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《财政学》期末考试复习大纲-复制

对外经济贸易大学远程教育学院2007—2008学年度第一学期

《财政学》复习大纲

一、单项选择题

1、市场机制存在失灵，但在下列各项中，（ D ）不属于市场失灵的表现形式。

A、公共产品

B、不完全市场

C、市场垄断

D、收入分配不公

2、在财政的职能中，属于效率职能的是（A ）。

A、资源配置

B、收入分配职能

C、促进经济稳定与发展

D、监督职能

3、财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则，是由（C ）提出来的。

A、威廉·配第

B、亚当·斯密

C、鲁道夫·瓦格纳

D、凯恩斯

4、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（C ）的商品不易转嫁税负。

A、供给弹性大，需求弹性也大

B、供给弹性大，需求弹性小

C、供给弹性小，需求弹性大

D、供给弹性小，需求弹性小

5、指出在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目（D ）。

A、工资薪金所得

B、承包承租经营所得

C、劳务所得

D、利息股息红利所得

6、某企业2005年1月发生下列几笔业务：（1）1月8日购进原材料一批，支付价款100万元；（2）1月10日购进设备两台，支付价款2000万元；（3）1月12日进口原材料一批，货物到岸价格为100万元，关税税率为30%，消费税税率为10%；（4）1月15日销售本厂产品一批，实现销售收入200万元；1月20日向灾区捐赠本厂产品一批，价值20万元；（5）1月25日销售本厂产品一批，实现销售收入100万元。假定上述业务中的价款均为不含税价款，且均适用17%的税率，问该企业应纳的增值税为多少？B

A、24.73万元

B、12.84万元

C、25.73万元

D、22.73万元

7、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元，在美国取得的所得为200万美元，中国的企业所得税税率为30%，美国的税率为40%，则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为（ B ）万美元。

A、60

B、90

C、50

D、70

8、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（ B ）。

Ａ、支出用途Ｂ、费用类别

Ｃ、支出的性质Ｄ、国际分类

9、政府财政支出中，对生产和就业产生直接影响的是（D ）。

Ａ、社会福利支出Ｂ、社会保障支出

Ｃ、财政补贴支出Ｄ、购买性支出

10、随着人均收入的提高，财政支出的规模也会随之提高。这一结论指的是（C ）。Ａ、皮考克定律Ｂ、马斯格雷夫定律

Ｃ、瓦格纳法则Ｄ、罗斯托的支出增长论

11、最低费用选择法适用于对（B ）支出效益的评价。

Ａ、投资性支出Ｂ、行政性支出

Ｃ、城市公用事业支出Ｄ、生产性支出

12、1997年之后，我国对文化教育科学卫生事业费的管理实行的是（ D ）体制。

Ａ、全额预算管理

Ｂ、差额预算管理

Ｃ、企业化管理

Ｄ、核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用

13、“绿箱”政策规定，农业生产收入损失达到全体农业生产平均收入（B ）以上者，可按低于收入损失量的100%进行补贴。

Ａ、20% Ｂ、30%

Ｃ、25% Ｄ、35%

14、1985年我国实行的预算管理体制是（D ）。

Ａ、统收统支体制

Ｂ、统一领导，分级管理

Ｃ、划分收支，分级包干体制

Ｄ、划分税种、核定收支、分级包干体制

15、从2005年起我国实施的财政政策属于（ C ）。

Ａ、积极财政政策Ｂ、适度从紧的财政政策

Ｃ、稳健的财政政策Ｄ、赤字财政政策

16、财政分配的目的是（A ）。

A、实现国家的职能

B、实现资源配置

C、收入分配

D、经济稳定与增长

17、在财政的职能中，属于公平职能的是（B ）。

A、资源配置

B、收入分配职能

C、促进经济稳定与发展

D、监督职能

18、在财政收入的形式结构中，（ B ）占主要份额。

A、企业收入

B、税收收入

C、企业亏损补贴

D、其他收入

19、财政收入部门构成，在于说明各部门对财政收入的贡献率及贡献程度。目前，在部门构成中（B ）占较大比例。

A、农业

B、工业

C、建筑

D、商业

20、在税收诸要素中，（A ）属于征税的主体。

A、纳税人

B、课税对象

C、税率

D、违章处理

21、自17世纪以来，西方财政税收理论学家对于税收产生的必要性提出了不同的学说。由萨伊提出来的是（A ）。

A、需要分担说

B、劳务报酬说

C、经济调节说

D、社会公共需要说

22、按我国现行税收的隶属关系，增值税属于（C ）。

A、地方税

B、中央税

C、中央与地方共享税

D、定额税

23、平等、确实、便利、征收费用最小的税收原则，是由（B ）提出来的。

A、配第

B、斯密

C、瓦格纳

D、凯恩斯

24、纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种转嫁的方式称为（A ）。

A、前转

B、逆转

C、消转

D、税收资本化

25、从2006年起1月1日起，我国现行的个人所得税中工资、薪金所得税的免征额为（B ）。

A、500或4000

B、1600或4000

C、800或4000

D、1200或4000

26、将税收分为价内税、价外税的依据是（ B ）。

A、征税的依据

B、税收与价格的关系

C、税收的隶属关系

D、税收负担能否转嫁

27、在计算税额时只允许抵扣当期应计入产品成本的折旧部分的税款。这种类型的增值税属于（ B ）。

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、消费型增值税

D、净收入型增值税

28、进口货物应纳增值税所适用的计算公式为（ C ）。

A、应纳税额=销售额-购进额

B、应纳税额=购进额-销售额

C、应纳税额=（到岸价格+关税+消费税）×税率

D、应纳税额=销项税额-进项税额

29、某小规模纳税人2003年3月购进货物一批，支付价款为10万元，当月销售收入为15万元，假定上述业务中的价款为不含税价款问该小规模纳税人本月应纳税的增值税额为多少？A

