全球主要国家和地区股票发行上市制度和流程简介
目前注册制已经成为境外资本市场股票发行制度的主流形式，不仅成熟市场广泛采用，很多新兴市场也在发展过程中逐步引入了注册制。对于股票发行注册制，每个人可能都有不同的理解。同时，各个国家或地区的证券发行制度是与其特殊的经济社会历史背景和资本市场发展阶段紧密相关的，因此不存在两个完全相同的证券发行体制。即使同样实施注册制，各个市场在注册流程、审核机构以及具体操作环节上也可能有所差异。为了更好地把握注册制的本质，我们结合境外市场实践进行了初步研究，梳理出境外市场股票发行注册制共同具备的特征：
（一）监管机构仍需对股票发行进行审核，审查的核心是信息披露，监管机构不对发行人进行价值判断。监管机构要站在投资者的角度，审查信息披露的针对性、全面性、可读性，不对信息披露的真实性和准确性负责。对于信息披露可能存在的矛盾、遗漏或误导之处，监管机构有权要求发行人进行澄清或者追加披露，甚至要求撤回注册文件或者对注册文件做出不予生效、终止生效的决定。
（二）投资者是价值判断的主体。投资者需要通过发行人公开披露的信息，最终做出投资决策。投资者是决定发行是否能够成功的关键因素。在美国市场，有上万家各类机构投资者，如果投资者对该发行人缺乏投资兴趣，或与发行人的期望相差较大，发行人即便通过监管机构的注册，也难以发行成功。
（三）发行人和中介机构对信息披露的真实性和准确性负责。其中发行人负主要责任，中介机构如果未能履行勤勉尽责义务的，也要承担连带责任，构成刑事责任的，甚至要追究刑事责任。
（四）股票发行和上市是相互独立的环节。发行环节主要由监管机构把关，审核标准较为统一。而在上市环节，特别是在多层次资本市场环境下，交易所可根据自身的定位和需要设置不同的上市门槛，不同规模、资质的企业，也可选择适合自身发展的交易场所申请挂牌。
（五）注册制使股票发行过程更加制度化、透明化和可预测，是一种监管机构对市场更为先进、更为现代化的管理方式。注册制改革本质上也是政府和市场关系的再调整。随着监管机构的简政放权，市场的自我调节和供需的自我平衡机制逐步发挥作用。原本不应由监管机构承担的责任将逐步转向交易所、中介机构、发行人和投资者等各类主体，使政府和市场的边界更加分明。世界上一些新兴市场经历过类似的改革，例如印度和我国台湾市场，都经历了一个从管制到放松的过程。
（六）注册制的实施与市场的法制体系、惩戒机制以及投资者保护水平高度相关，前端放松需要后段加强。从境外经验来看，在实施注册制、放松准入环节限制的同时，需要不断健全配套法律法规，不断加强中后端监管执法和保护投资者权益的力度，这是注册制得以顺利实施的有力保障。
（李丰也整理）
全球主要国家和地区股票发行上市制度和流程简介
摘要：由于股票发行上市制度往往与国家或地区的历史背景及发展阶段相适应，所以，
各个市场的股票发行上市的审核和具体操作流程方面有所不同，各具特色。本文简单介绍了美国、德国、英国、日本、香港、台湾地区、印度、韩国的股票发行上市制度及操作流程，以期对我国引入股票发行注册制和设计具体操作流程提供参考。
一、美国股票发行注册制流程简介
美国是在1933 年《证券法》中引入了股票发行注册制，其申请及审核流程主要分为以下几个阶段:
(一)注册书说明书的制作和提交
美国《1933 年证券法》第5（c）条规定，任何企业在美国IPO必须提交拟发行证券的注册说明书。注册说明书又由两部分组成：
第一部分是“公开招股书”，主要内容包括：封皮、招股书简介、风险因素、资金用途、股价摊薄表、管理层关于财务状况及运营结果的讨论及分析、业务描述、管理层成员介绍及其收入、关联方交易、主要股东及管理层持股表、股票分销计划、以及审计报告。
第二部分是一些不需包括在公开招股书中的信息，这部分内容不是必须递送给投资者阅读，投资者可以在SEC 网站或SEC资料室查询。主要内容包括发行及分销费用详细列表、有关董事及高管法律责任的任何补偿安排、发行企业的任何近期未注册的证券销售、以及一些美国证监会要求发行企业因公开招股所应做出的承诺等。另外，第二部分还要求企业随注册说明书提交若干附件文件，包括承销协议、公司章程、有关股票合法性的法律意见书、所有重大合约等。
股票发行注册说明书由投资银行、会计师事务所、律师事务所等中介机构协助发行人制作。在公司正式申报注册说明书之前，如果发行人和中介机构认为有必要，可以申请与SEC 进行预沟通，这在发行人涉及复杂的会计或披露问题时尤为必要。预沟通时间将不计入审核周期，这样可以将部分疑难杂症解决在正式申报之前。在此之后，发行人通过在SEC的电子化数据收集、分析及追踪系统（即EDGAR系统）里提交注册申请和注册说明书。发行人注册说明书提交到SEC的EDGAR系统后，会向社会公众公开。
（二）审核阶段
SEC 的公司融资部具体负责审核发行人的注册说明书。公司融资部有12 个审查办公室，这些办公室的员工人数约占部门员工总数的80%。根据发行人的标准行业分类码（SIC 代码），注册说明书将被分配至对应的审查办公室。12 个审查办公室专门负责特定的行业，分别为：（1）医疗保健及保险；（2）消费产品；（3）信息技术及服务；（4）自然资源；（5）运输及休闲娱乐；（6）生产及建设；（7）金融服务；（8）不动产及日用品；（9）饮料、服饰及矿业；（10）电力及机械；（11）电信；（12）金融服务。每个审查办公室均有约25-35 名审查员，审查员主要是律师、会计师以及行业专家。
审核重点包括两部分：一是有可能违反证监会规定和会计准则的重要信息披露；二是未充分披露或含混不清的重要内容。公司融资部并不评价注册人拟实施交易（股票发行等）的优劣，亦不会判断任一投资对不同投资者的适用性。
审核程序如下：
1、初审与复查
审核人员一般由一名SEC审查员和一名专职会计人员组成，然后由另一名SEC 审查员
和专职会计人员复查。审查员审查注册说明书中除会计方面外的所有方面。专职会计人员审查财务及与会计相关的问题。审核人员从潜在投资者的角度出发进行审查，阅读申报文件时询问潜在投资者可能提出的问题。
会计问题是SEC 审核的重点。以下是一些IPO 文件中出现的典型重大会计问题的例子：
低价股问题。拟进行IPO 的公司有时会以远低于其最终的股票IPO 发行价的价格向其内部人士发行股票、股票期权或权证，对投资者利益造成影响。SEC 将审查注册说明文件中发行人最近的资产负债表前的12 个月间的每份股票期权的授予，以及发行人授予的其他报酬性质的股票奖励。
认定的红利，在IPO 前 6 个月内，一些销售价格远远低于最终IPO 股价的某些向投资者的股票促销行为会被SEC 审核人员审查并被认为涉及“认定的红利”。认定的红利要求发行人就销售价格和当时认定的市场价值之间的差异进行一次性的会计处理。
折扣股权的出售，在IPO 筹备期间，向与发行人有商业联系的实体（如客户和供应商）进行的股票销售须经审查。SEC 希望保证销售价格能体现股票的实际市场价值。
2、出具反馈意见
在完成审查后，如果审核人员认为申报文件需要改进或加强，则签发意见函。该函由SEC 签发给发行人，内有一份审核人员在进一步审查过程中提出的所有问题和意见的标号列表，按照发行人申报文件中信息的顺序列出，并要求发行人进行反馈。从公司首次递交材料到SEC 公司融资部发出第一轮反馈意见函通常需要30 天的时间。
SEC 审核人员的意见一般有三种：（1）要求修改或澄清具体披露的意见。针对这类意见，公司通常只需进行修改或澄清并同意在今后的申报文件中加入这样的叙述（而不是修改之前提交的文件）；（2）要求补充信息从而使审核人员能够更好理解公司披露的意见；（3）有关技术或程序事项（例如将文件作为附件申报）的意见。
3、发行人反馈
