信贷管理培训材料之三
内部资料注意保存
流动资金贷款评估操作指南
第一章借款人评估
1.1.1基本情况
本小节是对借款人基本情况进行的全面、简要介绍，主要涉及以下内容：
(1）借款人的名称、成立日期、历史沿革（合资企业需说明合资年限），股东情况。重点说明是独立公司还是集团公司、是独资企业，是母公司还是子公司，有限责任公司等等；进而了解借款人的集团构成、主要股东、控股子公司的管理体制。自然人贷款加上介绍自然人情况。主要说明家庭住址、主体的合规性，然后介绍经营企业。
(2）借款人的注册资本、实收资本及合资企业的中外方股本到位情况（是否足额、及时到位）；未到位的应列出到位计划，并对未到位原因作出简要说明。
（3）借款人的职工构成情况，包括工人、技术人员和管理人员所占比例；各自的年龄结构，学历水平等，对人员构成状况的合理性进行评价，并进一步分析企业是否拥有一群素质较高、能力较强的技术开发人员，在新产品的开发上相对于同行业是否有较强的优势。
（4）介绍借款人的生产能力及生产规模、主要产品、行业状况，产品销售、出口情况，要了解公司是制造商、批发商还是零售商；生产是否具有季节性；是原材料供应的季节性还是产品销售的季节性；厂房和设备的基本情况，是否陈旧过时；现有生产能力、生产规模是否合理。
1.1.2行业情况及地位
本小节是对借款人在行业和地区经济发展中的位置和作用进行的分析说明，主要涉及以下内容：
（l）、分析借款人所处的行业是新兴行业、成熟行业还是夕阳行业；受经济周期的影响是否显著；该行业是否容易进入或退出；同行业公司之间是否有比较明显的不同点。
（2）、借款人的主导产品处于产品生命周期的哪一个阶段（投入期、成长期、成熟期、衰退期），在本行业中是否处于领先地位，其出口形势如何，在本地区是否具有较强的社会影响力。
1.1.3投资情况
本小节是对借款人各项投资及收益情况、是否涉及重大经济纠纷等的说明，主要涉及以下内容：
(1)、借款人投资及收益情况。需要注意的是除国务院规定以外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计不能超过其净资产总额的50％。了解公司经营发展过程是否具有连续性，以及对外投资收益的情况，这些都会对企业能否良性运转产生影响。
（2）借款人是否涉及转制、合资、分立、重大诉讼、破产等事项。借款人或其前身是否曾有借转制、分立等名义故意逃废银行债务的行为；对于这类借款人原则上不予贷款支持。
1 .1.4管理者素质评价
本小节主要是介绍借款人法定代表人和领导班子成员的人员构成、学历水平、经历、业绩、信誉、品行等，分析其经营管理能力。如果企业的管理层在该行业中有丰富的经验，有高度的责任感；相互之间紧密团结、高度协作，重合同、守信用，将增加银行贷款的安全性，否则将会对贷款的偿还产生不利影响；如果企业的主要管理人员以前有过不良经营业绩，或是有各种不良品行，例如嗜赌、嗜毒、行业内信誉度差等，贷款应该慎重。
1.1.5借款人与本社的关系
本小节主要涉及以下内容：
(l）借款人开户情况，主办行是谁，在哪家银行开立的基本结算户；借款人是否是本社的重点客户或是目标客户。
（2）借款人在本社的存款情况，包括日均存款额及有效存款积数情况，是否与本社的贷款比
例相匹配。
(3）借款人在本社的结算情况，包括结算量及占其总结算量的百分比情况，是否与本社的贷款比例相对应，结算收益。
(4）借款人目前在本社的贷款余额、结构（占其银行贷款总余额的百分比）。
(5)借款人除贷款外，在本社的其他授信及或有负债情况。
(6)借款人还本付息有无不良记录，并简要分析借款人的还款意愿如何。
1.2偿债能力分析
借款人偿债能力评估主要是介绍分析借款人的资产负债情况，包括其上年和本年的资产、负债、所有者权益总额指标及变动趋势，计算资产负债率、流动比率、速动比利现金比率、等指标并分析变动原因。评估时应注意，一个企业偿债能力的大小并不一定与其资产规模的大小相对应，因为企业财务报表所反映出来的资产状况并不完全是其真实的有效资产，例如其中可能有部分应收帐款帐龄已经很长，根本无法收回；或者有些存货质量很差，其价值已大大贬值或无法变现等等。所以，在分析企业的偿债能力时；要注意在充分了解企业资产真实情况的基础上；综合评价其短期和长期偿债能力。
对借款人偿债能力分析影响较大的财务指标包括：
1.2.l 资产负债率
资产负债率表示的是企业总资产中由外部债权人融资的比重，通过这个比率；可以分析企业偿付到期长期债务的能力并衡量企业利用债权人资金开展生产经营活动的程度。资产负债率是评价企业经营风险程度的最重要指标，反映企业净资产对债务风险的基本承受能力，也表明债权人所承受的风险程度。计算公式为：
资产负债率=负债总额／资产总额X100％
从银行的角度分析，借款人的资产负债率低；说明企业的负债相对较少，即使企业破产清算，债权人的权益也能在较大程度上得到保护；债权人的风险也就越小，因此，通常情况下债权人承担的风险与借款人的资产负债率成正比。资产负债率的合理值不同行业有不同的标准，一般不超过70％，外贸企业一般不超过80％（有特殊情况需加以说明）。
1.2.2负债与所有者权益比率（产权比率）
负债与所有者权益比率又称为产权比率或债务股权比率，是一个反映债权人提供的资金与所有者提供的资金是否相当，企业的财务结构是否稳定，债权人的权益是否得到有效保障的指标。计算公式为：
负债与所有者权益比率=负债总额／所有者权益X100％
对于债权人来说，产权比率越低；说明债权人投入资金受到保障的程度越高，即使企业破产清算，债权人的权益也能受到相对有效保障。该比率以不超过100％为最好，但是要根据企业的实际盈利能力进行具体分析。
1.2.3利息保障倍数
利息保障倍数是借款人税前利润与利息费用的比率；计算公式为：
利息保障倍数=税前利润总额十利息费用／利息费用
利息保障倍数反映的是借款人偿付全部债务利息的能力，利息费用包括各项流动负债的利息费用、长期负债中计入损益的利息费用、计入固定资产成本的资本化利息、长期租赁费用等。利息保障倍数越高，说明企业用以支付利息的赢利越多，利息支付能力越强；因此该指标是衡量借款人长期偿债能力的重要依据之一。从银行角度而言，利息保障倍数越高越好，最低不能低于l；否则意味着借款人缺乏必要的利息偿还保障。
1.2.4流动比率
流动比率是借款人流动资产与流动负债的比率，计算公式为：
流动比率=流动资产／流动负债XI 00％
流动比率是反映借款人短期偿债能力的重要指标，流动比率越高企业短期偿债能力越强。一般认为，一个正常经营企业的流动比率维持在200%左右比较理想，它说明企业对需在一年或一个经营周期内偿还的负债有2倍的短期内能变现的资产作保证。但是不同的行业有不同的特点，并非所有行业的流动比率都要维持在200％左右，要根据具体行业的不同特点进行具体分析。流
1.2.5速动比率
速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率，计算公式为：
速动比率=（流动资产一存货一预付帐款一待摊费用）／流动负债XI00％
速动比率是反映的是企业由可迅速变现资产所构成的现实偿债能力，同样是反映借款人短期偿债能力的重要指标，速动比率越高企业短期偿债能力越强。一般来说，企业合理的的动比例在100％左右，如果速动比率过高；说明借款人速动资产过多，
1.2.6 现金比率
现金比率是借款人现金类资产与流动负债计算的比率，现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券、短期非生产性投资等，计算公式为：
现金比率=现金类资产／流动负债X100％
现金比率反映借款人直接偿付流动负债的能力，比率越高，说明借款人直接偿付能力越强，风险越低。
分析借款人的偿债能力，除了对上述财务指标进行分析，还要对借款人的现金流量和或有负债情况进行分析。
1.2.7 现金流量分析
现金流量分析是对企业一段时期内经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入量、现金流出量及现金净流量情况进行的分析，如果银行是向企业某一个重点项目发放贷款；也可只分析该项目投产后的现金流量。
银行在对借款人的偿债能力进行判断时，应注意企业盈利并不一定意味有能力偿还贷款本息，因为企业核算盈亏是以权责发生制为基础，可能企业由于赊销而款项未到帐（未产生现金流入）；也有可能款项全部到帐，但用于难以变现的投资，使现金流出，从而出现有盈利但无资金还款的情况。因此需要通过对企业现金流量的分析；来评价贷款是否有稳定的还款来源，并对贷
款风险作综合评价。
1.2.8 或有负债分析
企业的或有负债是基于可能由于一个或多个未来相关事件的发生；导致企业资产损失或负债增加而存在的一种潜在债务。它有两个特点：一是以过去或现实存在的事实为基础，而不是人为的预测；二是或有负债能否转化为真正的负债具有不可确定性。一般而言企业的或有负债项目主要包括有为第三方提供的信用担保、为第三方提供的财产抵押、产品质量担保、待决诉讼、追加税款等。我们必须对企业的生产经营状况及财务状况进行详细了解，弄清企业的或有负债项目，并分析这些或有负债项目对本社信贷资产的影响。
1.3获利能力分析
借款人获利能力评估主要是对借款人上年和本年的产品销售收入、利润总额、净利润、销售利润率、营业利润率、净利润率、和成本费用率等各项经营指标及变动趋势进行分析，以综合评价借款人的获利能力。
对借款人获利能力分析影响较大的指标包括：
1.3.l销售利润率
产品销售利润率反映的是每单位销售收入所获得的销售毛利，计算公式为：
销售利润率=销售手润／销售收入XI 00％
