 一．万科基本情况介绍： 万科企业股份有限公司成立于1984年5月，以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一。至2003年12月31日止，公司总资产105.6亿元，净资产47.01亿元。 1988年12月，公司公开向社会发行股票2,800万股，集资人民币2,800万元，资产及经营规模迅速扩大。1991年1月29日本公司之A股在深圳证券交易所挂牌交易。 1991年6月，公司通过配售和定向发行新股2,836万股，集资人民币1.27亿元，公司开始跨地域发展。 1992年底，上海万科城市花园项目正式启动，大众住宅项目的开发被确定为万科的核心业务，万科开始进行业务调整。 1993年3月，本公司发行4,500万股B股，该等股份于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。B股募股资金45,135万港元，主要投资于房地产开发，房地产核心业务进一步突显。1997年6月，公司增资配股募集资金人民币3.83亿元，主要投资于深圳住宅开发，推动公司房地产业务发展更上一个台阶。2000年初，公司增资配股募集资金人民币6.25亿元，公司实力进一步增强。
公司于2001年将直接及间接持有的万佳百货股份有限公司72%的股份转让予中国华润总公司及其附属公司，成为专一的房地产公司。 2002年6月，万科发行可转换公司债券，募集资金15亿，进一步增强了发展房地产核心业务的资金实力。 公司于1988年介入房地产领域，1992年正式确定大众住宅开发为核心业务，截止2002年底已进入深圳、上海、北京、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌和佛山进行住宅开发，2003年万科又先后进入鞍山、大连、中山、广州、东莞，目前万科业务已经扩展到16个大中城市凭借一贯的创新精神及专业开发优势，公司树立了住宅品牌，并获得良好的投资回报 二．行业环境： 在美国金融危机冲击下，中国很难独善其身，经济增长动力减弱。在此背景下，宏观调控政策有所转向，从07年底提出“防经济过热，防通货膨胀”的“双防”的调控基调，到了08年4月则开始强调“既要防经济过热，又要防经济下滑”。7月，中共中央政治局会议则定调为“保持经济发展和控制物价上涨”的“一保一控”。众多迹象表明，经历了过去五年连续两位数的经济高增长后，中国经济正步入下行周期，保持经济稳定增长正成为宏观调控的重点。 1.货币政策：着力保持经济发展货币政策由紧转松 在此背景下，央行放松了货币政策，8月初央行宣布放松对中小企业的贷款管制并增加了2000亿元的贷款额度、9月、10月分别下调了存款准备金率、10月末央行宣布不再对商业银行信贷规划进行硬性约束、1年期央票的隔周发行，保证市场流动性充分供应。 2、保障性住房政策：中央高度重视保障性住房的建设和管理 08年10月，财政部强调要“继续加大保障民生投入力度切实解决低收入群众基本生活”，并指出08年4季度，要加快廉租住房建设，加大实物配租力度，扩大廉租住房租赁补贴范围，推进棚户区（危旧房）改造。同时在近日发布
精准信息2020年上半年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 精准信息2020年上半年资产总额为195,566.23万元，其中流动资产为100,276.2万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的28.77%、20.46%和19.28%。非流动资产为95,290.03万元，主要以商誉、固定资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的53.83%、19.5%和10.76%。 资产构成表(万元) 项目名称 2018年上半年2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产 185,797.49 100.00 184,181.31 100.00 195,566.23 100.00 流动资产92,535.7 49.80 93,318.78 50.67 100,276.2 51.27 存货11,418.86 6.15 15,436.56 8.38 28,852.9 14.75 应收账款30,184.29 16.25 27,840.43 15.12 20,520.68 10.49 货币资金18,134.42 9.76 28,971.27 15.73 19,335.15 9.89 非流动资产93,261.79 50.20 90,862.52 49.33 95,290.03 48.73 商誉56,921.24 30.64 55,055.27 29.89 51,298.41 26.23 固定资产19,970.31 10.75 19,394.91 10.53 18,578.65 9.50
