综合模拟练习――上机指导（KIS标准版软件）
实验一系统初始化
【实验目的】
掌握系统初始化的相关内容及操作过程，理解系统初始化在整个系统中的作用。
【实验要求】
1. 以“Manager”的身份建账套；
2.. 以“张娟”的身份做系统初始化。制单人和审核人不能同一人。
【实验资料】
一、建账套
1. 建账
存放路径：c:\program files\kingdee\kis（系统默认），也可放在指定文件夹中。
账套文件名：辉煌
账套名称：辉煌工业有限公司（输所在单位的全称）
行业：企业会计制度
记账本位币：人民币美元（USD）
会计科目架构：6-4-2-2-2-2-2（6级，1资产2负债3权益4成本5损益）
会计期间界定方式：自然月份
账套启用期间：2007年1月（会计期间都从1月1日，但如新公司成立或手工改电子账，启用日
期可从中间，会多个累计发生额。）
注意：1、在文件—新建账套，保存在指定路径，
2、选择行业时，有工业企业、企业会计制度等，如果希望自己建立科目，在“不建立预设科目表”前勾上。
3、通用记账凭证和分类记账凭证：现银收、付、转，采用分类时会用到增减凭证时修改字号；凭证保存后立即新增勾上；账簿默认，税务银行默认，
2.
注意：1、工具—用户管理
二、系统初始化
（一）设置财务系统账套选项
1. 结算方式增加：电汇等在基础资料—结算方式里，如转账支票，电汇
2. 选择“允许核算项目分级显示”在账套选项—高级选项里
3．选择“凭证保存后立即新增”在账套选项里
4．选择“编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据”在账套选项—高级选项—出纳里
5．选择“可以从凭证引入现金日记账”在账套选项—高级选项—出纳里
6．选择“可以从凭证引入银行存款日记账”在账套选项—高级选项—出纳里
7．其他按默认设置
8、凭证号，因现在都用记字号，不用收付转，故可删原来的收付转，直接增加“记”字号。（二）基础资料
1. 增加币别：USD 美元汇率7.45 一般在期初1期间填，如果账溥在7月启动，则填在7期间，
期末不用填。
2.
3. 增加部门
4.
6.
实验二账务处理
【实验目的】
掌握账务处理系统日常处理的相关内容，熟悉账务处理系统日常处理的各种操作。
【实验要求】
1. 以“各人自己”的身份进行凭证填制和凭证查询。
2. 以“张娟”的身份进行审核、记账和账簿查询。
【实验资料】
一、凭证处理
1．1月2日，采购部向兴旺公司购入甲材料500公斤，单价20元/公斤，料款10000元，增值税1700元，共计11700元，款项已用银行存款支付，材料未到。摘要：支付料款
借：物资采购—甲材料10000
应交税金—应交增值税—进项税额1700
贷：银行存款—建设银行11700
2．1月5日提取现金1000元备用。摘要：提备用金
借：现金1000
贷：银行存款—建设银行1000
3．1月9日，500公斤甲材料10000元验收入库。摘要：材料入库
借：原材料—甲材料10000 （500公斤）
贷：物资采购—甲材料10000
4．1月9日，销售A产品给长城公司，销售价款10000元，增值税为1700元，产品已发出，货款已收到。摘要：销售A产品
借：银行存款—建设银行11700
贷：主营业务收入—A产品10000
应交税金—应交增值税—销项税额1700
5．1月10偿还前欠恒星公司货款20000元摘要：偿还恒星公司货款
借：应付账款—恒星公司20000
贷：银行存款—建设银行20000
6．1月12日，从银行提取现金26000元准备发放工资摘要：取现
借：库存现金26000
贷：银行存款—建设银行26000
7．1月12日，支付职工工资26000元。其中生产工人工资16000元，车间管理人员工资6000元，行政部科室人员工资2000，财务部管理人员工资2000。摘要：发放工资，一张凭证上作一笔分录。
凭证1：借：生产成本—基本生产成本16000
制造费用—工资费6000
管理费用—行政部2000
管理费用—财务部2000
贷：应付工资26000
凭证2：借：应付工资26000
贷：现金26000
8．1月12日，生产部门生产A产品领用甲材料300公斤，实际成本6000元。摘要：领用甲材料借：生产成本—A产品6000
贷：原材料—甲材料6000
9．1月13日，生产部门购入一台机床（003）交付使用。原值100000元，预计残值5000元，按直线法计提折旧，使用寿命为10年，银行存款已支付。摘要：购入机床
借：固定资产—003机床100000
贷：银行存款—建设银行100000
10．1月18日，用银行存款支付广告费1000元。摘要：支付广告费
借：营业费用1000
贷：银行存款—建设银行1000
11．1月20日，出售固定资产002机床，收到价款250 000元存入银行，另外用现金支付清理费用1000元，清理完毕结转固定资产清理。摘要：出售002机床
凭证1借：固定资产清理217941.67
累计折旧42058.33
贷：固定资产—002机床260000
凭证2借：银行存款—建设银行250000
贷：固定资产清理250000
