结算业务
[18]工商银行南市支行收到在本行开户的沪南工厂签发的转账支票和进账单各一份，金额为25000元。要求将款项划转在工商银行黄浦支行开户的前卫公司，经审查无误后，作分录如下：
[19] 工商银行黄浦支行从工商银行南市支行交换提入的进账单一张，金额为25000元，系沪南工厂委托划转给前卫公司的贷款。经审查无误后，作分录如下：
[20] 工商银行静安支行收到秦丰公司交来银行本票申请书，申请签发银行本票30 000元。经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发本票30 000元，交付该公司，作分录如下：
[21]工商银行卢湾支行收到大新商厦交来的进账单和由工商银行静安支行签发的本票各一份，金额为30 000元。经审查无误后，作分录如下：
[22]工商银行静安支行从工商银行卢湾支行票据交换提入本票一张，金额为30000元，经审查无误后，作分录如下：
[23]工商银行宁波支行收到泰新公司交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票50000元。经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额50000元，交付该公司。作分录如下：
[24]工商银行绍兴支行收到在本行开户的鲁镇工厂交来的进账单和由工商银行宁波支行签发的银行汇票各一份，银行汇票出票金额为50000元，进账单金额和银行汇票实际结算金额均为48000元。经审查无误后，作分录如下：
[25]工商银行黄浦支行收到王克明先生交来的进账单和由工商银行嘉兴支行签发的银行汇票各一份，银行汇票的出票金额为20 000元，进账单和汇票实际结算金额也为20 000元，经审查无误后，作分录如下：
[26]工商银行宁波支行收到工商银行绍兴支行寄来联行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知，填列汇票出票金额为50 000元，实际结算金额为48000元，多余金额2000元。经审查无误后，将多余金额退回泰新公司，作分录如下：
[27]工商银行黄浦支行收到工商银行嘉兴支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份，系上海五金公司支付嘉兴五金厂的货款22000元。经审查无误后，予以支付，作分录如下：
[28]工商银行嘉兴支行收到工商银行黄浦支行寄来的委托银行收款第四联收账通知一张，系嘉兴五金厂的托收款，金额为22000元。经审查无误后，予以入账，作分录如下：
[29]工商银行静安支行一个月前为出票人上海自行车厂承兑的银行承兑汇票一张，金额为100 000元，已经到期，向出票人收取票款，作分录如下：
[30] 工商银行静安支行三个月前为出票人大明商厦承兑的银行承兑汇票一张，金额为80 000元，
联行业务
[31]工商银行静安支行收到工商银行马鞍山支行寄来委托收款凭证及本行承兑的银行承兑汇票各一份，系上海自行车厂支付马鞍山钢厂的货款100000元，经审查无误后，予以支付，作分录如下：
[32]工商银行静安支行收到华声工厂交来的进账单和转账支票各一份，进账单金额为20000元，转账支票金额为20020元，其中：20000元为交存备用金，20元为手续费。经审查无误后，发给信用卡，作分录如下：
[33] 工商银行静安支行收到光明公司交来签购单、汇计单和进账单各一份，列明本行开户的王国华先生购物消费10000元，手续费按3‰计算，经审核无误后，作分录如下：
[34]工商银行卢湾支行收到在工商银行静安支行开户的持卡人王江先生的取现单一份，金额为5000元。
（1）经审查无误后，将取现单向工商银行静安支行提出票据交换时，作分录如下：
（2）支付王江先生现金时，作分录如下：
[35]工商银行绍兴支行收到在工商银行静安支行开户的持卡人刘旭先生的取现单一份，金额为6000元。
（1）经审查无误后，将第二联取现单随联行借方报单寄工商银行静安支行，作分录如下：
（2）按取现额的1%扣除手续费后，支付刘旭先生现金时，作分录如下：
[36]工商银行静安支行从工商银行黄浦支行同城交换提入汇计单和本行持卡人新新公司的签购单各一张，金额均为15000元，并收到工商银行绍兴支行寄来联行借方报单和本行持卡人刘旭的取现单各一张，金额均为6000元，经审查无误后，作分录如下：
结算业务
[18]工商银行南市支行收到在本行开户的沪南工厂签发的转账支票和进账单各一份，金额为25000元。要求将款项划转在工商银行黄浦支行开户的前卫公司，经审查无误后，作分录如下：借：活期存款——沪南工厂25000
贷：存放中央银行款项25000
[19] 工商银行黄浦支行从工商银行南市支行交换提入的进账单一张，金额为25000元，系沪南工厂委托划转给前卫公司的贷款。经审查无误后，作分录如下：
借：存放中央银行款项25000
贷：活期存款——前卫公司25000
[20] 工商银行静安支行收到秦丰公司交来银行本票申请书，申请签发银行本票30 000元。经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发本票30 000元，交付该公司，作分录如下：借：活期存款——秦丰公司30000
贷：本票30000
[21]工商银行卢湾支行收到大新商厦交来的进账单和由工商银行静安支行签发的本票各一份，金额为30，000元。经审查无误后，作分录如下：
借：存放中央银行款项30000
贷：活期存款——大新商厦30000
[22]工商银行静安支行从工商银行卢湾支行票据交换提入本票一张，金额为30000元，经审查无误后，作分录如下：
借：本票30000
贷：存放中央银行款项30000
[23]工商银行宁波支行收到泰新公司交来银行汇票申请书一份，申请签发银行汇票50000元。经审查无误后，款项从其存款户收取，当即签发银行汇票一张，金额50000元，交付该公司。作分录如下：借：活期存款——泰新公司50000
贷：汇出汇款——泰新公司50000
[24]工商银行绍兴支行收到在本行开户的鲁镇工厂交来的进账单和由工商银行宁波支行签发的银行汇票各一份，银行汇票出票金额为50000元，进账单金额和银行汇票实际结算金额均为48000元。经审查无误后，作分录如下：
借：联行往账——宁波支行48000
贷：活期存款——鲁镇工厂48000
[25]工商银行黄浦支行收到王克明先生交来的进账单和由工商银行嘉兴支行签发的银行汇票各一份，银行汇票的出票金额为20 000元，进账单和汇票实际结算金额也为20 000元，经审查无误后，作
借：联行往账——嘉兴支行20000
贷：应解汇款——王克明20 000
[26]工商银行宁波支行收到工商银行绍兴支行寄来联行借方报单、银行汇票解讫通知和多余款收账通知，填列汇票出票金额为50 000元，实际结算金额为48000元，多余金额2000元。经审查无误后，将多余金额退回泰新公司，作分录如下：