A、0.9万元

B、0.85万元

C、2万元

D、1.5万元

30、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元，在美国取得的所得为200万美元，中国的企业所得税税率为40%，美国的税率为30%，则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为（ A ）万美元。

A、60

B、90

C、50

D、70

31、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（ C ）的商品不易转嫁税负。

A、供给弹性大，需求弹性也大

B、供给弹性大，需求弹性小

C、供给弹性小，需求弹性大

D、供给弹性小，需求弹性小

32、指出在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目（ D ）。

A、工资薪金所得

B、承包承租经营所得

C、劳务所得

D、利息股息红利所得

33 、居住国政府按照居民纳税人来源于国内外的全部所得计算应纳税额，但允许纳税人用已纳境外税款冲抵应纳本国税款。这种避免双重征税的方法是（ D ）

A、低税法

B、扣除法

C、免除法

D、抵免法

34、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（B ）

Ａ、支出用途Ｂ、费用类别

Ｃ、支出的性质Ｄ、国际分类

35、政府财政支出中，对生产和就业产生直接影响的是（D ）。

Ａ、社会福利支出Ｂ、社会保障支出

Ｃ、财政补贴支出Ｄ、购买性支出

36、经济增长三阶段论又称为（ C ）。

Ａ、皮考克定律Ｂ、瓦格纳法则

Ｃ、马斯格雷夫定律Ｄ、罗斯托的支出增长论

37、在财政支出中，成本效益分析法适用于对（ C ）支出效益的评价。

Ａ、城市公用事业支出Ｂ、国防支出

Ｃ、生产性的投资性支出Ｄ、文教卫生支出

38、1997年之后，我国对文化教育科学卫生事业费的管理实行的是（ D ）体制。

Ａ、全额预算管理

Ｂ、差额预算管理

Ｃ、企业化管理

Ｄ、核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用

39、按受益对象的不同进行划分，国家对企业的补贴属于（ B ）。

Ａ、直接补贴Ｂ、间接补贴

Ｃ、定额补贴Ｄ、定项补贴

40、指出下列属于政府投资支出的特点（ D ）。

Ａ、盈利性

Ｂ、依靠自身积累的利润和社会筹资提供资金

Ｃ、投资领域受到一定限制

Ｄ、侧重于提高社会经济效益

41、“绿箱”政策规定，农业生产收入损失达到全体农业生产平均收入（ B ）以上者，可按低于收入损失量的100%进行补贴。

Ａ、20% Ｂ、30%

Ｃ、25% Ｄ、35%

42、“黄箱”政策中规定的包括对种子、肥料、灌溉等农业投入品的补贴及对农产品营销的贷款贴息，其综合支出量可按农业生产总值的5%、发展中成员为10%，我国为（ C ）的标准进行补贴。