凭证3借：固定资产清理1000
贷：库存现金1000
凭证4借：固定资产清理31058.33
贷：营业外收入31058.33
12．1月24日，行政部门购入一台电脑（004）交付使用。原值8 000元，预计残值400元，按直线法计提折旧，使用寿命为10年。摘要：购入电脑
借：固定资产—004电脑8000
贷：银行存款—建设银行8000
13．１月25日收到外商交来投资款200 000美元，存入中行美元户，当日汇率7.04。投资合同规定的汇率为1美元=7.10元人民币。摘要：支付料款
借：银行存款—中国银行
贷：实收资本
14．１月26日销售人员王林报本月手机费200元，以现金支付。摘要：支付料款
借：营业费用—200
贷：库存现金200
15．1月31日，期末由系统计提折旧。摘要：支付料款
借：费用
贷：折旧
16．1月31日，结转本月制造费用（金额可查询明细账余额）到生产成本。摘要：支付料款借：生产成本
贷：制造费用
17．1月31日，结转本期完工产品A产品300件，成本18000元。摘要：支付料款
借：产成品
贷：生产成本
18．1月31日，结转本期A产品销售成本为3000元。摘要：结转成本
借：主营业务成本—A产品3000
贷：库存商品—A产品3000
19．1月31日，由系统进行期末调汇，期末汇率为6.95。（在此之前先将以上凭证进行审核及过账，然后对此凭证再进行审核和过账）摘要：支付料款
借：财务费用
贷：银行存款—中国银行
20．1月31日，由系统进行期末结转损益（在此之前先将以上凭证进行审核及过账，然后对此凭证再进行审核和过账）摘要：支付料款
借：本年利润
贷：
二、查询账簿
1. 查询总账；
2. 查询应付账款-恒星公司明细账；
3. 查询管理费用多栏账。
实验三出纳管理
【实验目的】
掌握现金盘点与对账、银行对账及支票管理的有关操作。
【实验要求】
以“张晔”身份进入系统，进行对账和支票管理的操作
【实验资料】
一、现金管理
1．年初现金日记账余额4000元。
2．从账务处理系统导入现金日记账数据。
3．1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金16张进行现金盘点，生成现金盘点单。
4．1月31日进行现金对账操作。
二、银行存款管理
1．年初银行日记账余额――建行60800元，年初银行对账单余额――建行60800元。
2．从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。
3
4．进行银行对账操作
三、支票管理
1．1月28日从建行购置转账支票10张，转账支票号：100011～100020，银行账号：123456789 2．销售部王林1月28日领用建行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。
实验四固定资产
【实验目的】
掌握固定资产日常处理、报表的查询等事项。
【实验要求】
以“张娟”身份进入系统，进行固定资产管理操作。
【实验资料】
一、本月用建行存款新购如下固定资产
二、本月清理固定资产002机床，变动方式其他减少，计入固定资产清理
三、计提本月折旧
四、查看本月固定资产及累计折旧明细账
实验五工资核算
【实验目的】
掌握工资核算日常处理、报表的查询等事项。
【实验要求】
以“各人自己（李娜）”身份进入系统，进行工资管理操作。
【实验资料】
一、增加工资项目
二、设置工资公式
应发=底薪+奖金+津贴+其他
税款=( 应发-1400) * 0.1
如果税款<0 则
税款=0
如果完
实发=应发-税款-扣款
如果实发<0 则
报警“工资不够扣”
如果完
三、录入工资数据
数据
六、查看本月工资表
实验六往来管理
【实验目的】
熟悉往来业务日常处理、报表的查询等事项。
【实验要求】
1. 以“各人自己(李娜)”身份登陆系统在账务处理系统录入凭证，确认往来业务
2. 以“张娟”身份登陆系统在账务处理系统作“审核”、“过账”；在往来管理系统“核销往来业务”，“查询输出往来对账单、账龄分析表”。
【实验资料】
一、确认往来业务。
在账务处理系统录入、审核、过账如下业务：
1．于07.01.10，销售商品给长城公司，应收货款20000元，业务编号为01
2．于07.0120，收到长城公司货款28000元，业务编号为01
3．于07.01.15，从南方公司采购商品，应付货款15000元，业务编号为04
4．于07.01.25，向南方公司支付货款25000元，业务编号为04
二、核销往来业务。
1．对于应收账款科目，往来单位选择长城公司，采用自动核销方式核销往来业务；
2．对于应付账款科目，往来单位选择南方公司，采用自动核销方式核销往来业务；
三、查询输出往来对账单、账龄分析表。
对于账龄分析表，修改账龄分组标准为1-15天，16-30天，30-90天，90天以上。
实验七报表处理
【实验目的】
掌握会计报表编制与查询。
【实验要求】
以“张娟”身份进入系统编制并查询报表。
【实验资料】
一、利用实验二的资料编制资产负债表、利润表
二、查询报表
三、制作如下自定义报表
管理费用明细表