产品销售利润率越高，说明销售净收入中产品销售成本所占比重越小，在一定时期内费用固定不变的情况下盈利越多，企业获利能力越强。如果将借款人连续几年的销售利润率加以比较分析。
1.3.2 营业利润率
营业利润率是指借款人的营业利润或商品销售收入净额的比率。反映的是企业营业利润占产品销售收入净额的比重，营业利润率越高，说明借款人营业活动的盈利水平越高。将借款人上年及今年的营业利润率加以比较，就可对其盈利能力的变动趋势作出评价。计算公式为：营业利润率=营业利润／销售收入净额X100％
1.3.3税前利润率和净利润率
税前利润率是借款人利润总额和销售收入净额的比率。计算公式为：
税前利润率=利润总额／销售收入净额XI 00％
净利润率是借款人净利润和销售收入净额的比率。计算公式为：
净利润率=净利润／销售收入净额XI 00％
税前利润率和净利润率反对每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润。税前利润率和净利润率越大，说明每元产品销售收入净额所取得的税前利润和净利润越多。
1.3.4成本费用利润率
成本费用利润率反映的是每元成本费用支出所能带来的利润总额，计算公式为：
成本费用利润率=利润总额／成本费用总额X100%
其中：成本费用总额=销售成本十销售费用十管理费用十财务费用
成本费用利润率越高；说明同样的成本费用能取得更多的利润，或取得同样的利润只需花费较少的成本费用，也就意味着借款人获利能力越强。
1.4经营管理能力分析
借款人经营管理能力分析是通过对借款人上年和本年主要产品产量、质量、产销率、生产能力利用率、存货周转率、应收帐款周转率、销售收入现金含量等指标及其变动情况进行分析，来评价借款人的生产能力、管理水平及商誉情况。
对借款人经营管理能力分析影响较大的指标包括：
1.4.1 应收帐款周转率
应收帐款周转率是衡量企业应收帐款周转速度的指标，计算公式为：
应收帐款周转率=销售收入／平均应收帐款余额X100％
应收帐款是企业流动资产中的一个重要项目，一定时期内企业销售出去的商品和劳务再多，如果货款不能收回，无现金流入，利润只能是帐面上的，长此下去必将影响企业的正常生产经营活动，从而影响借款人的获利能力和偿债能力。应收帐款周转率越高说明应收帐款占用的时间越短，效率越高，不仅表明企业经营管理能力强，还能增强企业短期偿债能力。理想的应收帐款周转率一般在300％以上，而商贸企业应略高于其他行业。
在分析应收帐款时，要注意以下几点：
(1)、应按照应收帐款的帐龄、欠款单位等要素进行归类，确定是否存在无效资产。
(2)、要对借款人上年和本年的指标进行趋势分析，看是否有较大的变化，并分析原因；
(3)、要留意应收帐款与应付帐款的规模是否相适应。
1.4.2存货周转率
存货周转率是反映流动资产变现能力大小及经营效率高低的指标；计算公式为：
存货周转率=产品销售成本／平均存货余额X100％
存货周转率直接影响企业的营业周期，该指标越高说明存货从资金投入到销售收回的时间越短，效率越高，赚取利润能力越大。在分析存货周转率时；应注意以下几点：(1）、要区分不同的行业。例如，超级市场行业的存货周转率肯定比酒类生产行业高，一般行业在300％以上，商贸企业略高。
(2) 要根据存货的来源不同、品质不同、目的不同进行不同的分类，以便对存货的库存状况进行更为深入的了解。判断是否有过时的货品、是否有霉烂变质的货品等等。
(3)该比率与往年相比有较大变动时，应向公司管理人员查询原因。如果销货额没有较大变化，而存货大幅度增加，就要深入分析原因，是否存在滞销等情况。
1.4.3销售收入现金含量
销售收入现金含量反映的是企业销售收入中现金回收的比率，计算公式为：
销售收入现金含量=销售商品或提供劳务收到的现金／销售收入X100％
其中：销售商品或提供劳务收到的现金=销售收入一应收帐款增加额一应收票据增加额十预收帐款增加额
一般企业销售收入现金含量不低于80％；商贸企业不低于90％。
1.4.5其他应收款
其他应收款是公司内部之间的往来款。应着重分析公司内部往来款是否被挪用为长期投资，其他应收款的质量如何，是否有无法收回的欠款等。根据分析的结果把一部分无效资产从报表中剔除，来评价企业真正的营运能力。
1.5履约能力分析
借款人履约能力分析主要是对借款人上年和本年对本社贷款的偿付情况、对其他债务的偿付情况及借款人与本社的合作关系等进行评价，对借款人的信用等级情况予以说明，并对借款人的全部存量贷款进行风险分类。
对借款人履约能力分析主要包括：
1.5.1 分析借款人的总体债务结构，长短期债务分布是否合理。
1.5.2 分析借款人在本社统一授信系统中授信额度的核定情况。
1 .5.3 分析借款人在本社贷款五级清分结果来分析本社原有贷款质量情况，如果出现“关注”（含）以下的贷款；应审慎考虑贷款的投向。
1.5.4 分析借款人在其他金融机构的授信情况及授信的押品情况。对其他金融机构授信的期限、状态、还款计划、押品状态按照先后顺序和风险度进行分类排队，评价其对本社的授信产生的影响。
1.5.5指标分析
(1)、贷款本金按期偿还率
(2)、贷款利息按期偿还率
(3）、合同履约率=本期实际履行合同金额／本期应履行合同金额X 100％
以上三项指标一般要达到100％。
1.6 发展潜力分析
借款人的发展潜力分析主要是根据借款人所属行业发展趋势和产品销售前景、借款人上年和本年的发展规划、借款人近远期规划的合理性进行分析，综合评价借款人的发展前景。
同时对借款人发展潜力分析时还应涉及以下几个指标：
(l）、销售收入增长率
销售收入增长率=（本期销售收入一上期销售收入）／上期销售收入X100％
(2)、净利润增长率
净利润增长率=（本期实现净利润一上期实现净利润）／上期实现净利润X100％
在分析上述几个比率时，要充分考虑企业的行业发展阶段的因素。如果企业是处在投入期或成长期时，虽然增长速度比较快，但往往会伴有技术不成熟、产品定价无章可循、管理上缺乏经验等风险；而在成熟阶段，由于已经发展到一定规模，竞争激烈，其增长率可能较小，但是总体风险比前者要小。
1.7 对新建或无法提供完整财务报表客户的重点分析
对于新建客户，项目尚未达产，各项财务指标均未形成，有的企业无法提供完整的财务资料，因此在做上述分析时会遇到一些困难，有些指标无法计算。为了更准确地分析这类借款人的情况，在完成上述全面分析时，应着重突出对借款人以下几方面情况的分析：
1.7.1企业法人的性质
1.7.2产权结构和注册资金到情况
1.7.3主要投资者的资信情况
了解新建客户主要股东的情况，包括主要股东方的生产经营和资产负债情况；各股东的资金实力、与新建企业的业务关联程度、其他主要投资项目的情况，在本社及其他金融机构的信用情况、有无不良授信，与本社的主要业务关系。
1.7.4法定代表人和领导班子素质
第二章贷款的必要性及可行性分析
2.1贷款的金额、期限、用途
2.1.l贷款的金额应基于借款人的经营规模和资产负债规模。借款人在贷款申请时有可能考虑的是银行会批准多少额度而非实际需要的额度，银行必须衡量借款人实际生产经营需要的额度；仔细评估客户申请的金额与贷款的目的是否配套。
:中小企业贷款指导意见第八条: 银行应对小企业市场进行必要的细分，制定符合小企业客户特点的市场策略，积极开展产品创新，推出符合小企业不同需求的贷款产品和金融服务，包括固定资产贷款和周转资金贷款。
固定资产贷款包括购建厂房贷款和购买设备贷款。对购建厂房贷款可根据小企业具体情况酌情给予一定的宽限期（期内只还息不还本）支持。
周转资金贷款包括信用证外销贷款、购买原材料贷款和一般营运周转贷款。信用证外销贷款依据不可撤销信用证办理，贷款支持度视风险程度而定，最高可支持到信用证金额的80%；购买原材料贷款依据出口远期信用证或银行承兑保证办理，贷款支持度视风险程度而定，最高可支持到信用证或银行承兑金额的80%；一般营运周转贷款的贷款金额原则上可支持到企业最近一年报税营业额的20%。周转资金贷款期限最长为360天，期满须清本清息。
小企业贷款产品应体现起点金额、利率浮动水平、担保要求、贷款期限和还款方式等方面的差
异，以供小企业根据各自情况进行选择。
2.1.2贷款期限越长；贷款风险越高。贷款人员应从客户的实际生产经营需要与本社的贷款风险两方面来评估贷款的期限是否合适，还款计划是否切合实际。
2.1.3流动资金的贷款用途比较复杂，审核时要注意以下几点：
（1）借款用途是否合理。当借款人提出的贷款用途与借款人公司的日常业务不一致时，应要求借款人解释和说明，如果难以落实还款来源及贷后监管应不予受理。
（2）、借款人公司是否是真正的贷款使用者。当贷款不是借款人使用时，应要求更换借款人，或由贷款的真正使用者提供连带担保责任，否则不予受理。
（3）、贷款是否用于借款人公司业务的增长。一般来说；借款人为了业务的增长，贷款用于在生产经营过程中从购货到现金回笼之间所需的短期融资。如果贷款用于投机性质，由于不能预测借款人的现金流入及稳定性，应不予受理。
（4）、贷款是否用于偿还借款人公司的其他债务。借款人为应付日常营运中其他费用支出所需的短期融资；当借款人本身生产经营活动的现金流量不能偿还全部到期的银行贷款时，可能向本社申请流动资金贷款用于偿还他行贷款；或者，借款人对本社到期贷款要求续贷。对于后两种贷款；信贷人员应详细分析贷款可能存在的风险，确定是否支持。
2.2结合借款人的实际需求、经营周期分析贷款的合理性
要了解借款人公司的短期融资需要；贷款人员必须了解公司的营运周期与现金周期，有关计算公式如下：
营运周期=存货周转天数+应收帐款周转天数
现金周期=营运周期-应付帐款周转天数
