4s店财务管理制度范文
2、出纳人员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
3、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动.记账,算账,报账必须做到手续完备,
内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,近期报账。
5、银行账户印鉴的使用实行分管并用制,即财务章由出纳保管,
法人代表和会计私章由会计保管,不准由一人统一保管使用.印鉴保
管人临时出差由其委托他人代管。
6、银行账户往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总入账,也不准以
收抵支记账.按月与银行对账单核对,未达收支,应作出调节逐笔调节
平衡。
7、根据已获批准签订的合同付款,不得改变支付方式和用途;非
经收款单位书面正式委托并经总经理批准,不准改变收款单位(人)。
二、成本核算制度：
1、购进原材料核算做到入库单数量、单价一并进行审核，税费
核算准确。
3、对成本费用进行正确归类，准确核算成本及各类期间费用。
4、正确核算产品销售收入，及时申报增值税以及其他相关税费，以免造成其他不必要的麻烦。
5、正确核算产品成本，及时准确的登记库存商品的收入和发出、原材料的入库及领用。每季度进行一次盘存，验收入库时，若发现
质量问题，应及时办理退货，不合格原材料不能入库。
6、及时准确提供有关财务信息，便于领导参考并为改进决策提
供可靠的依据。
三、财务风险控制：
2、应收账款控制：在销售与收款环节中，注重应收账款的实时
3、大额价值控制：对期限长、金额大的应收账款，要组织专职
人员对该应收款实行事中监督、重点催讨，确保应收账款回笼。在
库存商品控制中，由于汽车价值大，财务部门应将企业财产的价值
管理与实物管理有机结合起来，定期与各网点统计核对，及时发现
价值与数量上的差异、分析差异，避免不利差异的扩大和差错的产生。
面对以上公司标准，XXX汽车修理厂在
公司倡导树立
公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。
公司实行
公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，
反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体
创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。
管理制度
财务管理制度
总则
为加强财务管理，根据国家有关法律，法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一，财务管理工作必须在加强宏
观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻
财务机构与会计人员
二，公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三，出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
门店财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合店面的实际情况，对直营店的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于直营店各项财务管理工作。加盟店同样适用。 三、管理规定 （一）门店采购原材料的规定 1、门店接收供应商原材料，支付款项时，应要求供应商开具正式发票。加盟店如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）。 2、入库单必须由经办人、店长签名方可有效。 3、所有购入原材料支付货款时，必须先经过店长、区域经理审核后，方能付款。加盟店须经店老板审核后，方能付款。 （二）门店各项费用开支的规定 1、门店所有开支的费用必须是门店维持正常营运确实需要的，不得开支与门店无关的费用。 2、门店费用开支由区域经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支。 3、门店费用报销时，所有单据必须有经办人、区域经理签名，总经理审核。加盟店须经店老板审核。（三）促销费用的规定 1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由区域经理提出，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定后方可执行。 2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。 3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行。加盟店须经店老板审核后，方能执行。 （四）差旅费开支的规定 1、员工因公出差的费用凭票报销。
