证明
中国银行西安建设路支行：
我校＿＿＿＿＿＿＿＿＿院（系）＿＿＿＿＿＿＿专业＿＿＿＿班学生＿＿＿，身份证号：＿＿＿＿＿＿＿＿，在校学习期间每学年所需学杂费共6000元（陆仟元整）。
特此证明
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2018-03-03 一张发票并不足以支撑业务的真实合理的，如果光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。 《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。 当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。 《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据； 《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。 国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。 日常工作中主要的业务实质性要件有哪些？ 包括但不限于下面这些情况。 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单、入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。 2、租金发票 是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同吻合。 3、业务招待费 业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。 4、差旅费 差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。
费用报销凭证的规范 一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审 批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万 二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的， 需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人 数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销 三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿 费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多 的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始 发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用 四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提 供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等
兹有***同学，男（或“女”），**族，***省***市人，身份证号码为*******************，系湖南科技大学潇湘学院**级******系**专业**班学生，学号为**********，特此证明。 责任辅导员签名： 湖南科技大学潇湘学院学工部 二〇**年**月**日 贫困生证明 兹有***同学，男（或“女”），**族，***省***市人，身份证号码为*******************，系湖南科技大学潇湘学院**级******系**专业**班学生，学号为**********，于******年被认定为我院*等贫困生，特此证明。 责任辅导员签名： 湖南科技大学潇湘学院学工部 二〇**年**月**日
兹有***同学，男（或“女”），**族，***省***市人，身份证号码为*******************，系湖南科技大学潇湘学院**级******系**专业**班学生，该生于20**--20**年担任******一职，特此证明。 责任辅导员签名： 湖南科技大学潇湘学院学工部 二〇**年**月**日 医疗证明 兹有***同学，男（或“女”），**族，***省***市人，身份证号码为*******************，系湖南科技大学潇湘学院**级****专业**班学生，学号为**********，因*****************原因，于****年**月**日在****医院住院治疗，住院时间为****年**月**日--****年**月**日，费用总计*****，特此证明。 责任辅导员签名： 分管院领导签名： 湖南科技大学潇湘学院学工部 二〇**年**月**日
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
