银行承兑汇票贴现业务操作规程（试行）
为规范银行承兑汇票贴现业务管理，提高银行承兑汇票贴现业务各个经办岗位人员的业务水平，进一步防范风险，根据《商业银行法》、《票据法》、《担保法》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等法律法规，以及总行相关规章制度，制定本操作规程。
第一章定义
第一条本规程所称的商业汇票是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，商业汇票包括银行承兑汇票与商业承兑汇票。
第二条银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票持票人（即贴现申请人）将未到期的银行承兑汇票转让给商业银行，商业银行将票面金额扣除贴现利息后将余额付给持票人的一种融资行为。
第二章申请人准入要求
第三条基本要求：银行承兑汇票贴现，其取得和转让，要遵循诚实信用的原则，并具有真实的商品劳务交易关系及债权债务关系。贴现资金的发放必须符合国家产业政策和信贷政策。
第四条办理银行承兑汇票贴现应满足以下条件：
（一）贴现申请人为经工商行政管理机关和其他有权机构核准登记，依法从事经营活动的企业（事业）法人和其他经济组织（包括个体工商户），其营业执照已办理有效年检手续或仍在年检有效期内；
（二）贴现申请人在本行所属各营业机构开立结算帐户，并已办理
有效的贷款卡；
（三）贴现申请人与其直接前手之间有真实合法的商品、劳务交易关系；
（四）能提供与其直接交易前手之间的贸易合同及增值税发票记账联复印件（或其他符合税法要求的发票且须提供记帐联），必要时能提供发票原件以便审查；
（五）符合本行办理贴现所需的其他条件。
第三章职责
第五条相关部门职责：
（一）业务经办单位负责贴现资料的初审、贸易背景的尽职调查。
（二）计划财务部负责分行内资金头寸的报备。
（三）票据中心负责贴现规模及利率的核定；审核贴现合同，并在合同背面签字确认；贴现业务台账的日常管理；受理经营单位的调整贴现利率申请，并完成逐级报批。
（四）营业部负责银行承兑汇票查询查复，核查银行承兑汇票的真实性、票面要素的完整性，汇票背书的连续性；负责分行银行承兑汇票贴现的帐务处理；负责办理银行承兑汇票出入库管理和已贴现银行承兑汇票到期托收工作。
第六条风险管理部职责：负责贴现业务权限内审查审批及放款审核工作；负责贴现业务档案管理工作。
第四节贴现业务报批与受理
第七条贴现申请人申请贴现时须提供的资料应包括：
（一）贴现业务申请书；工商登记资料原件（名称不统一，常见的有企业机读档案登记资料、企业基本登记资料、电脑咨询单）；银行基本账户开户许可证（复印件）；有效期内的企业法人营业执照及组织机构代码证（复印件）；国税及地税税务登记证（复印件）；贷款卡及年审
登记卡（复印件）；经法定代表人签署的对经办人授权的法律文书；企业法定代表人、经办人的身份证复印件。若持票人为有限责任公司、股份制公司、合资合作企业或承包企业等，应提供公司章程（复印件）、董事会和股东会决议等资料；
（二）贴现银行承兑汇票项下的合法有效的商品、劳务交易合同复印件以及能够证明汇票项下的交易合同确已履行的凭证，包括与其直接前手之间的增值税发票（或其他符合税法要求的发票）、商品发运单据复印件，或者其他能够证明汇票合法持有的证明；
（三）本行要求提供的其他资料。买方付息贴现还需要提供《买方付息承诺函》、《买方付息贴现业务三方合同》。经办人应认真核对以上资料的原件，贴现申请人提供的资料应加盖单位公章；其他调查中产生的复印件资料应加盖“与原件核对相符”字样的章及双人签名。
第八条经营单位按照清单收集整理贴现资料，并按照审查审核要求对贴现申请人的资质及业务的合法合规性进行审核，经经营单位负责人签字确认后，依次提交营业部、计划财务部、票据中心等相关职能部门就相关内容进行审核认定。
第九条经营单位应将票据原件及时交营业部，营业部经审核无误的，应出具接收确认书，经营单位将经相关职能部门审核签字的审批表及营业部接收票据确认书连同贴现资料一并提交至风险管理部进行审查审批。
（一）票据交接可以采取如下三种方式：
1：原则上需由客户直接到营业部办理，营业部收票后进行登记并向客户出具收票回执；
2：如客户需我行上门收取待贴现票据的，应实行双人上门收票(其中一人需为营业部人员)；
3：在完成尽职调查及相关工作流程后，客户亦可自已携带票据与客户经理一同到分行营业部直接办理。
第十条风险管理系统申报。业务经办单位要根据相关资料将贴现申请登记录入系统，提交风险管理部分发岗。系统的录入包括以下内容：（一）贴现企业基本信息资料录入；
（二）票据类型的选择。选择他行票据、上门收票或本行票据。直贴业务票据类型选择他行票据，但是当直贴业务采用上门收票方式时票据类型选择上门收票，自贴业务票据类型选择本行票据；
（三）汇票要素录入(包括票号、金额、出票日、到期日、出票人、收款人、承兑人、直接前手、交易合同金额、合同签订时间、承兑行地址等)；
（四）贴现合同扫描上传。贴现申请人必须在贴现合同中加盖贴现申请人单位公章及法人私章或授权经办人私章（法人或授权经办人签名同样适用）。业务经办单位将盖好章的贴现合同扫描后作为业务文档信息的附件上传。
第十一条风险管理部综合岗接收贴现资料，并按照业务清单目录审核资料的齐备性，审核是否贴现审批表中相关职能部门的前置审批手续，对符合受理条件的，登入贴现业务台账，按照分发规则依次分发给贴现业务审查人进行审查。
第五节审查审核要求
第十二条资格审查
按照贴现业务准入要求对贴现申请人进行资格审查。
第十三条银行承兑汇票审查内容：
（一）银行承兑汇票要素及资料的完整性：
1、汇票为人行统一定制的格式，票据上必须记载事项齐全，出票人、背书人及汇票专用章等签章清晰可辨，票据无污损或残缺；
2、汇票的出票日期和到期日期的书写必须符合《支付结算办法》规定的大写书写格式，汇票的最长期限为六个月，汇票大小写金额必须一致；
3、出票金额、收款人和出票日期不得更改，更改的票据无效，本行不接受办理贴现。其他记载事项的更改必须由原记载人签章证明；
（二）银行承兑汇票背书连续性：
1、汇票背面第一手背书人为收款人，签章名称必须与收款人全称完全一致。汇票背书必须连续、有效，被背书人全称必须与下手背书人签章的单位名称完全一致（即使下手背书人的签章汉字挑刻有误），背书人签章必须是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人签章；
2、汇票粘单的第一记载人必须在汇票与粘单粘贴处加盖骑缝印鉴，且加盖的骑缝印鉴必须与粘单的第一记载人签章相一致；
3、出票人全称与出票人签章名称必须核对一致，且出票人签章必须是单位公章或财务专用章加法人代表或授权人签章；
4、银行承兑汇票的承兑银行签章必须是承兑行的汇票专用章加其负责人或授权经办人签章；
5、贴现申请人不能为出票人；
6、银行承兑汇票的背书印章模糊、书写错误或者不清晰的应要求贴现申请人向对应的背书人追索相关证明；
（三）银行承兑汇票是否具有限制事项(注明不得转让、不得贴现、质押；经人民法院公示催告的；有伪造变造事项的等等)；
（四）银行承兑汇票是否超过提示付款期。
第十四条贸易背景审查内容
（一）双方签订的合同标的物是否在营业执照经营范围内，目前生产经营活动是否正常；
（二）贴现申请人与其直接前手之间是否具有真实的商品交易、劳务交易关系，双方签订的合同与增值税发票是否相匹配；
（三）各种证件名称是否一致，是否在有效期内，是否符合本行办理贴现的有关规定；
（四）增值税发票的购货单位与销货单位是否与合同的买卖双方一一对应；纳税人识别号是否与销货单位的发票专用章一致；提供的增值