现金周期是借款人公司付出购货的现金与收到销货的现金之间的天数。公司在这段时期内可能需要短期融资，银行信贷人员从营运周期和现金周期确定公司的资金需求，监控贷款的用款及还款的执行。现金周期结束时，借款人公司应该收回现金，偿还银行贷款。
流动资金贷款额核定可参考以下方法：
（l）、存量分析方法
①、估算未来一年的销售收入总量：根据企业前几年的销售收入及其增长情况，未来一年的生产能力、生产规模扩大情况，市场容量及其变动情况，营销策略及销售计划，市场份额及其变动情况等，综合预测未来一年的销售收入；及达到该销售数量、金额的可行性、合理性。
②、估算达到该销售收入的销售成本：根据企业前几年的毛利率水平及其变动情况，合理估算未来一年的毛利率水平，再根据销售收入预测值倒推出销售成本。有关计算公式如下：毛利率（历史）=[销售利润（即销售收入一销售成本一销售费用一销售税金及附加）／销售收入]×100％
销售成本（预测）=销售收入（预测）×（1一毛利率）
③、估算未来一年的流动资产周转期：测算前几年的应收帐款、存货周转情况（包括周转期和周转率），根据其平均水平和变动趋势，合理预测未来一年的变动情况，在此基础上估算未来一年流动资产的周转期、周转率（即年周转次数）。
有关计算公式如下：
应收帐款周转率=（销售收入／平均应收帐款余额）×100％
应收帐款周转期=360天／应收帐款周转率
存货周转率=（销售成本／平均存货余额）×100％
存货周转期=360天／存货周转率
流动资产周转期=应收帐款周转期+存货周转期
流动资产周转率=（360天／流动资产周转期）×100％
④、估算未来一年营运资金的需求量：根据未来一年销售收入（销售成本）、流动资产周转
率的预测值，估算生产周转所需营运资金。计算公司如下：
营运资金（需求量）=销售收入（或销售成本）／流动资产周转率
⑤、分析营运资金的来源
目前自有营运资金：即目前企业所有者权益和长期负债所能提供的用于生产周转所需资金；即上年度末企业流动资产与流动负债的差额。
企业当年新增利润：可在以往利润水平及其变动情况的基础上，结合销售收入的预测，估算当年利润水平。
企业当年新增资本：如果当年没有新的固定资产投资项目；则当年新投入的资本金可作为营运资金的一个来源。
对下游客户的应收帐款的减少金额或预收帐款的增加金额：下游客户即购买该企业产品的客户。
对上游客户的应付帐款的增加金额或预付帐款的减少金额：上游客户即为该企业提供原材料的供应商。
⑥、分析企业的营运资金缺口：以上估算的营运资金需求总量和营运资金来源总额的轧差金额，即为需要银行提供短期授信解决的生产周转资金部分。在此基础上，分析其它金融机构的授信情况（目前的授信余额和拟新增金额）；最终确定企业对本社的短期投信需求量，该金额与本社现有短期投信余额的差额；即为对本社短期授信的新增需求量。
（2）、存量分析基础上的营运资金新增需求简化分析方法
①、按照前述方法估算营运资金的需求量。
②、估算新增营运资金需求：全部营运资金需求量与上年度应收帐款、存货的平均资金占用额的差额；即为新增营运资金需求。
③、估算对本社短期投信的新增需求量：在分析本社短期投信所占份额，及分析其它金融机构可对客户新增短期授信金额的基础上，确定企业对本社短期投信的新增需求。
（3）、增量分析方法
①、估算企业的新增销售收入：根据企业生产能力的扩大、市场情况、营销计划等，合理估算未来一年企业销售收入较上年度的增加额。
②、估算企业未来一年流动资产周转率：同存量分析方法基本类似，在估算未来一年应收帐款和存货周转期的基础上；合理预测流动资产的周转期和周转率。
③、估算营运资金新增需求量，计算公式如下：
新增营运资金需求量一新增销售收入／流动资产周转率
④、估算对本社短期授信的新增需求量：在分析本社短期授信所占份额；及分析其它金融机构可对客户新增短期授信金额的基础上，确定企业对本社短期投信的新增需求。
2.4结合借款人的现金流量分析还款来源、还款计划
现金流量是反映企业在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动中现金和现金等价物的流入或流出。现金流量的主要内容如下：
2.4.1经营活动的现金流量
现金流入现金流出
销货现金流入购货现金支出
利息与股息的现金流入营业费用现金支出
增值税销项税款和出口退税支付利息
其他业务现金流入缴纳所得税
其他业务现金支出
2.4.2投资活动的现金流量
现金流入现金流出
出售证券（不包括现金等价物）购买有价证券
出售固定资产购置固定资产
收回对外投资本金其他投资活动支出
其他投资活动收入
2.4.3筹资活动的现金流量
现金流入现金流出
取得短期与长期贷款偿还借款本金的现金
发行股票或债券分配现金股利
其他筹资活动收入其他筹资活动支出
只有现金才可以作为贷款的还款来源，而用于还款的现金一般有三种来源：
（1）、来自营运中的现金收入。这是贷款的重要还款来源，也是第一还款来源：是批准贷款的必要前提。如果借款人连续几年营运净现金流量为负，那么即使公司的销售收入有较大增幅；也可能出现还款困难。
（2）、通过变卖资产所获得的现金收入。这也是贷款的第二还款来源，但是信贷人员在分析时要留意该资产是否已抵押给其他债权人或已签订“不准出售或另作抵押”的条款。
（3）、通过再融资所获得的现金收入。这种现金收入有很多的不可测因素，在贷款到期前要充分考虑到有哪些风险可能导致借款人无法实现预期可获得的现金。
由于所有的报表反映的都是公司过去的表现，所以要对公司未来的现金流量进行预测；分析公司在什么时候有多少现金可以流入；确定公司是否有还款能力，并根据现金流量的合理预期安排还款计划。
第三章贷款担保评估
贷款担保评估主要是对借款人提供的保证、抵押和质押等贷款风险防范措施的可靠性和可行性进行分析。
3.1保证评估
3.1.l保证人资格评估
保证人具有独立法人资格，并对其拥有的财产享有所有权或依法处分权，保证人对借款人提供保证的行为符合国家有关法律及行政法规的规定。法律对保证人资格有明确的规定，如对于政府保证，我国《担保法》第七条明确规定：“国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外”。只有符合资格的保证人；才有签署保证的权利，银行的利益才能受到法律的保护。保证人如为合资企业、股份制企业、有限责任公司等，还须提供公司董事会决议、授权书及其他有关资料。
3.1.2保证人担保能力评估
保证人担保能力评估主要包括以下几个方面：
（1）、保证人的财务结构与负债规模，考察保证人上年和本年的各项财务指标。
（2）、保证人或有负债（指保证人为其他单位提供的担保数额）规模、责任程度及其期限分布。
（3）、保证人的有效资产及权利保障性，对已经用于抵押的财产应进行详细了解。
（4）、保证人的信用等级评定。
（5）、保证人盈利能力及偿付债务的信用记录。
（6）、保证人是否涉及重大债权债务纠纷
3.1.3保证人的保证意愿评估
在考察保证人的保证意愿时，主要考虑：保证人履行保证协议的历史记录；在以往的保证中；保证人所表现出的保证能力；保证人履约是出于自愿，还是银行采取法律诉讼或其他行动的结果。如果保证人有过未履行保证义务的记录，并且没有明确证据表明他愿意履行其保证义务；就应对
保证的有效性持谨慎的态度。
3.1.4保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系评估
保证人以其自身的财产和信誉为借款人承担经济和法律上的责任；即承担与借款人相同的还款责任，因而在分析保证的有效性时，有必要掌握保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系。保证人履约的经济动机包括：
（1）保证人已经部分履行了保证义务。
（2）保证人在贷款项目上有相当比例的投资份额。
（3）保证人的建设项目与贷款项目是交叉抵押的，或是与这笔贷款混合在一起。
（4）保证是以某项变现力很强的财产作为反担保，同时该项财产又在保证人控制之下。
保证人主要有借款企业的股东、合伙人、高级管理人员、母公司和有业务往来的公司，保证人与借款人之间往往存在不同程度的经济利益关系。要注意完全依赖保证担保的贷款，掌握保证人和借款人对贷款的关心程度。
3.1.5保证的法律责任评估
按照保证人承担法律责任的程度，保证可分为连带责任保证和一般保证。连带责任保证是指当借款人违约时，无论借款人是否提供抵押物或将来支付能力如何，保证人都将支付全部到期的本金和利息。一般保证是只当借款人使用所有的还款手段仍然不能偿还贷款时，保证人才按保证协议偿付借款人剩余部分的债务。
由于保证类型不同，保证人承担的法律责任也不同。评估时应特别注意由于保证法律责任的不同，对贷款偿还的影响。
3.2抵（质）押评估
3.2.1抵押物、质物是否符合国家政策、法律规定的范围；抵（质）押人对借款人提供抵（质）押保证的行为是否符合国家有关法律及行政法规的规定。
（l）、抵押物
我国《担保法》第三十四条规定，可以充当抵押物的财产有：
①、抵押人所有的房屋和其他地上定着物。
②、抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产。
③、抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物。
④、抵押人依法有权处分的国有机器、交通运输工具和其他财产。
⑤、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；
⑥、依法可以抵押的其他财产。
《担保法》还规定了不能充当抵押物的财产。信贷人员在审查抵押贷款时，要注意抵押物的种类是否符合法律规定。