借：汇出汇款——泰新公司50000
贷：联行来账——绍兴支行48000
贷：活期存款——泰新公司20000
[27]工商银行黄浦支行收到工商银行嘉兴支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份，系上海五金公司支付嘉兴五金厂的货款22000元。经审查无误后，予以支付，作分录如下：借：活期存款——上海五金公司22000
贷：联行往账——嘉兴支行22000
[28]工商银行嘉兴支行收到工商银行黄浦支行寄来的委托银行收款第四联收账通知一张，系嘉兴五金厂的托收款，金额为22000元。经审查无误后，予以入账，作分录如下：
借：联行来账——典浦支行22000
贷：活期存款——嘉兴五金厂22000
[29]工商银行静安支行一个月前为出票人上海自行车厂承兑的银行承兑汇票一张，金额为100 000元，已经到期，向出票人收取票款，作分录如下：
借：活期存款——上海自行车厂100 000
贷：应解汇款——上海自行车厂100 000
[30] 工商银行静安支行三个月前为出票人大明商厦承兑的银行承兑汇票一张，金额为80 000元，已经到期。而大明商厦账户余额为55000元，予以收取，不足款项转入逾期贷款户，作分录如下：借：活期存款——大明商厦55000
借：逾期贷款——大明商厦25000
贷：应解汇款80000
联行业务
[31]工商银行静安支行收到工商银行马鞍山支行寄来委托收款凭证及本行承兑的银行承兑汇票各一份，系上海自行车厂支付马鞍山钢厂的货款100000元，经审查无误后，予以支付，作分录如下：借：应解汇款——上海自行车厂100000
贷：联行往账100000
[32]工商银行静安支行收到华声工厂交来的进账单和转账支票各一份，进账单金额为20000元，转账支票金额为20020元，其中：20000元为交存备用金，20元为手续费。经审查无误后，发给信用卡，
借：活期存款——华声工厂20020
贷：信用卡存款——单位卡备用金20000
贷：手续费收入20
[33] 工商银行静安支行收到光明公司交来签购单、汇计单和进账单各一份，列明本行开户的王国华先生购物消费10000元，手续费按3‰计算，经审核无误后，作分录如下：
借：信用卡存款——个人卡备用金10000
贷：活期存款——光明公司9970
贷：手续费收入30
[34]工商银行卢湾支行收到在工商银行静安支行开户的持卡人王江先生的取现单一份，金额为5000元。
（1）经审查无误后，将取现单向工商银行静安支行提出票据交换时，作分录如下：
借：存放中央银行款项5000
贷：应解汇款——王江5000
（2）支付王江先生现金时，作分录如下：
借：应解汇款5000
贷：现金5000
[35]工商银行绍兴支行收到在工商银行静安支行开户的持卡人刘旭先生的取现单一份，金额为6000元。
（1）经审查无误后，将第二联取现单随联行借方报单寄工商银行静安支行，作分录如下：
借：联行往账——静安支行6000
贷：应解汇款——刘旭6000
（2）按取现额的1%扣除手续费后，支付刘旭先生现金时，作分录如下：
借：应解汇款——刘旭6000
贷：现金5940
贷：其他应付款——手续费60
[36]工商银行静安支行从工商银行黄浦支行同城交换提入汇计单和本行持卡人新新公司的签购单各一张，金额均为15000元，并收到工商银行绍兴支行寄来联行借方报单和本行持卡人刘旭的取现单各一张，金额均为6000元，经审查无误后，作分录如下：
借：信用卡存款——单位卡备用金15000
借：信用卡存款——个人卡备用金6000
贷：存放中央银行款项15000
贷：联行来账6000
第四章支付结算业务 习题一 一、合肥市工商银行三里街支行200*年3月25日办理下列转账支票业务，经审核无误，办理转账，逐笔作出会计分录： 1．开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350元，审查无误后予以进账。 2．开户单位纺织品批发部填制进账单送存转账支票一张，金额2045元，系同城某农业银行开户单位童装厂签发。提出交换后，约定时间内签发人开户行未通知退票。写出双方行处的会计分录。 (1)工行三支： (2)某农行： 3．交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额16 500元，经审查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并作出收取罚款的会计分录。 罚款： 分录： 4．开户单位纺织品批发部提交现金支票一张，支取备用金15 000元，审查无误，支付现金。 二、合肥市工商银行北门办事处200*年3月25日办理下列银行汇票业务，经审查无误，予以办理，要求逐笔作出会计分录： 1．开户单位华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85 000元，系货款。银行审查后处理账务并签发#118汇票。 2．个体户李华山提交银行汇票申请书与现金50 000元，申请签发现金银行汇票。银行审查并点收现金后，签发#119汇票。 3．开户单位医药公司提交银行汇票申请书一份，要求签发一份收款人为张旭的银行汇票，用途为采购款，金额36 000元，经审查同意签发。
4、开户单位生物制药厂提交一份银行汇票第2、3联及进账单，汇票出票金额为36 000元，实际结算金额31 000元，要求代其进账，经审查，立即办理转账并向异地出票行发送划付信息。 5．收款人张桦提交现金银行汇票一份，出票金额75000元，要求全部提取现金。银行审查后，同意向其支付现金开划付省外系统内某出票行。 6．收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额98 000元，经查银行汇票是华联商厦2月28日申请签发的，出票金额100 000元，立即办理结清票款的处理手续。 7．个体户张山3月10日申请签发的银行汇票，出票金额50 000元，本日收到省外系统内划付款项的借方报单及银行汇票解讫通知，报单金额48 900元，审查无误办理转账。并通知申请人张山来行支取多余款。 申请人张山于次日来行将全部余款支取现金。 8．收到省外某行寄来划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，此汇票系开户单位市百货商场于3月5日申请签发的，汇款金额为52 700元，实际结算金额为52 700元。 习题二 一、200*年4月8日，工商银行和平路分理处发生下列汇兑业务，经审查无误，予以转账，逐笔作出会计分录： 1．家电商场提交信汇凭证一份，汇往省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额为426000元，用途为购货款。 2．张林送交信汇凭证及现金办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人张吉，汇款用途为赡家费，金额8000元。 3．啤酒集团公司提交电汇凭证办理汇款，汇往省外某农业银行，收款人为刘卫玲，用途差旅费，留行待取，金额2 600元。