二、日常规范 三、xx信息制度 四、订单及交车制度 五、外拓及巡展制度 六、PDI管理制度 七、销售助理工作制度 八、市场工作制度 一、新员工入职 1．新员工试用期为二个月，累计销售5台即可转正，转正填写《试用期员工转正申请》，由销售经理签字生效后交行政备案；未完成销售任务者自动离职。 2．试用期间有权利、有义务接受公司的各种培训。 3．试用期间配带试用期工牌，着深色正装上班；遵守公司的所有规章制度。 4．试用期间由公司专门委派一名销售顾问带其熟悉业务流程，带教销售顾问对新员工负全责，出现问题追究带教销售顾问的责任。 5．试用期间拿单车提成（根据当月销售政策），其销售车辆计算在带教销售顾问业绩内。 6、试用期内一个月不允许休息。 二、日常规范 1．着公司统一工装上班，带工牌。工装必须干净整洁，（衬衣领口、袖口）男士须打统一领带，头发整齐，发梢不可过耳，穿深色袜子，皮鞋干净；女士须佩带统一发髻、丝带、化淡状，不可披肩散发。
2．公司晨会如无特殊情况，销售部员工必须全体参加，必须着装整齐，仪容仪表（参照第1条）于会前整理好，不规范者不得参加晨会，并记迟到一次。 3．晨会前整理好内务，任何人不得在早会后出现洗脸化妆、吃东西等与工作无关的事宜，违者罚款20元，两次以上直接劝退。 4．所有人员必须维持好办公室卫生；个人办公桌面、橱柜及电脑由本人负责，办公物品摆放整齐有序，桌面无污渍，电脑无灰尘；若发现物品摆放凌乱，桌面和电脑上留有灰尘经纠正而不改者罚款20元；办公室卫生的责任人为本人。 5．8：30未到者，即为迟到。当月内迟到： 第一次罚款20元，第二次罚款40元，罚金于当天以现金形式交给财务。一个月内迟到三次者予以劝退，早退同上处理。 6．上班时间不得以任何理由外出公司办私事，违者罚款20元；有事请假批准后，方可离开。 7．请假或休班者于前一天提前告知组长、销售经理及行政部；不可代人请假，不可电话请假，特殊情况除外，周六、日不允许休息。展车及展厅卫生，责任到人。一小时内清理完毕，由组长负责检查，卫生标准参照5S。 9．新进展厅展车，不论值班与否所有销售人员都有义务清理车辆。 10．销售顾问接待客户完毕后1分钟内清理洽谈区域，桌椅恢复原位，纸杯收起放到指定地方，否则罚款10元。 11．销售顾问接待客户时不允许接电话，值班时不允许在展厅内接、打、玩手机，违者罚款10元。 12．销售顾问不得在电话中报价，不得透露已售车辆价格，违者罚款20元。 13．销售顾问休班及请假以天为单位，半天也记为一天。
4s财务管理制度 一、4S店会计核算流程和相关业务 4S店的主要核算业务大体分为：整车销售、精品销售、配件销售、保险理赔、售后维修、保修保养费用等。 二、4S店相关业务问答 1.4s店涉及哪些工商税务、收入支出？ 解答：汽车4S店有整车销售和维修保养收入，支出就是对应的购车、零配件、工资等， 增值税，车辆购置税、营业税、所得税，及附加税金 4S店就是指汽车的销售，配件的销售，售后服务维修，信息服务等四个项目集中一起的 汽车销售公司，至于核算，有属于增值税的?? 也有属于营业税的，? 还有混淆行为的，所 以核算必须分清楚。 2.汽车销售公司的临时牌照费怎样入账？我们是汽车销售公司（一般纳税人），向顾客受 的临时牌照费（一般是50元）怎样入账呢？我司给顾客开张收据，然后将收据付后。解答： 挂其他应付款，付的时候转出去。价外费用，交增值税， 办个卡存里，不走到帐内，但尽量不给客户开收据。 3：需注意的 （1）.机动车统一发票不限制金额 （2）销售时，如果购货方不是汽车销售行业，则开具《机动车统一发票》 4请问汽车行业4s店代扣代缴业务财务上如何处理? 请问汽车行业4s店代客人收的保险费、购置税和验车费这些业务，财务上如何处理？没 有利润的怎么做，是否要交税？ 答：财部（ 2015）165号文件： 纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费，以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收征增值税。财务上作为代收代垫款项就可以了 赠送的配件应怎样处理帐务？做销售收入吗？还有赠送配件的成本怎么处理
视同销售缴纳增值税，借销售费用贷主营业务收入销项税正常结转成本即可 5．这个4S店主要做汽车销售、汽车美容、售后的修理修配， 其他跟一般商业企业差不多，最主要做好税收方面工作。汽车销售必须是一般纳税人，没 有资格你申请，没有申请下来你最好不要卖车。车价高，全额的17%和进销差额的17% 相差很远的。汽车美容和修理修配，应该是营业税征收范畴，财务应该分开核算，能够让 税局相信你计算正确，不然合并按增值税计算，企业税负明显偏高。 汽车行业的财务基本类同于商品流通企业的财务, 6，4S汽车销售和维修的建帐和一般的商业零售企业是没什么大的差别的。 （1）主要是会计科目的设置，可以参见<<小企业会计制度>>。设置总帐，明细帐，日记帐。这都是最基本的工作。 （2）主要是会计科目在商品流通企业基础上需要增加哪些，以及哪些科目需要设置下级 明细科目；还有就是需要整个从业务到财务的一个具体操作流程，也就是实施细则。 （3），整车成本由于是使用个别计价法，且销售时都要开具发票，没有什么好过多关注的。最多只是涉及到装潢和代理上牌的问题。 