税专用发票是否有“国家税务总局监制”的印章（增值税普通发票无此印章）。
第十五条交易合同的有效性、真实性审查内容
（一）交易合同的供需双方必须是银行承兑汇票记载的最后一手背书人与其直接前手；
（二）交易合同供需双方的签章必须清晰可辨；
（三）交易合同必须具备合同标的，且商品名称与增值税发票上的应税商品名称一致，合同标的不能超出其营业执照的经营范围；
（四）假如交易合同注明履约的有效期限，则银行承兑汇票的出票日及增值税的开票日一般应在履约有效期限内；
（五）交易合同签订日期一般早于或等于增值税发票签发日；
（六）针对相同供需双方的交易合同和发票无重复使用现象；
（七）交易合同记载数量、单价等要素，与增值税款发票记载的一致；
（八）交易合同标的总额应大于或等于增值税发票总额；
（九）无重复使用交易合同的现象。
第十六条增值税发票的审查内容
（一）增值税发票各项记载清晰。增值税发票包括存根联、发票联、抵扣联、记帐联。贴现时需提供加盖销货方企业单位公章的记帐联复印件，必要时要提供发票原件以便审查；
（二）增值税发票上还必须加盖销货方增值税发票专用章或财务专用章（加盖单位公章或其他印章的增值税发票无效），发票专用章的代码必须与供货方纳税人识别号一致；
（三）增值税发票购销方与交易合同供需方和银行承兑汇票最后背书人及其前手名称一致，购销双方单位名称必须使用全称；
（四）增值税发票的总金额必须大于或等于银行承兑汇票金额；
（五）增值税发票的日期应于交易合同日期之后，原则上不得迟于购销合同到期日半年，如遇特殊情况，应要求贴现申请人提供合理合法
的书面解释；
（六）增值税发票购销双方地址、购销双方增值税纳税人税务登记号、销售货物或劳务的名称及货物总金额、增值税税率及税额、发票开具日期等项目要齐全，不得有遗漏，字迹要清晰，不得涂改，印章要齐全；
（七）发票的8位数流水号、10位数发票代码与密码区流水号、代码号一致，流水号为铅字流水打印；
（八）销货方若是小规模纳税人或者是属于国家扶持行业减免税优惠政策范围内的企业，则需提供国家税务机关出具的免增值税发票的相关文件或相关法规规定，同时提供普通发票。
属于以下情形之一，可以开具普通发票：
1、销售免税货物的；
2、小规模纳税人销售货物或应税劳务的；
3、其他符合相关税法条件开具普通发票的。
（九）本市的税务发票应通过税务登记管理部门在网络上提供的平台查询发票真伪；
（十）无重复使用税务发票的现象
第六节贴现业务授信审批
第十七条风险管理部受理贴现申请资料后，认真审核相关资料的齐全性、合法性与有效性。按照审查审核要求，做出如下处理：（一）不符合贴现条件的，审查岗出具退档通知单或信贷业务否决通知书，加盖审批专用章，由综合岗通知经营单位领取档案资料；业务经营单位领取档案后，凭退档通知单或审批通知书到营业部领取银行承兑汇票原件，并及时将银行承兑汇票原件及申请资料退回贴现申请人，对贴现申请人做好解释工作。
（二）需补充资料的，审查岗填写业务联系通知单，通知业务经
营单位补充欠缺的资料。
（三）符合办理条件的，审查岗认真审核系统录入信息，并在审批表上签署意见后，按审批权限逐级报风险管理部负责人、主管副行长审批。终批通过的，系统出具信贷业务审批通知书，加盖审批专用章，由综合岗通知经营单位，并将贴现业务档案及审批通知书原件一并移交至放款审核岗。
第七节贴现业务放款审核
第十八条对已出具信贷业务审批同意通知书的，应及时在系统内完成合同登录及出账申请手续。直贴业务由经办单位客户经理岗登记合同并完成放贷申请；自贴业务由风险管理部放款审查岗登记合同并完成放贷申请。
第十九条贴现放款审查岗对受理的贴现放款资料进行审核，主要包括：
（一）审查、审批环节是否已全部完成并审批通过；
（二）各级信贷审批手续是否完善，是否符合分行审批权限管理规定；
（三）合同文本、贴现凭证等是否填写无误，相关的手续（如担保手续）是否已办妥；
（四）资料是否齐备、合法合规，是否符合放款出账条件；
（五）信贷系统信息录入是否正确；
（六）其他应予以审核的情况。
第二十条放款审查岗审核无误后，提交至放款审批岗进行审批。放款审查、复核岗人员在票据资料审核清单上审批通过后，发送核心综
合系统，同时系统打印出账通知书，并加盖放款审核专用章，连同贴现凭证交客户经理送分行营业部办理出账手续。
第二十一条经办单位客户经理岗须在放款后的第二个工作日将加盖分行印章的贴现凭证第一联（复印件）及与贴现申请人签订的贴现合同（一份）交分行风险管理部档案管理岗。
第八节贴现档案管理
第二十二条为了使本行贴现资料能统一管理、规范运作，确保资料的完整性、安全性，按照总分行信贷档案保管的有关规定，贴现汇票的资料（不包括入库明细表和重要单证入库单、出库明细表和重要单证领用单）保存、整理及归档按如下规程操作：
（一）办理贴现后的档案资料，应作为重要信贷资料由风险管理部档案岗进行集中保管，定期（一般按季）装订。
（二）银行承兑汇票贴现完成后，票据中心与分行营业部须将相关资料做好登记保管工作，及时登记贴现台帐，并定期进行对帐盘库，确保帐务统一。
（三）风险管理部档案岗按照规定时间向业务经营部门催补办理贴现业务过程当中所欠缺的资料（如证明、增值税发票等）。
第九节事后监督要点
第二十三条风险管理部、票据中心及营业部做好对银行承兑汇票贴现后跟踪管理工作，确保贴现资金按时回收。
（一）贴现凭证以及贴现合同上的客户公章是否有验印流水记录、是否为双人操作；
（二）审核贴现凭证与放款通知书、贴现合同和票据审查报告中所记载要素的一致性。具体包括贴现收款人账号，贴现利息、支付方式（是否为买方付息）、贴现金额、利率和到期日等；
（三）票据审查报告上审查情况是否表明票据真实、合规，是否已经过查询，审查报告是否经有权人审批；
（四）核对放款通知书相关审批人签章是否有效；
（五）会计出账账务处理是否准确、及时；
（六）托收划回后，账务处理的是否合规、表外备忘科目的登记与核销是否及时。
第十节附则
第二十四条贴现利率计算、到期托收、假票处理等其他贴现业务相关管理事项按照总分行相关制度执行。
第二十五条本规程由风险管理部附则解释，至下发之日起执行。
附件：票据移交清单
银行承兑汇票贴现业务申请书
银行承兑汇票贴现业务审查表
银行承兑汇票贴现业务审批表
贴现业务资料审核清单
票据移交清单
注明：税票不足额及后补必须在特别事项说明原因及补缴日期
票据贴现业务审批表
年月日
贴现业务办理资料审核清单贴现单位名称：
说明：①欠缺此类资料不予办理贴现
②办理贴现可后补的资料
③欠缺此类资料给予办理放款后不允许资金划出，特殊情况贴现申请人出具承诺函说明者可适当放宽限制
业务查询函
一、发送主题：关于*****业务的查询
二、正文：
重要提示：
1、请直接在邮件界面中回复，请勿使用文档附件！
2、回复须列明经办单位调查人及负责人（如下）！
3、本查询邮件属行内商业秘密，请勿对外提供！
4、如本查询自下发日起10日内未给予回复，我部（中心）将中止审理！以下查询请按上述要求逐一回复，我们将尽快予以审查，感谢您的配合！
查询内容：
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总行风险管理部联系人：*** TEL：区号-******** FAX：区号-***** 经办单位回复：
（请直接在此回复）
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经办单位调查人：负责人：