长期股权投资273.27 0.15 206.02 0.11 10,253.61 5.24 2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的42.11%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的31.74%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。 流动资产构成表(万元) 项目名称 2018年上半年2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产92,535.7 100.00 93,318.78 100.00 100,276.2 100.00 存货11,418.86 12.34 15,436.56 16.54 28,852.9 28.77 应收账款30,184.29 32.62 27,840.43 29.83 20,520.68 20.46 货币资金18,134.42 19.60 28,971.27 31.05 19,335.15 19.28 应收票据7,005.63 7.57 8,912.4 9.55 12,574.53 12.54 交易性金融资产0 - 0 - 10,314.23 10.29 其他应收款4,684.86 5.06 5,782.11 6.20 5,423.97 5.41 预付款项4,212.4 4.55 1,771.01 1.90 2,978.71 2.97 其他流动资产16,880.8 18.24 4,575.26 4.90 276.02 0.28
季度财务分析报告 一、利润分析： (一)利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润38611元，完成年计划的64.35%，比上年同期增加了4556元，增幅13.38%。净利润增加的原因：一是由于实现利润总额比上年同期增加了4556万元。 ⑵利润总额分析：利润总额38611万元，同比上年同期4556元增加了4556元，增幅13.38%。影响利润总额的是营业利润同比增加了5666元。 ⑶营业利润分析：营业利润39721元，较上年34055元增加了5666元，增加了16.64%。影响产品销售利润的有利因素是是三项期间费用387287元，同比减少24264元，减幅5.9%，不利因素销售毛利同比减少18597万元，减幅4.17%;。期间费用减少是导致营业售利润增加的主要原因。 (4)产品销售毛利分析：一季度销售毛利427008元，销售毛利较上年减少18597元，减幅4.17%;销售毛利同比减少的原因是收入、成本两项相抵的结果，产品销售收入同比减少了621001元，减幅28.65%，导致了毛利的下降。 2、利润增减变动结构分析及评价
从20XX年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为28%;比上年同期21%下增加7%;本期营业利润占收入结构比重2.56%，同比上年的1.57%增加了0.99%;利润总额构成2.50%，同比1.57%增加了0.07%;净利润构成为2.50%，比上年的1.57%下降0.07%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有增加，各项财 务成果结构增加原因：主要是三项期间费用结构下降所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售营业利润的根本所在。 二、收入分析 一季度完成销售收入1546690元。完成年度计划的22.95%，与上期的2167691相比，下降了621001元，下降了28.65%。主要原因是：学生人数的减少，今年春季全县学生19528人，与上年同期21442人相比，下降了1914人，下降了8.93%;教材的销售码洋875026元，相比上年同期1028161元，下降了153135元，下降了14.89%。 三、成本费用分析 (一)产品销售成本分析 一季度产品销售成本1119681元，较上年同期1722085元，下 降602404，下降了34.98%。下降的主要原因是销售收入的下降。 (二)各项费用完成情况分析 三项期间费用共计387287万元，实现计划指标24.83%，比上 年同期下降了5.90%;其中销售费用减少是费用总额减少的主要原因
万科集团财务报表分析 姓名：周春燕学号：20122792 引言： 随着中国经济的发展，我国个人拥有的金融资产总量已超过了23万亿元人民币，其中个人拥有储蓄额已超过了16万亿元，我国个人金融资产的总量的积累导致人们对优秀投资理财理论的需求。对于广大投资者而言,尤其是中小投资者,在我国现阶段的证券市场上，如果想在房地产行业中捕捉到投资机会，进行理性投资，不盲目跟风，将自己的投资风险降到最低，正确分析房地产上市公司的投资价值就显得尤为重要。 万科是我国证券市场中一家优秀的房地产上市公司，其前瞻的公司战略，稳健的经营，完善的公司治理结构，以及优秀的管理团队，吸引了许多投资者的目光。万科作为房地产行业的龙头上市公司，这几年业绩增长迅速，股价涨幅巨大，在整体A股市场估值处于高位，投资者希望在买入它的同时了解它的内在价值和未来成长性。 本文主要通过对万科2011年到2015年第三季度期间公布的财务报表的分析，来说明万科业务前景和财务绩效，给出目前股票价值判断，从而有助于投资者认识万科的内在价值，更好的进行投资。 一、公司概况 万科企业股份有限公司成立于1984年5月，以房地产为核心业务，是中国大陆首批公开上市的企业之一。至2002年底，公司总资产82.16亿元，净资产33.81 亿元，拥有员工6055名，全资及关联公司43家。公司于2000及2001年两度分别入选世界权威财经杂志《福布斯》全球最优秀300家和200家小型企业，公司的良好业绩、企业活力及盈利增长潜力受到市场广泛认可。 1988年12月，公司公开向社会发行股票2,800万股，集资人民币2,800万元，资产经营规模迅速扩大。1991年1月29日本公司之A股在深圳证券交易所挂牌交易。 1991年6月，公司通过配售和定向发行新股2,836万股，集资人民币1.27亿元，公司开始跨地域发展。1993年3月，本公司发行4,500万股B股，该等股份于1993年5月28日在深圳证券交易所上市。B股募股资金45,135万港元，主要投资于房地产开发，为本集团的发展奠定了稳固基础。1997年6月，公司