针对反馈意见，发行人及中介机构必须对其中所提的问题作出真实、准确、完整的回复并相应修改注册说明书及相应文件。如果遇到复杂、困难的会计问题，沟通与解决可能耗时数月，并导致注册说明书的内容发生重大变更。公司可以就审核人员出具的反馈意见或其对反馈意见回复的观点申请复核，申请可以口头或书面方式提出。
根据反馈意见关注问题的性质及公司的回复情况，审核人员可能会出具二次或多次反馈意见，直至所有相关意见得到满意的答复。
（三）注册生效
发行人在落实所有反馈意见后，SEC 即宣布注册文件生效，并在在EDGAR 电子系统中进行公告，从而发行人可以发行证券。在注册文件生效后，如果发现注册内容有重大不实、遗漏或误导之处，公司融资部可随时发出“停止命令”，使注册文件停止生效。
《证券法》中没有对审核的周期进行硬性规定，时间长短因具体情况而异。通常从公司第一次递交注册说明书到公司融资部宣布注册生效，需要三至四个月的时间。
为增强审核过程的透明度，在审核完成一段时间后，SEC 公司融资部会将之前所有反馈意见及回复在EDGAR 电子系统中进行公布。
二、其他国家和地区股票发行上市流程简介
(一)德国
在欧洲，首次公开发行有两种渠道，一是通过欧盟标准监管的市场，二是通过仅由各国自己监管的市场。在德国公开发行可以通过初级市场、一般市场和高级市场三种渠道。三种市场都需要由德国联邦金融监管局对其招股书按照欧盟的统一标准进行审核。但三个市场对信息披露的详细程度有不同要求。例如高级市场需要每年召开一次分析师会议。
向德国联邦金融监管局提交招股书和在交易所申请上市审批的程序可以同时进行。但是只有德国联邦金融监管局审核通过了招股书，交易所才能宣布可以公开发行。整个审批过程最多需要25 天。
德国联邦金融监管局只审核招股书信息的完整度，包括信息的一致性和充分性。审核针对特殊的行业有特殊的要求，例如房地产，船运，矿业公司，就要提供额外的信息。由于德国已经将欧盟的标准写入了自己的《招股书法》，所以通过德国联邦金融监管局审核的招股书，到欧盟其它国家不需要经过其他国家监管当局的再次审核就可以直接提交交易所。
此外，公开发行需要银行财团协助做公开发行的规划并充当中介机构。如果中介机构已经是德意志交易所的会员，则提供73万欧元股本保证金证明就可以交易，如果不是则需要向德意志交易所上市审核办公室提交书面申请。
交易所审核的内容主要有：
（1）公司成立至少已经 3 年。
（2）估算上市股票的市值，如果无法估计，则股本金至少要达到125 万欧元。
（3）公司上市自由流通股比例不低于25%。特例情况可参照证券交易所审核规章第9 章内容。
（4）审核批准文件为上市招股书，涉及公司项目实际业务和法律环境状况。上市招股书必须准确完整，必须包括公司过去3 个财务年度资产负债表、利润表和现金流量表，以及最新一年报表注释和管理报告。
（5）德国公司使用德文，外国公司用英文。
（二）英国
在英国如果通过非监管的市场（The Professional Securities Market）上市，不需要提供监管当局审批的招股说明书。但要在监管市场公开发行并进入伦敦交易所的主板上市，必须通过两个步骤：一是要符合英国上市监管署（UKLA）的上市规定并且招股说明书通过其审核，这样发行人就取得了“正式名单”（Official List）的资格；二是要通过交易所的审核。
UKLA 将上市分为标准和高级（premium）两个等级。高级市场主要是股权市场；标准市场是股权、债权、衍生品等市场。高级市场要求有保荐人，同时较标准市场有更多的信息披露要求，例如未来一年有足够的运营资本。对于投资公司，还要求披露其公司治理情况。如果招股书不合格，UKLA 会要求发行人修改。无论标准市场还是高级市场，UKLA 都要求发行人达到最小市值（股权70 万英镑，债权20 万英镑）；公司上市自由流通股比例不低于25%。矿业公司和科学研究公司的要求和其他公司不同，不要求过去 3 年的财务报表。
在以下几种情况，UKLA 会拒绝发行申请：
（1）认为发行可能有损投资者的利益。
（2）已经在欧盟其他国家上市，但违反过当地上市相关的法律法规。
在伦敦交易所上市必须有UKLA 批准的招股书，并且满足交易所的要求。
(三)日本
日本的上市审批权力在交易所手中。上市的流程是：发行人提前3 个月向东京证券交易所（以下简称东交所）提交上市申请书，公司章程，年度报告，经营计划等。交易所还检查发行人是否具备可以进行恰当信息披露的内部体制。在审核前，具有承销资格的证券公司与东交所进行“事前商谈”，如发现问题可以提前解决。东交所批准上市后向内阁总理大臣提交有价证券招股书，15 日之后招股书生效即可公开发行。
东交所为日本国内最大的交易所，其又分为一部、二部和创业板（Mothers）部。通常新兴与高成长股票在Mothers 部发行。新公司主要在二部上市，其上市的规则比较简单。在一部上市的公司股东要超过2200 人。在一部和二部上市的公司，东交所对其过去2-3 年的利润或最近一年的销售额有要求。
(四) 香港
在香港发行股票必须要在香港联交所上市。香港证监会与联交所签署备忘录，规定了香港证监会对联交所规定的上市程序进行监督。《证券及期货条例》规定上市审核权归联交所，不过证监会仍保留否决权。香港对证券公开发行的监管实行双重存档制度，即联交所将发行人提交的材料副本转交给证监会，则该材料被视为已由发行人向证监会提交。通过此项双重备案制度的安排，证监会可以行使法定调查权，对其怀疑在向证监会进行法定备案时故意或轻率地提供了不实或具有误导性信息的人进行调查。
首先，在计划发行前至少两个月，发行人应该向香港联交所提交申请。由香港联交所上市科负责具体审核，最后由上市上诉委员会决定是否通过审核。上市上诉委员会的成员包括交易所主席在内的3 名港交所董事会成员。该委员会每年发布年报，其中一项就是对一年来上市审核工作的中存在问题的检讨。联交所的审核依据是其制定的《上市规则》。所有对《上市规则》的修订及需要强制执行的政策决定，均须获得证监会批准。
（五）台湾
1.发行审核
台湾《公司法》规定，首次办理股票公开发行的公司必须向行政院金融监督管理委员会提交申报，递交申报说明书、公开说明书、近期财务报告等文件。自申报收件日起的12 个工作日内，监管当局将对材料的完整性及充分性做检查，如果无异议，则在收件日起届满12 个工作日申报生效；如果申报文件不完备、应记载事项不充分或监管当局为保护投资者利益认为有必要时，可要求发行人提交补充说明或材料，再进行核查，如无异议，则在收到补正文件日起届满12 个工作日申报生效。
2.上市审核
台湾的股票上市审核主要由证券交易所负责。2013年9月30日修正的《有价证券上市审查准则》规定，申请有价证券上市的发行公司，除公益事业外，其股票必须先在兴柜市场挂牌满6 个月，并完成其他相关条件，才可以向交易所提出上市申请。
收到申请文件后，证券交易所承办人员对申请公司的财务报告、财务预测、内部控制项目审查报告、公开说明书及承销商评估报告等申请文件进行书面审查。交易所对公司设立年限、资本额、获利能力及股权分散方面做了要求。承办人员审查过后，报上市审议委员会审议，经上市审议委员会审议通过后报交易所董事会核议，经核议后转报行政院金融监督管理委员会，申请公司即列为上市公司。
(六)印度
印度的《证券发行和披露条例》（ICDR）规定，拟发行或上市公司在申请初次发行融资前必须先向印度证监会（SEBI）注册登记、提交发行说明书并在其中披露条例规定的相关信息。ICDR条例对公司过去几年中的有形资产、可分配利润、净值、和收入这几个方面做了要求。申请材料及发行说明书在印度证监会备案之前，通常会有中介机构（经印度证监会注册登记的专业商业银行）先行对公司进行尽职调查并核实该公司是否满足条例相关规定。之后，来自证监会不同级别的职员对材料及披露的信息的完整性及其是否满足条例的相关规定做检查。证监会的审核时间一般为12 个月左右。