需要重点抓的是维修，由于维修毛利率较高，且多数客户都不需要开票，要控制好毛利率，税务局查帐时也主要是看这一部分。 还有就是税负率，同行业的税负率一般在3-5％左右。由于各地税务局计算不同，标准也 不一致，具体可咨询下专管员。若没有合理理由，税负率过低，税务局也会找麻烦的。(4)，售前和售后人员工资和福利都放入“销售费用” （下设明细科目核算） 其他管理人员放入“管理费用” （下设明细科目核算） 社保等一律归入“管理费用” （下设明细科目核算）。 (5)，帐面的维修的毛利尽量保持在35％以上，否则税务局就有可能来吃饭了。对于汽车销售公司来说，税务局最关注的就是维修，汽车美容。 6，看你是小规模纳税人还是一般纳税人，商品销售企业年销售额在80万元（含80万元）以上的税务部门定为一般纳税人。 7.金税卡费用抵减分录 ①购入专用设备、支付技术维护费用时 借：固定资产/低值易耗品/管理费用
目录 财务管理制度（试行稿） (2) 第一章：费用报销制度 (2) 第一部分总则 (2) 第二部分借支管理规定及借支流程 (2) 第三部分日常费用报销制度及流程 (2) 第一条日常费用概念 (2) 第二章资金管理制度 (4) 第一部分：现金管理 (4) 第二部分：银行账户管理 (4) 第三章：存货进销存管理制度 (5) 第一部分：货物出入库管理 (5) 第二部分：维修费用的管理 (5) 第三部分：存货盘点制度 (5) 第四部分：应收账款管理制度 (5)
财务管理制度（试行稿） 第一章：费用报销制度 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： （1）、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用概念 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招
【最新整理，下载后即可编辑】 汽车4S店的财务管理及账务处理 大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。 一、汽车销售的财务管理 （一）店内整车销售的财务管理 1. 整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。70％的银行贷款资金和经销商以30％左右的自有资金从厂家购车，其中70％的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款资金后银行将车质押的合格证给经销商。
财务管理制度 总则 1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属总公司领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与店面经营管理工作。 3、加强各店面财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 4、坚持原则，严格按规定开支店面费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中经理审批签字。 5、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 6、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 7、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密. 8、有权对各店面所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给各店面造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 9、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 10、妥善保管和按规定使用公司财务专用章。 11、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用 盘点的长款抵补以前的短款。 （2）负责督促各店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （3）负责对各店面备用金进行盘点检查。 （4）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （5）编制现金及银行存款收入报表，上报财务会计审核确认。 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖
汽车4S店的财务管理 （https://www.doczj.com/doc/bc15182637.html,/llj19800310/） 大多数汽车4S店在财务管理组织结构上大同小异。管理组织结构大多数由财务经理、整车销售会计及售后会计组成。他们有各自明确的分工：财务经理根据市场分析和前期销售的情况对下期资金做出调度、安排和制订订车的计划等工作，另外还有融资、部门内部管理、报表审核等内容。在大的方向上，财务经理还负责组织制订财务的核算流程，对整个财务核算售后服务进行监控管理。整车销售会计主要负责对整车销售的成本核算，以及整个公司费用的核算、统计销售情况、制订订车计划、编制报表并协助财务经理进行资金需求的预算。售后会计则负责售后维修业务成本核算，主要包括配件、人工、单独配件的销售及汽车美容装饰等业务核算。以下根据汽车4S店管理组织结构从整车销售的核算管理和汽车售后服务的核算管 理这两个方面对汽车4S店的财务管理进行分析。 一、汽车销售的财务管理 （一）店内整车销售的财务管理 1. 整车销售的财务管理。整车销售的财务管理主要是资金管理、销售情况的统计、库存的核对以及厂家的账务核对。其中整车采购资金管理中其来源主要有两个方面：一方面是自有的资金，另一个方面是三方协议贷款资金。在实际工作中，主要是对三方协议贷款资金的控制和管理较麻烦。在资金运用的过程中应注意资金的周转率、在途时间的长短，与厂家按类型和型号订购的车辆，企业融资能力的强弱等。三方协议贷款资金是指由经销商、厂家、银行这三方所签订的贷款协议。70％的银行贷款资金和经销商以30％左右的自有资金从厂家购车，其中70％的银行贷款资金由车质押合格证给银行，然后，经销商还银行贷款 资金后银行将车质押的合格证给经销商。 2. 三方协议贷款资金的运用在财务管理。三方协议贷款资金的运用在财务管理时应注意以下几点：其一，严格管理进入银行质押的合格证，确保银行存放的合格证与4s店库存信息动态保存一致。这里的库存信息是财务的统计台账。其二，根据客户订车时间来计算所需的资金并换取合格证。其三，每天统计汽车的销售情况并根据库存情况来补充车辆（按类别和型号）。其四，当客户下订单时应和银行预约换取合格证，避免时间的拖延给客户带来诸多不便。其五，确保流程顺利、操作规范，使资金的效率高，继而存货周转率高。其六，合格证换发的过程中应登记好库存台账，将销售核算做好并与库管台账进行仔细核对。 3. 4S店进货财务管理。4S店在进货过程中大部分的情况是货先到，发票和货品同时到，或比货品后到， 为了及时的进行资产登记、合格证的管理，在实际工作中采取备查台账的形式。 在实际工作中应注意以下几点：其一，整车的销售利润主要有前面所提及的销售差价以及厂家按返利制度根据销售量情况的返利。这部分的利润应进行每月的预提或摊销而进入每月利润。其二，广告费也是4S店中金额较大的一笔支出，为了扩大该汽车在该地区的销售影响。一般情况下，厂家承担大多数广告和宣传活动费用的一半。所以，当支付完广告费后，财务人员应向广告商索取各半等额的两份发票，一份是以4S店的名义、一份是以厂家的名义。另外还有一种放大资金的方法，也就是采用承兑汇票。这种方法同样也应注意承兑汇票到期日，及时地进行补缺口、办理新的承兑汇票，这样以达到高效利用资金的目的。
大邑县东吉汽车销售有限公司 财务管理规范 ） 发布日期：2015年04月17日 & 目录 目录2 第一章总则3 第二章现金管理制度3 第三章银行存款管理制度6 第四章财务审批制度6 第五章员工借款管理制度7 第六章存货管理制度10 < 第七章费用报销制度13 第八章印鉴管理制度19 第九章票据管理制度21 第十章商品车交车流程23 第十一章维修车辆交车流程25 第十二章招标管理制度28 第十三章附则29 # 第一章总则 为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本规范。 本规范适用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。
第二章现金管理制度 为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 ; 现金使用范围： 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 出差人员差旅费； 采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 现金收付原则： 收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照第四章《财务审批制度》审批签章的，出纳不予付款。 … 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照第五章“员工借款管理制度”的规定办理。出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行（董事长和总经理共同书面许可除外），不准保留帐外公款。 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 现金收入和支出： 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日全部送存银行。 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，公司任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重大的非日常事项例外）。 — 现金报销时间规定： 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 库存现金的保管： 库存现金限额原则上以满足公司2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 出纳办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 出纳人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报，查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 { 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点﹙每月不定期对库存现金进行盘点，每月不得少于壹次﹚。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、
财务管理规定修订新 TPMK standardization office【 TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】
财务管理制度 总则 1、财务人员分为会计和出纳，会计管帐，出纳管钱；财务人员必须严格恪守工作 职责，遵守公司的各项财务审批制度 2、会计、出纳必须每日对好当日收入及支出的帐目，发现问题及时查找原因，总 经理每月不定时对财务帐目进行核查，发现帐目差错，谁的责任谁全额赔偿。 3、财务会计必须每日将当天的财务情况上报于总经理。 4、财务人员监督每日的报销、购买等支付凭证，如有异常及时向上级领导汇报。 5、财务的帐目收支凭证必须有会计或出纳的签名；一切开支必须有总经理审核签 字方可报销。 第一章财务人员岗位职责 一、会计岗位职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法、合规;严格按照财务工作程序执行，严格遵守公司的各项财务审批制度。 2、维护公司的合法权益; 监督、审核财务收支表单，进行成本、费用核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。 3 建立健全各种财务账目，编制财务报表，为公司负责人决策提供有效依据。
4、负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 5、加强其他涉及财务人员旳管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质,完成会所工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。 二、出纳岗位职责范围 1、认真审核前台及超市收入表单，收入现金或银联刷卡必须及时查验, 并现场办理当日现金收入和银行票据结算手续。 2、严格凭现金付出传票做好资金的支出管理，不坐支现金，不以白条抵库;按照时间顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结； 3、每月初前七个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，向合伙团队负责人汇报收支情况;保管好库存现金及有关票据，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任; 三、仓库保管员职责范围 1、加强物资管理是对企业经营重要性的认识，保证财产完整是仓库管理人员义不容辞的职责。? 2、应按照公司有关规定采购物资，进入仓库必须核对数量、价格、质量进行严格验收、登记；发放物资应严格按照规定程序进行。?
服装店财务管理制度 思歌自营店财务管理制度 为了公司持续稳定地发展，对公司自营店铺规范管理，特制定本制度 一、牌照及合同管理: 店铺租赁合同、商场合同、装修工程预算等相关资料 1( 销售部提供上相关资料复印件及经总经理批准后的装修预算批示文件提供至财务部备案。 2( 新开业店铺需存放的证件:营业执照、组织机构代码证正本、税务登记证(国税/地税)以上均为正本，商标注册证复件，注册商标授权使用证书，正本存于店铺，副本公司财务部管理，由店长签收，收条交财务部保管，如经管人员有变动，需办理收条变更手续，否则该经手人在离职后因未办清手续，不予结算工资。 二、店铺资金及费用报销管理: 1( 销售收入的管理(专卖店) 1.1: 收银员每天的营业额统一交给店长/ 职深店员 1.2: 由店长或职深店员每天下午16:00前将白班营业款，次日10点 前将晚班营业款存入银行，并即刻传真汇款底单，次日11点前将销售回款日报表传真或电邮至公司。 (1)销售货款必须专户存储不得任意挪 用也不得用其支付费用开支，发现一次店长罚款300元 配备(用作日常支出运费，杂费)(2):迟传未传销售日报表及汇款底单的，发现一次店长每次罚款50元，收银员罚款30元. (3) 催收至三次仍未存款或传真银行回单的店长，店长及收银员每天加罚10元以上由财务部负责监督,自营销售部协