现代支付应试题库_1 一.判断题： 1.清算窗口时间内，根据需要，发起行、发起清算行可以向发报中心发送退回申请报文，退 回排队的大额支付业务。× 2.目前小额支付系统贷记业务的金额上限为50000元。× 3.城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务通过小额支付系统办理。× 4.小额支付系统根据直接参与者业务处理需要，可以对其净借记额度在国家处理中心和所在 城市处理中心之间调配均衡。√ 5.小额支付系统对未通过净借记限额检查的支付业务做拒绝处理。× 6.小额支付系统支付业务申请止付时可以整包止付，也可以止付批量包中的单笔支付业务。 √ 7.收款行对需要止付的单笔或整包业务，在行内系统或前置机按规定的格式发起借记业务止 付申请报文，前置机自动登记“止付申请及应答登记簿”，并检查是否已收到被止付业务的回执。√ 8.支票影像交换系统实行7×24小时运行。√ 9.银行业金融机构出售支票时，应在支票票面记载收款银行的银行机构代码。× 10.影像交换系统所有参与者都必须申领数字证书。× 二.单选题： 1.清算账户是指经中国人民银行批准的( )和特许参与者开设的用于资金清算的存款账户。 (2 分) A.直接参与者 B.间接参与者 C.直连参与者 D.间连参与者 2.通过省会城市处理中心集中接入支付系统的银行，其所属的地市分支行作为支付系统的间 接参与者可以在人民银行当地分支行开设( )。 (2分) A.清算账户 B.专用账户 C.基本账户
D.一般账户 3.大额支付系统清算窗口处理时间是( ) (2分) A.16:00-17:30 B.17:30-18:00 C.17:00-18:00 D.17:00-17:30 4.中国人民银行在大额支付系统( )和( )对参与者发起、接收的支付业务种类实行控制管 理。 (2分) A.发报中心、收报中心 B.发报中心、国家处理中心 C.国家处理中心、收报中心 D.以上答案都不对 5.通过大额支付系统处理的汇兑支付、委托收款（划回）支付，托收承付（划回）支付，银 行同业拆借支付，无论其资金属性，目前每笔收取汇划费用( )。 (2分) A.1元 B.3元 C.5元 D.5.5元 6.小额支付系统运行时间为( )。 (2分) A.7*24小时不间断运行 B.工作日8：30——17：00 C.工作日8：00——17：00
一、单选 1、退票理由书、《提出退票登记簿》、《提入退票登记簿》的保管期限为（ C ）。 A、5年 B、10年 C、15年 D、20年 2、对金额超过（ B ）的支票，不得通过支票影像交换系统提出。 A、20万元 B、50万元 C、100万元 D、200万元 3、单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的（ C ）。 A、签名 B、盖章 C、签名或者盖章 D、签名加盖章 4、票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期。背书未记载日期的，视为在（ A ）背书。 A、票据到期日前 B、票据到期日 C、票据签发日 D、票据转让日 5、银行汇票的提示付款期限为（ B ） A、自出票日起最长不得超过2个月 B、自出票日起l个月 C、自出票日起10日 D、自到期日起10日 6、出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以（ A ）的罚款; A、百分之五但不低于l千元 B、百分之五 C、l千元 D、百分之三但不低于l千元 7、电子商业汇票以人民币为计价单位，单张票据金额不得超过（ D ）。 A、1亿元 B、2亿元 C、5亿元 D、10亿元 8、电子商业汇票付款期限自出票日起至到期日止，最长不得超过（ B ）。 A、6个月 B、1年 C、2年 D、5年 9、在我行质押办理银行承兑汇票的银行承兑汇票在办理委托收款业务时，托收凭证上应如何填写（ B ） A、单位结算账号 B、质押业务对应的保证金账号 C、总账账号 D、单位定期账号 10、某公司签发一张1000元的空头支票，罚款金额应为（ D ）。 A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元
第五章支付结算业务的核算案例 1、银行收到开户单位永发公司提交的转账支票和进账单，金额6，200元，出票人未在本行开户，银行提出交换后办理入账。 出票人： 借:活期存款——持票人户6200 贷：存放在中央银行的款项6200 持票人： 借：存放在中央银行的款项6200 贷：活期存款——持票人户6200 2、建行一支行收到同城工行铁路支行交换过来的转账支票，金额3，000元。审核无误后代客户办理转账。（如果是空头支票，又如何处理） 出票人： 借:活期存款——持票人户3000 贷：存放在中央银行的款项3000 持票人： 借：存放在中央银行的款项3000 贷：活期存款——持票人户3000 3、建行郊区支行收到同城农行某办事处交换过来转账进账单一张，金额5，200元。审核无误后代理客户办理收账。 借：存放在中央银行的款项5200 贷：活期存款5200 4、开户单位云海公司提交银行本票申请书，要求办理本票一张，金额23，000元。银行审核无误办理转账手续。 借：活期存款——云海公司23000 贷：本票23000 5、银行收到某开户企业提交的银行本票和转账进账单，金额8，000元。经审核无误提出交换，为该企业办理转账手续。 借：本票8000 贷：活期存款（持票人）8000
6、工行分行营业部收到交换提入的一张银行本票，金额36，000元，经审核该本票为本行半个月前签发，营业部办理转账手续。 借：本票8000 贷：活期存款（持票人）8000 7、某客户交存现金30，000元，要求办理银行汇票一张。银行审核无误予以办理。 8、银行收到开户单位某食品厂交来的银行汇票、解讫通知及转账进账单，出票金额为50，000元，实际结算金额40，000元。 9、大南街支行收到清算中心转来的电子信息，北京建行已支付本行签发的银行汇票，金额18，000元，审核无误办理转账。 10、郊区建行收到同城工行某分理处交换提入的银行汇票一张，出票行是广州市建行，出票金额78，000元，实际结算金额75，000元。审核无误办理转账。 11、李强持银行汇票及解迄通知来行办理解付手续，金额5，000元，并提供个人身份证。银行审核无误办理并付现5，000。 12、银行收到本行清算中心转来电子信息，开户单位某机械厂收到货款8，250元。 13、银行应某开户单位要求，于承付期满日划出托收承付款项一笔，金额4，500元。