招待费支出标准及报销规定一、总则 为严格对招待费用的监督管理，合理控制费用支出，杜绝不合理开支，提高公司效益，特制定本规定。 本规定中所指的是管理费用明细科目内容的业务招待费科目。 招待费是指以公司或部门的名义，招待上级领导、客户、政府官员等非公司人员所发生的餐费、酒水、饮料、食品，茶叶、卷烟，礼品、贺礼等，以及在业务活动过程中用于必要招待的各项费用（不包括正常给予代理商的返利）。 招待费用报销的程序依照财务报账规定执行。报销人按所发生的费用类别填写《费用报销凭证》，本人签字，给所在部门经理就开支的必要性审核后送综合部复核，综合部主要从财务监督角度检查各种单据是否齐全、费用凭证的合法性、费用金额是否符合预算、金额计算的准确性和资金支付安排等方面进行程序性核准，由财务相关人员统一汇总后，报CEO（或授权人）批准方可报销。 招待费用的支出、使用须坚持合理、适度、高效、节约的原则，遵循标准，规范程序，严守制度，并与各部门业绩评定、经理考核相结合。 二、招待费管理 公司全年业务招待费严格控制在年度预算额度内，全年在限额内使用业务招待费，原则上不得超支。坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。严格执行分档次接待原则，对应接待。禁止越档次接待。 （一）招待标准 1、往来公司副总裁、董事以上职务领导，省厅级、市政府副市级以上政府官员，此类人员简称“A类客人”。招待餐费标准为350—400元/人/次；酒店住宿为五星级酒店以上标准。
2、往来公司部门负责人以上、总监以下领导，重要客户，政府部门科级以上官员，此类人员简称“B类客人”；餐费标准为250—300元/人/次；四星级酒店单间住宿标准。 3、往来公司部门负责人、政府部门科级以下官员，普通职员，此类人员简称“C类客人”；餐费标准为100-150元/人/次。三星级酒店单间住宿标准。 4、一般客户及来客招待，此类人员简称“D类客人”；餐费标准为50-80元/人/次。 5、公司内部培训或会议，往来客户的午餐招待，此类人员简称“Ｅ类客人”；餐费标准为15元/人/次。 6、其他特殊重要任务的招待：关系公司特殊利益的机构和个人及特殊时期的招待应遵循特殊招待的原则，此类人员简称“特殊客人”，可参照“B类客人”标准执行。 7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待：一般客户3人或以内的，公司只允许一人陪同；对方3-6人的，公司只允许2人陪同；对方6人或以上的，公司只允许3人陪同； 8、招待如要用烟、茶叶、礼品、贺礼等需提前申请。礼品、贺礼须单独确认。（二）招待费审批、报销规定 1、招待费审批规定 1.1、为避免招待费超标失控，所有的招待实行事前审批制度。每次费用发生前必须事先办理审批手续，事先未经CEO审批的正常情况下不予报销。若CEO出差，可以授权指定特定人员行使审批权，原则上应以书面形式将授权的指定人通知综合部。特殊情况若无法及时办理审批手续的，可先通过短信或微信上报CEO，经CEO同意后可先进行招待，但必须于３个工作日内补办审批手续，补办审批手续时须附上短信或微信上面CEO同意的内容。
从事专业工作年限证明模板 模板一 兹证明本公司同志，性别，身份证号码，累计从 我单位________同志，已累计从事药学工作或中药学工作共________年。其主要药学 工作或中药学专业工作经历如下： 兹证明XXX同志在我公司(XXXXXX公司)从事工程造价及相关工作已经满5年，工作期间没有重大过失和违反执业道德的行为。 在我单位工作期间,该同志遵守国家和地方的法律、法规,无任何违反职业道德的行为。我单位对证明的真实性负责。 事工作共年。 我单位原职工同志，自1999.8入公司实习参加工作至2020.5应本人申请辞职。累 计在我单位从事工作共年。在我单位工作期间，该同志遵纪守法，无违反职业道德的 行为。 该同志在我公司工作期间，遵守国家和地方的法律法规，无违反职业道德行为。 特此证明 单位 (盖章) 年月日 模板二 诉讼时效一般是2年，特殊的好像最长5年，计算日期是从你知道或者应该知道受到 侵害的日期起计算，你这个应该是过了诉讼时效了，而且02年以前好像保险不是强制的。如果年限很长，我建议你还是认真的咨询下律师为好。 我单位同志,已累计从事经济专业工作共年. 起止年月 从事何种专业工作 专业技术职务 年月-- 年月 年月-- 年月
年月-- 年月 年月-- 年月 年月-- 年月 在我单位工作期间,该同志遵纪守法,无违反职业道德的行为. 特此证明. 单位(盖章) 年月日 我单位.com 同志，在我单位累计从事相关工作共年。 我单位原职工同志，自1999.8入公司实习参加工作至2020.5应本人申请辞职。累 计在我单位从事工作共年。在我单位工作期间，该同志遵纪守法，无违反职业道德的 行为。 在我单位工作期间，该同志遵守国家和地方的法律、法规，无违反职业道德的行为。 我单位原职工同志，自1999.8入公司实习参加工作至2020.5应本人申请辞职。累 计在我单位从事工作共年。在我单位工作期间，该同志遵纪守法，无违反职业道德的 行为。 特此证明 单位(盖章) 年月日 注：本证明须由报考人员现工作单位出具，如因调动工作现单位专业工作年限不够的，须由人事档案管理部门同时证明。单位盖章、经办人签名方有效，每人一份。 感谢您的阅读，祝您生活愉快。
公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于*******限公司全体员工。 三、权责 各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作； 相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准； 财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求 1.发票必须合法、真实、有效，自2017年7月1日起，取得的增值税普通发 票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（***），不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2. 发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填 写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。 3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应 当退回重开。 4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢 失。 5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承 担。