发行申请通过后，希望上市的公司则可到印度的交易所提交上市申请。交易所有专门的上市部对申请公司的财务报表、公开说明书、发行备忘录等申请文件进行审查。另外，虽然印度证监会不对发行及上市的公司做价值的判断，但是ICDR 条例规定，初次发行（上市）的公司必须由在证监会注册的信用评级公司进行信用评级，并对所得的信用等级进行披露。
(七)韩国
韩国《证券交易法》规定，申请公开发行融资的公司，必须向金融监督委员会（FSC）申请登记，提交申报书及相关文件（必须包括公司财务信息及公开招股的条件）。金融监督委员会经过审核后，若文件齐全且无异议则将在一定期限内通过申请；但若在审查过程中对相关材料有疑问或认为材料不齐全，则可暂缓申请，要求申请公司提交相关说明或补充材料。
发行公司若想在韩国交易所上市，则需要向交易所提交申请。申请可分为：前期准备、上市资格审查、公开销售股份及上市阶段。（一）在递交申请前，拟上市公司必须先聘请一家证券公司作为主承销商来准备注册所需的各种材料，并由一家经金融监督委员会登记的审计公司对申请公司最近一年的年报做审计。（二）准备充分并和交易所充分沟通后，申请公司向交易所提出上市资格审查申请，提交申请书及相关材料。申请书内容包括：公司概况、营业项目、管理层、财务信息、公司治理、关联交易及其它相关信息。相关文件包括公司登记文件、相关特许文件、最近三年财务报告、申请时的期中报告、股务代理契约、证券分析报告、最大股东持股证明文件、继续持股承诺书、最大股东及持股1%以上股东过去一年持股变动状况表及其它须补充的文件。收到申请后，交易所上市审议委员会对提交的申请材料做复核并决定是否适合挂牌。审查通过后，交易所将审核结果通知申请公司并向金融监督委员会提交注册申请。（三）之后，发行人可向公众公开发行股票。（四）发行完毕后公司须向FSC 提交发行报告，并向交易所提出挂牌申请，申请批准后，公司股票可在15交易所自由交易。
全球主要国家和地区股票发行上市制度和流程简介 目前注册制已经成为境外资本市场股票发行制度的主流形式，不仅成熟市场广泛采用，很多新兴市场也在发展过程中逐步引入了注册制。对于股票发行注册制，每个人可能都有不同的理解。同时，各个国家或地区的证券发行制度是与其特殊的经济社会历史背景和资本市场发展阶段紧密相关的，因此不存在两个完全相同的证券发行体制。即使同样实施注册制，各个市场在注册流程、审核机构以及具体操作环节上也可能有所差异。为了更好地把握注册制的本质，我们结合境外市场实践进行了初步研究，梳理出境外市场股票发行注册制共同具备的特征： （一）监管机构仍需对股票发行进行审核，审查的核心是信息披露，监管机构不对发行人进行价值判断。监管机构要站在投资者的角度，审查信息披露的针对性、全面性、可读性，不对信息披露的真实性和准确性负责。对于信息披露可能存在的矛盾、遗漏或误导之处，监管机构有权要求发行人进行澄清或者追加披露，甚至要求撤回注册文件或者对注册文件做出不予生效、终止生效的决定。 （二）投资者是价值判断的主体。投资者需要通过发行人公开披露的信息，最终做出投资决策。投资者是决定发行是否能够成功的关键因素。在美国市场，有上万家各类机构投资者，如果投资者对该发行人缺乏投资兴趣，或与发行人的期望相差较大，发行人即便通过监管机构的注册，也难以发行成功。 （三）发行人和中介机构对信息披露的真实性和准确性负责。其中发行人负主要责任，中介机构如果未能履行勤勉尽责义务的，也要承担连带责任，构成刑事责任的，甚至要追究刑事责任。 （四）股票发行和上市是相互独立的环节。发行环节主要由监管机构把关，审核标准较为统一。而在上市环节，特别是在多层次资本市场环境下，交易所可根据自身的定位和需要设置不同的上市门槛，不同规模、资质的企业，也可选择适合自身发展的交易场所申请挂牌。 （五）注册制使股票发行过程更加制度化、透明化和可预测，是一种监管机构对市场更为先进、更为现代化的管理方式。注册制改革本质上也是政府和市场关系的再调整。随着监管机构的简政放权，市场的自我调节和供需的自我平衡机制逐步发挥作用。原本不应由监管机构承担的责任将逐步转向交易所、中介机构、发行人和投资者等各类主体，使政府和市场的边界更加分明。世界上一些新兴市场经历过类似的改革，例如印度和我国市场，都经历了一个从管制到放松的过程。 （六）注册制的实施与市场的法制体系、惩戒机制以及投资者保护水平高度相关，前端放松需要后段加强。从境外经验来看，在实施注册制、放松准入环节限制的同时，需要不断健全配套法律法规，不断加强中后端监管执法和保护投资者权益的力度，这是注册制得以顺利实施的有力保障。 （丰也整理） 全球主要国家和地区股票发行上市制度和流程简介
蔡奕副研究员 深沪证券交易所于年月日分别发布《上海证券交易所股票上市规则(年修订)》和《深圳证券交易所股票上市规则(年修订稿)》，并于月日起施行.本次修订是深沪证券交易所在《上市规则(年修订)》地基础上，根据《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司收购管理办法》等规定，在中国证监会统一部署协调下，结合《企业破产法》、新会计准则颁布以及全流通背景下地市场特点和暴露出来地问题，对《股票上市规则》进行地第六次修订和完善.文档来自于网络搜索 一、扩大适用范围和适用对象 首先，为顺应我国证券市场地国际化发展趋势，本次修订调整了规则地适用范围，深沪证券交易所上市规则均在总则部分增加了境外公司地股票及其衍生品种在境内交易所上市地规定，从而给境外公司到境内交易所上市预留了空间.文档来自于网络搜索其次，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等规定，将会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构为上市公司提供地证券服务纳入了监管范畴.如在上市公司定期报告披露工作中，区分了会计责任(上市公司)和审计责任(中介机构)，避免因注册会计师地不尽职影响公司法定披露义务地履行.文档来自于网络搜索 二、规范信息披露与董秘制度 新《上市规则》梳理了信息披露理念，对信息披露地真实、准确、完整、及时和公平性质进行了具体诠释.尤其强化了公平披露理念，以遏制选择性信息披露行为，具体包括禁止上市公司及有关人员以接受调研采访或通过博客论坛等方式泄漏内幕信息，要求公司在向控股股东、实际控制人及其他第三方报送文件和传递信息涉及重大敏感信息地均应及时报告并公告，上市公司及相关信息披露义务人在其他公共媒体发布重大信息地时间不得先于指定媒体等.文档来自于网络搜索 鉴于实践中有部分公司董秘对公司事务未获得足够地知情权，无法及时掌握公司地重大动态，难以更好地督促公司履行其应尽信息披露义务，难以保证信息披露地真实性、准确性、完整性、及时性和公平性.本次修订还完善了董秘工作职能，要求董秘应当承担起公司信息披露相关工作地管理及协调职责，参加公司相关重大事项会议;关注媒体对公司地报道并主动求证真实情况;负责组织公司董事、监事和高级管理人员进行证券法律知识培训，协助前述人员了解各自在信息披露中地权利和义务，督促有关人员遵纪守法;在知悉公司作出或可能作出违反有关规定地决议时，有义务予以提醒并向监管部门报告.文档来自于网络搜索 三、加强大股东和董、监、高地行为监管 在大股东监管方面，新上市规则强化了上市公司股东和实际控制人地应尽义务、交易行为规范和诚信监管.针对全流通时代较为突出地上市公司股东交易行为规范问题，进一步强化公司股东买卖本公司股份应恪守地各项规定，要求上市公司董事会负责监督股东短线交易收益地上缴并及时对外披露;就市场存在地信用缺失现象和股改过程中股东及其控制人违背承诺等问题，加强诚信监管，强调大股东及其控制人对公开承诺事项地义务履行.文档来自于网络搜索 在上市规则修订前，市场上出现了一些大股东违反股改承诺地情形，例如年佛山照明第一大股东欧司朗佑昌控股有限公司曾因违反股改承诺遭到深交所批评.根据年月日签署地股权转让及股改地备忘录，欧司朗佑昌承诺：“股权分置改革与股份过户完成后四年内，将在佛山照明年度股东大会中提出利润分配议案并投赞成票，提出地分配议案中利润分配比例不低于佛山照明当年实现地可分配利润地”.然而，欧司朗佑昌未向佛山照明股东大会提出关于公司年度地利润分配地方案，并在年月召开年度股东大会上对符合承诺地利润分配比例地分配方案投弃权票.在上市规则修订实施之后，上述大股东违反公开承诺地现象将得到有效地遏制.文档来自于网络搜索