银行承兑汇票业务管理实施细则 第一章总则 第一条为加强银行承兑汇票业务(下称承兑业务)的管理，规范我行承兑汇票业务行为，控制承兑风险，维护我行资产安全，根据《票据法》、《支付结算办法》和本行有关管理制度制定本实施细则。 第二条本细则所称承兑，是指由出票人申请，经过本行审查同意在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 第三条承兑业务必须按照?统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明?的原则办理。 第四条本行下属支行要遵循安全性、流动性、效益性原则，办理银行承兑汇票视同贷款进行管理，进行签发前的调查、审查和签发后的跟踪管理工作，并按签发额度，按贷款审批程序进行审批(保证金100%的除外)。 第五条为防范承兑业务风险，本行及各支行都要建立、健全承兑汇票的管理制度，包括办理承兑的申请、调查、审查、办理、签发后的跟踪管理、承兑台帐、承兑报表、承兑档案等。 第六条银行承兑汇票会计处理手续，按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》的有关规定办理。 第七条建立银行承兑汇票业务的检查制度和业务管理考核制度。由公司业务部及其它相关检查部门定期或不定期对承兑汇票管理情况进行检查或抽查，重点检查以下内容： 1、对银行承兑汇票的管理是否符合相关法律法规和本实施细则； 2、是否建立了银行承兑汇票管理责任制，每个岗位、环节的人员是否明确了个人的职责； 3、支行办理此项业务中存在的其他问题。 第八条根据承兑申请人的不同情况，采取相应的措施。(一) 有下列情形之一的企业，要坚决停办该项业务： 1、承兑申请人未支付或未足额支付其签发银行承兑汇票票面金额造成本行垫款的；
2、未以商品交易为基础签发银行承兑汇票的； 3、以非法手段骗取承兑的，如：关联企业套取信用，是指合同交易当事人存在关联关系，签订合同的目的不是为了生产经营，也没有真正的贸易发生（表现为没有和合同一致的增值税票或其他能证明交易确实履行的单据等，而是为了通过虚拟的贸易合同办理承兑汇票后，进行贴现，然后用于申请人、关联人的生产经营)； 4、出票人用承兑汇票贴现的； 5、以本行授信缴保证金、偿还承兑汇票差额的(指在本行取得贷款、临时贷款后在很短的时间内直接或间接先转到本行其他帐户或转到其他行的申请人或关系人帐户，再转回保证金帐户或偿还承兑差额)； 6、其他违规行为。 (二) 有下列情形之一的企业，应限制办理该项业务： 1、以非生产经营中的现金流缴纳保证金的(如：借款作保证金，是指承兑申请人向他行、他社、他人、信用担保公司、他公司借款后转入承兑申请人保证金帐户)； 2、以非生产经营中的现金流偿还保证金差额的； 3、关联企业为承兑申请人担保的； 4、合同交易双方为集团客户成员的或关联人的； 5、其他有可能影响承兑申请人正常承付或保证人提供保证的情况。 (三) 有下列情形之一的企业，应逐步压缩规模至退出承兑业务： 1、生产经营规模小，生产经营中的现金流量小，还需要靠筹资来 缴纳保证金或偿还保证金差额的； 2、生产周期较长，存货周转较慢(长于 6 个月)的； 3、销售收入逐年减少，利润率逐渐降低的； 4、生产和经营主要在异地，各种风险难以有效控制的； 5、企业固定资产较少、净资产较少，租赁经营的； 6、在本地同行业的竞争中处于劣势、且市场份额逐步减小的； 7、其他可能影响到期承付的； 8、业务合作期间出现违约、作假行为的。 第九条有下列情形之一的支行，要责令其停办该项业务： 1、无真实贸易背
深发银[2007]235号 关于印发《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务操作规程》和《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务会计核算办法》的通知 各分支行、总行营业部： 为加强我行商业承兑汇票保贴业务管理，规范业务操作，根据《票据法》、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会等监管部门的票据监管制度以及《深圳发展银行商业汇票业务管理办法》，结合我行实际情况，总行制订了《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务操作规程》和《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务会计核算办法》。现印发给你们，请遵照执行。 各单位在执行中如有问题，请及时联系总行。联系人：总行信贷管理部梁浩添，联系电话：22168881；总行会计结算部连惠芳，联系电话：22168798。
附件：1. 《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务操作规程》 2. 《深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务会计核算办法》 二○○七年四月十七日 主题词：业务管理商业承兑汇票保贴业务制度规定通知 本行发送：法兰克纽曼、肖遂宁、王骥、刘宝瑞、郝建平、胡跃飞、王博民、李文活、陈蓉、办公室、合规部、稽核部、 信贷管理部、信贷审批中心、信贷组合管理部、汽车金融部 华北信贷审批中心、贸易融资部、企业关系管理部、 公司产品开发部、单证中心、离岸业务部、会计结算部、 计财管理部、财务信息与资产负债管理部、清算中心、 信息系统部、IT运维中心、资产保全部、风险管理室、 金融机构部、金融市场部、资金管理部、住房与消费信贷部、校对：梁浩添联系人：梁浩添联系电话：22168881 深圳发展银行办公室2007年4月17日印发
附件1 深圳发展银行商业承兑汇票保贴业务操作规程 第一章总则 第一条为加强我行商业承兑汇票业务保贴业务管理，规范其业务操作，根据《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等法律、规章和《深圳发展银行商业汇票业务管理办法》等我行有关制度，结合我行实际情况，制定本规程。 第二条商业承兑汇票保贴是指我行对商业承兑汇票承兑人、背书人或持有人核定授信额度，并在授信额度内对其商业承兑汇票给予贴现的一种授信行为。 我行保贴业务操作规程，包含商业承兑汇票的保贴授信、贴现以及其放款、贷后管理、会计操作等流程。 第三条商业承兑汇票保贴业务（以下简称保贴业务），必须按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。 第二章客户的准入资格、条件及要求 第四条申请办理保贴业务的申请人必须符合《深圳发展银行商业汇票业务管理办法》受理条件的相应条款，并具备以下条件：（一）申请人应与我行有一定的结算业务往来，在我行结算量一般不低于其总结算量的10％。 （二）与我行有真实的委托付款关系。 第五条向我行申请办理保贴业务，必须符合我行授信客户的准入标准；专项授信业务总行有特别规定的，从其规定。 第六条保贴申请人向我行申请商业承兑汇票保贴业务的两种类型：
银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】 银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的 贴现流程。 一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的 业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括： ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理 业务时提供）； ·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章） ·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法 定代表人身份证复印件； ·贷款卡原件及复印件； ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡； 更多内容请访问： 轻松记账，自己管账理账；免费使用： ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；