助执行. 1.3: 销售额及存款金额不符的，必须在1个工作日如店铺未能在公司所指定的时间内往银行入数，特殊原因的，店长必须即时电话通知财务部并解释原因，必须于次日11点前将该款项存入银行，如有违反，发现一次，店长罚款100元，当班收银员罚款50元，未在指定时间内存款并无解释原因的，发现一次，店长罚款200元，当班收银员罚款100元 2(备用金配备: 1.1: 公司直属店铺备用金由公司核定额度 1.2: 托管店备用金由管商配备 费用开支用备用金支付，严禁坐支销货款,不得将零用现金随便携带及作为私人之用,零用现金必须放入抽屉的小钱柜中,如钱已购物，发票和剩余零用现金一齐放入小钱箱,公司检查或抽查时钱物必须相符,如有差异,店长罚款200元,收银员罚款100元,并即刻将差异金额补足,如当次未及时补足,店长罚款500元,收银员罚款300元. 3(店铺所需的其他经营设施，物品及办公用品，筹备人员必须列出购买清单，报总经理批准后方可购买，并将购买清单及购货发票(收据)报销售部财务记账。 4(店铺费用报销单: 将单据分类汇总,按类别填写清单,于次月5号前寄回公司， 费用单一个月清算一次， 跨月单据申报报销无效,财务部于10号前将费用汇至店铺。 5( 销售筹备人员应对专卖店货品的陈列进行指导，并协助店长进行人员 分工，建立销售数据上传时间:次日上午10点前上传公司系统，未上传一次店长罚款50元，超过10点，每小时加罚5元，因系统及其它特殊原因引起的数据不能及时上传，需及时申报经批准后生效。 4. 专卖店销售小票必须连续顺序填写:不得任意销毁，每缺少一张，扣款5元。禁止不套复写纸单开销售小票。销售小票必须如实填写，不得与实际销售金额
汽车4S店财务管理制度范本 2009年08月1日，星期六 汽车4S店财务管理制度范本,包括财务管理目的,管理任务和方法等内容. 第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第3条财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第5条现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 第6条银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第7条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第8条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人?部门负责人?财务负责人?总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。 第9条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第10条成本费用开支范围包括:利息支出、营业费用、其他营业支出等。 (一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 (二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、修管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费，管理费。 (三)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用 第11条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是企业发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第12条企业应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第13条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第14条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第15条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计
XX有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为建立当代公司制度，规范公司财务管理，加强国有资本管理，保障国有资产保值和增值，依照《公司法》、《会计法》、《会计基本工作规范》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司财务报告条例》、《公司国有资产监督管理暂行条例》和国家关于政策法规，参照《广东省广盐集团有限公司会计核算与财务管理制度》，结合公司实际状况制定本制度。 第二条本制度合用于XX有限公司（如下简称公司）。 第三条公司总经理对我司财务会计工作负全面责任。 公司必要严格执行《会计法》和国家关于政策法规，依法纳税，承担责任有关法律责任，保证保障公司资产安全。 第四条公司会计核算年度为每年1月1日至12月31日。 第二章管理机构和职责 第五条公司总经理在财务管理上重要职责： (一) 遵守国家法律、法规和本制度，保证会计资料真实、完整，保证如实反映我司财务状况和经营成果，保障财务人员职权不受侵犯； (二) 组织拟定公司财务管理办法，按规定程序报批后施行； (三) 依照实际需要，履行法定代表人在财务管理中详细职责； (四) 接受公司内部审计机构财务检查和财政、税务、审计机关监督。
