燃料油销售业务流程
一、业务目标
1 经营目标
保证完成经营计划，扩大经营总量，提高市场占有
率，获取最佳经营利润。
资金收付及时，保证资金安全。
降低采购成本，保证采购产品的数量和质量。
2 财务目标
核算规范，保证会计记录真实、准确、完整。
3 合规目标
油品购销符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度。
油品购销合同、相关协议符合合同法等国家法律、
法规。
二、业务风险
1 经营风险
对市场价格行情判断不准造成采购价格过高或销售收入减少。
客户不满意导致市场份额下降、经营效益流失。
购销信用管理未经授权或授权不当，导致货款损失
或不能及时回笼。
供应商单一，造成供应市场垄断，致使采购价格高于合理市场价格；供应商履约能力不足，造成采购合同
无法按约履行，导致公司对外信誉受损。
运输代理选择不当，运输方案不合理，货物保险失
效，造成货物灭失、损坏，导致货物无法正常交接
或运杂费增加。
油品收付与单据不符，导致油品数量、质量、价格
等差异，造成商业纠纷和经济损失。
未经审核，变更示范合同文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险
交易没有及时入账，期末发生截止性错误；虚假记
录或财务记录不准确、不完整；未按规定进行账务
处理，造成财务数据不实。
3 合规风险
油品购销不符合国家有关法律法规和股份公司内部规章制度,受到处罚。
油品购销合同、相关协议不符合合同法等国家法律、
法规和股份公司内部规章制度的要求，导致商业纠
纷，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1 上报采购需求计划
燃料油销售部门（客户经理）根据当地市场需求变
化，编写月度燃料油需求计划。省（市）分公司燃
料油经营部门汇总经分管副经理审批后，于每月15
日前向油品销售事业部上报下一月度进口资源、石
化资源和外部采购资源需求计划。
2 下达采购计划
油品销售事业部汇总省（市）分公司的需求计划，综合平衡后编制下一月度进口、石化资源、外部采购计
划，按规定权限审批后于每月28日前下达。
3 进口资源采购
油品销售事业部根据省（市）分公司上报的进口需
求计划，结合国内、国际燃料油市场行情，制定燃
料油进口采购方案，进口采购方案经分管副主任审
批后，中国石化销售有限公司与联合石化签订《进
口采购委托代理协议》，并签发《重要工业品自动
进口许可证明申请表》。
联合石化根据油品销售事业部签发的《重要工业品自动进口许可证明申请表》，办理燃料油进口许可证。
【ERP】省（市）分公司燃料油经营部门根据装船提
单，在ERP系统中维护采购订单，及时创建内向交
货单。
如发生单货不符、数量短少、质量不符、滞期等情况，省（市）分公司燃料油经营部门应及时查明原因，
分清责任，提出处理意见报分管经理审批后书面通
知联合石化，同时抄报油品销售事业部。联合石化
负责向外商索赔。
进口燃料油期（纸）货保值业务参见《石油保值业务流程》。
4 石化资源采购
根据油品销售事业部下达的季度石化资源分配计划，省（市）分公司燃料油经营部门与炼化分（子）公司
进行月度衔接，并将执行情况书面报分管副经理。
【ERP】燃料油经营部门根据合同或发货通知单，在
ERP系统中维护采购订单。
5 外部资源采购
省（市）分公司燃料油经营部门统一组织对外部供
应商进行评价，供应商信用等级报省（市）分公司
信用管理领导小组（经理任组长）审批。
根据油品销售事业部下达的外部采购计划，省（市）分公司燃料油经营部门建议采购价格，填写《外部资
源采购申请表》，报分管副经理审批。
省（市）分公司燃料油经营部门依据经法律事务部审定
的示范合同文本拟订合同，合同签订人按规定权限
与外部供应商订立采购合同（明确交货方式、地点、