·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证； ·银行承兑汇票票据正反面复印件； ·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申 请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真 实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中 信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营 销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地 的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。 5、收到结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和 已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时账户）手续。 7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位； 票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由 客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中 签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经 理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。 二、资金申报 客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。 三、票据审查 票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户 经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵 票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。
银行承兑汇票承兑业务操作规程 一、使用科目及账户 1、25101承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 2、25102保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 3、25111定期承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 4、25112 定期保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方； 5、26102待划转款项科目核算银行承兑汇票到期付款及定期保函保证金到期划回本户时过渡款项，此科目余额方向为贷方，按笔通过1000标准账户进行核算，保证金划入记贷方，保证金划出记借方； 6、51101结算手续费收入科目核算银行承兑汇票承兑时收取结算手续费，该科目下设立1000标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方； 7、51101承兑结算手续费收入科目核算因签发银行承兑票汇而向出票人收取的手续费，该科目下设立1001标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；
8、52101 活期利息支出科目核算活期保证金利息，该科目下设立1000标准账户； 9、52102定期利息支出科目核算定期保证金利息，该科目下设立1000标准账户； 10、60200银行承兑汇票科目核算签发银行承兑汇票款项，此科目余额方向为收方，按笔开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方； 11、60300表外贷款承诺科目核算客户的贷款额度，由开户行在银行承兑汇票签发后手工记账销记,银行承兑汇票承兑后手工记账收回。此科目余额方向为收方，按户开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方； 12、70200银行承兑汇票科目核算空白银行承兑汇票，该科目下设立1006标准账户，余额在收方，空白银行承兑汇票领入记收方，使用签发记付方； 二、凭证使用 1、银行承兑汇票保证金的缴存使用特种转帐借方凭证及进账单； 2、银行承兑汇票手续费的收取,客户填写业务收费凭证； 3、表外602银行承兑汇票款项、60300表外贷款承诺、702空白银行承兑汇票账户的记账使用“表外收入（付出）传票”； 4、保证金利息使用存款利息凭证。 5、签发行代理他行签发银行承兑汇票后，涉及的本代他的业务传票由签发行交给（也可通过通存通兑交换传递）开户行进行核对并装订在发生日传票中。 三、承兑行营业部门操作流程 1、银行承兑汇票的签发 承兑行营业部门收到本行信贷部门审核通过的签发银行承兑汇票的手续及通
银行承兑汇票套利和融资方式 银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。举个例子，A企业对B企业有应付货款1000万，A即使有全额存款，也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。具体操作为： A企业存入1000万元的全额保证金，开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B企业到银行办理买方付息贴现业务。A 企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息，同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A企业就可以获利1.6万元。 计算过程： A企业存入半年银行存款利息：1000万×1.65‰×6=9.9万； A企业支付半年付息贴现利息：1000万×1.3‰×6=7.8万 A企业支付半年开票手续费：1000万×万分之五=0.5万 A企业获利：9.9万-7.8万-0.5万=1.6万。 银行承兑汇票套利形成的原因： (一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。 一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。 (二)企业和银行的双赢，直接推动了银行承兑汇票套利行为。 当贴现利率低于存款利率时，企业通过银行承兑汇票贴现可获得