6.对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。 1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章； 2）发票收据内容涂改； 3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4）一式几联的原始票据，报销联未复写； （二）、报销单的填写要求 1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 3.报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。 4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 （三）、其他报销附件要求 1.除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 （四）、报销的时效要求 1.当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延； 2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证； 4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5.费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。
费用报销申请书范文(精选多篇) 住院费用报销申请书 一、门诊、门诊慢性病及住院医疗费用的报销地点、时间为： 赭山校区 地点：赭山校区医院二楼215室 时间：每月15日、每月21日上午：8：30～11：30 下午：14：30～17：00 花津校区 地点：花津校区医院二楼保险理赔办公室 时间：每月16日、每月22日上午：9：00～11：30 下午：14：30～17：00 说明：
1、如遇节假日，报销日期自动往后顺延至节假日后的第一、第二工作日； 2、上述时间，寒暑假除外。 二、申报医保省级调剂金补助的材料受理地点、时间为： 地点：赭山校区医院医管办； 时间：每季度末的最后一周。 三、报销、申请补助需携带下列相关材料： 门诊 1、门诊病历与发票； 2、身份证复印件； 3、检查费在200元以上的，需提供检查报告单复印件； 4、属于意外伤害门诊治疗的，需提供事故性质、原因、伤害程度等有关的资料和其他证明； 5、本人银行卡账号复印件； 6、其他的相关材料。 门诊慢性病及住院 1、医疗费用发票的原件、复印件； 2、加盖住院部印章的出院小结、住
院费用明细清单的原件、复印件； 3、身份证复印件； 4、门诊病历、处方、检查及化验报告单； 5、属于意外伤害事故住院的，需提供事故性质、原因、伤害程度等有关的资料和其他证明； 6、其他相关证明材料。 医保省级调剂金补助 1、本人或其法定监护人的书面申请书； 2、本人当年的参保凭证； 3、医疗费用发票、清单的复印件； 4、医疗费用报销凭证； 5、家庭经济困难学生需提供《安徽师范大学家庭经济困难学生认定表》复印件。 温馨提示：参保学生因病就医需注意： 1、只有使用医保范围内的药品才能给予报销； 2、凡药房购药一律不予报销。
专业实习证明模板【三篇】 【篇一】 兹有长安大学会计专业黄**同学于xx-xx年7月24日至2011年8月25日在_____公司实习. 该同学的实习职位是会计 该学生实习期间工作认真,在工作中遇到不懂的地方,能够虚心向富有经验的前辈请教,善于思考,能够举一反三.对于别人提出的工作建议,可以虚心听取.在时间紧迫的情况下,加时加班完成任务.能够将在学校所学的知识灵活应用到具体的工作中去,保质保量完成工作任务. 同时,该学生严格遵守我公司的各项规章制度.实习时间,服从实习安排,完成实习任务.尊敬实习单位人员.并能与公司同事和睦相处,与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定. 特此证明. _________(实习单位盖章) 20xx年xx月xx日 【篇二】 兹有xx学校**专业**同学于**年**月**日至**年**月**日在_________实习。 该同学的实习职位是*******。 该学生实习期间工作认真，在工作中遇到不懂的地方，能够虚心向富有经验的前辈请教，善于思考，能够举一反三。对于别人提出的工作建议，可以虚心听取。在时间紧迫的情况下，加时加班完成任务。能够将在学校所学的知识灵活应用到具体的工作中去，保质保量完成工作任务。同时，该学生严格遵守我公司的各项规章制度。实习时间,服从实习安排,完成实习任务。尊敬实习单