股份有限公司股票上市的条件 中国公司法规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件： 1.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行； 2.公司股本总额不少于人民币5000万元； 3.开业时间在3年以上，最近3年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者公司法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算； 4.持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总额的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上； 5.公司在最近3年内无重大违约行为，财务会计报告无虚假记载； 6.国务院规定的其他条件。 可见，股份有限公司的上市条件十分严格。对此，有的投资者或公司决策者的认识还很不够。例如，在中国股份制改革试点初期，在一些地方自发形成的"股市"上，不仅股票，就连股权证也被炒到令人难以置信的价格高度。造成这一现象的原因很多，其中一个原因是有人认为，持有股票、股权证就可以卖买，最多等一等就会上市。这种认识是错误的。以股权证为例为说，要转为上市股票，其公司必须经过两个转换过程，一是由定向募集公司转为公众公司，这一转换审批权是国务院证券委；二是要由公众公司转为上市公司，这一转换的审批权亦在国务院证券委，而且还要经过证券交易所审批同意。以上两个转换的条件很严格，如定向募集公司转为公众公司，除要按照审批公众公司的所有条件进行审查外，还要求符合下述条件：定向募集所得资金的使用与其招股说明书所述的用途相符，并且资金使用效益良好；距最近一次定向募集股份的时间不少于12个月；从最近一次定向募集到本次公开发行期间没有重大违法行为；内部职工股权证按照规定范围发放，并且已交国家指定的证券机构集中托管；证券委规定的其他条件。这就是说，定向募集公司最终能转换为上市公司的，只能是极少数。那么，为什么不批准所有定向募集公司和公众公司都成为上市公司呢？这是因为，未达到上市标准的公司，其经营状况和盈利水平是极不稳定，如果过早地将其股票推向市场，只会加大股市波动的风险，对国家、公司、股东的利益和股市发展都不利。因此，要想成为上市公司的股份有限公司，应当努力创造公司业绩的基础，严格按照上市公司的条件规范化运作。只有这样，才能如愿以偿。 已经收市的股份有限公司，如果公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；公司不按规定公开其财务状况，或者财务会计报告作虚假记载；公司有重大违法行为；公司最近3年连续亏损，国务院证券管理部门可以决定暂停其股票上市。若经查实后果严重或在限期内未能消除，国务院证券管理部门可决定终止其股票上市。公司决议解散、被行政主管部门依法责令关闭或者被宣告破产的上市公司，由国务院证券管理部门决定终止其股票上市。
XXX整顿和规范 烟草市场秩序联席会议制度 近年来，全县烟草专卖行政执法工作在县委、县政府的正确领导下，在有关部门的大力支持下，打击涉烟违法犯罪活动取得了一些成绩，烟草市场秩序有所好转。但无证经营、非法运输以及贩假、售假等行为，仍是制约我县烟草市场健康发展的一大障碍。为进一步加强烟草市场治理整顿工作，规范烟草市场秩序，保障国家利益和消费者利益，根据县政府领导批示，由县综治办牵头，县人民法院、检察院、公安局、经贸委、工商行政管理局、交通局、邮政局、烟草专卖局等等单位参加组建XX县整顿和规范烟草市场秩序联席会议。 一、联席会议组成 XX烟草市场行政执法工作联席会议由县综治办牵头，县工商行政管理局、交通局、公安局、烟草专卖局组成。 （一）联席会议领导成员 联席会议在县综治办统一领导下，设立整顿和规范烟草市场联席会议领导小组。 组长：XXXX 县委常委、政法委书记、县综治委主任 副组长：XXXX 县委政法委副书记、县综治办主任 XXX 县烟草专卖局党支部书记、局长、经理成员：XXXX 县人民法院党组成员、政治处处长 XXXXX 县人民检察院副检察长
XX 县公安局副局长 XX 县民营经济办公室主任 XXX 县交通局党组成员 XXX 县工商局副局长 XXX 县质量技术监督局副局长 XXX 县邮政局副局长 XX 县火车站副站长 XXX 县烟草专卖局副局长 （二）联席会议办公室 为便于加强联席会议成员单位工作和联系，确保日常工作顺利开展，决定在县烟草专卖局设立联席会议办公室，负责相关会议和组织联络工作。 主任：XXXX 县烟草专卖局副局长 成员：XXXX 县工商局公平交易局副局长 XXXXX 县交通局稽查大队大队长 XXXXX 县公安局治安中队长 XXXXX 县烟草专卖局专卖科长 XXXX 县烟草专卖局稽查大队大队长 二、联席会议工作职责 1、围绕烟草市场行政执法的中心工作，研究、解决存在的重点、难点问题。严格贯彻执行《中华人民共和国烟草专卖法》，并进行检查、督促。主要包括：
股票开户的办理流程 要在网上炒股，首先要开户，然后下载一个券商要求的交易软件就行了。附：投资者如需入市，应事先开立证券账户卡。分别开立深圳证券账户卡和上海证券账户卡。 (一)办理深圳、上海证券账户卡深圳证券账户卡投资者：可以通过所在地的证券营业部或证券登记机构办理，需提供本人有效身份证及复印件，委托他人代办的，还需提供代办人身份证及复印件。证券投资基金、保险公司：开设账户卡则需到深圳证券交易所直接办理。开户费用：个人50元/每个账户;机构500元/每个账户。上海证券账户卡投资者：可以到上海证券中央登记结算公司在各地的开户代理
机构处，办理有关申请开立证券账户手续，带齐有效身份证件和复印件。委托他人代办：须提供代办人身份证明及其复印件，和委托人的授权委托书。开户费用：个人纸卡40元，个人磁卡本地40元/每个账户，异地70元/每个账户; (二)证券营业部 开户投资者办理深、沪证券账户卡后，到证券营业部买卖证券前，需首先在证券营业部开户，开户主要在证券公司营业部营业柜台或指定银行代开户网点，然后才可以买卖证券。证券营业部开户程序 (1)个人开户需提供身份证原件及复印件，深、沪证券账户卡原件及复印件。若是代理人，还需与委托人同时临柜签署《授权委托书》并提供代理人的身份证原件和复印件。 (2)填写开户资料并与证券营业部签订《证券买卖委托合同》(或《证券委托交易协议书》)，同时签订有关沪市的《指定交易协议书》。 (3)证券营业部为投资者开设资金账户 (4)需开通证券营业部银证转账业务功能的投资者，注意查阅证券营业部有关此类业务功能的使用说明。选择交易方式投资者在开户的同时，需要对今后自己采用的交易手段、资金存取方式进行选择，并与证券营业部签订相应的开通手续及协议。例如：电话委托、网上交