第六条公司财务部门负责人在财务会计管理上重要职责： (一) 宣传贯彻国家关于财会政策； (二) 审核重要财务事项； (三) 协调公司各部门财务部门和各部门关系； (四) 组织制定财务预算，负责预算方案实行和最后考核，检查财务预算执行状况，研究解决执行中问题； (五) 组织公司财会核算，审核财务决算。 第七条公司财务部门职责是： (一)严格遵守和执行国家各项财经法规、各项财务制度和财经纪律。 (二)规范和强化公司各项经济业务会计核算工作，完毕公司财务报告及财务分析等工作。 (三)负责公司财务成本费用预算预测、筹划、控制、核算、分析和考核，督促各部门厉行节约，提高公司经济效益； (四)负责公司资金管理，保证资金安全，合理调配资金，保证公司资金正常运转。 (五)负责公司税收工作，做好税务谋划。 (六)加强沟通，参加公司经营管理，配合公司其她部门开展工作。 (七)依照公司经营活动、资金动态、营业收入和费用开支等状况，进行分析并提出建议，定期向公司领导报告。 (八)建立与工商、税务、物价、质监、银行、审计等上级及外部机构良好关系。 (九)完毕与财会管理职能有关其她工作。 第八条财务会计监督内容有：
直营门店财务管理制度 1．目的：为了加强对公司店面资金的管理，使公司货币资金更好的流通运转。确保公司资金安全，特制定此制度。 2．适用范围： 3．管理内容： 3.1公司给校园店、体验店各1000元备用金，咖啡厅1000元备用金；以备店面找零周转。此笔款一直放在店里作为长期找零的周转资金。各店长负责备用金的保管，部门负责人监督检查备用金的使用。 3.2店铺收银人员在下班之前结清当日货款，并整理好单据和款项，于次工作日上午11点前将前日销售款上交财务。校园店将《销售日报表》发公司财务后将销售款存入公司指定的银行账户，体验店和咖啡厅的营业款和单据直接交财务出纳处。 3.3体验店和咖啡厅必须将销售款项和单据核对一致，并将单据和款项全额上交财务；校园店可根据营业额取整存入公司指定银行账户，校园店当日累计未上交的前日营业款最多不超过500元。 3.4店铺收银人员要做到营业款和销售凭证或销售小票上的金额一致，如人为原因造成现金短款，其责任由收银员自己承担。 3.5所有销售凭证和销售小票上的售价必须与公司的相关销售价格文件相一致；折扣、特价等必须有经审批的相关的文件支持。 3.6当天现金销售款达到5000元时（含伍仟元），需当日存入指定银行或上交出纳，其余款项第二日上午11点前存入指定银行或上交出纳。 4.7周末或节假日等出纳岗位非正常上班时间内，小额营业款可先由店长保管；当累计未上交营业款达到3000元时，需存入公司指定银行账户。
4.8店铺内累计不超过200元的零星开支由店长统一用备用金进行支付，月未到公司报销；累计未报销金额超过200元（含两佰元）时及时向公司财务报销。 4.9销售凭证和销售小票是公司收入的标志，销售凭证要求联号。店铺管理人 员要严格对票据进行管理，不得随意撕毁。销售凭证或者销售小票需要作废的，要将此号码的全部票据联写上作废两个字，并有店长签名注明作废原因后交财务部。 4.10当商品入店铺时，店铺导购根椐公司仓库配货出库单进行数量型号等清 点验收，并确认无误后签收。 4.11各门店每月月未进行库存盘点，对滞销货、丢失、破损的货品进行清理，将盘点结果经部门负责人审核后上交公司财；如有差异，需查明其原因，确定处理方案，并经公司领导同意后，交财务进行调帐处理，做到帐实相符。 4.12各门店于每月月初3号（节假日顺延）前将确定好的上月销售报表和库存月报表经部门负责人审核后传递公司财务，以便公司财务进行管理和核算。 4.13店铺内所有财产物资，由店长进行清理并出具一份清单，落实到相关责任人，店面财产物资清单由店面保管一份，公司财务一份。 4.14此规定一经发布，希望各门店遵守执行。 财务中心 二〇一四年一月七日 抄送：体验事业部、咖啡厅、行政中心，财务中心存档。 核准：审核：编制：
珠海吉博力 汽车销售服务有限公司财务管理制度 发布日期：2017年3月2日
目录 目录2 第一章总则3 第二章现金管理制度3 第三章银行存款管理制度6 第四章财务审批制度6 第五章资金预算管理制度7 第六章员工借款管理制度8 第七章合同、收据、缴款管理制度11 第八章交车管理制度 (11) 第九章费用报销制度 (11) 第十章单车结算、公司月报管理制度12 第十一章附则 (13)