歌华有线2020年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2020年上半年利润总额为8,612.03万元，与2019年上半年的 43,850.67万元相比有较大幅度下降，下降80.36%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。 二、成本费用分析 2020年上半年营业成本为100,254.87万元，与2019年上半年的90,432.04万元相比有较大增长，增长10.86%。2020年上半年销售费用为5,369.02万元，与2019年上半年的5,670.4万元相比有较大幅度下降，下降5.31%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。2020年上半年管理费用为4,801.04万元，与2019年上半年的4,733.51万元相比有所增长，增长1.43%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.07%，与2019年上半年的3.88%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。本期财务费用为-7,700.47万元。 三、资产结构分析 2020年上半年应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，歌华有线2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为745,663.75万元。企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。 五、盈利能力分析 内部资料，妥善保管第1 页共3 页
某集团2005年12月财务分析报告 ------图文并茂报告 一、实现利润分析 1.利润总额 2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.主营业务的盈利能力 2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。 实现利润增减情况表 2005年12月2005年11月2005年10月 项目名称数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 销售收入973.41 12.61 864.37 10.14 784.79 0.00 实现利润80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 营业利润80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 投资收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。
季度财务分析报告模板 季度财务分析报告模板篇一 ****年对于河化公司来说是充满商机、极具挑战的一年。由于受国际磷铵价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期磷铵市场将出现旺销势头;而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力不足又严重制约企业生产。如何?住机遇，把握商机，去年底鹿化公司对外部市场环境和企业内部状况进行了充分研究，提出以“管理重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、发展重谋”作为****年度经营工作方针，制定了年度经营计划。经董事会批准，****年度的经营目标是生产磷铵22万吨，实现销售收入亿元，年度亏损额控制在8,500万元以内。 一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力不足等困难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，想方设法解决原材料供应和电力不足等问题，使生产实现稳产高产。同时抓住国际市场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。一季度共计生产磷铵64,吨，完成年度目标任务的30%;销售磷铵70,万吨，实现销售收入13,万元，完成年度销售收入的32%;经营亏损万元。与上年一季度相比，磷铵产量增长72%，销量增长43%;亏损额下降%。一季度可说是产销两旺，产销率达110%，资金回笼