银行承兑汇票业务处理流程 客户通过信贷部门出票申请审核后，由信贷部门将出票电子信息发到核心系统，客户持由放款中心审批后的放款通知书进行柜面业务操作，核对放款通知书相关要素及审批人审批意见，按照记载的保证金比例在出票时冻结保证金，打印银行承兑汇票（签发的银行承兑汇票无论期限长短一律采用一对一的方式，即每签发一笔银行承兑汇票对应一个保证金账户）。交易代码135001 银行承兑汇票到期转款135003 银行承兑汇票到期后，系统在到期日处理时自动将应付持票人票款从出票人保证金户、存款结算账户或从垫款科目扣款转入应解汇款，在持票人提示付款时将款项从“应解汇款”转出向持票人兑付。若系统自动转款不成功，或持票人持票到期当天要求承兑，而系统尚未实现自动转款，需将票款从保证金户、存款结算账户或垫款科目扣款转入应解汇款。 银行承兑汇票注销135004 收回到期已付款的银行承兑汇票或汇票到期未使用、未到期未使用退回的银行承兑汇票，按有关规定对汇票予以注销。
注意：注销是指已付款、到期未用退回。付款注销是信用社收回到期已付款的银行承兑汇票的注销。未用退回是出票人对未来使用已到期的银行承兑汇票申请注销。 银行承兑汇票挂失解挂135005 票据最后持有人在票据丧失、被盗或灭失后来，可以直接向承兑信用社申请挂失，挂失3天内应向人民法院申请公示催告程序后，将通知付款人止付。失票也可以不向承兑人申请挂失而直接向人民法院申请公示催告程序。 银行承兑汇票挂失应向申请挂失人收取一定金额的手续费工。手续费是通过公共交易手工收取，不与本交易关联。 汇票状态为为挂失时，不能够对于该汇票进行注销，但对可以在汇票到期日日终，由系统自动转款。 票据持有人直接向信用社申请挂失后，应于期限内向法院申请公示催告程序，挂失后13日内向信用社未收到人民法院的挂失上传通知书，可执行本交易对挂失汇票解挂。
银行电子商业汇票转贴现及再贴现业务操作规程
附件 电子商业汇票转贴现及 再贴现业务操作规程（试行） 第一章总则 第一条为规范（以下简称“我行”）电子商业汇票转贴现及再贴现业务管理，有效防范票据风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国电子签名法》等有关法律法规及《电子商业汇票业务管理办法》的规定，并结合我行实际情况，特制订本操作规程。 第二条本规程所称的电子商业汇票分为电子银行承兑汇票（以下简称“电子银承”）和电子商业承兑汇票（以下简称“电子商承”）。 第三条本规程所指的电子商业汇票业务包括电子商业汇票转贴现业务和再贴现业务。 第四条本规程适用于我行辖内开办电子商业汇票转贴现及再贴现业务的单位。 第二章业务种类及审批权限 第五条电子商业汇票转贴现和再贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。买断式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，不约定日后赎回的交易方式。回购式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，约定日后赎回的交易方式。电子商
业汇票转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。 第六条电子商业汇票当事人在办理回购式转贴现和回购式再贴现业务时，应明确赎回开放日、赎回截止日。 赎回开放日是指办理回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的起始日期。赎回截止日是指办理回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的截止日期，该日期应早于票据到期日。自赎回开放日起至赎回截止日止，为赎回开放期。在赎回开放日前，原贴出人、原贴入人不得作出除追索行为外的其他票据行为。回购式转贴现和回购式再贴现业务的原贴出人、原贴入人应按照协议约定，在赎回开放期赎回票据。 在赎回开放期未赎回票据的，原贴入人在赎回截止日后只可将票据背书给他人或行使票据权利，除票据关系以外的其他权利义务关系由双方协议约定。 第七条转贴现和再贴现的审批权限和授信控制按照我行授信授权规定办理。 第三章买断和回购式买入转贴现与再贴现第八条交易的发起和审批 金融市场事业部业务经办员与交易对手达成交易意向，确定交易对手、交易方式、交易利率、成交金额等要素，并根据交易金额按照权限取得有权人审批。 第九条我行电票系统收到他行的转贴现申请信息后，相关操作员应登录电票系统，按以下步骤完成转贴现
编号：YB-HT-027512 银行承兑汇票贴现协议样本 The agreement stipulates mutual obligations and rights that must be performed 甲方： 乙方： 签订日期：年月日 精品合同 / Word文档 / 文字可改 编订：Yunbo Design
银行承兑汇票贴现协议样本 编号：（）______字第______号 贴现申请人（下称甲方）：_____________________________ 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 开户银行：___________________________________________ 账号：_______________________________________________ 企业（法人）营业执照号码：___________________________ 贴现人（下称乙方）：中国银行_______________________行 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 地址：_______________________________________________ 甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票____________张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下：
一、汇票内容（见附件三）。 二、申请贴现金额为人民币（大写）___________________（小写）____________元。 三、本协议项下贴现资金只能用于_______________________________，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之________计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。 四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。 五、贴现利率为_______________________________________________。 六、甲方声明和保证 1．甲方是依据中华人民共和国法律登记注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其他组织，具备所有进行经营活动必要的民事权利能力和民事行为能力，并已得到充分和合法授权签署和履