股份公司股票发行与股票上市 股票上市是指己经发行的股票经证券交易所批准后，在交易所公开挂牌交易的法律行为，股票上市，是连接股票发行和股票交易的“桥梁”。在我国，股票公开发行后即获得上市资格。 股票之因此要上市，是因为上市能够给公司带来以下好处： （1）能够推动企业建立完善、规范的经营治理机制，以市场为导向自主运作，完善公司治理结构，不断提高运行质量。 （2）上市后股票价格的变动，形成对公司业绩的一种市场评价机制。那些业绩优良、成长性好的公司的股价一直保持在较高的水平上，使公司能以较低的成本筹集大量资本，进入资本快速、连续扩张的通道，不断扩大经营规模，进一步培育和进展公司的竞争优势和竞争实力，增强公司的进展潜力和进展后劲。
（3）各国对公司股票上市都制定了明确的标准，公司能上市。表明投资者对公司经营治理、进展前景等给予了积极的评价。同时，公司证券的交易等信息通过中介、报纸、电视台等各种媒介不断向社会公布，扩大了公司的知名度，提高了公司的市场地位和阻碍力、十分有助于公司树立产品品牌形象，扩大市场销售量，提高公司的业务扩张能力。 2．股票上市需要具备什么条件？ 股票上市后，股份公司的一举一动都和千百万公众投资者的利益紧密相连。因此，世界各国证券交易所都对股份公司上市做出了严格的规定，如必须有符合要求的业绩记录，最低的股本数额、最低的净资产值、最低的公众持股数和比例等。在严格的规定下，能够在证券交易所上市的股份公司事实上只占专门小一部分。 依照《中华人民共和国公司法》及《股票发行与交易治理暂行条例》的有关规定，股份公司申请股票上市必须符合下列条件：
（1）经国务院证券治理部门批准股票已向社会公开发行。 （2）公司股本总额许多于人民币5000万元。 （3）公司成立时刻须在3年以上，最近3年连续盈刊。原国有企业依法改组而设立的，或者在《中华人民共和国公司法》实施后新组建成立的公司改组设立为股份有限公司的，其要紧发起人为国有大中型企业的，成立时刻可连续计算。 （4）持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数许多于1000人，向社会公开发行的股份许多于公司股份总数的25％；假如公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例许多于15％。 （5）公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。 （6）国家法律、法规规章及交易所规定的其他条件。
依据会计师事务所会外字( ) 号“审计报告书”之内容，本公司截至年月日，债权为元，其主要构成为：（略） （二）债务 根据会计师事务所会外字( ) 号“审计报告书”验证，本公司截至年月日，债务为元，其主要构成为：（略） （三）财务承诺和无记录债务 本公司财务经由会计事务所（会外字( )_____号文）审计，没有任何其他财务承诺和无记录债务。 六、公司资料 （一）公司概况（略） （二）发展简史（略） （三）公司组织结构（略） （四）附属企业及联营公司简介（略） （五）改组发起人简介（略） （六）董事会及经理室成员简介及本公司职工构成情况（略） （七）物业及设备等（略） （八）业务状况（略） 七、股份运作（略） 八、本公司历年经营业绩及财务分析资料 （一）近三年来本公司主要经营业绩（略） （二）近三年来本公司财务分析资料（略） （三）本公司每股资产净值（略） 九、（略） 十、发展计划 本公司按照“大商业、大市场、大流通”的思路，制订了如下发展战略：一业为主，以商带工，以工促贸，把公司办成集商业、工业、房地产业、娱乐业四位一体的外向型股份制企业集团。为此，本公司计划：（略） 十一、盈利预测 经会计师事务所会外字( ) 号文鉴证，无不可预见事情发生，预计：
年度本公司的税后利润将达万元，每股税后盈利为元。 十二、风险及对策 本公司是以零售为主的商业企业，并且有一定的规模。但在本公司的发展计划中，亦具有一定的风险。 第一是进一步扩大经营规模的风险。在商业竞争激烈的市场条件下，进一步扩大规模，显然有一定的风险。但是，本公司可凭借良好的商誉，以及一大批优秀的经营管理人才，运：用科学的管理手段和方法，通过不断调整品种结构、不断提高员工素质、不断改善服务质量等方法来抵御经营规模扩大可能带来的风险。 第二是经营房地产的风险。房地产业的竞争相当激烈，加之，本公司缺乏这方面的专业人才，因而具有一定的风险。本公司将通过一方面加紧培养专业人才，另一方面采取合资经营的形式，聘请中外专业人才，以加强经营管理，减少风险。同时，采取边建设、边筹款，边建设、边经营的方法，减少投资较大、周期较长带来的风险。 本公司认为：优秀的人才是企业的资本，是抵御风险的最好屏障。不断地开拓市场，变守为攻是抵御风险的最好方式。 十三、重大事项（略） 十四、本公司，事会对杜会公众的承诺 本公司本着对全体股东和社会各界负责的态度，对社会公众作如下承诺： 1．严格遵守政府各有关部门、证券交易所、证券经营及管理机构的各项法律、法规和规定。 2．准确、及时在、两地公告本公司中期、期末财务及经营业绩报告资料。 3．董事会、理事会及高级管理人员持股数量发生变化时，及时通报证券管理机关，并适时通过、两地传播媒介通告社会公众。 4．及时、真实地在、两地披露本公司重大经营活动信息。 5．自觉接受证券管理部门的监督和管理，抵制各种不正之风。 6．通过各种渠道，广泛听取政府、股民、证券管理及经营部门和社会公众，对本公司所提的建议、意见和批评。 7．绝不利用内幕信息和不正当手段从事股票投机交易。 8．本公司没有无记录负债。 9．本上市公告书将在、两地通过新闻媒介向社会公众通告。 十五、有关当事人及本公司咨询及联络机构（略）
***经济责任审计工作联席会议制度 （讨论稿） 第一条为加强对经济责任审计工作的领导，做好有关部门之间协调配合，研究解决经济责任审计工作中出现的问题，进一步规范经济责任审计工作，根据中办发〔1999〕20号文件精神，参照中央五部委经济责任审计工作联席会议办公室《关于党政领导干部任期经济责任审计若干问题的指导意见》的通知（经审办字〔2003〕2号）等有关规定，结合我县实际，制定本制度。 第二条县经济责任审计工作联席会议（以下简称联席会议）为组织、协调、检查、指导全县经济责任审计工作的议事机构。 第三条联席会议由县纪委、县委组织部、县监察局、县人事局、县财政局、县审计局等部门组成，上述单位负责人为联席会议组成人员。县委组织部和县审计局为联席会议牵头单位，县委组织部主要负责人为联席会议第一召集人，县审计局主要负责人为第二召集人。如工作需要，联席会议可以邀请有关部门负责人参加。 联席会议成员单位各确定一名副科级以上干部担任联络员，承办日常有关工作。经召集人同意，联络员可列席联席会议。 第四条联席会议下设办公室，负责日常管理工作。办
公室设在县审计局，县审计局主要负责人兼任联席会议办公室主任，县审计局确定的联席会议联络员兼任办公室副主任。办公室工作人员由联席会议成员单位的联络员和县审计经济责任审计室有关人员组成。 第五条联席会议的主要任务： （一）贯彻落实上级有关经济责任审计工作的指示和意见，结合本县实际，研究落实全县经济责任审计工作。 （二）审定全县年度经济责任审计工作计划。 （三）听取联席会议成员单位和联席会议办公室有关经济责任审计工作的情况汇报，研究和解决全县经济责任审计工作中出现的困难和问题。 （四）研究全县经济责任审计工作的重要文件、规定等事项。 （五）主持召开全县经济责任审计工作会议。 第六条联席会议办公室的主要任务： （一）向有关领导和联席会议报告全县经济责任审计工作情况。 （二）开展经济责任审计工作调查研究，及时掌握经济责任审计工作情况，提出解决经济责任审计工作中出现的问题的建议和意见。 （三）承担全县经济责任审计工作重要文件和规定的起草及呈报工作。 （四）承办召开联席会议，完成联席会议和有关领导交