当抵押物金额较大且同时支持两项或两项以上贷款时，按抵押物清偿顺序；可将抵押权分为第一抵押权和第二抵押权。如果贷款金额较大，一种抵押物不足以提供支持时，就必须提供两种或两种以上的抵押物，或者对两种以上的抵押物进行组合。
（2）、质押物
质押可分为动产质押和权利质押。按我国法律规定；可以充当权利质押的质物有：
①、汇票、支票、债券、存款单、仓单、提单。
②、依法可以转让的股份、股票。
③、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。
④、依法可以质押的其他权利。
（3）、在抵（质）押评估中，信贷人员应通过现场勘察或到产权核准部门进行了解，与借款人提供的资料进行核对，确保抵（质）押物名副其实；数量、质量、权属清晰；合法有效。
3.2.2抵押人、出质人对抵押物、质物享有所有权或依法处分权的评估。
（1）、调查抵（质）押物在权属所在地的变现难易程度和变现的价值损失程度。
（2）、产权证明文件不齐全的；要了解产权办理的可能性和进度，是否可以办理备案和相关权利手续。
（3）、对以共有财产、第三者财产进行抵（质）押的，应调查抵（质）押人的意愿是否真实有效。
3.2.3抵（质）押物是否易于保管、转让和变现的评估
（1）、评估抵（质）押物的保存现状、保存条件、保存难易程度、保存费用等
（2）、评估抵（质）押物在权属所在地的变现难易程度和变现的价值损失程度。
（3）、分析财产保险情况，是否已经办理保险；保险权益是否已转让本社或是否已经出具把保险权益转让给本社的承诺函，以及保险部门的意见如何。
3.2.4使用权质押物的有效年限是否符合贷款要求的评估
如果质押物是一种使用权时，应根据国家法律、法规对其使用年限进行审核，且依法有效使用年限原则上应长于本社贷款期限一年（含）以上。
3.2.5抵（质）押率的合理性评估
抵押物、质物价值足以清偿担保的贷款本息及费用，抵（质）押率是否按中国银行总行制定的标准执行。对此，信贷人员应根据评估报告，进行现场核实；尤其要核实其评估所采用的方法和评估标准的合理性。
（l）、抵押物评估的方法
按照目前国际上普遍承认的财产评估标准，财产评估的基本方法可分为收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法。
①、收益现值法，是根据被评估资产的合理的预期获利能力和适当的折算率，计算出资产的现值。
②、重置成本法，是通过确定被评估资产的重置成本，减去资产的实体有形损耗、功能性和经济性陈旧贬值评定资产的重估价值。
③、现行市价法，是根据与被评估对象相同或者类似的资产的现行市场价格来确定被评估资产的价格。
④、清算价格法，是采取直接比较和间接比较的方式，这种方法与现行市价法的区别在于：用清算价格法进行资产评估时，其价格基础不是现行市价而是企业清算时的可变现价格。
不同的资产有不同的评估方法。在对抵押物的进行价值评估时；还应考虑到市场趋势、银行处理同类抵（质）押物的经验和抵（质）押物处置的费用。评估时对抵押物的使用年限要到政府有关部门核实。
（2）、抵（质）押率计算公式
抵（质）押率=贷款本金/抵押（质）物作价限额×100％
3.3其他担保方式评估
3.3.l信用贷款（免担保）
信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款因其风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚，信誉卓著的借款人发放，且期限较短。
3.3.2票据贴现
票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。即票据收款人在票据到期以前将票据权利转让银行，并贴付一定利息从银行取得现款的一种短期融资方式。实质上是银行以票据为担保而对持票人发放的一种贷款。
3.3.3备用信用证
备用信用证是指某一银行对开证申请人为贷款目的而开出的以一定条件为前提的信用证；这
种信用证实际上相当于某一银行以其信用为开证申请人在其他银行的借款提供的担保；因此，银行可以在审查开证行的信用的基础上，接受以这种信用证形式的贷款申请。
第四章贷款风险评价
贷款风险评价是将流动资金贷款按四大方面、四类风险程度进行打分评价，风险评价四方面是：政策和地区性风险、借款人风险、担保风险、其他风险。四类风险程度由低到高的顺序为：低风险、较低风险、较高风险、高风险。
按照本手册的适用范围，所有正式评估的贷款均应进行打分评价，并按照最终得分结果进行贷前风险评级
4.1政策和地区性风险
4.1.l 国家政策因素
国家政策评价按照国家重点支持、地方重点支持、一般支持、限制支持四种风险程度取值。列入国家产业发展规划的重点行业、企业项目属于国家重点支持；列入各地发展规划的对象属于地方重点支持；列入国家产业发展规划但未明确是重点对象的属于一般支持；列入国家限制发展范围的属于国家限制。
4.1.2本社行业政策
本社行业政策按照总社重点支持、总社一般支持、总社限制三种风险程度取值。列入总社信贷政策或指导意见中的行业属于总行重点支持；在本社信贷政策或指导意见中原则限制的属本社限制支持，其余为本社一般支持。
4.2借款人风险
4.2.l企业的信用等级评定
4.2.2净现金流量
按照经营活动、投资活动、筹资活动的净现金流量进行，主要是有效存款积数。
4.3担保风险
根据贷款项目的担保方式。
（1）保证担保风险
保证担保是指单一保证人提供的连带保证担保，依据保证人信用等级、保证人履约纪录进行核定。
（2）抵／质押担保风险
抵（质）押担保是指只有单一抵押品或质押品的担保；依据抵／质押率、变现能力、押品价值变动风险进行核定
（3）联合担保风险
联合担保是指有两个（两个以上）保证人担保或既有保证又有（质）押的担保方式。
（4）信用贷款
信用贷款为无任何担保形式的贷款，此类贷款的担保风险为高风险。
第五章评估结论和建议
概括上述各章主要评估结论，对贷款进行总评价，对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、利率、用款方式、担保方式、还款来源与方式等提出明确意见，指出借款人存在的问题和本社贷款可能存在的风险，提出改进意见和避险措施。
中国民生银行流动资金贷款管理细则 第一章总则 第一条为规范我行流动资金贷款业务，促进业务健康发展，防范和控制信贷业务风险，根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》、相关法律法规和行内规章制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于满足其日常生产经营周转需要的本外币贷款。 我行流动资金贷款分为可循环流动资金贷款和不可循环流动资金贷款。 第三条我行流动资金贷款业务的调查、风险评价和审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、监督检查等适用本办法。本办法未规定的，适用我行相关规定。 第四条流动资金贷款业务遵循以下原则： (一)流动资金贷款用途合法合规,不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得挪用； (二)根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流动资金贷款的业务品种和期限，审慎确定借款人流动资金贷款需求及我行贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款； (三)按中国**银行集团客户管理的相关规定，纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信额度管理。
第二章受理与调查 第五条办理流动资金贷款业务的借款人应同时具备以下基本条件： (一)借款人依法设立； (二)借款用途明确、合法； (三)借款人运转正常，经营合法合规； (四)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； (五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； (六)我行要求的其他条件。 第六条借款人申请流动资金贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料，我行另有特殊规定的，按特殊规定执行。 (一)借款申请； (二)借款人有效的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等； (三)借款人近三年的年度财务报表和最近一期财务报表； (四)借款人流动资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订单等文件）； (五)贷款担保或其他保障措施证明资料； (六)我行要求的其他资料。 第七条办理流动资金贷款业务，经营机构授信调查人员应按照我行授信调查的有关规定进行授信调查，发起借款人、保证人的信用评级，并形成授信调查报告。授信调查报告主要内容包括：
××电子工程公司 授信调查报告 第一部分: 授信申请详情 授信申请人全称: ××公司 申请授信金额: ???万元 客户已有授信额度及使用情况: 无 品种结构: 流动资金贷款 币种结构: 人民币 授信价格: 12% 担保条件: 抵押和担保( 1、抵押: ××××××××, 建筑面积231.18㎡, 经××××有限公司评估, 评估价值××万元 抵押给我行。2、×××××× 授信期限: 12个月 约定用途: 支付货款。 还款方式: 按月付息, 到期还本。 第二部分: 申请人概况 1、基本情况: 授信人名称: ××公司( 以下简称”借款人”) 成立时间: ××年××月××日 注册资本: 500万元人民币 法定代表人: ××