支付系统业务知识试题 一、单项选择题 1 、大额支付系统处理支付业务的信息传递方式为发起行、发起清算行、发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行、接收行。 2 、支票影像业务处理遵循的原则是先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款． 3 、定期借记支付业务是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务，如代收水、电、煤气等公于事业费业务。 4 、小额汇划业务采取日间批量发送，轧差净额提交清算的方式。 5. 小额支付系统处理同城和异地的借记业务以及金额在规定起点以下的贷记支付业务。 6 、小额支付系统处理的支付业务一经轧差即具有支付最终性，不可撤销。 7 、大额支付系统的收费是由国家处理中心每月从直接参与者清算账户自动扣收。 8 、目前，支票影像交换系统异地使用支票的单笔金额上限为50 万元。 9 、通过大额支付系统处理资金汇划业务，收费标准为每笔 5.5 元。 10 、根据《大额支付系统业务处理办法》规定，清算窗口时间，已筹错的资金可以用于错帐冲正、特急大额支付（救灾战备款项）、弥补日间透支、日间透支利息和支付业务收费、同城票据交换等扎差净额清算。紧急大额支付、普通大额和即时转账支付等清算，正确的顺序。 11 、下列定期贷记业务不可以通过大额支付系统处理。 12 、大额和小额支付系统处理支付业务、清算资金的特点是大额支付系统逐笔 实时处理支付业务、全额清算资金；小额支付系统批量处理支付业务、轧差净额清算资金 13 、小额支付系统处理的普通贷记支付业务，最大汇款金额不得趁过2 0 0 00元。 14 、根据《小额支付系统业务处理办法》规定，小额支付系接收行的回执信 息和发起行的冲正指令时，在第 3 个系统工作实时贷记或实时借记支付业务作拒绝处理，并通知发起行和??. 15 、小额支付系统实行7X24 小时不间断运行，系统一工作日为?.. 至其资金清算时间为大额支付系统工作时间。 16 、根据《小额支付系统业务处理办法》规定，国库批量扣税业务于下列哪 种支付业务：定期借记业务 17 、《中国现代化支付系统运行管理办法》所述现代化支付系统是大额实时 支付系统和小额批量支付系统两个应用系统。
篇一：《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年,也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作,我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度,力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 -、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作,严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件,并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检,是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理,并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行,并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户,能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。
我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组并由分行分管行长任组长, 指导落实本支行反洗钱工作;设立了反洗钱岗位,落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全,我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训,并记录在册,建立了完整的工作台账。大额现金的支取,能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务,并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作,并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务”对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时,能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素,记载事项进行认真审核,审核无误后,才将票据各要素逐一录入电脑,并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印”确保每一笔票据业务的准确性。随看二代大额和小额支付系统的全面上线,我行能够按照人行的有关规定,认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系,查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到"有疑必查,有查必复,复必详尽,切实处理"。 四、重点业务和关键环节。
支付结算业务知识 一、单选题 1.银行的资产是指银行过去的交易或事项形成的、由银行拥有或控制的、预期会给银行带来经济利益的资源，以下（ D）是银行的资产。 A.吸收的活期存款 B.投资者对银行投入的资本 C.利息收入 D.各种贷款 2.银行的负债是指银行过去的交易或事项形成的，预期会导致经济利益流出银行的现实义务，以下（A）是银行的负债。 A.吸收的活期存款 B.投资者对银行投入的资本 C.利息收入 D.各种贷款 3、农村银行资金清算体系实行（ B ）的模式。 A、一级管理，两级清算 B、两级管理，三级清算 C、两级管理，两级清算 D、三级管理，四级清算 4、资金清算账户余额按同期人民银行超额准备金利率按季计付利息，对发生差错的计息，可在结息后（ A ）内经双方确认，及时进行更正处理。 A、10日 B、15日 C、5日 D、30日 5、清算资金管理遵循（ A ）原则，在规范核算手续的的基础上，确保满足日常清算及时。 A、安全性、流动性 B、安全性、效益性 C、流动性、效益性 D、安全性、严谨性 6、因代理和被代理通存通兑业务发生的应收应付资金差额，自治区