Ａ、10% Ｂ、15%

Ｃ、8.5% Ｄ、5%

43、项目资本金制度是指基本建设投资项目必须拥有（ D ）的注册资本金。

Ａ、5%—10% Ｂ、10%—15%

Ｃ、15%—20% Ｄ、10%—30%

44、1985年国家实行的预算管理体制是（ D ）。

Ａ、统收统支体制

Ｂ、统一领导，分级管理

Ｃ、划分收支，分级包干体制

Ｄ、划分税种、核定收支、分级包干体制

45、证券交易印花税属于（ C ）。

Ａ、中央收入Ｂ、地方收入

Ｃ、中央与地方共享收入Ｄ、其他收入

46、在财政的职能中，属于效率职能的是( C )。

A、收入分配职能

B、经济稳定与发展

C、资源配置职能

D、监督职能

47、政府部门为公民或企业提供特定服务或实施行政管理而收取的手续费和工本费是指（ B ）。

A、国有资产管理收入

B、规费收入

C、其他收入

D、事业收入

48、如果实行的是以（ B ）为主体的税制，纳税人适用的税率会随着名义收入增长而增长，从而财政获得的份额会增加。

A、比例税

B、累进税

C、定额税

D、商品税

49、将税收划分为直接税和间接税的依据是( B )。

A、课税对象的性质

B、税收是否转嫁

C、隶属关系

D、税收与价格的关系

50、在计算增值税时，允许扣除外购固定资产的税款，这种类型的增值税是指（ C ）增值税。

A、收入型的增值税

B、生产型的增值税

C、消费型的增值税

D、流通型的增值税

51、计算企业所得税时，所依据的课税对象是（A ）。

A、根据税法规定经计算调整的所得

B、净所得

C、会计上计算的所得

D、毛所得

52、指出属于直接课税的税种（ B ）。

A、营业税

B、个人所得税

C、土地使用税

D、城市维护建设税

53、居住国政府按照居民纳税人来源于国内外的全部所得计算应纳税额，但允许纳税人中用已纳境外税款冲抵应纳本国税款。这种避免双重征税的方法是（ D ）。

A、低税法

B、扣除法

C、免除法

D、抵免法

54、（ B ）是指偿还外债本息与当年贸易与非贸易外汇收入之比。

A、负债率

B、偿债率

C、债务率

D、外债率

55、债务负担率是指国债余额与当年GDP的比率。欧洲货币联盟签订的《马斯特里赫特条约》规定的这一比例不高于（ D ）。

A、40%

B、30%

C、20%

D、60%

56、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（ B ）。

Ａ、支出用途Ｂ、费用类别

Ｃ、支出的性质Ｄ、国际分类

57、政府财政支出中，对生产和就业产生直接影响的是（ D ）。

Ａ、社会福利支出Ｂ、社会保障支出

Ｃ、财政补贴支出Ｄ、购买性支出

58、1997年之后，我国对文化教育科学卫生事业费的管理实行的是（ D ）体制。Ａ、全额预算管理

Ｂ、差额预算管理

Ｃ、企业化管理

Ｄ、核定收支、定额或定项补助、超支不补、结余留用

59、按受益对象的不同进行划分，国家对企业的补贴属于（B ）。

Ａ、直接补贴Ｂ、间接补贴

Ｃ、定额补贴Ｄ、定项补贴

60、在我国分税制体制中，属于地方的财政支出有（ D ）。

A、地质勘探费

B、国防支出

C、债务还本付息支出

D、价格补贴支出

二、多项选择题

61、税收的财政收入原则，具体体现为（AD ）原则。

A、弹性

B、慎选税种

C、慎选税源

D、充足

62、对国际税收的理解应该是（ABD ）。

A、国家之间的分配关系

B、以国家税收的存在为前提

C、国家之间的特定税种

D、国家之间的税务协调关系

63、决定国债适度规模的因素主要有（ACD ）。

A、国家的偿债能力

B、国家的基建规模

C、认购者的负担能力

D、国债的使用方向、结构与效益

64、当前，我国国债流通转让可以采取（ABD ）等方式。

A、国债贴现

B、国债的现货交易

C、国债的期货交易

D、国债的回购业务

65、指出属于增值税与消费税共同的征税范围（ABC ）。

A、货物进口

B、货物加工

C、货物生产

D、货物批发

66、指出国债利率的决定因素（ABD ）。

A、国家的政策

B、社会资金余缺状况

C、平均利润率

D、企业债券利率

67、指出紧缩财政政策的手段( AB )。

A、增收

B、减支

C、发行债券

D、动用预备费

68、指出我国财政政策的目标( ABCD )。

A、物价相对稳定

B、经济适度增长

C、收入合理分配

D、社会生活质量逐步提高

69、财政补贴按形式分，可以分为（AB ）。

A、价格补贴

B、政策性亏损补贴

C、财政贴息

D、消费补贴

70、在我国分税制体制中，属于中央的财政支出有（ABC ）。

A、地质勘探费

B、国防支出

C、债务还本付息支出

D、价格补贴支出

71、农业是国民经济的基础。主要通过（ABCD ）体现出来。Ａ、直接提供农产品贡献Ｂ、提供市场贡献

Ｃ、提供要素贡献Ｄ、提供外汇贡献

72、农业投资的资金来源（ABCD ）。

Ａ、国家投资Ｂ、农户投资

Ｃ、银行贷款Ｄ、外资投资

73、政府对农业的干预在生产方面所使用的手段有（ABCD ）。Ａ、低息贷款Ｂ、无息贷款

Ｃ、直接补贴Ｄ、间接补贴

74、一般政策性银行的资金来源于（ABCD ）。

Ａ、是向金融机构发行金融债券

Ｂ、向社会发行国家担保的债券

Ｃ、举借外债

Ｄ、靠设立一些基金筹得部分资金和部分保险基金节余资金

75、农业支撑体系一般包括（ABCD ）。

Ａ、农业基础设施Ｂ、支援农业生产的工业体系

Ｃ、农业信息化Ｄ、农业社会化服务体系

76、国防费的提供方式（AB ）。

Ａ、政府组织公共生产并采取公共提供

Ｂ、私人组织生产并与政府采购制度相结合

Ｃ、政府组织私人生产并采取公共提供

Ｄ、私人组织生产并采取公共提供

77、行政管理费的控制措施有（ABCD ）。

Ａ、建立公务员系列的竞争机制

Ｂ、深化行政体制改革、精简机构

Ｃ、厉行节约、勤俭办事

Ｄ、其他措施

78、指出政府应投资的范围（ABC ）。

Ａ、基础设施Ｂ、支柱产业

Ｃ、农业Ｄ、家装行业

79、指出属于政府采购的方式（AB ）。

Ａ、指标性采购Ｂ、非指标性采购

Ｃ、团体采购Ｄ、非团体采购

80、以国家预算的编制方法为依据，分为（AB ）。

Ａ、零基预算Ｂ、增量预算

Ｃ、单式预算Ｄ、复式预算

85、农业支撑体系一般包括（ABCD ）。

Ａ、农业基础设施Ｂ、支援农业生产的工业体系

Ｃ、农业信息化Ｄ、农业社会化服务体系

86、影响行政管理费支出的因素主要包括（）。

Ａ、政府职能Ｂ、政府机构规模

Ｃ、行政管理费支出的控制Ｄ、支出效率

87、在国际上，财政支出按经济性质进行分类，一般分为（ABC ）。

Ａ、经常性支出Ｂ、净贷款支出

Ｃ、资本性支出Ｄ、住房与社区生活服务支出