炒股如何开户之个人开户流程 炒股如何开户 一、办理证券账户卡（上海，深圳） 深圳证券账户卡 投资者：拿上本人身份证通过所在地的证券营业部或证券登记机构办理。 开户费用：个人50元/每个账户。 上海证券账户卡 投资者：拿上本人身份证到上海证券中央登记结算公司在各地的开户代理机构处办理。 开户费用：个人纸卡40元，个人磁卡本地40元/每个账户。( 二、证券营业部开户 1
投资者办理深、沪证券账户卡后，到证券营业部买卖证券前，需首先在证券营业部开户，开户主要在证券公司营业部营业柜台或指定银行代开户网点，然后才可以买卖证券。 证券营业部开户程序 (1)个人开户需提供身份证原件及复印件，深、沪证券账户卡原件及复印件。 若是代理人，还需与委托人同时临柜签署《授权委托书》并提供代理人的身份证原件和复印件。 (2)填写开户资料并与证券营业部签订《证券买卖委托合同》(或《证券委托交易协议书》)，同时签订有关沪市的《指定交易协议书》。 (3)证券营业部为投资者开设资金账户 (4)需开通证券营业部银证转账业务功能的投资者，注意查阅证券营业部有关此类业务功能的使用说明。 选择交易方式 投资者在开户的同时，需要对今后自己采用的交易手段、资金存取方式进行选择，并与证券营业部签订相应的开通手续及协议。例如：电话委托、网上交易、手机炒股、银证转账等。 (三)银证通开户 开通“银证通”需要到银行办理相关手续。 炒股如何开户呢？步骤如下： 1.银行网点办理开户手续：持本人有效身份证、银行同名储蓄存折(如无，可当场开立)及深沪股东代码卡到已开通“银证通”业务的银行网点办理开户手续。 2.填写表格：填写《证券委托交易协议书》和《银券委托协议书》。 3.设置密码：表格经过校验无误后，当场输入交易密码，并领取协议书客户联。即可查询和委托交易。
上海证券交易所股票上市规则（2019年修订） 第一章总则 第一条 1.1为规范股票、存托凭证、可转换为股票的公司债券（以下简称可转换公司债券）和其他衍生品种（以下统称股票及其衍生品种）的上市行为，以及上市公司和相关信息披露义务人的信息披露行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和《证券交易所管理办法》等相关法律、行政法规、部门规章以及《上海证券交易所章程》，制定本规则。 第二条 1.2在上海证券交易所（以下简称本所）上市的股票、存托凭证及其衍生品种的上市、信息披露、停牌等事宜，适用本规则。 中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和本所对境内外公司的股票、存托凭证以及权证等衍生品种在本所的上市、信息披露、停牌等事宜另有规定的，从其规定。 第三条
1.3 申请股票及其衍生品种在本所上市，应当经本所审核同意，并在上市前与本所签订上市协议，明确双方的权利、义务和有关事项。 第四条 1.4 发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人、重大资产重组交易对方等机构及其相关人员，以及保荐人及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员应当遵守法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定。 第五条 1.5本所依据法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、本规则及本所其他规定、上市协议、声明与承诺，对发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人、收购人、重大资产重组交易对方等机构及其相关人员，以及保荐人及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员进行监管。 第二章信息披露的基本原则和一般规定 第六条
股票上市公告(2021版) Clarify their rights and obligations, and ensure that the legitimate rights and interests of both parties are not harmed ( 合同范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-014623
股票上市公告(2021版) 重要提示 本公司对以下刊出资料的真实性、准确性负责。以下资料如有不实和遗漏之处，本公司当负由此而产生的一切责任，证券交易所对本公司股票上市申请及有关事项的审查均构成对本公司的任何保证。 一、释义 本公告书中，除另有所指外，下列简称具有如下意义： 本公司：指股份有限公司（集团）。 原公司：指年股份制改组前的商场。 本公司股票：指本公司历次发行的人民币普通股股票。 市：在文中未注明的情况下，均指市。 上市：指本公司股票获准在证券交易所挂牌买卖。 元：指人民币元。
二、绪言 本公司股票经中国人民银行市分行银办【】___号文和市政府体改【】号文批复同意本公司股票在上市，并经证券交易所【】第号文审查和中国人民银行经济特区分行人银复字【】第号文指复通过，同意本公司股票在证券交易所挂牌交易。 本公告书依据《市股票发行与交易管理暂行办法》、《证券交易所业务规则》、《市上市公司监管暂行办法》以及国家和市有关有价证券管理的规定，参照国际惯例，为本公司股票异地上市交易之目的，向社会公众披露本公司基本情况及有关资料。 本公司董事会、各位董事愿就本公告书所载资料的准确性及完整性负共同及个别责任，并在进行一切合理查询后确认，就其所知及所信而言，没有因遗漏任何重大事项而致使本公告书的内容有误导成份。本公告书内容由本公司董事会负责解释，并在必要时作出补充说明。 在证券交易所上市交易日期：年月份。具体时间另行公告。三、地区投资环境（略）
联席会议制度 联席会议一般每季度召开一次会议。遇有需要立即研究或商量解决的问题时，可随时召开。会议的具体内容应提前通知各成员单位，以便做好准备。 联席会议的主要任务是，贯彻党中央，国务院，中央纪委的指示精神，沟通情况，统一认识，协调工作，强化监督。 会议的主要内容是： （一）传达贯彻上级机关有关文件和部党组的部署，研究并提出实施意见和措施。 （二）结合个成员单位的业务工作，通报部机关和直属单位反腐败、党风廉政建设工作的情况及工作中出现的问题；各成员单位认为需要提交会议研究讨论的问题。 （三）对各成员单位通报的情况和提出的问题进行分析研究，统一思想认识，提出解决的办法和意见，明确各自的职责。（四）研究、协商对违纪人员给予党纪处分的意见；研究探讨处理有关问题的政策界限，为党组决策提供参考意见。（五）会议认为应该研究的其他问题。 联席会议工作规则及工作要求： （一）联席会议原则上每半年召开1至2次，根据工作需要可临时召开全体会议或部分成员会议；