主营业务: ×× 注册所在地: ××号 企业规模: 小企业 公司类型: 有限责任公司 2、股权结构 公司法定代表人××( 身份证号码××××××) , ×××××××××××××××××××××××× 财务总监××身份证号码××××××××) , 现年××××岁, ×××××××××××××××××× 银行借款及或有负债情况 1) ××××××××××
2) 企业股东及法人代表人行征信报告查询情况: ××××××××××。 3) 企业及法人代表、股东在全国失信被执行人名单查询情况: ××××××××××。 第三部分: 申请人经营情况 1、主营业务: ××××××××××。。 2、经营模式: ××××××××××。 3、合规性: 经营许可资质齐全, 主体资格合法。 4、市场环境: 从开始由于受煤炭价格大幅上涨等因素影响, 火电企业出现了 大面积严重亏损, 特别是中西部地区的火电企业亏损面更大。由于长期亏损, 绝大部分火电企业经营举步维艰。以华能、大唐、华电、国电、中电投五大发电集团为例, , 这五大发电集团所运营的436个火电企业中, 亏损企业236个, 亏损面高达54%, 资产负债率超过100%、处于破产境地的企业有85个, 占全部火电企业的19%; 进入 , 虽然国家做出了上调电价的措施, 但火电企业的亏损问题依然严重, 全年, 五大电力全年火电亏损平均在70亿元左右。前瞻认为, 未来几年, 煤价仍将继续困住火电企业。
中国银行业监督管理委员会令 2010年第1号 《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。 第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；
银行流动资金贷款管理细则（试行） 第一章总则 第一条为规范开展流动资金贷款业务，加强流动资金贷款经营管理，有效控制授信风险，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流动资金贷款管理暂行办法》等国家法律法规、监管规定和政策及《某银行信贷管理制度》，特制定本细则。 第二条本细则所称流动资金贷款是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其它组织发放的用于借款人日常生产经营的贷款。 第三条流动资金贷款期限最长不超过三年（含），分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款，其中：贷款期限在一年以内（含）的为短期流动资金贷款；贷款期限一年至三年（含）的为中期流动资金贷款。 第四条流动资金贷款应纳入借款人授信总量进行统一管理。 第五条开展流动资金贷款业务应严格遵守银监会《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规、监管规定，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则，执行国家产业政策和我行授信政策，实施贷款的全流程管理。 第六条除固定资产贷款以外的其他公司类贷款业务品种适用本细则。 第二章贷款对象与授信条件 第七条借款人申请流动资金贷款，除需符合《某银行信贷业务操作规程》对借款人的规定外，还应具备以下条件： （一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记； （二）借款人生产经营合法、合规； （三）借款人信用状况良好，无不良记录； （四）借款用途明确、合法； （五）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （六）借款人承诺按本细则有关规定配合我行的贷款支付管理，为我行提供真实的贷款支付情况； （七）我行要求的其他条件。 第八条对存在以下情况的借款人，不得发放授信： （一）《国家产业结构调整指导目录》中的限制、淘汰类行业； （二）高能耗、高污染等不符合国家产业政策和环保标准的行业；
流动资金贷款需求量的测算参考 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量： 一、估算借款人营运资金量 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式： 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额 二、估算新增流动资金贷款额度 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 （一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况
大通县农村信用合作联社营业部贷款调查报告 ———————————————————★——————————————大通县金田物资有限责任公司叁佰万元整 中长期流动资金贷款调查报告 联社贷款风险管理委员会： 兹有大通县金田物资有限责任公司,在煤炭批发经营中，缺少流动资金叁佰万元整，向我大通农村信用联社营业部提出贷款申请，为了防范贷款风险，根据贷款审批程序，我部信贷人员对借款单位财务状况及经营情况进行调查，现将贷款调查情况报告如下： 一、企业基本情况 （一）企业概况 大通县金田物资有限责任公司位于大通县宁张公路28公里处，属民营股份制企业，企业法定代表人：马如龙，营业执照号码
630121200338，公司注册资本为500万元人民币，公司主要经营煤炭、建材、装饰材料、汽车运输业务，兼营汽车配件、润滑油批发零售业务。公司成立于2001年3月，2003年以后由于物资行业普遍不景气，公司经过了多次改制，2005年5月公司通过董事会决议将注册资本由50万元转增为500万元整，其中：马如龙投入450万元，席万录投入资金35万元，马如鹏投入15万元，目前公司拥有职工36人，管理人员5人，大专以上学历人员5人，企业经营已逐步走向正规化。 （二）经营情况 近两年来，该公司经营规模日趋扩大，目前拥有8辆自卸汽车和2辆平板汽车，3吨装载机1台，近三年平均销售收入在1500万元以上，以煤炭和汽车运输业务业务为主导业务，年利税达30万元以上，截止2007年4月底公司总资产为881万元，总负债为768万元，经营的煤炭省内客户主要有：青海铝业股份有限公司、青海水泥股份有限公司、等，外省主要以甘肃、西藏地区为主，2006年向青海铝业股份有限公司销售原煤2万吨，仅此一项实现销售收入近400万元，属我县最大的煤炭流通运输企业之一。 （三）行业情况： 2006年，我省的煤炭市场继续保持着良好的势头，通过调查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均价格依然保持为每吨248.5元。较去年6月份的每吨218元上涨了13.7％。通过对青海桥头铝电股份有限公司的贷后调查中了解到，青海省煤炭价格2005年9月平均价每吨110.75元上涨至2006年2月的每吨248.5元。2007年2月
附件 中国农业银行流动资金贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国农业银行（以下简称农业银行）流动资金贷款业务经营行为，促进流动资金贷款业务健康发展,根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理基本制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款系指农业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第三条办理流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度逐步建立健全风险限额管理制度。 第五条流动资金贷款实行授权管理，各级行在授权范围内办理流动资金贷款业务。 第六条流动资金贷款实行审贷分离、全流程管理，贷款管理各环节的责任需落实到具体部门和岗位。 第七条办理流动资金贷款应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资及国家禁止生产、经营的领域和用途。 第八条办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期