88、我国按财政支出的性质进行分类，通常可以分为（CD ）。

Ａ、国防费支出Ｂ、社会福利与社会保障支出

Ｃ、购买性支出Ｄ、转移性支出

89、影响一国国防支出的因素主要包括（ABCD ）。

Ａ、地域的大小Ｂ、国际局势的变化

Ｃ、国家的综合势力Ｄ、一国在世界经济中的地位

94、政府采购与非政府采购的差异之处在于（ABCD ）。

Ａ、采购的资来源不同

Ｂ、采购的主体不同

Ｃ、采购的规范程度不同

Ｄ、采购的经济影响不同

95、影响财政支出的因素（ABC ）。

Ａ、政治Ｂ、经济

Ｃ、社会Ｄ、国家职能的大小

96、以国家预算的形式差别为依据，分为（CD ）。

Ａ、零基预算Ｂ、增量预算

Ｃ、单式预算Ｄ、复式预算

97、国家预算的编制原则（ABCD ）。

Ａ、计划性Ｂ、政治程序性

Ｃ、法律性Ｄ、公开性

98、预算外资金的特点（ABC ）。

Ａ、财政性Ｂ、专用性

Ｃ、分散性Ｄ、非专用性

99、指出属于预算外资金的范围（ABCD ）。

Ａ、地方财政部门管理的预算外资金

Ｂ、行政事业单位管理的预算外资金

Ｃ、国有企业及主管部门管理的预算外资金

Ｄ、地方和中央主管部门管理的预算外资金

100、指出属于地方财政支出的项目（AC ）。

Ａ、城市维护支出Ｂ、国防费

Ｃ、价格补贴支出Ｄ、外交支出

101、指出下列收入项目不中属于市场分配的范畴（ACD ）。

A、公务员工资

B、企业利润

C、军队人员的工资

D、事业单位职工工资

102、指出下列收入项目中不属于财政分配的范畴（AB ）。

A、租金收入

B、股息收入

C、公共医疗

D、社会福利

103、企业收入是指国家以国有资产所有者的身份，以（ACD ）形式取得的财政收入形式。

A、利润上缴

B、税金

C、股息与红利

D、租金和资产占用费

104、影响财政收入规模的因素（ABCD ）。

A、经济发展水平

B、生产技术水平

C、分配政策与分配体制

D、价格水平或通货膨胀水平

105、超额累进税率与全额累进税率相比所具有的优势主要体现在（AD ）。

A、超额累进税率比全额累进税率税负轻

B、超额累进税率计算相对简单

C、超额累进税率会出现临界点周围税额的增长快于所得额的增长

D、超额累进税率计算相对复杂

106、在下列项目中属于营业税的特点的是（ABCD ）。

A、课征普遍，遍及整个第三产业和第二产业中的建筑业

B、不论行业所处的地域不论行业的经济性质

C、实行比例税率。税率一般为3%或5%，个别行业除外

D、计征简便

107、在下列项目中属于所得课税有四个方面的特点（ABC ）。

A、税负相对公平

B、一般不存在重复征税问题

C、有利于维护国家的经济权益

D、课税无弹性

108、我国国债的功能主要表现为（ABD ）。

A、弥补财政赤字

B、筹集建设资金

C、调节企业财务收支

D、调节经济运行

113、政府对农业的干预在生产方面所使用的手段有（ABC ）。

Ａ、低息贷款Ｂ、无息贷款

Ｃ、直接补贴Ｄ、无偿拨款

117、我国分税制体制中，属于中央的财政支出有（ABC ）。

A、地质勘探费

B、国防支出

C、债务还本付息支出

D、价格补贴支出

119、指出属于我国财政政策的目标( BCD )。

A、企业收支平衡

B、经济适度增长

C、收入合理分配

D、社会生活质量逐步提高

120、我国实施的稳健财政政策的主要措施( AB )。

A、优化财政支出结构

B、压缩国债规模

C、增加国债规模

D、动用预备费

121、指出下列收入项目中属于市场分配的范畴（ABC ）。

A、企业职工工资

B、企业利润

C、财产收入

D、社会保障

123、经济稳定通常包括（ABCD ）。

A、充分就业

B、物价稳定

C、适度的经济增长率

D、国际收支平衡

124、指出下列项目中属于实现财政收入分配职能的机制和手段（ABCD ）。

A、划清市场分配与财政分配的界限

B、规范工资制度

C、加强税收调节

D、通过转移性支出

126、影响财政收入规模的因素（ABCD ）。

A、经济发展水平

B、生产技术水平

C、分配政策与分配体制

D、价格水平或通货膨胀水平

127、税收的负担是可以转嫁的，通常转嫁的方式包括（ABCD ）。

A、前转

B、逆转

C、消转

D、税收资本化

128、自2006年4月1日起我国的消费税涉及的课税对象包括（ACD ）。

A、游艇

B、别墅

C、成品油

D、汽车

129、1994年税制改革的主要内容有（AD ）。

A、以推行规范的增值税为核心的流转税体系

B、对内外资企业实行统一的企业所得税制度

C、实行两步利改税

D、调整、撤并和开征其他一些税种

130、现行税制存在的主要问题在于（ABC ）。

A、生产型增值税不能解决增值税重复征税的问题

B、个人所得税的税率偏多，且实行分项课征

C、内外资企业的两套税制尚未统一，两套税制，两种待遇

D、物业税负担偏重

131、我国现行税收制度进行改革的途径（ABCD ）。

A、生产型增值税转为消费型增值税

B、应对高档消费娱乐场所征收消费税

C、统一企业所得税，改革个人所得税

D、开征社会保障税

132、增值税作为一个国际性的税种，在实施中存在着较大差别，其主要体现在税基上，根据税基的不同，增值税有（ABC ）等类型。

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、消费型增值税

D、毛收入型增值税

134、指出属于国际上判别法人居民身份的标准的项目（ABC ）。

A、登记注册地标准

B、实际控制中心所在地标准

C、总机构所在地标准

D、经营所在地

135、目前，我国国债的发行主要采取（CD ）的方式。

A、行政性摊派

B、柜台交易

C、承购包销

D、招标发行

三、判断题

158、国债的利率由市场利率、银行利率、政府信用和社会资金余缺的状况而定（A ）。

A、对

B、错

168、如果出现通货膨胀，物价上涨，财政从国民收入中会得到两部分所得。一部分是GDP 正常增量的分配所得，一部分是价格再分配所得，即“通货膨胀税”（ A ）。

A、对

B、错

169、从各地区财政收入的构成来看，财政收入规模与结构与各地的经济发展水平成正比。经济越发达，财政收入的规模越大，在地方财政收入中的比重越高，反之，则越低。A A、对B、错

170、零基预算与部门预算的区别在于零基预算反映的是预算的编制方法而部门预算反映的是预算内容的细化。A

A、对

B、错

175、低税法是指一国政府对本国人来源于国外的所得单独制定较低税率以减轻国际重复征税的方法（ A ）。

A、对

B、错

180、实行起征点制度时达到起征点之后全部所得计算纳税，而实行免征额制度时对超过免征额的部分计算纳税( A )。

A、对

B、错

教学大纲(金融市场学)