（二）联席会议由联席会议办公室提出需研究解决的问题和事项，报召集人审定会议议题，确定会议时间及形式，由召集人或者召集人委托的成员召集； （三）联席会议以会议纪要形式明确会议议定事项，印发各相关单位； （四）各联席会议成员单位要按照职责分工，主动研究涉及环境保护工作的有关问题，按要求参加联席会议，认真落实联席会议布置的工作任务，按要求准时向联席会议办公室报送工作情况。各成员之间要互通信息，相互配合，相互支持，形成合力，充分发挥联席会议的作用。 （五）联席会议成员单位确定一名联络员，联络员因工作变动需要调整的，由所在单位及时调整，报联席会议办公室备案。 联席会议办公室职责： 联席会议办公室的主要职责是：负责联席会议的组织、联络和协调工作；研究并提出联席会议议题，做好会议筹备工作；协调、督促各成员单位履行工作职责，落实联席会议决定；汇总并通报各成员单位有关工作情况；组织督查各地环境保护工作；完成联席会议交办的其他事项。
两委联席会议制度 第一条两委联席会议是村级管理的主要决策形式。两委联席会议由村党支部、村委会全体成员参加，到会人员总数须是支委委员人数、村委委员人数之和的半数以上，由村党支部书记召集和主持。通常每月召开一次，也可以根据工作需要随时召开。“两委”成员应按要求准时参加两委联席会议，对三次以上无故不参加两委联席会议的成员，村党支部要进行批评教育，并将情况上报党委。 第二条两委联席会议的基本内容： （一）讨论决定贯彻落实上级党组织、政府有关决议、指示的实施办法； （二）讨论决定加强村“两委”干部思想政治建设和作风建设的决议或决定； （三）讨论决定不必提交党员大会或村民代表会议决定的其它事宜； （四）以下事项应当由两委联席会议研究，提出方案后，按照有关规定和程序，提交党员大会或村民代表会议研究决定：本村经济和社会发展年度计划和长远规划；本村享受误工补贴的人数及补贴标准；村集体经济收益的使用；土地补偿款的使用和管理；兴办村公益事业的资金筹集办法；村集体经济项目的立项、承包方案及村公益事业的建设承包方案；村集体土地及各业的承包经营方案；集体资产的处置；计划生育、宅基地指标分配；涉及村民利益的其它重大事项。 第三条两委联席会议应履行以下程序： （一）确定议题。村“两委”成员根据各自分管工作，向村党支部书记、村委会主任分别提出需研究解决的问题。然后，由村党支部书记与村委会主任
相互沟通，确定议题，提出初步意见。如果党支部书记和村委会主任对需要讨论决定的问题意见分歧较大，应暂缓召开会议，由乡镇进行协调，取得一致意见后再决定是否上会。 （二）集体研究。会议主持人组织大家围绕议题，积极发表意见。如果意见分歧较大，一时形不成决议的，召开第二次会议再次进行研究。必要时，报请乡镇研究解决。 （三）进行表决。按照少数服从多数的原则，采取口头、举手或无记名投票等方式进行表决。表决赞成票必须超过应到会人数的半数，方能形成决议。如研究多项议题，须逐项进行表决，表决结果要当场宣布。 第四条对于两委联席会议形成的决议或决定，村委会要严格执行，抓好落实。在执行中如发现决议或决定与现行政策法规或现实不符，要及时向党支部汇报，并召开两委联席会议重新讨论。不允许任何人擅自更改或不执行集体决议或决定。
体育工作联席会议制度等制度 为切实加强青少年体育、增强青少年体质,根据《中共中央国务院关于加强青少年体育增强青少年体质的意见》和《教育部关于印发中小学体育工作督导评估指标体系（试行）的通知》文件精神,结合我校实际情况,决定建立西台小学“加强青少年体育增强青少年体质工作联席会议（以下简称联席会议）制度”。现就有关事项通知如下： 一、联席会议主要职能 在上级主管部门的指导下,根据中央文件精神,研究制定加强青少年体育,增强青少年体质工作的相关政策措施；协调解决开展“全国亿万学生阳光体育运动”活动中的存在问题；讨论确定年度工作重点并协调落实；指导、督促、检查各年级开展学生阳光体育运动的情况。 二、联席会议成员 联席会议由校长室、教导处、总务处、少先队大队部、体卫教研组等单位组成,校长室为牵头单位。分管校长任联席会议召集人,各职能科室有关负责同志为联席会议成员。联席会议成员因工作变动需要调整的,学校应及时提出调整人员。 三、联席会议主要职责 体育卫生工作联席会议要根据中共中央、国务院《关于加强青少年体育增强青少年体质的意见》及有关政策精神,按照“加强领导、协调力量、落实政策、研究发展、督促落实”的要求,在市局统一领导下开展工作。 1．制定学校体育卫生工作发展规划,切实推进青少年体育卫生工作,增强青少年体质。 2．研究解决体育卫生工作中的实际问题,制定促进学校体育卫生事业发展的政策和措施。 3．少先队大队部主要负责营造鼓励青少年积极参加体育锻炼的良好舆论环境。 4．协调各方面力量,加强家庭和社区的青少年课外体育活动,形成学生、家庭和社区的合力。 四、联席会议主要议题
联席会议原则上每半年召开1次例会,根据需要可临时召集。 1.传达贯彻中央、省、市、镇的有关政策、文件精神和领导的指示精神。 2.听取职能科室对青少年体育卫生工作情况汇报。 3.研究、协调解决青少年体育卫生工作中的有关问题,提出政策措施和意见建议。 4.督促、检查、指导青少年体育卫生工作。 联席会议以会议纪要形式明确会议议定事项,同时上报镇中心校。 五、联席会议工作要求 按照职责分工,主动研究加强青少年体育增强青少年体质工作中的有关问题,积极开展工作。按要求参加联席会议,认真落实联席会议确定的工作任务和议定事项。加强信息沟通,相互配合支持,充分发挥联席会议的作用。
炒股怎么开户 开户篇 1.带本人身份证和银行卡到证券公司开户，办理上证或深证股东帐户卡、资金帐户、网上交易业务、电话交易业务等有关手续。然后，下载证券公司指定的网上交易(带行情分析软件，如大智慧、通 达信等)软件。 2.开通银证转帐第三方存管业务，把钱存入银行。 3.通过网上交易系统或电话交易系统把钱从银行转入证券公司资金帐户。 4.在网上交易系统里或电话交易系统可以买卖股票。 5.一般开户费在90元左右(每家证券公司是不同的，而且现在都免去这90元了)。 6.买股票必须委托证券公司代理交易，所以，你必须找一家证券公司开户。买股票的人是不可以直接到上海证券交易所买卖的。这 跟二手房买卖一样，由中介公司代理的。 办理开户手续的步骤：开立证券帐户——>开立资金帐户——>办理指定交易(券商那详解) 交易篇 “股市有风险，入市需谨慎”这句话是每个投资者都应该牢记在心的。 炒股的核心内容就是通过证券市场的买入与卖出之间的股价差额，实现套利。 股价的涨跌根据市场行情的波动而变化，之所以股价的波动经常出现差异化特征，源于资金的关注情况，他们之间的关系，好比水 与船的关系。水溢满则船高，(资金大量涌入则股价涨)，水枯竭而
船浅，(资金大量流出则股价跌)。炒股就是买卖股票，靠做股票生 意而牟利。买了股票其实就是买了企业的所有权。 深沪证交所市场交易时间为每周一至周五，上午为前市，9：15 至9：25为集合竞价时间，9：30至11：30为连续竞价时间;下午 为后市，13：00至15：00为连续竞价时间;周六、周日和上证所公 告的休市日不交易(一般为五一、十一、春节等国家法定节假日)。 策略篇 炒股着重4方面分折：1上市公司2基本面3技术面4投资目的 上市公司与基本面分折时一定要善于识别真伪，用火眼金晴来防止上当受骗。股市中重视基本面和技术面是二大派别各有其词，其 实应该是基本要好，一定要有技术面支撑(基本面+技术面)才是好股票。技术面就是说要买入趋势向上的股票，因为趋势线是一切的一切，趋势上就是股价在上升通道，可能受消息面等影响或主力震仓 洗盘，使股票有回落，但总趋势向上。因为上升中的股票走势是上升、回裆再上升。股价在下降中的股票受利好利多的冲击，股票会 回升，或主力诱多骗钱，但股价还会继续下跌，因为走势决定它一切，那就是下跌、回升再下跌。注：盘子小容易炒，投资少容易被 主力看中在低位三线金叉才是好股票:均线均价线MACD *对大盘走势的解析技巧 对影响股市的政策面、资金面、基本面、技术面、消息面等进行综合研判是解盘的基础。 *牛市主升浪的投资技巧 投资主升浪行情，关键是选股，也就是要确认个股是否有继续上涨的动力。个股的持续上涨动力，来自于各种市场客观条件的支撑。 *揭秘庄家的试盘手法 从一般情况看，庄家持有的筹码占流通盘的45%-50%，在较长的 吸货阶段中，庄家并不能肯定在此期间没有其他庄家介入，集中的“非盘”如果在10%-15%以上，就会给庄家造成不小的麻烦。