位人员，并能与公司同事和睦相处，与其一同工作的员工都对该学生的表现予以肯定。 特此证明。 _________(实习单位盖章) **年**月**日 【篇三】 兹有XXXXXX学校土木工程专业XX同学于2xx年7月2日至2xxx年8月 30日在XXXX总公司实习 该同学的实习职位是____ 该学生实习期间工作认真，在工作中遇到不懂的地方，能够虚心向富有经验的前辈请教，善于思考，能够举一反三。对于别人提出的工作建议，可以虚心听取。在时间紧迫的情况下，加时加班完成任务。能够将在学校所学的知识灵活应用到具体的工作中去，保质保量完成工作任务。同时，该学生严格遵守我院的各项规章制度。实习时间，服从实习安排，完成实习任务。尊敬实习单位人员。并能与我单位同事和睦相处，与其一同工作的人员都对该学生的表现予以肯定。 特此证明。 XXXXXXX总公司 签名： 时间：20**年**月**日
费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；
5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。
费用开支不需发票也能入账 老板让人事买了300元水果 公司从路边小摊贩个人手里买了300元水果，必须取得发票才可以税前扣除吗？若是不需要发票，会计上如何入账？ 解答：公司从个人手里买的300元水果，由于在500元以下，因此既可以个人去税局大厅代开发票来入账并依法税前扣除，也可以凭摊贩出具的收款凭证入账依法扣除。 注意：收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 账务处理如下： 借：应付职工薪酬-福利费300 贷：库存现金300 白条支出 支出项目：修理电脑的费用 支出金额：200元 支出对象：王师傅个人 取得单据：收据（收款凭证载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息） 会计处理： 借：管理费用-修理费200元 贷：库存现金200元 总结：这张白条列支的费用可以税前扣除。支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的可以不需要发票。 支付个人500元以下零星支出 像上述修锁费用、水果摊买水果、修理电脑这三个案例，其实只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。 提醒：支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票。 附件：只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。 工资薪金支出
提醒：企业平时支付职工的工资不需要发票。 附件：完成个税申报的工资表、工资分配方案、考勤记录、付款证明等证实合理性的工资支出凭证可以作为税前扣除的原始依据。 现金性福利支出 好多企业逢年过节向职工发放过节费、福利费、职工生活困难补助等，也不需要取得员工开具的发票。 提醒：企业过节发放职工的现金性福利不需要发票。 附件：过节费发放明细表、付款证明等福利支出凭证可以作为按照税法标准税前扣除的原始依据。 支付差旅津贴 提醒：支付因公出差人员的差旅补助不需要发票。 附件：差旅费报销单，企业发生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭真实、合法的凭据准予税前扣除，差旅费真实性的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 企业差旅费补助标准可以按照财政部门制定的标准执行或经企业董事会决议自定标准。 支付员工误餐补助 提醒：支付员工因公在城区郊区工作不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费不需要发票。 附件：误餐补助发放明细表、付款证明、相应的签领单等作为税前扣除的合法有效凭证。支付的未履行合同的违约金支出 提醒：好多企业经常遇到由于各种原因导致合同未履行，需要支付对方违约金，这项支出不属于增值税应税行为，不需要取得发票。 注意：凭双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议、收款方开具的
专业考试工作证明模板_证明 在外面参加专业的考试时，都需要出示所在行业的工作证明，那么大家知道这份工作证明怎么书写吗？以下是小编精心准备的专业考试工作证明模板，大家可以参考以下内容哦！ 工作职务年限证明【1】兹有×××同志，在我公司任人力资源部正副负责人及以上职务，且连续从事本职业5年以上。 我公司属于×××行业的中型企业，销售额达×××。 特此证明。 ××××单位名称(单位公章或者人事部章) 日期 工作职务年限证明【2】兹有我公司员工___________，性别______，身份证号码________________________，在我司工作______年，任职______________部门_____________(职位)，月收入为人民币_________________元。 特此证明! _____________________公司(加盖公章) __________年_____月_____日
工作职务年限证明【3】兹有我公司职工_______同志，性别：_______，身份证号码：______________，自_______年_______月始在我公司从事建设工程施工管理工作至今，累计从事专业工作满_______年。经查，该同志在工作期间，能遵纪守法，无违反职业操守的行为，我公司对本证明真实性负责。 特此证明。 单位(盖章)______________ 经办人(签名)__________________ ___________年________月_________日 专业考试工作证明模板【4】兹证明先生(女士)是我单位职工，工作年限年，在我单位工作年，职务为，岗位为，工作性质为(正式制;合同制;临时制;其他)，职称为，该员工是否有违规违纪行为(有;无)。 其身份证号码为： 其平均月收入为人民币(大写) 元 填表人签字：证明单位(盖公章) 单位联系电话： 单位营业执照编号： 单位办公地址： 本单位承诺该职工的收入证明真实。