联社数据中心与各级清算中心之间采用（ D ）的方式进行清算。 A、逐级清算 B、实时清算 C、每日清算 D、自下而上 7、清算账户对账无误后，加盖单位公章及核对人、主管名章后，旗县联社通过邮寄方式于（ A ）前寄至自治区联社清算中心。 A、当月10日 B、次月10日 C、当月15日 D、次月15日 8、大额支付系统采取（ B ）处理支付业务，全额清算资金。 A、适实汇兑 B、逐笔实时 C、批量打包 D、序时汇兑 9、小额支付系统实行（ C ）连续运行。 A、5×24小时 B、6×24小时 C、7×24小时 D、5×12小时 10、大额支付系统受理业务时间为每个工作日（D），可正常发起和接收支付来往账及信息类业务。 A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00 11、旗县联社发送单笔金额在3000万元（含3000万元）以上的大额往账业务，须报自治区联社（B）备案后方可处理。 A、业务发展部 B、资金营运部 C、清算中心 D、财务计划部 12、中国现代化支付系统行名行号由（B）统一管理。自治区联社负责全区各参与者行名行号的编制及申报工作。 A、自治区联社 B、中国人民银行 C、银监部门 D、自治区联社清算中心 13、支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（ B ） A、业务公章 B、结算专用章 C、转讫章 D、汇票专用章
支付结算业务 一、单项选择题 1．汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2．托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3．在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（B ）结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4．既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6．不得填写代理付款人名称的票据是（ A ）。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（D ）办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
8．承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（C） A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9．根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（ C ） A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10．结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（A）会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1．支付结算原则包括（ABD）。 A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E．不得拖欠货款 2．下列属于支付结算办法中规定的票据是（BCDE）。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3．支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4．属于收款人委托银行收款的结算方式有：（AB）。
一、填空题 1、票据的签发、取得和转让，应当遵循的原则，具有真实的关系和 关系。 答案：诚实信用交易债权债务 依据：《中华人民国票据法》第十条 2、《中华人民国票据法》规定的各项期限的计算，适用关于计算期间的规定。按月计算期限的，按计算；无对日的，为到期日。 答案：民法通则到期月的对日月末日 依据：《中华人民国票据法》第一百零八条 3、网上支付使用的凭证既可，也可采用。 答案：直接输出打印手工填写方式 依据：《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》第二部分 4、对于人民币单位银行结算账户存款人应对其提供的收款依据或付款依据的、 负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。 答案：真实性、合法性 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十八条
5、账户管理系统中的是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。 答案：银行机构代码 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十一条 6、因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，凭及开立基本存款账户。 答案：上级单位或主管部门出具的证明财政部门同意其开户的证明 依据：《中国人民银行关于规人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第一部分第（一）款第1条。 7、银行机构可采用或备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 答案：单笔批量 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第二十三条。8、开户许可证的核发遵循“”的原则。 答案：谁登记、谁核发 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第六十二条。9、金融机构应当按照、、、的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易，以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处
竭诚为您提供优质文档/双击可除 银行结算业务心得 篇一：银行支付结算工作总结 恒丰银行南通分行20XX年支付结算总结20XX年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上 级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村 支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范 围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支