率100%，实现开门红，为全面完成年度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。 一、一季度经营状况 (一)生产稳定、产量增加、消耗下降 一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行出现的一些列问题，多次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提高，各装置基本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升，消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷铵全部达产并超额完成产量计划。其中： 1、产量 1、磷铵生产64,吨，完成年计划的%。磷铵开车率比上年同期提高60%，产量增加26,吨，增长72%。 2、磷酸生产30,吨，完成年计划的%。磷酸开车率比上年同期提高27%，产量增加11,吨，增长64%。矿耗(磷矿)由上年同期的吨降至吨，下降9%。 3、硫酸生产101,吨，完成年计划的%。硫酸开车率比上年同期提高4%，产量增加25,吨，增长33%。 4、液氨生产14,吨，完成年计划的%。合成氨开车率比
万科企业股份有限公司财务报表分析 姓名：章晨 班级：08级电子商务 学号：200810450122 指导老师：孙万欣黄丽萍 毛剑峰万洁 聂铭洁 日期：2010.6.28
目录 一、公司简介 (3) 二、资产负债表和利润表的纵向分析和横向分析 (4) 三、比率分析 (5) （一）偿债能力分析 (5) （二）营运能力分析 (6) （三）获利能力分析 (7) 四、分析结论 (8)
万科企业股份有限公司财务报表分析 一、公司简介 （一）公司基本情况 万科企业股份有限公司成立于1984年5月，是目前中国最大的专业住宅开发企业。2008年公司完成新开工面积523.3万平方米，竣工面积529.4万平方米，实现销售金额478.7亿元，结算收入404.9亿元，净利润40.3亿元。 万科认为，坚守价值底线、拒绝利益诱惑，坚持以专业能力从市场获取公平回报，是万科获得成功的基石。公司致力于通过规范、透明的企业文化和稳健、专注的发展模式，成为最受客户、最受投资者、最受员工、最受合作伙伴欢迎，最受社会尊重的企业。凭借公司治理和道德准则上的表现，公司连续六次获得“中国最受尊敬企业”称号，2008年入选《华尔街日报》（亚洲版）“中国十大最受尊敬企业”。 （二）公司经营范围 万科1988年进入房地产行业，1993年将大众住宅开发确定为公司核心业务。至2008年末，业务覆盖到以珠三角、长三角、环渤海三大城市经济圈为重点的31个城市。当年共销售住宅42500套，在全国商品住宅市场的占有率从2.07%提升到2.34%，其中市场占有率在深圳、上海、天津、佛山、厦门、沈阳、武汉、镇江、鞍山9个城市排名首位。 （三）公司行业分析 自创建以来，万科一贯主张“健康丰盛人生”，重视工作与生活的平衡；为员工提供可持续发展的空间和机会，鼓励员工和公司共同成长；倡导简单人际关系，致力于营造能充分发挥员工才干的工作氛围。2001年起，万科每年委托第三方顾问公司对全体职员进行员工满意度调查。 公司努力实践企业公民行为。万科从2007年开始每年发布社会责任报告。由公司出资建设的广州“万汇楼”项目被广东省建设厅列为“广东省企业投资面向低收入群体租赁住房试点项目”，并于08年年中正式实现入住。08年12月31日，由公司全额捐建的四川绵竹遵道镇学校主教学楼及卫生院综合楼交付仪式在四川遵道正式举行，成为震后首批企业捐建的永久性公共建筑。 未来，房地产市场将迎来一个崭新的发展期，住宅企业在绿色建筑的研发、制造方面的能力，在绿色社区的营造、维护方面的能力，都将成为产品竞争力中越来越重要的一部分；并可能在其他产品、服务日益同质化的情况下，成为未来市场竞争的核心要素。
值得买2020年上半年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 值得买2020年上半年资产总额为111,644.78万元，其中流动资产为79,637.07万元，主要以货币资金、应收账款、交易性金融资产为主，分别占流动资产的51.33%、28.42%和13.96%。非流动资产为32,007.71万元，主要以固定资产、递延所得税资产、无形资产为主，分别占非流动资产的95.39%、2.3%和1.91%。 资产构成表(万元) 项目名称 2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产0 - 53,385.03 100.00 流动资产0 - 31,894.44 59.74 货币资金0 - 2,470.51 4.63 应收账款0 - 17,335.91 32.47 交易性金融资产0 - 9,924.68 18.59 非流动资产0 - 21,490.59 40.26 固定资产0 - 19,666.54 36.84 递延所得税资产0 - 279.61 0.52 无形资产0 - 529.79 0.99