《金融市场学》教学大纲一、课程基本信息１．课程编码：２．课程中文名称：《金融市场学》３．课程英文名称：finance market ４．课程类别：专业基础课５．学时：周学时：3 总学时54 ６．总学分：3 ７．先修课程：西方经济学、货币银行学、财政学等８．适用专业：、财务管理及财经类专业（不含金融、证券期货）本科学生９．开课单位：经济系证券期货教研室１０．授课教师：刘宏二、课程简介本课程从阐述和分析构成金融市场的几大基本要素人手，进而阐述金融市场产生和发展的基本脉络、金融市场体系的基本结构和基本功能；在了解和把握金融市场整体发展脉络、基本结构和功能的基础上，对构成金融市场体系的几个主要子市场———同业拆借市场、票据市场、债券市场、股票市场、外汇市场、金融期货市场及投资基金市场等，进行分别具体的介绍和阐述；最后，对国际和国内金融市场的发展进行展望。本课程在方法论上，遵循从个别到一般，再从一般到个别的认识规律，先阐述和分析构成金融市场整体的相互联系、相互依存的单个要素；然后再将其融为一个整体，阐述和分析金融市场的整体结构、整体运行机制和总体功能；进而又分别阐述和分析构成金融市场体系的不同的单个子市场；最后从整体上展望金融市场发展的—般趋势。本课程从体系结构上分为四个部分：第一部分主要包括第一章——金融市场总论；第二部分主要包括第二章、第三章和第四章——金融市场的基本要素；第三部分主要包括第五章、第六章、第七章、第八章、第九章、第十章和第十二章——金融市场体系中的几个主要子市场，本课程的重点内容是第三部分。本课程要求单设试验课程，试验内容包括证券、期货、外汇模拟交易，课时为18学时。

财政学复习要点

财政学复习要点一、名词解释 ①公共产品：特征：非竞争性：在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响到另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。换言之，在某种产品的数量给定的条件下，增加消费者的边际成本为零。非排斥性：产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在消费过程之外是不可能的，或者成本过高。竞争性：是指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被他人享用。排他性：是指作为消费者，每个人只有在支付价格后，才能获得这些产品的权利，从而存在将那些没有支付价格的人排斥在消费之外的现实手段。 ②政府干预私人市场的原因：?纠正不合理的偏好——优值品（汽车安全带、保险）、劣品（抽烟）；?关注公平 ③混合产品类型及提供方式：?具有正外部效应的产品，如教育、卫生、科技等；?具有排斥性和一定范围非竞争性的产品：桥梁、公园、博物馆。?政府授权经营；?政府参股；?政府补助 ④国防支出经济效应：㈠带动高新技术发展；㈡拉动需求。 ⑤为什么要建立社会保障制度：ⅰ弥补私人保险市场的缺陷——逆向选择、道德风险；ⅱ公平收入分配；ⅲ社会保险属于优值品；ⅳ熨平经济波动，维护社会稳定。 ⑥影响财政收入规模的因素：⒈经济发展水平：在正常情况下，经济发展水平与财政收入规模正相关；生产技术水平：生产技术水平也会通过影响经济、利润水平等对财政收入规模产生影响；⒉分配政策和制度：在经济总量一定的情况下，财政收入规模与政府的分配政策和制度密切相关；⒊价格因素：物价涨幅低于财政收入涨幅——财政收入实际增加；物价涨幅等于财政收入涨幅——财政收入实际保持不变；物价涨幅高于财政收入涨幅——财政收入实际减少。 ⑦税收要素：纳税人：也称课税主体，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，即税款的缴纳者。课税对象：指课税客体，即对什么进行征税。比例税率：指对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率，即边际税率为常数。累进税率：是指将税基划分为若干等级，分别规定相应的税率，并使税率随着税基的增大而提高，即边际税率递增。累进税率又分为全额累进税率和超额累进税率。全额累进税率是指全部税基都按照与之相适应的那一档税率征税，随着税基增加，税率逐步提高。超额累进税率是指将税基分成不同等级，每个等级由低到高分别规定税率，并分别计算税额，加总后即为应征税额。固定税额：即定额税率，是指按每一单位征税对象直接规定某一固定的税额，即边际税率为零。起征点：是指税法规定的开始征税时征税对象征税对象应达到的一定数额。免征额：是指准予从征税对象数额中扣除的免于征税的数额。直接税：直接由纳税人负担的税种。间接税：税负容易转嫁给他人。价内税：税款包含在应税商品价格内的税。价外税：税款不包含在应税商品价格内的税。 ⑧现在税收原则：效率原则，公平原则，两难选择；效率原则：经济效率：充分；弹性；中性——促进经济发展，行政效率：节约；便利——征税费用最小化，公平原则：收益原则：税额与收益大小成正比，能力原则：税额由纳税能力来确定。 ⑨国债：㈠内债：是指政府在本国境内发行的公债，其认购主题是国内法人和本国国民，其债权人包括国内企业、组织团体、居民个人等，一般以本国货币为计量单位。㈡外债：是指政府在境外发行的公债，其认购者可以使外国政府、国际金融组织、外国企业、国外金融机构、组织团体和个人等，通常以债权国通货或具有世界货币功能的第三国通货为计量单位。