现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将 存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对 开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴 卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗 钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进 行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并 严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过 总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规 定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
例4-1 3月7日，杭州百货商场提交银行汇票申请书，金额60 000元，委托开户行中国银行杭州中大支行签发银行汇票持往深圳购买货物，中国银行杭州中大支行审核无误后，签发银行汇票。 4月1日，中国工商银行深圳宝安支行收到开户单位艾特电器公司提交的银行汇票、解讫通知和进账单，出票金额60 000元，实际结算金额为52 000元，该汇票系中国银行杭州中大支行签发，审核无误后，通过同城票据交换将汇票和解讫通知提交同城有关代理付款行审核支付，超过退票时间未收到退票通知。 4月3日，中国银行杭州中大支行收到该银行汇票已兑付的电子汇划信息，经审核无误办理转账。 （1）3月7日，中国银行杭州中大支行签发银行汇票时： 借：吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场60 000 贷：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 （2）4月1日，中国工商银行深圳宝安支行办理银行汇票付款时： 1）提出汇票和解迄通知： 借：清算资金往来—同城票据清算52 000 贷：其他应付款—同城清算提出52 000 2）超出退票期未发生退票： 借：其他应付款—同城清算提出52 000 贷：吸收存款—单位活期存款—艾特电器公司52 000 （3）4月3日，中国银行杭州中大支行结清银行汇票时：
借：吸收存款—汇出汇款—杭州百货商场银行汇票60 000 贷：待清算辖内往来——xx行52 000 吸收存款—单位活期存款—杭州百货商场8 000 例4-22月16日，中国工商银行深圳友谊支行收到南京某中国农业银行寄来的商业承兑汇票及委托收款凭证，金额为30 000元，系本行开户单位深圳维康制药厂向南京某公司支付货款，已到汇票到期日，选择小额批量支付渠道办理资金汇划。 借：吸收存款——单位活期存款——深圳维康制药厂30 000 贷：待清算辖内往来——深圳分行 例7-3 5月10日，承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票到期，金额为200 000元，中国工商银行北京中关村支行收取票款时，枫叶印刷厂基本存款账户只有20 000元，保证金账户金额为160 000元，5月12日，中国工商银行北京中关村支行收到西安某中国农业银行寄来的承兑申请人为枫叶印刷厂的银行承兑汇票及委托收款凭证，审查无误后，选择大额实时支付渠道办理资金汇划。 （1）5月10日，工商银行北京中关村支行收取票款时： 借：吸收存款——单位活期存款——枫叶印刷厂2万存入保证金——银行承兑汇票保证金——枫叶印刷厂16万 贷款——逾期贷款——枫叶印刷厂2万 贷：吸收存款——应解汇款——枫叶印刷厂20万
支付结算题库 一. 多选 (共70题,共9分) 1. 2005年，中国人民银行对票据和结算凭证格式和要素进行调整后，( )等结算凭证，人民银行不再统一规范格式，各银行可按照支付结算制度的有关规定自主确定格式。 A.银行汇票申请书 B.进账单 C.银行卡专用的汇计单、签购单、取现单、存款单、转账单 D.贴现凭证 E.托收凭证标准答案:A,C,D 2. 票据上( )不得更改，更改的票据无效。 (3分) A.金额 B.日期 C.被背书 人 D.收款人名称标准答案:A,B,D 3. 电子商业汇票系统工作日分为( )阶段。 A.营业前准备阶段 B.日间处理阶段 C.业务截止阶段 D.日切阶段 E.日终处理阶段标准答案:A,B,C,E 4. 从大额支付系统来看，电子商业汇票系统是( )。 A.无户特许参与者 B.有户特许参与者 C.城市处理中心节点 D.间接参与者标准答案:A,C 5. 电子商业汇票系统与( )系统相连接。 A.大额支付系统 B.小额支付系统 C.支票影像系统 D.征信系统 E.商业银行行内系统标准答案:A,D,E 6. 电子商业汇票系统主要功能有( ) A.公共管理功能 B.电子商业汇票业务处理功能 C.纸质商业汇票登记查询功能 D.商业汇票转贴现公开报价功能 E.接口报文接收与发送功能标准答案: A,B,C,D,E 7. 银行、财务公司可使用( )途径查询纸质商业汇票。 A.电子商业汇票系统 B.大额支付系统 C.小额支付系统 D.传真 E.代理查询 F.现场查询标准 A,B,D,E,F 8. 由( )登记纸质商业汇票信息。 A.银行 B.客户 C.财务公司 D.票据清算中心标准答案:A,C
篇一:《支付结算工作总结》 恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点 一、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。
二、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后
、填空题 1、票据的签发、取得和转让，应当遵循__________ 的原则，具有真实的 ______ 关系和_______________________ __________ 关系。 答案：诚实信用交易债权债务 依据：《中华人民共和国票据法》第十条 2、《中华人民共和国票据法》规定的各项期限的计算，适用 关于计算期间的规定。按月计算期限的，按_______________ 计算；无对日的， _________ 为到期日。 答案：民法通则到期月的对日月末日 依据：《中华人民共和国票据法》第一百零八条 3、网上支付使用的凭证既可 _________________________ ，也可采用 _________________ 。 答案：直接输出打印手工填写方式 依据：《中国人民银行关于调整票据、结算凭证种类和格式的通知》第二部分 4、对于人民币单位银行结算账户存款人应对其提供的收款依据或付 款依据的 _________ 、 _____ 负责，银行应按会计档案管理规定保管收款依据、付款依据的复印件。 答案：真实性、合法性 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十八条