限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 第九条办理流动资金贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、（审议）、审批、（报备）、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。相关制度办法有特别规定的，执行其规定。 第二章业务对象、种类及条件 第十条流动资金贷款对象为经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 第十一条流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。 短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款； 中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。 第十二条流动资金贷款按照贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款。 一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不得循环使用的流动资金贷款。 可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用的流动资金贷款。 第十三条借款人申请流动资金贷款应同时具备以下基本条件：
为规范信贷业务办理，防范监管风险，总行、省分行下发了《中国农业银行流动资金贷款管理办法》（以下简称《办法》），要求办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。并且，《办法》还特别附加了测算流动资金贷款额度的参考方法。省分行转发总行文后，对其中的测算过程进一步进行了明确，主要涉及的流动资金贷款额度测算计算公式包含以下五个： ①营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数 ②营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产 ③平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２ ④营运资金缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金 ⑤借款人自有资金=所有者权益+长期负债-各类长期资产-无效营运资产 我行在执行《办法》中发现，由于《办法》中流动资金贷款额度计算的数值较多，各支行调查时取值随意性较大，没有形成统一的取值方法，直接影响流动资金贷款额度测算的准确性，为使下一阶段业务规范、稳健发展，落实银监局“三个办法、一个指引”中对流动资金贷款的和认真执行总行、省分行对流动资金贷款的相关规定，特对流动资金贷款额度测算数值取值做如下规范： 一、明确各要素的当前数据取值方法 流动资金贷款额度测算公式中的各项要素一般应以当前数据为准。主要包括以下两点： （一）除预计销售收入年增长率外，其它指标原则上采用上年度财务报表数据。 （二）预计销售收入年增长率应采用最近的季报数据计算，由以下方法确定： 例子： 受理授信时间为2010年11月份，则预计销售收入年增长率计算如下： 二、严格规定各要素的调整范围。
如何正确又恰当地测算流动资金贷款需求? 信贷人员在工作中经常会碰到测算流动资产贷款需求的问题。银监会提供的测算公式如下: 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金 上述公式并不复杂,但现实中,由于种种原因,出现了很多奇葩的测算案例： 案例一：负负得正 借款人报表中存货和应收账款的金额较低，而应付账款和预收账款的金额较高，前后之差为负值,这样,计算出的营运资金周转次数为负，营运资金量为-2000万元。但业务部门表示借款人需投入约4亿元支持子公司的项目建设，所以公式中其他渠道提供的营运资金为-40000万元，得出新增流动资金贷款需求为-2000万元-（-40000万元）=38000万元。 其他渠道提供的营运资金是指借款人通过其他融资方式（如发行债券、股东借款、融资租赁等）获得的用于日常经营周转的资金，属扣除项，最低值为0。如果取负值，则意味着其他方面
的支出将占用企业的营运资金。借款人其他方面（如对外投资、项目建设）存在资金缺口，不能用流动资金贷款弥补，否则属贷款挪用，违反贷款用途的要求。 还有一种“负负得正”的情形：借款人短贷长用，流动资产远低于流动负债，按照“自有资金=流动资产-流动负债”的公式计算出自有资金为负，然后“营运资金量－借款人自有资金”，负负得正，就得出一个较大的数字，再套入“新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金”，得出新增流动资金贷款需求。而从测算流贷需求的本质上讲，如果借款人没有能够投入流动资金的自有资金，则此处的自有资金取值应该为0，不应取负值，否则同样属于利用流动资金贷款弥补其他用途的资金缺口。 案例二：营运资金周转次数小于1 营运资金周转次数的计算公式为：360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 有的项目在测算中，应收账款和存货金额畸高，应收账款接近甚至超过全年销售收入，存货远高于全年成本，得出营运资金周转次数小于1，再套入“营运资金量＝预计销售收入×（1－销售利润率）/营运资金周转次数，由此得出营运资金量是全年销售收入的数倍，再得出需新增流动资金贷款的结论。 这种测算反映出该企业的大量资金被应收帐款和存货占用，
关于公司申请流动资金贷款的调查报告 关于XXXXX公司申请流动资金贷款的调查报告 XXXXX公司于XXXX年XX月XX日向我行提出申请，申请流动资金贷款XXXX万元，期限X年，用途为购原材料，贷款由XXX公司担保，我行于XXXX年XX月XX日对该企业进行了贷前调查，现将调查情况汇报如下： 一、借款人概况 1.基本情况 XXXXX公司地处XX，成立于，《企业法人营业执照》号码6103231002563，注册资金XXXX万元，其中：货币资金xxx万元；实物注册XXX万元。股东：XXXXX出资700万元，占注册资本的XX%；XXXX出资XX万元，占注册资本的XX%；XXXX出资XX万元，占注册资本的5.5%；XXX出资XX万元，占注册资本的4%；资本金全部到位。法人代表XXX，职工XX 人；其中:管理人员人，XX人员XX人。厂区占地面积XX万平方米，生产建筑面积XXX万平方米。组织机构代码证》登记号：组代管610323—000553，有效期XX年4月8日至XX 年4月8日；《贷款卡》编号为610303000003368601；以上三证均真实有效且已按期年检，经审查该客户具有办理信贷业务资格。 2.企业生产情况
XXXX公司，企业主导产品(或经营范围XXX、XXX、XXX)XXXX、XXX、XXX等，产品性能价格比合理，现已拥有X 大系列XX多个变形产品，其中XX和XX、XX获部优和省优产品称号。 3.管理者素质 公司领导班子共X人，其中总经理X人，副总经理X人，拥有XX职称X人，经营有高度的事业心和责任感，强烈的开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理XX，为原XX，从事XXX行业XX年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。 二、借款人生产经营及经济效益情况： XXXX年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXXX万元，近三年销售收入增长率分别为XXX %，XXX9%，XXXX%。XXXX年公司利润总额为净利润为XX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因XXXXXX(公司前三年净利润增长较快，主要原因XXXXXX)。 企业生产一般为订量生产，每年初签订全年的销售订单。公司一般销售旺季为XXX季度，
流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、 经营的领域和用途。 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立；
关于公司申请流动资金贷款的调查报告关于xxxxx公司申请流动资金贷款的 xxxxx公司于xxxx年xx月xx日向我行提出申请，申请流动资金贷款xxxx万元，期限x年，用途为购原材料，贷款由xxx公司担保，我行于xxxx年xx月xx日对该企业进行了贷前调查，现将调查情况汇报如下： 一、借款人概况 1.基本情况 xxxxx公司地处xx，成立于，《企业法人营业执照》号码6103231002563，注册资金xxxx万元，其中：货币资金xxx万元；实物注册xxx万元。股东：xxxxx出资700万元，占注册资本的xx%；xxxx出资xx万元，占注册资本的xx%；xxxx出资xx万元，占注册资本的5.5%；xxx出资xx万元，占注册资本的4%；资本金全部到位。法人代表xxx，职工xx人；其中:管理人员人，xx人员xx人。厂区占地面积xx万平方米，生产建筑面积xxx万平方米。组织机构代码证》登记号：组代管610323—000553，有效期20xx年4月8日至20xx 年4月8日；《贷款卡》编号为610303000003368601；以上三证均真实有效且已按期年检，经审查该客户具有办理信贷业务资格。 2.企业生产情况