2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的67.69%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的29.12%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。 流动资产构成表(万元) 项目名称 2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产0 - 31,894.44 100.00 货币资金0 - 2,470.51 7.75 应收账款0 - 17,335.91 54.35 交易性金融资产0 - 9,924.68 31.12 其他流动资产0 - 1,117.03 3.50 应收票据0 - 530.19 1.66 其他应收款0 - 215.07 0.67 存货0 - 168.75 0.53 预付款项0 - 112.97 0.35 3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为111,644.78万元，与2019年上半年的
集团财务分析报告范文§1 报告目录 一、利润分析 （一）集团利润额增减变动分析 1.水平分析 2.结构分析 （二）各生产分部利润分析 1、生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析： 2、一季度AY分公司利润增减变动分析： 二、收入分析 （一）销售收入结构分析： （二）销售收入的销售数量与销售价格分析： （三）销售收入的赊销情况分析 三、成本费用分析 （一）产品销售成本分析 （二）各项费用完成情况分析 四、现金流量表分析 （一）现金流量表增减变动分析 （二）现金流量分析
五、有关财务指标分析 （一）获利能力分析 （二）短期偿债能力分析 （三）长期偿债能力分析 六、存在问题及分析 （一）销售成本的增长率大于产品销售收入的增长率 （二）借款增加，获利能力降低，偿债风险加大 七、意见和改进措施 §2重点关注 现代企业竟争是管理的竟争。面对日益萎缩的利润空间，我们需要知道：居高不下的成本究竟是客观原因还是主观原因造成的？材料利用率能否控制？现销收入能否更多些？赊销收入资金回笼能否更快些？在目前产销两旺的形势下，企业资金能否良性循环？ §3问题重点综述 由于人民币销售价格的同比下落，销售成本又居高不下，销售毛利率下降，利润总额同比减少50.5万元；赊销收入同比增加，不良及风险应收款项比例加大；经营现金净流量不足以抵付经营各项支出；负债及应付款项、利息增加，贷款还本付息压力加重；但销售、生产还较正常，资产负债率稍高，也算正常，
目前短期还债能力较强。 2009年一季度财务分析 一、利润分析： （一）集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润105.36万元，比上年同期减少了55.16万元，减幅34%。净利润下降原因：一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析：利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减 少50.5万元，下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。 ⑶营业利润分析：营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少 46.53万元和20.71万元。 ⑷产品销售利润分析：产品销售利润82.95万元同比129.48万元，下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元，增长率27%；不利因素是三项期间费用686.41万元，同比增加208.65万元，增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%，销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财
京东方A2019年一季度财务分析综合报告京东方A2019年一季度财务分析综合报告 一、实现利润分析 2019年一季度实现利润为129,478万元，与2018年一季度的 238,908.7万元相比有较大幅度下降，下降45.80%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。 二、成本费用分析 2019年一季度营业成本为2,178,256.37万元，与2018年一季度的1,708,754.32万元相比有较大增长，增长27.48%。2019年一季度销售费用为69,272.55万元，与2018年一季度的64,505.64万元相比有较大增长，增长7.39%。2019年一季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2019年一季度管理费用为108,805.7万元，与2018年一季度的181,049.39万元相比有较大幅度下降，下降39.9%。2019年一季度管理费用占营业收入的比例为 4.11%，与2018年一季度的8.39%相比有较大幅度的降低，降低4.28个百分点。管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。2019年一季度财务费用为59,212.77万元，与2018年一季度的37,463.47万元相比有较大增长，增长58.05%。 三、资产结构分析 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。 四、偿债能力分析 从支付能力来看，京东方A2019年一季度是有现金支付能力的。企业内部资料，妥善保管第1 页共3 页