第一章总则 第一条、为加强公司资金的内部控制和管理，降低筹资用资成本，防范经营和财务风险，确保公司资金规范、安全、高效运作，实现公司资产和股东资金收益最大化的目标，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条、本制度适用于公司及公司所属部门。 第二章现金管理制度 第三条、为了加强公司现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 第四条、现金使用范围： 1、员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2、出差人员差旅费； 3、采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4、新车介绍业务费及业务活动的零星支出备用金； 5、确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。 第五条、现金收付原则： 1、收付现金必须根据规定的合法凭证办理。 2、因公外出或购买物品，需借用现金时，出纳一律凭总经理审 批的借支单付款。
3、出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位，不准谎报用 途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或 支取现金，不准将公司收入的现金以及个人名义存入银行 （总经理书面许可除外），不准保留帐外公款。 4、出纳不准白条顶款，不准垫支挪用公司资金。 第六条、现金收入和支出： 1、不论何种来源收入的现金，金额超过一万元以上的原则上应 于当日送存银行。 2、支付现金，应该从库存现金中支付或从银行存款提取，公司 任何员工不得收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3、公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入， 在取得现金收入后应及时上缴财务。 4、支付现金在1-5仟元的，经办人必须提前一个工作日通知财 务部门；5-1万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务 部门；1万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门； 事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、 重大的非日常事项例外）。 第七条、现金报销时间规定： 1、购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销， 出差人员所借现金必须在出差返回后3个工作日内报销。如 不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的，财务部有权 从借款人的工资中直接扣除。
公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
直营店财务管理规定 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-
门店财务管理制度 一、目的 为了加强财务管理，统一规范财务管理和操作程序，结合店面的实际情况，对直营店的财务管理制度和操作程序作出规定。 二、适用范围 适用于直营店各项财务管理工作。加盟店同样适用。 三、管理规定 （一）门店采购原材料的规定 1、门店接收供应商原材料，支付款项时，应要求供应商开具正式发票。加盟店如确实无法开具正式发票的，由供应商开具收款收据或收条，并要求供应商在收款收据或收条上盖章（签字及手印）。 2、入库单必须由经办人、店长签名方可有效。 3、所有购入原材料支付货款时，必须先经过店长、区域经理审核后，方能付款。加盟店须经店老板审核后，方能付款。 （二）门店各项费用开支的规定 1、门店所有开支的费用必须是门店维持正常营运确实需要的，不得开支与门店无关的费用。 2、门店费用开支由区域经理根据实际情况进行控制，事前报告总经理，费用开支经审核后，方可给予报销开支。 3、门店费用报销时，所有单据必须有经办人、区域经理签名，总经理审核。加盟店须经店老板审核。 （三）促销费用的规定 1、所有促销费用的开支必须要有确实可行的促销方案，促销计划方案由区域经理提出，再由区域经理上报公司企划主管审定，经企划主管审定后方可执行。 2、所有促销活动完成后，必须填写促销活动的总结报告，报告的主要内容包括：促销方式、促销费用、促销效果、成功与失败的经验教训等。 3、促销费用的权限：小范围的促销活动，总金额在500元认下，由区域经理（或总经理）审核后，即可执行。超过500元的按本条第1款执行。加盟店须经店老板审核后，方能执行。 （四）差旅费开支的规定 1、员工因公出差的费用凭票报销。 2、餐费补帖，因公出差，餐费补贴，管理组：25元/人/餐，服务组：15 元/人/餐。 3、市内交通费，员工出差原则上不得打的士，若遇特殊情况打的士，则需区域经理在的士车票背面审批签字，然后按规定程序报销。所有市内交通费报销时，必须在车票背后注明日期、起讫站点、何事、报销人签名。 （五）低值易耗品、用具、用品的购置规定 1、凡单位价值或批量价值在200元以内的由管理组申报，区域经理审核，即可购买。凡超过200元以上的由区域经理申报，总经理审批。加盟店由店老板审批。
最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。