某某农村商业银行股份有限公司 银行承兑汇票操作规程 （草案） 第一章总则 第一条为规范银行承兑汇票的业务操作，确保银行承兑汇票业务的稳步健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《某某农村商业银行股份有限公司银行承兑汇票管理办法》等有关的法律法规，特制定本操作规程。 第二条本规程所称银行承兑汇票是指由承兑申请人签发，并向某某农村商业银行股份有限公司（以下简称本行）申请，经本行审查同意承兑的商业汇票。本规程所称承兑是指汇票付款人，即本行承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 第三条银行承兑汇票的签发应遵循诚实、守信的原则，并具有真实的商品交易关系。 第四条为防范资金风险，本行办理银行承兑汇票业务应遵循安全性、流动性和效益性原则。 第二章承兑 第五条业务开办申请。本行在具备办理银行承兑汇票业务条件后向省联社提出开办银行承兑汇票申请，同时上报以下资料： （一）本行开办银行承兑汇票业务申请； （二）本行上季度资本充足率测算表；
（三）本行上年末及申请当期的业务状况表和资产负债表； （四）本行银行承兑汇票实施细则； （五）本行银行承兑汇票业务操作流程。 第六条承兑申请。出票人向本行申请办理银行承兑汇票时，必须先向本行业务部门提交办理银行承兑汇票的书面申请书。内容应包括： （一）申请人简介及基本经营情况； （二）申请汇票的金额、期限和用途； （三）承兑申请人承诺汇票到期日无条件兑付票款等内容； （四）本行要求的其他内容。 第七条资格审查。业务部门接到申请后应在符合贷款管理办法要求的前提下，按以下条件对出票人的资格进行审查。 （一）在本行开立存款基本账户或一般账户并依法从事经营活动的法人及其他经济组织； （二）具有到期支付汇票金额的可靠资金来源； （三）近三年在农村合作金融机构无不良贷款、欠息及其他不良纪录等； （四）本行要求的其他条件。 第八条提交资料。在业务部门对申请人资格审查合格后，承兑申请人应向本行提交以下资料： （一）通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件；董事会（股东会）关于办理银行承兑汇票的决议；
银行承兑汇票的签发与承兑 银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤： (1)签订交易合同。交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。作为销贷方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。因为银行承兑汇票由银行承兑，由银行信用作为保证，因而能保证及时地收回货款。 (2)签发汇票。付款方按照双方签订的合同的规定，签发银行承兑汇票。银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 备注: 付款单位出纳员在填制银行承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日，交易合同编号等内容，并在银行承兑汇票的第一联、第二联、第三联的“汇票签发人盖章”处加盖预留银行
印签及负责人和经办人印章。 (3)汇票承兑。付款单位出纳员在填制完银行承兑汇票后，应将汇票的有关内容与交易合同进行核对，核对无误后填制“银行承兑协议”，并在“承兑申请人”处盖单位公章。银行承兑协议一式三联，其内容主要是汇票的基本内容，汇票经银行承兑后承兑申请人应遵守的基本条款等。银行承兑协议的基本格式 (4)支付手续费。按照“银行承兑协议”的规定，付款单位办理承兑手续进向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。按照现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的千分之一计收，每笔手续费不足10元的，按10元计收。 付款单位按规定向银行支付手续费时，应填制银行存款付款凭证，其会计分录为： 借：财务费用 贷：银行存款 (5)寄交银行承兑汇票。付款单位按照交易合同规定，向供货方购货，将经过银行承兑后的汇票第二联、第三联寄交收款单位，以便收款单位到期收款或背书转让。付款单位寄交汇票后，编制转账凭证，其会计分录为： 借：材料采购或商品采购 贷：应付票据
附件: 银行福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。 第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。 第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。 第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。 第二章福费廷业务术语 第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下： （一）福费廷一级市场业务：指我行从客户处买入或代理他
行买入信用证或托收项下经承兑行承兑的款项，包括自营福费廷和代理福费廷业务。 1、自营福费廷。指我行承担承兑行付款风险，使用自有资金买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。 2、代理福费廷。指我行不承担承兑行付款风险，代理其他银行买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。 （二）福费廷二级市场业务。指我行作为买入行从他行买入或作为卖出行向他行卖出的业已办理的自营福费廷业务，包括买入和卖出两个方向。 （三）进口票据包买业务。指我行作为包买银行买入我行开出并已承兑的信用证项下款项。我行仍承担开证申请人的信用风险。 （四）承诺费。指出口商承诺卖出票据至实际融资日超过14天所应支付的费用。承诺费一次性支付，并依据贴现总额而定。 （五）宽限期。指从付款到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现利息时将宽限期计入实际融资期。 第三章办理福费廷业务的条件 第六条办理福费廷业务应满足以下条件： （一）信用证项下远期汇票银行已承兑，延期付款信用证项下银行已承诺付款，托收项下远期票据银行已保付加签； （二）汇票或应收账款计价币种应为我行可接受的货币； （三）福费廷业务项下的基础交易无瑕疵； （四）办理福费廷一级市场业务，出口商应具有良好的商业信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商
STANDARD AGREEMENT SAMPLE (协议范本) 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____________________ 编号：YB-HT-005131 银行承兑汇票贴现协议(协议
银行承兑汇票贴现协议(协议范本) 编号：（）______字第______号 贴现申请人（下称甲方）：_____________________________ 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 开户银行：___________________________________________ 账号：_______________________________________________ 企业（法人）营业执照号码：___________________________ 贴现人（下称乙方）：中国银行_______________________行 法定代表人（或授权代理人）：_________________________ 地址：_______________________________________________ 甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票____________张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下： 一、汇票内容（见附件三）。 二、申请贴现金额为人民币（大写）___________________（小写）____________元。 三、本协议项下贴现资金只能用于_______________________________，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按约定用途使用本协议项下贴现资金，乙