5、账户管理系统中的 _______________________ 是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。 答案：银行机构代码 依据：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十一条 6、因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员 会的批文或登记证书的，凭 __________________________________ 及开立基本存款账户。 答案：上级单位或主管部门出具的证明财政部门同意其开户的证明 依据：《中国人民银行关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》第一部分第（一）款第1条。 7、银行机构可采用 ______ 或 _______ 备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 答案：单笔批量 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第二十三条。 8开户许可证的核发遵循“ __________________ ”的原则。 答案：谁登记、谁核发 依据：《人民银行结算账户管理系统业务处理办法》第六十二条。 9、金融机构应当按照 ______ 、______ 、_________ 、 _______ 的原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易， 以提供识别客户身份、监测分析交易情况、调查可疑交易活动和查处
商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 （一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形成完善的支付结算系统，只能通过纸质票据进行支付结算，由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务，而办理结算的网点很少，结算方式单一、十分不便捷。 （二）单机操作阶段。从1994 年起，互联网开始兴起，在银行业也得到了初步而普遍的运用，相比手工操作阶段，支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起，这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前，工、农、中、建四大银行的商业化，使得很多股份制商业银行不断涌现；我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面，省级以上的城市能够实现跨省的票据交换，在很多发达地区都得到了普及，手工操作由自动清分机代替，并打破了行政区划，大大简便了票据支付结算的手续，加快了票据支付结算速度。在异地结算方面，借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作，央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统，支付结算方式不再是邮路传输，而是以电子传送的方式进行支付操作，通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行，个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年，之后又迈向了一个新阶段。 （三）联机联网操作阶段。21 世纪以后，互联网技术的发展不断进步，各
支付结算办法 姓名：成绩： 一、填空题（每空0.5分，共30分） 1、本办法所称结算方式，是指汇兑、托收承付和委托收款。 2、银行是支付结算和资金清算的中介机构。 3、票据和结算凭证是办理支付结算的工具。其上面的签章为签名、盖章或者两者结合。 4、票据结算是指票据法规定的三种票据本票，汇票和支票。 5.使用粘单的票据应按规定在粘接处进行粘单，粘单的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处加盖银行预留印鉴章。 6.办理支付结算时应当承担第一付款责任的是付款人 7银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。 8 在填写票据出票日期时，“10月20日”应填写成零壹拾月零贰拾日。 9 保证人为出票人保证的，应在票据的正面记载保证事项。 10 汇票分为银行汇票和商业汇票。 11 持票人委托银行收款或以票据质押的，除按上款规定记载背书外，还应在背书人栏记载委托收款或质押字样。 12 汇票和本票专用章须经中国人民银行批准。 13 票据的背书转让可以多次进行，多次背书的转让中，按背书的顺序，在前的背书人称为前手，在后的背书人称为后手。14 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日
期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 15 商业汇票的付款人是承兑人。 16 单位使用委托收款方式，必须凭已承兑商业汇票、债券、存单等债务证明。 17 持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起 2 年。 18 持票人对票据债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他票据债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。 19 付款人或者代理付款人自收到票据挂失止付通知书之日起 12 日内没有收到人民法院的止付通知书，则挂失止付通知书失效。 20 票据保证人与被保证人，保证人之间均承担连带责任。 21 支付结算实行集中统一和分级管理相结合的管理体制。 22 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 23 汇款人确定不得转汇的，应在汇款凭证备注栏注明不得转账字样。 24 票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实交易关系和债权债务关系。 25 持票人为出票人的，对其前手无追索权。持票人为背书人的，对其后手无追索权。 26 票据行为包括出票、承兑、背书、保证。 27 票据的背书可以分为转让背书、质押背书、委托收款背书 28 以背书转让的汇票，背书应当连续。 29汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在电