投资类集团公司财务分析报告 【摘要】 针对投资类集团企业，由于涉及的行业尤为复杂，如何能够及时、准确的提交一份高质量的集团财务分析报告，对集团经营者利用该财务分析报告做出有效的决策具有重要的实用价值。本文从投资类集团财务分析报告的特点讲起，围绕集团财务分析报告编制准备工作、报告要点以及注意事项，旨在为集团经营者提供高效有价值的信息，提高企业的软实力和内部管理竞争力。 【关键词】 投资类集团财务分析；准备工作；报告要点 集团公司，是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司， 是指以资本为主要联结纽带，以母子公司为主体，以集团章程为共同行为规范的，由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。现在的集团公司，特别是投资类集团企业，经营规模比较庞大，通常跨地区、跨行业，呈现多元化和综合化特点，子、孙公司众多，管理链条较长。如何才能使企业管理层及时掌握经营状况，做出有效的决策和战略选择，一份高质量的集团财务分析报告显得尤为重要。它能够及时准确完整的将企业经营情况进行深入分析，对过去、现在的经营成果有充足的认知和反思，从而更好的提高企业决策水平。 一、投资类集团财务分析报告的特点
财务分析报告是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和 财务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系，运用一定的科学分析方法，将公司的经营情况、资本运作情况做出客观、全面、系统的分析和评价，并进行必要的科学预测而形成的书面报告。而投资类集团财务分析报告与一般企业的差别较大，主要有如下特点：一是投资类集团公司由集团总部、产业子集团和成员单位组成。集团总部是最高的决策机构，核心职能是资本投资，产业子集团是二级决策机构，核心职能是资产配置，成员单位是经济实体，核心职能是业务运营。投资类集团公司核心在于对各种生产要素进行优化配置和有效利用，以实现集团整体利益最大化。针对这一的特征，财务分析报告应更加关注集团的战略目标达成、企业价值创造、资源配置等方面的情况。二是由于投资类集团公司下面的产业呈现多元化发展，管理链条较长，以至财务分析报告的内容很大一部分需要由下而上的进行报送，各企业报告侧重点不同，且上报的流程复杂，周期较长。三是投资类集团公司重点关注股东财务是否保值增值，股东财富最大化，因此在财务分析报告中应避免陷入经营管理细节的分析中去。 二、财务分析报告的准备工作 （一）注重财务分析体系的建立一是需要将财务分析的重要性 进行普及，让每一个所属单位都能够重视，注意财务分析和实际业务进行紧密联系；二是需要设计分析的格式，分析格式要在一定程度上进行统一，方便归纳汇总，各公司也可根据自身行业和业务的特点在分析报告中进行一些变动；三是明确各级企业上报财务报表及分析报
咨询公司2013年一季度财务分析报告 一、企业基本情况 甘肃科源工程技术咨询有限公司（以下简称：本公司），由甘肃科源电力集团公司全资控股；注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整；于2009年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620000000016417（1-1）号企业法人营业执照；法定代表人：刘海强；公司类型：一人有限公司（法人）；注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼；经营范围：承担各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备（进口机电设备除外）材料采购招标的代理；从事总投资2亿元人民币及以下的中央投资项目的招标代理业务。 二、2013年第一季度业绩摘要： ●总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39 万元，2月收入511.74万元，3月收入120.5万元。 ●标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期减少59.75%，其中1月标书费收入为 28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。 ●代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为 78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。 ●经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%；经营利润率由去年同期的 16.42%增至31.82%。 ●净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24