xxxx公司，企业主导产品(或经营范围xxx、xxx、xxx)xxxx、xxx、xxx等，产品性能价格比合理，现已拥有x大系列xx多个变形产品，其中xx和xx、xx获部优和省优产品称号。 3.管理者素质 公司领导班子共x人，其中总经理x人，副总经理x人，拥有xx 职称x人，经营有高度的事业心和责任感，强烈的开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理xx，为原xx，从事xxx 行业xx年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。 二、借款人生产经营及经济效益情况： xxxx年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，xxxx年销售收入为xxx万元，xxxx年销售收入为xxx万元，xxxx年销售收入为xxx万元，xxxx年销售收入为xxxx 万元，近三年销售收入增长率分别为xxx%，xxx9%，xxxx%。xxxx年公司利润总额为净利润为xx万元，xxxx年公司净利润为xxx万元，xxxx年公司净利润为xxx万元，xxxx年公司净利润为xxx万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因xxxxxx(公司前三年净利润增长
流动资金贷款管理暂行办法考试试题 一、单项选择题 1、贷款核销后，应怎么处理（） A、销毁档案; B、向信贷员追偿; C、应继续向债务人追索或进行市场化处置; D、什么都不用做 2、针对借款人何种情况，贷款人可与其协商重组（） A、丧失经营能力; B、不可抗力; C、家庭变故; D、确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的 3、流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查什么（） A、借款人的信用状况; B、贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要; C、借款人的实际需要; D、借款人的经营能力 4、受托支付方式下，应当通过谁的账户进行支付（） A、借款人; B、借款人的交易对象; C、担保人; D、贷款人 5、贷款人应建立和完善什么样的制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录（） A、风险评价制度; B、风险监测制度; C、授信制度; D、内部评级制度 6、下列哪个机构负责对流动资金贷款业务实施监督管理（） A、中国人民银行; B、中国银行业监督管理委员会; C、中国人民银行和中国银行业监督管理委员会; D、税务局 7、贷款人应根据什么合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制（） A、借款人的还款意愿; B、借款人的信用等级; C、借款人生产经营的规模和周期特点; D、借款人的净利润 三、多项选择题
1、贷款人有下列哪些情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施（） A、流动资金贷款业务流程有缺陷的; B、未将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位的; C、贷款调查、风险评价、贷后管理未尽职的; D、对借款人违反合同约定的行为应发现而未发现，或虽发现但未及时采取有效措施的 2、贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人哪些活动，来维护贷款人债权（） A、大额融资; B、资产出售; C、兼并、分立、股份制改造; D、破产清算 3、贷款人应把贷款品种、额度、期限与借款人的哪些因素进行匹配程度评估，作为与借款人后续合作的依据（） A、经营状况 B、还款能力， C、还款意愿， D、信用状况 4、针对借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，贷款人可根据合同约定采取哪些措施（） A、加强关注; B、提前收贷; C、追加担保; D、提起诉讼 5、贷款支付过程中，针对借款人出现的何种情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付（） A、借款人信用状况下降; B、担保人或抵押物发生变化; C、主营业务盈利能力不强; D、贷款资金使用出现异常的。 6、用借款人自主支付的，贷款人应并通过什么方式核查贷款支付是否符合约定用途（） A、借款人报告; B、账户分析; C、凭证查验; D、现场调查 7、下列哪些贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式（） A、与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般; B、支付对象明确且单笔支付金额较大;
流动资金贷款管理暂行办法全文 关于《流动资金贷款管理暂行办法全文》，是我们特意为大家整理的，希望对大家有所帮助。 贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。下面小编为大家精心搜集了关于流动资金贷款管理暂行办法的全文，欢迎大家参考借鉴，希望可以帮助到大家! 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构(以下简称贷款人)经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。? 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： (一)借款人依法设立; (二)借款用途明确、合法; (三)借款人生产经营合法、合规; (四)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源; (五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录; (六)贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款
附件1 流动资金贷款调查报告 （企业法人） 申请人名称： 授信品种： 授信金额： 业务发起行名称： 年月日
声明与保证 我们在此声明与保证：此报告是根据授信申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了申请人、项目及业务最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 业务发起行调查人（A角）（机打+签字）： 业务发起行调查人（B角）（机打+签字）： 年月日 业务发起行审查人签字（机打+签字）： 年月日 业务发起行负责人签字（机打+签字）： 年月日
目录 一、授信申请情况 二、基本情况 三、经营情况分析 四、财务状况分析 五、现金流量分析 六、信用状况分析 七、授信金额、用途和期限分析 八、第一还款来源分析（第二还款来源分析见授信担保调查报告） 九、风险、效益分析 十、总体评价与意见
一、授信申请情况 二、基本情况（一）申请人基本情况表
（二）申请人隶属关系或控制关系情况 单位：万元
注：申请人主要关联公司包括申请人法定代表人关联单位和重要关系人关联单位申请人隶属关系或控制关系补充说明（是否存在并表关系和重大关联易等）： （三）法定代表人从业经历： （四）股东情况介绍： 1、主要股东简介： 2、实际控制人情况分析（具体应分析实际控制人与申请人之间的关系；实际控制人主要资产、经营状况及从事与申请人主业相关的同业经验；实际控制人与法定代表人为同一人的可略）： 3、财务管理体制（资金管理模式:是总分子公司分开独立管理还是资金集中归集;融资模式:是总公司统一对外融资还是分别独立对外融资;财务管理人员是总公司统一管理还是由各成员单位独立管理）： （五）组织结构：
中国工商银行流动资金循环贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范流动资金循环贷款业务管理，切实防范风险，提高对优质信贷客户的服务水平，特制定本办法。 第二条本办法所称借款人是指经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企事业法人和其他经济组织；贷款人是指中国工商银行总行及其授权的分支机构。 第三条流动资金循环贷款指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。 第四条流动资金循环贷款额度指贷款人在借款人的客户最高综合授信额度内，根据借款人的实际需求，一次性审批、在规定期限内可循环使用的流动资金贷款额度。 第五条流动资金循环贷款业务按照“总量控制，分次发放，逐笔归还，良性循环”的原则加强信贷管理。 第二章借款人条件 第六条申请流动资金循环贷款的借款人应符合以下条件： 1.在我行开立基本存款账户或一般存款账户，结算业务60%（含）以上通过我行办理； 2.信誉良好，具有按期偿付贷款本息的能力； 3.按期清偿贷款本息，无不良履约记录； 4.贷款用途符合国家法律、法规及有关政策规定，承诺不以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资； 5.能及时、准确地向贷款人提供财务报告，配合贷款人的调查、审