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

《财政与税收》教学大纲

《财政与税收》教学大纲大纲说明总学时：72学时，其中面授24学时，自学48学时适用专业：经管类一、课程的性质、目的、任务财政与税收是金融学、经济学专业的专业基础必修课程。该课程是将财政学与税收学的有关知识与国家财政与税收政策、企业的具体业务紧密结合的一门课程，既有必要的理论基础知识与政策分析，又有实际的业务知识，是一门实用性、政策性较强，对从事实际经济活动有重要使用价值的课程。通过本课程的学习，使学生掌握国家财政与税收的基本理论、基本知识、基本方法和国家有关的方针、政策、制度，充分认识国家财政、税收与企业的关系，以及在市场经济中宏观调控的重要性，掌握财政与税收的基本业务实践操作技能。通过本课程的教学，旨在使学生掌握财政的基本概念、基本理论及主要税种的计算，以使学生走上工作岗位后更好地理解国家的财政政策和税收制度，提高提出问题、分析问题和解决问题的能力。二、课程教学的基本要求 1.了解有关财政学的基本理论和知识，并将其运用于对具体问题的分析。 2.掌握主要税种计算的基本方法和技能。 3.在教学方法上主要是在讲授的基础上，引入案例分析、专题讨论等方法。 4.在教学手段上采用多媒体、录像、英特网等手段。三、教学方法和教学手段的建议本课程以课堂讲授为主，课堂讲授要运用自制多媒体课件辅助教学，而且注重课堂讲授的理论的循序渐进，注意与经济学基础知识的结合和运用，尽量采用启发式的教学方式。授课时结合相关内容引入案例分析，课后适当布置作业，以鼓励学生的独立思考能力。四、大纲的使用说明本课程与财税政策、法规和制度密切相关，因此在使用本大纲时，应结合现行财税政策、法规和制度，对有关内容作较为切合实际的说明。大纲正文财政篇第一章总论学时：12学时（面授4学时，自学8学时）本章讲授要点： 1.财政及产生与发展

财政学复习资料

＜＜财政学＞＞复习资料一、填空题（每空1分，共10分） 1、财政是以（）为主体的一种经济行为。 2、从起源上考察，财政是伴随（）的产生而产生的。 3、人类经济社会中存在的两类不同需要是（）和（）。 4、以国家职能为标准，我国的财政支出一般分为（）、（）、国防支出、行政管理支出和其他支出六大类。 5、按对经济的影响不同，可将财政支出分为（）和（）。 6、在任何社会中，社会总投资都可以分为（）和（）。 7、（）是我国财政收入的最主要的形式。 8、一般理解，税收公平包括（）和（）两个方面。 9、纳税人是税法规定的直接负有（）的单位和个人。 10、征税对象是税法规定的征税的（）。 11、（）是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策。 12、税负转稼的基本方式有两种（）和（）。 13、增值税条例规定，出口商品实行（）。 14、消费税实行从价定率和（）两种征收方法。 15、企业所得税是国家对企业的（）和其他所得征收的一种税。 16、工资、薪金所得适用（）税率。 17、国债发行需遵循的两个原则是（）、（）。 18、通过发行国债（），是国债产生的主要动因，也是现代国家的普遍作法。 19、以债券的流动性为标准，国债可分为（）和（）。 20、国家预算是政府的基本财政收支计划。它的功能首先是反映（）。 21、（）是整个预算工作程序的开始。 22、（）是整个预算工作程序的总结和终结。 23、预算管理体制，是处理中央和地方以及地方各级政府之间的（）的制度。 24、完善（）是完善分税制的重点。 25、市场经济下财政功能的正常发挥，主要取决于（）的适当运用。二、判断题（每题2分，共10分） 1、在发挥职能、干预社会经济生活的过程中，政府的权力不应受到任何限制。() 2、我国实行社会主义市场经济体制，就是在国家宏观调控下使政府在资源配置中起基础性作用。() 3、财政是人类社会发展到一定历史阶段的产物。() 4、社会公共需要总是采取公共提供的方式来满足。() 5、转移性支出在稳定经济方面可发挥较大作用，而购买性支出则在收入分配方面发挥较大作用。() 6、量入为出与量出为入体现了两种不同的理财观，两者所追求的目标是不同的。() 7、财政支出的绝对量指标与相对量指标，总能一致地反映政府规模的变化情况。() 8、政府投资性支出属于生产性支出。() 9、政府投资应追求社会净效益的最大化。() 10、社会保障具有受益的普遍性，其目标是保证社会成员较高的生活需要。() 11、国家凭借政权征税，体现国家意志，可以不受生产资料所有制的限制。()

财政学考试重点知识

导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）公共财政与国家财政的区别： 1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。 2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。 3、公共财政支出是提供公共商品。国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。第一章市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动（6）偏好不合理（7）市场不完全（8）失业、通货膨胀和经济波动外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。

政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。财政职能 1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。 2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。 3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能 4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能）洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。基尼系数：G=A/A＋B 0

【精品】公共财政学复习思考题.doc

第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重）原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点）定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。如：国防、公安、司法、防洪措施等。特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。（重点，措施只需记住大概条例）定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）

《Public Finance》双语课程教学大纲

《Public Finance》(双语)课程教学大纲（2003年制订，2006年修订）课程编号：110110 中文名：公共财政课程类别：专业主干课前置课：西方经济学、财政学、大学英语后置课：学分：3学分课时：51课时主讲教师：任巧玲、郭晔、毛翠英等选定教材：Harvey S. Rosen: Public Finance, New York: McGraw-Hill, 2002（节选）. 课程概述：本课程为财政学专业的专业主干课，本大纲适用于财政学本科专业。当前，我国的公共财政体制正在进一步地发展和完善，在这个过程中，充分了解和有效借鉴西方市场经济国家财政领域的基础理论和实践状况十分必要。而在财政学专业课程体系中设置相应课程，正体现出与这一现实要求的协调一致。本课程主要内容包括：财政学的定义及其主要思想；公共品的定义及其提供等问题；外部性的本质及其影响和对策；公共选择的各种机制的讨论与评估；赤字融资及其相关问题等。教学目的：本课程的教学目的在于使学生在已有知识基础上，重点掌握西方财政学体系中的基本理论观点，也可以了解到西方国家（主要是美国）财政运行的一般情况；使学生能够在不同的具体现实条件中思考运用所学到的相应观点和知识；同时，使学生掌握财政学方面术语的英语表达方式。教学方法：本课程作为一门双语教学课程，使用的是英文教材，课堂教学过程中的内容讲解采用中英文结合方式，英语使用程度需要参考学生的整体接受程度。为强化相关理论知识及其实践运用，本课程根据教学内容进程及其侧重点设置了讨论课时段。同时，本课程大量借助多媒体手段使讲解更加清楚。