银行承兑汇票题库(二) 一、单选题 1. 商业承兑汇票为( )签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 A、出票银行 B、出票人 C、承兑人 D、承兑银行 2.商业承兑汇票体现了( )之间信用关系。 A、企业与银行 B、银行与银行 C、企业与企业 D、银行与第三人 3.根据我国现行有关法律法规规定，商业银行不是商业承兑汇票( )，不受理商业承兑汇票挂失止付申请。从维护票据市场秩序及客户关系考量，对于依据法院出具的停止支付通知书办理司法止付的业务申请，我行应采取必要的内部风险防控措施，但不得向客户、司法部门公开宣传。 A、付款人 B、收款人 C、承兑人 D、保证人 4.申领人购买商业承兑汇票应填制（），并加盖预留印鉴。柜员应按业务规定核验其预留印鉴、申领人身份证件以及其他手续后办理。 A、收费凭证 B、空白凭证领用单 C、进账单 D、转账借贷方转票 5. 商业承兑汇票需依据申领人申请数量按份出售，原则上一次不超过（）。经领用机构负责人审批同意，总行级和省行级重点客户，以及综合贡献度高的客户，可根据申领人实际业务需求合理核定购买商业承兑汇票数量。 A、10份 B、20份 C、1本（25份） D、2本（50份） 6．商业承兑汇票提示付款期限自汇票到期日起（）天，持票人超过提示付款期限提示付款的，其开户银行不予受理。 A、5天 B、10天 C、30天 D、2年 7.商业承兑汇票的付款人接到开户行的付款通知日的次日起( )日内（法定休假日顺延），付款行仍未接到付款人书面付款通知，按照支付结算办法有关规定，视同付款人承诺付款。 A、1天 B、3天 C、5天 D、10天
电子银承要求收付款方都开有网银，并开通电子票据功能，如果去贴现，那你公司在贴现 行必须有网银并开通电子票据功能，当收到电子票据时就可以向银行申请办理贴现，其他 具体操作与纸质的贴现一样，就是将纸质票据换成电子票据了 电子银行承兑汇票背书是指电子银行承兑汇票背书人依法将电子票据交付被背书人的 行为。电子银行承兑汇票通过电子化的手段完成票据流转，电子银行承兑汇票背书人 通过网上银行、银行柜台或其他电子终端登录，录入背书申请信息（包括票据信息、 背书人信息、被背书人信息），使用背书人的数字证书加盖电子签名； 提醒：电子银行承兑汇票背书背书流转，在被背书人发起回复之前，背书人和被背书人均可操作票据，背书人可撤销背书申请，被背书人可回复（签收或驳回）背书申请。此时，系统按照时间优先的原则进行处理：如背书人先撤销背书申请，则该背书申请 已撤销，被背书人不能再进行背书回复操作；如被背书人先发起背书回复，则该背书 申请按照被背书人的意思已签收或驳回，电子银行承兑背书人不能再撤销该背书申请。签收电子银行承兑汇票 1.进入企业网银，票据业务 2.左手边菜单：电子商业汇票 -- 待处理业务 3.选择机构名称、账号、待处理类型选择待签收票据 -- 确定 4.显示出待签收的电子商业汇票 -- 提示收票签收 5.打印汇票，可以忽略因为浪费纸，其实把票号记下来就好了 6.签收 -- 输入密码 -- 确定 -- 确定 -- 返回 7.打印明细，票量不多的话同样可以忽略 签收电子银行承兑汇票一级授权 1.同上第一步 2.左手边菜单：提示收票 -- 提示收票签收指令批复 3.签收然后输入密码再确定确定 贴现（对方贴现） 1.票据业务，左手边菜单：贴现
福费廷业务操作规程
附件: 银行福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。 第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。 第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。 第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。 第二章福费廷业务术语 第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：
信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商须为信用证和托收项下远期票据的善意持票人，延期付款信用证项下应收账款的所有人。 （五）办理自营福费廷、福费廷二级市场买入，应占用承兑行在我行的单证额度以及承兑行所在国的国家授信额度。承兑行与我行各项业务往来记录良好。 （六）办理进口票据包买业务，信用证应已经我行承兑或承诺付款；交单行有明确的贴现要求。 第四章福费廷业务的融资报价 第七条福费廷业务区分以下两种情况对外询报价： （一）若承兑行为境内中资代理行，由一级分行或一级分行授权的二级分行统一对外询报价（以下简称有权询/报价行）； （二）若承兑行为外资代理行，由一级分行统一对外询报价。 第八条自营福费廷和福费廷二级市场买入 （一）经办行应根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定自营福费廷和福费廷二级市场买入业务的综合报价。 （二）计算自营福费廷或福费廷二级市场买入业务的实际融资期限时，应根据对承兑行的收汇考核记录，在贴现期限上适当增加宽限期，宽限期一般为3-5天。 （三）对从客户确认我行报价日到实际融资日超过14天的福费廷业务，我行可按中间业务收费标准收取承诺费。承诺期限为自营福费廷项下客户或二级市场福费廷卖出行确认我行报价日到实际融资日的期限。 第九条代理福费廷业务的收费标准根据包买银行的报价确
银行承兑汇票贴现转贴现操作细则 第一章总则 第一条为规范票据贴现业务操作，有效防范和化解业务风险，根据《某商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（试行）》和有关规定，特制定本操作规程。 第二条各级部门在办理贴现业务的时候，应依照本操作规程进行操作，不允许违规操作或逆程序操作。 第三条贴现业务应以合法、真实的商品交易为基础，以其安全性和流动性有效实现其盈利性。 第二章会计查询 第四条会计查询是贴现业务的起点。直贴票据必须“先查后办”（先查询查复，后办理业务），不允许先办后查。 第五条转入票据，对申请行提供的会计查询进行审查。其会计查复内容要与票据匹配，查复日期与贴现日应符合“先查后办”原则。 第六条会计查询有以下方式： 1、通过“大额支付系统”查询 通过“大额支付系统”进行票据的查询方式。业务处理遵循人民银行关于《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定办理。 2、传真查询 将承兑汇票复印件和查询查复书传真至承兑行，要求承兑行接到传真的查询书后，核对汇票的第一联（卡片账）后，将查复书再传真至我行的查询方式。 3、实地查询 实地查询的票据，派双人持介绍信、票据原件及实地查询查复书（格式见附件八），与贴现申请人一同前往承兑行进行实地核查的查询方式。到达承兑行后，经由承兑行核对底联查复确认后，双方当面将已背书汇票和查复书装入信封，由我方人员骑缝签字密封后带回。 4、“中国票据网”查询