万元，3月净利为29.24万元 三、企业综合财务状况表 人民币元（特别说明的除外）未经审计经审计 2013年3月31日 2012年3月31日 资产 流动资产 现金及现金等价物 10829.63 116.79 应收票据、账款 - - 预付款项 - - 应收利息、股利 - - 其他应收款4574.38 5525.24 存货 - - 15404.01 5642.02 非流动资产 无形资产 - - 固定资产161.59 160.99 累计折旧66.15 38.05 在建工程 - - 递延所得税资产 - - 土地使用权 - - 预付款项、按金及其它资产- - 95.44 122.94 资产总额15499.45 5764.96
万科财务分析报告 1 万科基本业务活动描述 万科企业股份有限公司（股票代码：000002），简称万科，成立于1984年5月，是中国目前最大的房地产开发企业。总部设在深圳，已在全国20多个城市设立分公司。公司以中国大陆市场为目标、以房地产为核心业务，涉及进出口贸易及零售投资、工业制造、娱乐及广告等业务。投资重点主要集中在上海、北京、深圳等中国区域经济中心。主要产品是商品住宅。目前万科总股本为1,099,521.02万股，其中万科最大股东华润股份有限公司持股161,909.48万股，持股比例为14.73%。 万科在领导人王石的带领下，以房地产为核心，不断发展壮大，2010年品牌价值已经达到635.65亿元，在房地产行业排名第一位，在中国500强企业中排第19名。2010年的主营业务收入为507亿元，在行业内是第一位。 2万科财务效率分析 2.1偿债能力 2.1.1 流动比率 一般而言，行业合理的最低流动比率是2。 万科2010年流动比率降低了0.32（1.91-1.59），即每为1元流动负债提供的流动资产保障减少了0.32元。原因在于2010年流动资产变动金额大于流动负债变动金额，其中存货积累过多，占用流动资产金额比较大。另外还有信号，2010年万科的预收款项为318.78元，而2009年万科的预收款项为163.76元，2010年预收款项增长了一倍多。通常供应商提前付款给万科，主要原因是货源紧张，而万科的存货比较多，所以万科可能本着某些营销策略。 2.1.2 速动比率 2010年万科速动比率为0.56,2009年万科速动比率为0.59。万科公司的速动比率比上年降低了0.03，说明每一元流动负债提供的速动资产保障减少了0.03元。影响速动比率可
中国平安2019年一季度财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 资产构成表 项目名称 2019年一季度2018年一季度2017年一季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产741,215,20 100.00 649,307,50 100.00 577,331,80 100.00 流动资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 长期投资20,701,500 2.79 215,222,70 33.15 175,023,40 30.32 固定资产4,545,500 0.61 4,303,700 0.66 3,594,800 0.62 其他 715,968,20 96.59 429,781,10 66.19 398,713,60 69.06 2.流动资产构成特点
流动资产构成表 项目名称 2019年一季度2018年一季度2017年一季度 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 存货0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收账款0 0.00 0 0.00 0 0.00 其他应收款0 0.00 0 0.00 0 0.00 交易性金融资产85,074,300 0.00 0 0.00 13,912,900 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金44,649,100 0.00 50,913,900 0.00 54,158,700 0.00 其他 -129,723,4 00 0.00 -50,913,90 0.00 -68,071,60 0.00 3.资产的增减变化 2019年一季度总资产为741,215,200万元，与2018年一季度的 649,307,500万元相比有较大增长，增长14.15%。
新大陆2020年上半年财务分析详细报告 一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 新大陆2020年上半年资产总额为1,204,018.97万元，其中流动资产为806,071.51万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的58.42%、11.49%和9.63%。非流动资产为397,947.46万元，主要以固定资产、商誉、长期股权投资为主，分别占非流动资产的18.67%、15.44%和4.6%。 资产构成表(万元) 项目名称 2018年上半年2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 总资产1,165,224.2 5 100.00 1,208,753.5 6 100.00 1,204,018.9 7 100.00 流动资产 921,148.07 79.05 824,117.68 68.18 806,071.51 66.95 货币资金 239,925.87 20.59 267,322.28 22.12 470,904.89 39.11 存货137,938.4 11.84 97,349.59 8.05 92,635.77 7.69 应收账款8.78 87,591.93 7.25 77,611.26 6.45