各章教学要求及教学要点 Chapter 1 Introduction 课时分配：3课时教学要求：通过本章的学习使学生掌握财政学的内涵及其主要功能，并以此为基础把握两种主要的财政思想。本章重点为财政学的基本涵义。教学内容： 1.1Introduction of Public Finance Public finance, also known as public sector economics or public economics, focuses on the taxing and spending activities of government and their influence on the allocation of resources and distribution of income. 1.2 Public Finance and Ideology 1. Organic view of government Society is conceived of as a natural organism．Each individual is a part of this organism，and the government can be thought of as its heart. The individual has significance only as part of the community，and the good of the individual is defined with respect to the good of the whole. Thus，the community is stressed above the individual. 2. Mechanistic view of government Government is not an organic part of society. Rather, it is a contrivance created by individuals to better achieve their individual goals．The individual rather than the group is at center stage．思考题： 1. How is public finance defined? 2. What are the ideological views concerning the relationship between the individual and the state?

财政学复习提纲

22号财政学复习提纲名词解释自然经济计划经济市场经济财政公共财政公共产品非竞争性非排他性免费搭车外部性购买性支出转移性支出瓦格纳法则成本效益分析法金融成本和效益影子价格社会贴现率内部收益率社会消费性支出行政管理支出财政投资性支出社会保障社会保险养老保险现收现付制完全积累制部分积累制失业保险生育保险社会福利社会优抚财政补贴明补暗补税式支出财政收入预算资金预算外资金税收收入增值税消费税营业税问答题 1、自然经济的特征 2、计划经济的特征 3、市场经济的一般特征 4、运行规范和有效的现代市场经济的五个共同特点是什么？中国是否具备这些特点（举例说明）？ 5、市场经济有效运行的条件（完全竞争市场） 6、公共财政的基本特征： 7、中国夏商周三代奉行的是“量入为出，多有结余”的财政原则，而唐代的杨炎提出“量出为入”的理财原则，认为“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入”。你认为当今中国政府应遵循哪种理财原则呢，为什么？ 8、简述亚当·斯密的财政原则 9、凯恩斯学派的主要财政观点和政策主张有哪些？你同意这些观点和主张吗？ 10、货币学派认为通货膨胀的原因是什么，该如何治理？面对中国当前的通胀问题，你认为政府可以采取什么措施？ 11、简述拉弗曲线并作图 12、萨伊定律的主要内容有哪些？你同意他的观点吗，为什么？ 13、政府失效表现在哪些方面？（举例说明） 14、政府有机论认为：社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。社会目标由政府确定，并引导社会去实现。政府机械论认为：政府不是社会的有机组成部分，它是个人为了更好地实现其目标而人为创立的东西。国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，而是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。你同意哪种观点，为什么？ 15、举例说明什么是纯公共产品、混合产品和私人产品 16、简述庇古模型并画图说明 17、玛丽和露易丝是邻居。在冬季，如果要用扫雪机打扫玛丽门前的雪，就不

财政学复习资料(陈共八版)

第一章财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。5.经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。政府干预的手段：1.政府的宏观调控2.立法和行政手段3.组织公共生产和提供公共物品4. 财政手段。政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误2.寻租行为3.政府提供信息不及时甚至失真4.政府职能的“越位”和“缺位”。财政职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能，保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。（1）资源配置的机制和手段： 1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排财政投资的规模和结构。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。（2）收入分配的机制和手段：1.划清市场分配和财政分配的范围和界限；2.是规范工资制度； 3.是加强税收调节； 4.是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 5.提高财政资源配置本身的效率。 ! 第二章财政支出的经济分类（按产生收益的时间）：经常性支出，资本性支出，净贷款。财政支出的按与经济活动的关系分类：购买性支出，转移性支出。公共定价:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学教学大纲

教学大纲一、课程简介 1、课程名称：财政学（Public Finance） 2、课程编号：02582010 3、课程类型：学科基础课 4、学时：80 学分：4 5、参考教材：刘怡著财政学，北京大学出版社，2007. 6、开课对象：经济、管理类各专业学生 7、先修课程：经济学原理，高等数学 8、内容提要：财政学是研究政府收支活动及其对资源配置、收入分配和宏观经济稳定产生影响的经济学分支。本课程以中国公共财政的制度创新为背景，结合国际视觉，将财政理论研究的最新成果与财政发展的实践经验相结合，重点讨论财政学的福利经济学基础、公共部门存在的理由、预算方案的公共选择、公共产品理论、购买性支出与转移性支出的成本效益分析、公共支出增长与控制、税收基本理论与税收制度以及政府间财政关系的协调等内容。二、教学目的与要求 “财政学”作为经济、管理类专业的核心课程之一。其内容主要是由福利经济学基础、公共部门存在的理由、预算方案的公共选择、公共产品理论、购买性支出与转移性支出的成本效益分析、公共支出增长与控制、税收基本理论与税收制度以及政府间财政关系的协调等部分构成。通过对本课程的学习，使学生了解和掌握“财政学”的整个体系结构，较为系统地掌握财政学的基本原理和基本知识，为以后进一步学习专业知识打好基础。三、课程内容及学时分配第一讲导论一、学习目标（1）概括性的了解政府收支活动和财政次级（2）了解财政学学科体系形成和发展的历史二、学习内容（一）政府财政收支活动概览 1、收支规模及构成 2、财政级次（二）财政学的形成和发展 1、早期财政思想 2、财政学理论体系的形成 3、现代财政理论三、建议学时：5 第二讲公共部门存在的理由一、学习目标（1）掌握帕累托效率标准的含义及实现条件；（2）掌握福利经济学的基本定律；（3）理解对可供选择的资源配置方案进行排序时考虑公平问题的理由