) 财务费用支出管理办法 为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。 一、管理原则 1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。 2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。 3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。 二、财务费用开支管理权限 ； 公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。 三、财务开支报销规则 1、费用报销必须填写费用报销审批单。经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。 3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。 四、财务费用开支报销要求 1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。 2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。 # 五、内部控制要点 1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。 2、印章管理：财务印章实行“专人使用、专人保管、专人负责”建立印章登记簿；财务印章必须在保险箱保存，人离章锁；严格控制印章使用范围；严禁在空白凭证或票据上预盖印章；财务专用章和私人名章应分开保管。 3、现金管理：加强现金库存限额管理，现金开支范围必须符合《现金管理暂行条例》的规定；大额库存现金应及时缴存银行，少量库存现金必须入箱（保险箱）保管，每日必须轧账，确保账实相符；综合财务部主管应定期或不定期查库。
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湖大三佳财字〔2016 〕001号 费用开支管理办法 第一章总则 第一条目的：为合理控制费用，减少不必要的开支，充分提高资金利用率。 第二条坚持“预算监控，逐级把关，层层落实”的原则，严格按“归口管理，自下而上”的程序进行审批。 第三条财务部负责费用开支的具体审核、帐务处理及监督费用预算执行情况，按月公布费用执行情况，按季进行综合评价分析，对不按预算执行的部门实施预警。 第四条本规定适用公司全体员工。 第二章费用报销规定及报销流程 第五条本规定根据相关的财经制度及公司的实际情况，将费用报销分为：
（一）办公性支出费用。含办公话费、定额话费、邮递费、印刷费、报刊费、办公软件费、办公用品、办公耗材、低值易耗品、电脑网络费、线路材料、低值易耗品维修费用等。 （二）工资性支出费用。含工薪福利及社会保险等相关费用。（三）业务性支出、税费支出、工程相关支出及专项支出等。（四）日常开支费用主要包括差旅费、业务招待费、公司车油费、交通费、租车费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第六条费用报销的一般流程: 报销人整理好报销的原始单据粘贴在《原始凭证粘贴单》上并填写相对应的《费用报销单》、《出差审批单》、《差旅费报销单》、《市内交通费报销单》、《运费结算报销单》、《申请付款单》等→ 须办理申请、报告签呈或出入库手续的应附批准后的申请、报告签呈或出入库单→部门经理审核签字→主管副总审批→财务部主管会计审核→财务经理→总经理审批→到出纳处报销。 第七条费用报销的一般规定： （一）必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。报销差旅费中的服务业发票具备资质的饭店或酒店必须开具增值税专用发票，报销人对票据的真实性、合法性负责。
费用报销单据的填写规范 1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2.《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。 4.原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。 合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。） 5.各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。 6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。
结合公司的报销单为例详细说明： 注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。 若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 单据粘贴说明： 1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。 2.一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。 报 销 单 附单据 1 张 部门：财务部 凭证编号 本方科目 对方科目 审核人： 出纳： 领款人：****2016 年7月1日