102,267.46 非流动资产 244,076.18 20.95 384,635.88 31.82 397,947.46 33.05 固定资产34,154.43 2.93 66,456.72 5.50 74,315.97 6.17 商誉55,274.54 4.74 55,274.54 4.57 61,423.38 5.10 长期股权投资22,350.45 1.92 21,604.06 1.79 18,324.49 1.52 2.流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的61.25%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。 流动资产构成表(万元) 项目名称 2018年上半年2019年上半年2020年上半年 数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%) 流动资产 921,148.07 100.00 824,117.68 100.00 806,071.51 100.00 货币资金 239,925.87 26.05 267,322.28 32.44 470,904.89 58.42 存货137,938.4 14.97 97,349.59 11.81 92,635.77 11.49 应收账款 102,267.46 11.10 87,591.93 10.63 77,611.26 9.63 其他应收款395,037 42.89 308,252.04 37.40 64,818.99 8.04 交易性金融资产0 - 38,062.63 4.62 21,447.29 2.66
中国建筑股份有限公司-年财务分析报告
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一、公司经营状况分析 （一）、公司主营介绍 中国建筑股份有限公司经营范围包括勘察、设计、施工、安装、咨询、开发、装饰、生产、批发、零售、进出口。经营范围中主营：承担国内外公用、民用房屋建筑工程的施工、安装、咨询；基础设施项目的投资与承建；国内外房地产投资与开发；建筑与基础设施建设的勘察与设计；装饰工程、园林工程的设计与施工；实业投资；承包境内外资工程；进出口业务；建筑材料及其他非金属矿物制品、建筑用金属制品、工具、建筑工程机械和钻探机械的生产与销售及金融业务。 （二）、公司主营业务分析（基于公司利润表） 1、收入分析 由于良好的运营组织能力和近几年新签合同额持续增加，2014年公司营业收入保持较快增长态势。全年实现营业收入8,000亿元，较上年的6,818亿元，增长17.3%。其中，境外业务营业收入516亿元，同比大幅增长30.8%。从分部业务来看，公司依据国家战略和投资方向，持续进行产业结构优化，取得了良好成效。 2、成本分析 2014年，公司加强成本控制，营业成本为6,994亿元，同比增长16.4%，略低于营业收入的增长，主要得益于公司加大力度推行以项目成本管控为主线的“标准化、信息化”两化融合工作。公司实现综合毛利1,006.6亿元，较上年的807.9亿元，增长24.6%。综合毛利率为12.6%，较上年的11.8%，同比提高0.8个百分点。 3、费用分析 2014年，公司三项费用合计251.3亿元，同比增长16.3%，低于营业收入增长率1.1个百分点。三项费用占收入比3.14%，同比降低了0.03个百分点。公司合并报表的销售费用为21.0亿元，同比增长26.3%。公司合并报表的管理费用为156.1亿元，同比增长7.3%。百元收入管理费用为1.95元，较上年再次下降0.18，费用管控效果明显。公司财务费用净额为74.3亿元，同比增长37.4%。 （三）、公司核心竞争力分析 中国建筑股份有限公司是中国专业化经营历史最久、市场化经营最早、一体化程度最高的建筑房地产企业集团之一。在房屋建造领域，公司以工程总承包的模式潜心经营，成为中国最大的房屋建筑承包商，当年新签合同和累计施工面积在全国的占比均超7%。在ENR250家全球工程承包商位列第1位；也是唯一进入ENR房屋建筑行业前十大国际工程承包商的中国企业，位列第6位。2014年，公司公司核心竞争能力进一步增强，为未来持续、快速、健康发展提供了有力保障。 二、公司财务状况分析 （一）资产负债表分析 1、以下为公司的资产负债表（按年度）： 科目\时间2014 2013 2012 2011 2010 货币资金15406925.9 12356036 11735956.7 8995079.5 8212122.6 交易性金融资产103776.2 81510.2 100568.2 78038.5 109666.5 应收票据535511.6 1568609.5 718820.6 228174.9 64619.4 应收账款11843036.9 8368150.5 8116449.5 6748539.6 4810413.6 预付账款3112901.2 3390676.5 3154713.1 2262371.7 1782777 应收利息16604.4 29866 10979.6 16777.1