STANDARD CONTRACT SAMPLE (合同范本) 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____________________ 编号：YB-HT-029517 股票发行与上市法律代理合
股票发行与上市法律代理合同范本 (2020版) 本协议由以下双方在_____市签署： 1．公司（以下简称甲方） 地址：___________市___________路_____号 电话：____________ 传真：______________ 邮编：____________ 2．律师事务所（以下简称乙方） 地址：___________市___________路_____号 电话： ___________传真：_____________ 邮编：_______________ 鉴于： 1．甲方是依照中国法律合法存续的有限责任公司，现拟改组为股份有限公司，并向社会公众发行股 票并上市交易； 2．乙方已取得中华人民共和国司法部与中国证券监督审理委员会联合颁发
的从事证券法律业务的资 格证书； 3．甲方现委托乙方代理与本次股票发行并上市的有关法律事宜，乙方同意接受委托。 甲、乙双方经友好协商、达成以下协议，以资共同遵守： 1．乙方的工作范围。 1．1 工作范围确定的标准 1．2 工作范围的具体列举 2．甲方的主要权利和义务 2．1 甲方的主要权利 2．2 甲方的主要义务。 3．乙方的主要权利和义务 3．1 乙方的主要权利 3．2 乙方的主要义务 4．甲方的声明与承诺 5．乙方的声明与承诺 6．费用 7．违约责任 8．争议的解决 9．合同的终止 10．附则 甲方：（盖章）__________________乙方：（盖章）__________________
股票上市协议 In accordance with the relevant provisions and clear responsibilities and obligations of both parties, the following terms are reached on the principle of voluntariness, equality and mutual benefit. 甲方：__________________ 乙方：__________________ 签订日期：__________________ 本协议书下载后可随意修改
协议编号：YH-FS-648079 股票上市协议 说明：本服务协议书根据有关规定，及明确双方责任与义务，同时对当事人进行法律约束，本着自愿及平等互利的原则达成以下条款。文档格式为docx可任意编辑使用时请仔细阅读。 甲方：_________ 法定代表人：_________ 法定地址：_________ 联系电话：_________ 乙方：_________ 法定代表人：_________ 法定地址：_________ 联系电话：_________ 第一条为规范股票上市行为，根据《公司法》、《股票发行与交易暂行条例》、《证券交易所管理暂行办法》及《深圳证券交易所股票上市规则》，签订本协议。 第二条甲方依据有关规定，对乙方提交的全部上市申请文件进行审查，认为乙方符合上市条件，批准其股票上市。 第三条乙方股票在深圳证券交易所上市，乙方董事、
监事、高级管理人员应当了解并遵守《深圳证券交易所股票上市规则》中的有关规定，并履行相关义务。 第四条甲方依据有关法律、法规、规章及《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，对乙方实施日常监管。 第五条乙方应当设立董事会秘书，负责其股权管理与信息披露事务。乙方在聘任董事会秘书的同时，应当另外委任一名授权代表，授权代表在董事会秘书不能履行其职责时，代行董事会秘书的职责。 第六条乙方董事会秘书和授权代表应当将其通讯联络方式报告甲方，包括办公电话、住宅电话、移动电话、传真、通信地址及其它通讯联络方式。 第七条乙方解除对董事会秘书的聘任或董事会秘书辞去职务时，乙方董事会应当向甲方报告并说明理由。同时，乙方董事会应当按《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，聘任新的董事会秘书。 第八条乙方的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实。准确、完整，没有虚假、严重误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。
管理制度 青年工作联席会议制度
青年工作联席会议制度 为进一步巩固扩大保持青年校外活动的成果，切实加强对青年校外活动工作的指导，继续全面深入、扎实持久地推进青年校外活动建设，进一步健全和完善青年校外活动工作的开展。按照有关要求，现制青年校外教育工作联席会议制度。 一、联席会议的工作职责 1、全面贯彻落实青年校外活动组织建设和队伍建设的有关精神，研究制定青年校外活动联席会议制度的总体规划和年度计划，指导青年校外活动组织建设和师资队伍建设工作； 2、协调各成员单位密切配合，深入扎实地开展好青年校外活动的各项工作，强化督促检查，安排、总结青年校外活动工作的意见和建议，研究解决青年校外活动工作中的重大问题； 3、收集了解情况，研究分析新形势下青年校外活动工作前瞻性、规律性和倾向性的问题； 4、加强青年活动的宣传工作，为各项活动的顺利及有序的开展营造良好的氛围。 二、联席会议成员单位和组成人员 联席会议成员单位由教育局、科技局、财政局、总工会、妇联、团委等部门和单位组成，各成员单位的主要领导为组成人员。 三、联席会议的有关制度 联席会议下设办公室，设在青年校外活动办公室内。主要是统筹协
调各部门力量研究本地区校外教育的发展。 （一）严格会议制度。联席会议经成员单位提出或青年校外活动办公室根据工作需要安排，由召集人负责召集，各有关成员单位参加。联席会议原则上每年召开一次，负责研究、讨论青年校外活动中心工作中的重要问题和重大事项，安排下一年的工作计划。 （二）建立联络员制度。各成员单位要指定一名专职联络员，负责有关联络事宜，定期沟通工作情况。发生变动随时沟通和报告。 （三）完善工作责任制。各成员单位的“一把手”作为第一责任人，要把加强青年校外活动建设工作列入重要议事日程，经常研究所负担的各项工作，并结合工作实际，认真抓好落实到位。 (四）健全调研通报制度。各成员单位要结合本单位工作职责和工作特点，深入基层调查研究，提出合理化意见和建议。办公室对各成员单位反映的情况要认真进行梳理和分析，并将情况报送联席会，通报各成员单位。 （五）实行情况反映制度。办公室要认真了解掌握青年的基本情况，总结好的做法和经验，发现和查找工作中存在的问题，及时反映情况，提出建议，交流经验，指导工作。 四、具体工作要求 （一）要细化工作职责。办公室要按要求相应成立组织，健全各项制度，明确具体任务，认真研究、安排办公室日常工作及联席会议交办的各项任务。各成员单位也要明确各自所承担的职责和任务，全力抓好落实，圆满完成所承担的各项任务。