利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据网”进行查询查复。经向“中国票据网”申请注册，我行可以通过该网进行票据业务查询。 5、网内联行查询 本行系统内签发的银行承兑汇票，会计部门通过资金汇划清算系统向承兑行查询。查询回复后，经主办会计复核后，通知经办部门有关人员。 第七条会计查询可以凭借票据的复印件或传真件提前发出，必要的话可以进行两种以上的组合查询。 第三章买入贴现业务操作和审批程序 第一节直贴审查 第八条直贴的申请 申请人申请直贴时，应向其开户银行提供以下材料： 1、银行承兑汇票原件； 2、经办人身份证原件及复印件； 3、商品交易合同复印件（加盖企业公章，两份）； 4、增值税发票复印件（加盖企业公章，两份）； 贴现业务客户经理受理申请人提供的资料，经审核无误后在所有资料的复印件上加盖“与原件核对相符”章，并在签章下签名、签署日期后，存档备案。 第九条初审 受理贴现业务的客户经理，对已查询票据及跟单资料按《贴现业务票面及跟单资料审查办法》（见附件三，以下称《审查办法》）进行初审，无误后在审批书及贴现凭证上签字。 应着重注意以下几点： 1、银行承兑汇票的真实性和有效性； 2、各复印件与原件是否完全一致； 3、申请贴现单位介绍信与经办人身份证是否一致；
XX农村商业银行银行承兑汇票 承兑业务操作规程 第一章总则 第一条为加强银行承兑汇票承兑业务管理，规范业务操作，提高管理水平，切实防范风险，积极促进我行票据业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》及我行制订的《XX农村商业银行票据业务管理办法》，制定本规程。 第二条本规程主要包括银行承兑汇票承兑业务的申请、受理、调查、审查、审批、签发、解付、贷后管理等业务流程和管理要求。 第三条本规程适用于我行辖内所有分支机构银行承兑汇票承兑业务的操作和管理。 第二章工作职责 第四条二级支行客户经理工作职责 （一）负责受理承兑申请（含代理银行承兑汇票业务）、审查相关资料、进行贷前调查，填制相关票据业务资料，审核承兑申请人的经办人员是否为经授权的代理人； （二）负责调查承兑保证金是否足额缴存、调查承兑申请人保证金及到期承付资金来源是否合法合规； （三）负责完善审批同意的差额授信业务相关担保手续，
按总行授信出账的相关规定将相关授信资料报一级支行风险管理部及有权审批人审批，并在票据系统录入用信信息； （四）负责在票据系统中录入代理人信息、收款人信息、承兑申请、未用退回申请和追加保证金申请等，并对录入信息的真实性、完整性和及时性负责； （五）负责建立并登记《银行承兑汇票电子台账》（附件1），实时登记出票人出票信息及剩余差额授信敞口余额，并与票据系统敞口余额进行核对； （六）负责对出票人进行贷后检查，如交易情况、经营情况、资金回笼情况、抵（质）押物情况，按规定及时收集证明其贸易背景真实性的增值税发票或普通发票； （七）负责每日出票完成后在票据系统导出本行和委托他行出票台账及解付通知书交对公柜进行账务处理； （八）负责票据业务数据的统计、查询和核对； （九）负责按月在票据系统中导出票据下月到期清单打印后交对公柜作账务处理和对账依据； （十）负责按时将承兑业务、贴现业务信息录入风险监测分析系统并与票据系统数据核对一致； （十一）负责督促出票人及时存足保证金和缴纳承兑手续费，汇票到期前督促出票人及时足额交存到期票款； （十二）银行承兑汇票发生垫款形成不良的，做好不良贷款的催收及资产保全工作；
银行承兑汇票业务的管理规定归属体系：鹏润投资（国美电 器）有限公司――财务系统分册 文件编号：鹏润－财－资金005 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：23页正文页数：8页 附件个数：11个 制订本规定。 范围： 2.1适用范围：本职责适用于国美电器总部财务中心；各分部财务部。 2.2发布范围：国美电器各中心、各部门；各分部。 名词解释 无 职责 4.1总部财务中心资金管理部负责全国承兑情况的管理； 4.2分部财务部负责各分部承兑的管理。 作业内容 5.1银行承兑汇票业务的管理原则 ，外勤出纳负责承兑的办理以及同银行之间的单据往来，结算出纳负责承兑额度的管理， 外勤出纳就承兑办理的相关事宜负有向结算出纳汇报的义务，且外勤出纳和结算出纳负责相 关日常银行授信业务的监督及管理工作由各分部结算主管理负责并承担其相关责任，结算主 管负有向财务经理直接汇报相关银行授信业务管理的义务； ；
，本公司内部关联公司之间相互开立承兑汇票必须由总部资金管理部统一下达“承兑调拔单”，出票单位方可办理； 5.2分部结算出纳和外勤出纳的职责（本职责仅明确银行承兑汇票业务管理部分，其余事项仍遵照公司原有规定执行） A、负责管理办理银行承兑所需的各类资料，包括：银行承兑汇票协议、购销合同等； B、严格按照公司相关文件及制度规定进行编制、管理及报送与银行承兑汇票相关的各类报表，包括：分部银行承兑汇票承办明细表(见附件7.1)、银行承兑日报表（见附件7.2）、银行承兑明细表（已解付、未解付）（见附件7.3）、银行承兑排款解付表明细表（日历式）（见附件7.4）、银行承兑额度“对帐函”（见附件7.5）及“调节表”（见附件7.6）； 注：有结算出纳的分部由结算出纳负责管理，无结算出纳的分部由现金出纳负责管理。 A、根据结算出纳出具的由结算主管签字确认的“分部银行承兑汇票承办明细表”（见附件7.1）进行办理银行承兑汇票，不得多办或漏办； B、负责及时到银行索取本部所有银行帐户的回单。 5.3银行承兑汇票业务授权的管理 ，为不影响各分部承兑汇票业务的办理，将各分部在当地银行办理授信业务（承兑汇票）的签署权授权给当地的总经理办理； ，确保签署的所有协议、合同等文件时必须确保本部与收款单位具备正常的贸易背景及付款条件，不得以任何形式签署空白承兑协议和购销合同及其他相关资料； ，“授信合同”必须由法定代表人签署。 5.4全额银行承兑汇票的管理 ，方可允许使用全额承兑付款。对欲办理全额承兑的分部，必须事先向总部资金管理部提出书面申请，填写分部全额银行承兑汇票申请表（见附件7.8），列明承办银行、付款日期、付款金额、付款厂家、汇票期限，经办人、财务经理、总经理签字后上报总部审批。总部财务中心资金管理部根据全国承兑整体使用情况统筹安排后予以批复，未经批复擅自操作的，视为违规，要追究相关人员的责任。 5.5银行承兑汇票额度使用的管理 ，均由结算出纳进行管理，所有需要加盖公章或法人代表（或授权人）签字、盖章的协议及合同，必根据办理承兑汇票需要，随办随签（盖），不得备签（盖）空白协议及合同； ，按总部每日、每周的排款限额规定事先确定开立银行承兑汇票支付款项的票面金额和到期解付日期，制订“分部银行承兑汇票承办明细表”，由结算主管签字确认后，连同办理承兑汇票所需的空白协议及购销合同一并交予外勤出纳； 承兑排款解付计划应遵循以下原则及规定： A、在事先确定银行承兑汇票解付日期时，同一天内办理数笔相同期限的汇票应将到期解付日期适当错开，如：同一天办理四个月期限的承兑汇票有三笔，可将到期日分别排在四个月零三天、四个月零五天等，这样可以缓解到期解付时由于同一天到期汇票过多所导致的资金需求压力。 B、为了在可控的范围内使资金风险处于安全水平，现根据各分部的销售及资金情况对日均承兑的排款计划相关指标规定如下：