查和检查； 6.有健全的组织机构和财务管理制度；遵纪守法，股东和现任高级管理人员无任何重大不良记录； 7.发生经营、财务和人事等方面的重大变动，能及时对贷款人履行告知义务； 8.资产负债率不高于60%； 9.我行评定信用等级为AA 级（含）以上； 10.除信用方式贷款外，能提供符合贷款人要求的贷款担保，包括： （1）财产抵押； （2）动产、权利质押； （3）金融机构担保； （4）信用等级在 AA 级（含）以上的企业法人的保证（不含关联企业保证）； 11.贷款人要求的其他条件。 第三章循环贷款的额度、期限、利 率与费率 第七条流动资金循环贷款额度不得高于客户流动资金授信额度。 第八条在流动资金循环借款合同有效期内，借款人在任何时点上的贷款总余额均不得超过合同金额。 第九条流动资金循环贷款期限原则上为一年，对AAA 级借款人，循环贷款期限可以超过一年，但最长不超过三年。 第十条在流动资金循环贷款额度使用期内，借款人每次提款的使用时间均不得超过循环贷款额度使用期限的终止日。 第十一条从流动资金循环借款合同签订之日起，借款人如连续三个月
附件1: 关于某公司流动资金贷款xx万元的调查报告 某信贷管理部门： 某公司为我行存量贷款客户（或新拓展客户），信用等级、上年统一（特别）授信万元，其中：授信种类，存量占用额度及占用种类。其各关联公司的的授信额度、授信种类、存量占用额度和占用种类情况。本次拟调查同意对该公司流动资金贷款万元，期限，用途。调查情况如下： 一、本次调查基本情况 （一）本次调查所采取的调查方法、调查程序； （二）基本可以认定真实的相关资料及认定的依据； （三）重点说明：无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因。 例如：调查人员必须在调查报告中明确写明是否对客户的相关会计科目和明细帐、总分帐、原始凭证等按照六相符的原则进行过核实、抽查和核对。如果没有的，在调查报告中明确写明，不衔接的应说明原因并对其财务核算的真实性提出明确意见。 二、客户基本情况调查 （一）概况 客户成立时间、位臵、注册地、组织性质、注册资本及股东构成、组织结构和管理模式、经营范围。主要经营产品、年设计生产能力、现在实际生产数量、市场占有率、产品在竞争领域中所处的位臵和竞争优势。客户经营历史沿革、营业规模和经营状况、在区域和行业中的地位和影响。 《企业法人营业执照》（《营业执照》、《事业法人（单位）登记证书》等）、《组织机构代码证》、贷款卡，以及必须的行业经营许可经营证明或资质证书
等主体资格证明文件是否齐备有效，是否存在被吊销、有效期满的情况，是否具备合规合法的贷款主体资格。 （二）信用状况 客户在我行的开户情况、我行评级、授信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量； 通过信贷查询和实地调查相结合，调查客户在他行的开户情况、评级、授信及用信情况、利息偿付情况、信用形态及贷款质量、对外担保及履行情况，是否涉及诉讼等。若信贷查询和实地调查不一致，需详细说明。 （三）与我行的合作情况 《银企（校、院）合作协议》的签订情况，合作协议的主要内容和执行情况，包括：客户在我行的日均、月均存款余额、存贷比，货款归行率、低风险业务与我行合作的额度和占比、我行结算量和占比、国际业务与我行合作的额度和占比、代理保险、代发工资等的合作情况。 对于合作协议执行达不到我行贷款比例的，分析原因并提出改进措施。 （四）法定代表人及主要管理人员情况 法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人等）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，并判断是否具有从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录。是否存在在逃费债企业和破产企业担任主要负责职务的情况。 三、关联公司情况调查 1、关联公司关系图谱，即各关联公司的关联情况，该集团性客户的类型。需说明集团主营业务是否突出，有无核心竞争力，集团对外投资比例是否过高，是否会对集团主营业务发展构成实质性影响，集团是否存在信用过度集中风
流动资金贷款调查报告参考模板 客户名称： 业务品种： 金额： 期限： 担保方式： 调查单位： 声明与保证 我们在此声明与保证：此报告是按照省联社有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 调查经办人签字：
调查主责任人签字： 日月年． 联社（农商行）贷款调查报告 （客户名称） 一、客户基本情况 客户名称： 成立日期： 注册地址： （如主要生产场地或实际办公地址与注册地址不一致的，应说明。） 单位性质： 注册资本： （如与实收资本不一致，应说明。） 法定代表人： 身份证号码： 员工人数： 主营业务： 所属行业： （一）主体资格 营业执照号：年检日期： 组织机构代码：年检日期： 贷款卡号：年审日期： 税务登记证号：
基本户开户行： 信用社账户开立社： （如超过5个可仅列出前五个）（二）股东构成签名： 页20 共页2 第 联社（农商行）贷款调查报告 （客户名称） 、或申请人的子（是指实际控制人（非股东）（三）主要关联人）公司、或受同一母公司控制的关联企业。 （四）主要管理人员 （五）组织架构
二、客户经营情况简要介绍客户的经营业绩。包括近两年来客户主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率。简要分析客户所采用工艺、包括客户所属行业、主营业务的发展前景，的发展前景。设备的先进水平，主要产品经济寿命期、市场前景，管理层对未来发签名：页20 共页3 第 联社（农商行）贷款调查报告 （客户名称） 展拟采取的对策等。并结合以下表格作以说明。 （数据为本年累计值，下同）（一）主要产品 （二）行业主要竞争对手 （三）上下游客户
银监会负责人解读最新流动资金贷款管理办法 银监会有关部门负责人就“三个办法一个指引”答记者问 近日，中国银监会发布了《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》（以下简称《流贷办法》和《个贷办法》）。这两个办法与之前已经施行的《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（并称“三个办法一个指引”,以下统称贷款新规），初步构建和完善了我国银行业金融机构的贷款业务法规框架，将作为我国银行业贷款风险监管的长期制度安排。日前，银监会有关部门负责人就贷款新规的发布实施和贯彻执行情况回答了记者的提问。 问：为什么要制定贷款新规，或者说出台贷款新规有什么意义？ 答：贷款新规是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部分。出台贷款新规，主要基于以下几方面的考虑： 首先，有利于银行贷款风险监管制度的系统化调整与完善，促进贷款业务的健康规范发展。改革开放以来，我国银行业金融机构的风险管理理念得以更新，风险管理工具也得到应用，基本建立和逐步完善了信贷风险管理制度。从近几年的金融实践看，银行业金融机构贷款经营管理取得了一些较好的经验和做法，需要通过立法形式予以明确和提升。同时，我国银行业金融机构信贷管理模式在经济市场化转型的过程中还存在一些相对粗放的地方，信贷文化还不够健全，尤其是贷款支付管理较为薄弱，在实际贷款活动中存在贷款资金不按照约定用途使用的情况，不仅直接影响借款人的合法权益，而且可能诱发系统性风险，影响到我国银行体系的稳定与安全，需要进行立法加以引导和改善。面对近年我国金融资产显著增长，信贷资产规模迅速扩张的状况，如何保障贷款资金的安全，有效防范信用风险，已经成为银行日常经营和银行监管的重要责任。为履行好这些责任，银监会自成立以来就以系统化、规范化为指导致力于逐步建立健全各类风险监管制度规章，贷款新规是一揽子贷款业务监管法规修订与完善的重要组成部分。 其次，有利于银行业金融机构实现贷款的精细化管理，促进公平竞争和科学发展。贷款新规借鉴了境外银行贷款业务的通行做法，从加强贷款全流程管理的思路出发，要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的规范化和管理的精细化。同时，以贷款资金向交易对象支付的“受益人原则”为抓手，重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。此外，贷款新规力求适应我国基本国情、市场特点、法律环境和交易习惯等，在充分考虑公众接受和公众利益的基础上，尽量兼顾银行业金融机构的管理差异和经营实际，鼓励和尊重银行业金融机构依法创新和科学发展。 第三，有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，支持实体经济又好又快发展。银监会成立以来，倡导以风险为本的监管理念，明确监管工作的目的就是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。贷款新规的出台，将有利于银行业金融机构不断更新风险管理理念，应用先进风险管理技术，逐步建立和完善信贷风险管理架构体系，进一步提升贷款风险管理水平，优化信贷结构，提高信贷管理质量，保障贷款业务安全运行和长远发展。同时，贷款新规通过必要的操作流程及内部控制等手段，规范商业银行贷款支付行为，确保贷款资金按借款合同约定用途使用，防止借款人资金被挪用，有效保护金融消费者的合法权益，促进贷款资金真正流向实体经济，发挥金融支持实体经济发展的作用。此外，新办法在广大生产者和消费者获得快捷、方便的银行金融服务方面也不会造成任何影响。 问：《流贷办法》有哪些主要内容？ 答：《流贷办法》共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合