第五章支付结算业务 判断题 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。（）2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。（）4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5％的罚款。 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（）6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。（）7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 （） 8．商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（）9．银行承兑汇票到期日，如出票入账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户，每日按5‰计收利息。（）10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（）11．恶意透支是指持卡入超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。（）12．汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。（）13．付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5‰，计算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。（）14．银行接到寄来委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。（） 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（）。 A．5日 B. 10日 C．15日 D. 1个月 3．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 4．提示付款期限自出票日起2个月的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票
支付结算测试题库 二、单项选择题。 1 ?大额支付系统B 处理支付业务，全额清算资金。 A .批量B.逐笔实时 C?每日一次 D .每日两次 2.直接与支付系统城市处理中心连接并在中国人民银行开设清算账户的银行机构是 A ___ 。 A .直接参与者 B .间接参与者 C.特许参与者 D .普通参与者 3.未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构以及中国人民银行县（市）支行（库）是_B ________ 。 A .直接参与者 B .间接参与者 C.特许参与者 D .普通参与者 4 .国家处理中心收到支付业务信息后，对清算账户头寸足以支付的，立即进行资金清算，并将支付信息发送资金清算行；不足支付的，按 C o A .先清算，日终前补足资金 B.先清算，次日上午前补足资金 C.资金清算的优先级次及收到时间顺序作排队处理 D .人民银行主动提供贷款 5.因直接参与者清算账户资金不足清算导致支付业务排队等待后，一旦资金筹足，最先清算的支付业务为D o
6?在清算窗口关闭前的预定时间内，对直接参与者清算账户资金仍不足清算的普通支付业务，__C _____ o A .人民银行分支行按规定提供高额罚息贷款 B.允许隔夜透支 C.退回发起行 D .立即清算 7.对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在_A_发出查询。 A .当日至迟下一个工作日上午 B.当日至迟下一个工作日下午 C.当日至迟下一日上午 D .下一日日终前 8.小额支付系统查复行业务人员依据查询书的内容，认真查阅有关账册、凭证和资料，应在收到小额支付系统查询信息的A按规定格式予以查复。 A .当日至迟下一个工作日上午 B.当日至迟下一个工作日下午 C.当日至迟下一日上午 D .下一日日终前 9.实行大额支付系统清算账户余额控制时，清算账户_C—。 A .不得被借记 B.不得被贷记
第四章支付结算业务的核算答案 一、填空题 1、现金结算转账结算 2、恪守信用履约付款谁的钱进谁的账由谁支配银行不垫款 3、支票银行本票银行汇票商业汇票银行卡信用证 汇兑 委托收款托收承付 4、支票银行本票银行汇票商业汇票 5、付款请求权追索权 6、签发票据将票据交付给收款人 7、签名盖章签名加盖章 8、出票人背书人承兑人持票人 9、汇票专用章其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章 10、本票专用章其法定代表人或者其授权经办人的签名或者盖章 11、财务专用章或公章其法定代表人或者其授权的代理人的签章 12、其预留银行签章 13、财务专用章或者公章其法定代表人或其授权的代理人的签章 14、签名或者盖章 15、被背书人名称背书人签章背书日期 16、被背书人名称背书人签章 17、商业汇票用于转账的支票 18、预留银行印鉴 19、挂失止付公示催告提起诉讼
20、支票填明“现金”字样的银行本票填明“现金”字样和代理付款 人的银 行汇票已承兑的商业汇票 21、未填明“现金”字样的银行本票未填明“现金”字样和代理付款人的 银行汇 票未承兑的商业汇票 22、现金支票转账支票普通支票普通支票 23、10天付款人委托开户银行支票付款人 24、转账借方传票转账贷方传票 25、支票进账单 26、支票进账单 27、定额银行本票不定额银行本票 28、无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章 表明“支票”的字样 29、表明“银行本票”字样无条件支付的承诺确定的金额收款人名称 出票日期出票人签章不定额银行本票 30、2个月出票银行预留银行签章 31、1个月银行汇票上注明的代理付款人 32、1万元 3 10 33、承兑人 6个月 10日 34、收款人背书人最后持票人 二、判断题答案