预毕业证明 ，女，年月27日出生，学号。自2009年9月起至今在大连理工大学管理学院系统工程专业攻读硕士学位。该生目前已通过硕士论文的中期答辩，预计于2012年5月参加硕士学位论文答辩，如果答辩通过，将于2012年6月份获得硕士毕业证书；如果校学位会讨论通过其硕士学位，将于2012年6月份获得硕士学位证书。 特此证明。 大连理工大学研究生院 2011年3月4日 CERTIFICATION This is to certify that , born on October 27, 1986, Student ID. , has been studying the graduate program for Master’s Degree on System Engineering in the School of Management, Dalian University of Technology from September 2009 to now. She has passed the mid-term check for her thesis and will attend the defense for master degree in May 2012; She would attain graduation certificate in June, 2012 if passed. After the discussion of thesis defense committee for master degree, she will attain the Master Degree of Engineering in June 2012. Graduate School Dalian University of Technology Dalian, PR China March 4, 2012
费用报销制度范本 第一篇：费用报销制度及报销流程 费用报销制度及报销流程 总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 三、本制度适用公司全体员工。 第一条：借支管理规定 一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。 四、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否
则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。 第二条：借支流程 一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。 二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三条：报销的要求 一、发票的基本要求 ②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。 ②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。 ③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止
招待费支出标准及报销规定
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招待费支出标准及报销规定 一、总则 为严格对招待费用的监督管理,合理控制费用支出,杜绝不合理开支,提高公司效益，特制定本规定。 本规定中所指的是管理费用明细科目内容的业务招待费科目。 招待费是指以公司或部门的名义,招待上级领导、客户、政府官员等非公司人员所发生的餐费、酒水、饮料、食品,茶叶、卷烟，礼品、贺礼等,以及在业务活动过程中用于必要招待的各项费用（不包括正常给予代理商的返利）。 招待费用报销的程序依照财务报账规定执行。报销人按所发生的费用类别填写《费用报销凭证》，本人签字,给所在部门经理就开支的必要性审核后送综合部复核,综合部主要从财务监督角度检查各种单据是否齐全、费用凭证的合法性、费用金额是否符合预算、金额计算的准确性和资金支付安排等方面进行程序性核准，由财务相关人员统一汇总后,报CEO(或授权人)批准方可报销。 招待费用的支出、使用须坚持合理、适度、高效、节约的原则，遵循标准,规范程序，严守制度,并与各部门业绩评定、经理考核相结合。 二、招待费管理 公司全年业务招待费严格控制在年度预算额度内，全年在限额内使用业务招待费,原则上不得超支。坚决控制非业务性接待,适当控制业务接待。严格执行分档次接待原则，对应接待。禁止越档次接待。 （一）招待标准
1、往来公司副总裁、董事以上职务领导，省厅级、市政府副市级以上政府官员,此类人员简称“A类客人”。招待餐费标准为350—400元/人/次；酒店住宿为五星级酒店以上标准。 2、往来公司部门负责人以上、总监以下领导，重要客户，政府部门科级以上官员,此类人员简称“B类客人”;餐费标准为2５0—300元/人/次;四星级酒店单间住宿标准。 3、往来公司部门负责人、政府部门科级以下官员,普通职员,此类人员简称“C类客人”；餐费标准为1０0－1５0元/人／次。三星级酒店单间住宿标准。４、一般客户及来客招待，此类人员简称“D类客人”;餐费标准为50-８０元/人/次。 5、公司内部培训或会议,往来客户的午餐招待,此类人员简称“Ｅ类客人”;餐费标准为1５元/人/次。 ６、其他特殊重要任务的招待:关系公司特殊利益的机构和个人及特殊时期的招待应遵循特殊招待的原则，此类人员简称“特殊客人”，可参照“B类客人”标准执行。 7、接待用餐时,严格控制陪客人数，实行对口接待：一般客户3人或以内的，公司只允许一人陪同;对方3-６人的，公司只允许２人陪同;对方6人或以上的,公司只允许3人陪同； 8、招待如要用烟、茶叶、礼品、贺礼等需提前申请。礼品、贺礼须单独确认。 (二)招待费审批、报销规定 1、招待费审批规定