公共财政学复习思考题

公共财政学复习思考题一简述题第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经

财政学教学大纲

《财政学》课程教学大纲适用专业：国际经济与贸易本科学分：2学分总学时：32 课程的性质与任务：本课程是国际经济与贸易专业的专业基础课。通过本课程的学习，正确认识财政与经济的辩征关系，深刻领会财政在国民经济中的重要地位和作用，以及加强财税工作对经济管理的重要意义；掌握财政基础理论，把握财政的规律性；弄清并把握财政分配的基本范畴及其与之相关的基本政策手段；熟悉财政、税收、预算、国债、投资、补贴等财政制度的基本业务知识和技能。理论授课学时：32学时实验实训学时：0学时先修课程：微观经济学、宏观经济学考核方式：考试一、教学内容序号章讲授实验（训）合计 1 第一章导论 4 0 4 2 第二章财政基本理论 4 0 4 3 第三章财政支出8 0 8 4 第四章财政收入8 0 8 5 第五章政府预算 4 0 4 6 第六章政府宏观调控 4 0 4 合计32 0 32 第一章导论学时数：4 1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握公共财政的含义特征，理解公共财政的分析方法论。了解财政产生和发展的历史。 2、本章教学基本要求：了解：公共财政的含义特征、财政产生和发展的历史；理解：公共财政的分析方法论；掌握：财政概念及基本特征 3、本章教学重点：财政学的研究方法，公共财政； 4、本章教学难点：财政概念及基本特征。 5、教学内容安排第一节基础概念（一）财政的概念（二）财政的本质第二节财政的产生（一）财政的起源（二）财政的发展第二章财政基本理论学时数：4

1、本章教学目标：通过本章的学习，应掌握财政范畴及财政构成要素、财政的三大职能，理解市场与财政的关系，明确市场失灵领域恰是政府活动的有效区域，从而全面理解财政这一范畴的深刻内涵。 2、本章教学基本要求：了解：公共财政的必要性；理解：市场与财政的关系、财政的构成要素；掌握：财政的三大职能、市场失灵与政府财政的关系。 3、本章教学重点：市场效率与失灵，政府效率与失效，公共财政的必要性； 4、本章教学难点：资源配置职能，收入分配职能，稳定增长职能。。 5、教学内容安排第一节公共品的提供、生产和定价（一）公共物品的提供方式（二）公共生产（三）公共定价第二节财政支出效益的分析和评价（一）财政支出的效率（二）财政支出效益评价方法第三节财政的法制化、民主化和财政监督（一）公共选择理论简介（二）我国财政决策的民主化和法制化第三章财政支出学时数：8 1、本章教学目标：通过本章的学习，理解公共产品原理，财政支出的分类，掌握财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出的主要内容。掌握财政支出效益的特点及评价方法。 2、本章教学基本要求：了解：财政支出的结构与规模；理解：公共产品原理，财政支出的分类；掌握：财政支出的规模及增长趋势，财政的购买性支出、转移性支出。 3、本章教学重点：财政支出规模分析，财政支出结构分析，财政支出效益分析； 4、本章教学难点：公共消费支出，公共投资支出，社会保障支出，财政补贴支出。 5、教学内容安排第一节经常性财政支出（一）行政管理与国防支出（二）教育、科学技术与医疗支出（三）社会保险支出第二节财政支出的规模与结构（一）财政支出分类（二）财政支出规模分析（三）财政支出结构分析第三节财政支出规模结构及效益评价（一）财政支出的意义及分类（二）财政支出效益评价第四章财政收入学时数：8

罗森财政学复习资料(双语版)

罗森财政学复习资料（双语版） Unified budget:The document which itemizes all the federal government’s expenditures and revenues. 统一预算：联邦政府在一种文件中将其支出逐项列出的文件 Regulatory budget: an annual statement of the costs imposed on the economy by government regulations 管制预算：政府管制对经济产生的成本 Entitlement programs: programs whose expenditures are determined by the number of people who qualify ,rather than preset budget allocations. 公民权利性计划：（是指有关社会保障、公共福利计划、农产品价格维持等法律规定受益人和收益数额的政府支出项目）项目的成本不是由固定的美元数额来决定，而是由符合条件的人的数量决定。 Substitution effect :the tendency of an individual to consume more of one good and less of another because of a decrease in the price of the former relative to the latter. 替代效应：是指一种商品价格的变化所引起的使消费者调整该种商品与其他商品需求量比例的效应。 Income effect : the effect of a price change the quantity demanded due exclusively to the fact that the consmer’s income has changed 收入效应：收入效应指由商品的价格变动所引起的实际收入水平变动，进而由实际收入水平变动所引起的商品需求量的变动。Welfare economics: the branch of economic theory concerned with the social desirability of alternative economic states. 福利经济学：研究各种经济状态的社会合意性的经济理论的一个分支 Pareto efficient : an allocation of resource such that no person can be made better off without making another person worse off. 帕累托效率：要使一个人的境况变好，唯一的办法就是使另一个人的境况变坏 Pareto improvement: a reallocation of resources that makes at least one person better off without making anyone else worse off. 对在不使其他任何人境况变坏的情况下使某人的境况变好的资源进行重新配置 Pure public good : a commodity that is nonrival and nonexcludable in consumption. 纯公共物品：指既没有排他性有没有竞争性的产品和服务 Privatization ：the process of turning services that are supplied by the government over to the private sector for provision and production 私有化：把由政府提供的服务交给私人部门去提供和生产 Commodity egalitarianism : the idea that some commodities ought to be made available to everybody 商品平均主义：要求某些商品人人有份

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