时间、价格、数量、质量标准、包装规格、承付方
式、损耗率、违约责任等）。合同复印件交财务等
部门。对示范合同文本条款进行文字性修改的，经
同级法律事务部门审核；进行实质性修改的，报法
律事务部审核。
【ERP】燃料油经营部门在ERP系统中维护采购合
同，根据采购合同创建采购订单。
6 验收入库
油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收油数量，填写《油罐动态分户账》和《商品
运输损溢处理单》（包量运输的无需填写《商品运
输损溢处理单》），出具收油凭证。出现运输超损
耗，按规定填写《验收及复测记录》，查清原因，
提出处理意见，报省(市)分公司数质量管理部门批准
后处理。
卸油前,油库工作人员核对货物的品种、数量等与收货通知单是否一致，做好油品的取样化验工作，出具质
量验收报告。油库接卸人员按要求做好收货作业，
填写收货作业台账。
【非ERP】验收后，仓库保管员凭验收报告、收油凭
证办理入库，并签发入库单。入库单由经办人和复
核人签字后，连同收货通知单、验收报告存档或送
相关部门。收货通知单、入库单需连续编号。
【ERP】验收后，仓库记账人员凭收货通知单、收油
凭证，核对系统采购订单，按照收油凭证数据在系
统中录入相关计量数据。
进口采购须由相关经营部门取得中国商检或SGS等权威商检机构出具的油品数质量检验报告。
7 采购付款
货到付款：在油品采购确认到货和收到发票后，由
业务经办人填写付款申请单并附采购合同、入库验
收单（或收货确认单）等凭据，按规定权限审批后，
交财务部门审核付款。进口采购根据中国石化销售
有限公司发出的《付款通知书》，按规定权限审批
后，交财务部门审核付款。【ERP】财务部门根据发
票核对价格、入库数量，并在ERP系统进行发票检
验，并由不相容岗位人员对凭证进行稽核。
预付款：除石化资源以外的其它油品采购原则上不
允许预付货款，确实需要预付货款时，省（市）分
公司燃料油经营部门根据供应商信用等级和采购合
同填制预付款申请单，按规定权限审批后，交由财
务部门审核付款。
8 市场细分
省（市）分公司燃料油经营部门调查当地市场，了
解、分析消费规模、客户分布和竞争状况。根据竞
争态势和消费特点，细分目标市场，制定相应的市
场策略和营销措施。省（市）分公司燃料油经营部
门统一负责落实资源和直销大户的招投标；负责开
拓和巩固本区域燃料油市场，增加燃料油销售业务。
9 确定销售目标
根据油品销售事业部下达的年（月）度经营目标，
省（市）分公司燃料油经营部门制定年（月）度销
售计划。年度计划报经理审批，月度计划经分管副
经理批准后分解落实到各燃料油销售部门（客户经
理）。
10 销售及客户管理
合同签订人按规定权限依照经法律事务部审定的销售合同示范文本与客户签订销售合同。对示范合同文本
条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门审核；
进行实质性修改的，报法律事务部审核。
各级燃料油经营部门应走访客户，了解客户意见和
需求，根据需要填写区域市场客户档案更新表，报
本部门负责人审批。【非ERP】燃料油销售部门（客
户经理）建立客户档案管理岗位负责档案维护，及
时对区域市场客户档案进行调整、充实和更新。
【ERP】各级燃料油经营部门填写区域市场客户主数
据维护表，经部门负责人审核确认后，由主数据维
护员在系统中维护客户主数据。
11 信用核定和控制
省（市）分公司信用管理领导小组负责制定相应的
信用政策和信用总体规模。燃料油经营部门根据客
户的资金、信用等状况，在规定的信用政策和信用
总体规模内拟订客户具体信用限额和时限，按规定
权限审批。【ERP】财务部门根据审批后的客户信用
在ERP系统中维护信用主数据。
燃料油销售部门（客户经理）在核定的信用额度和
时限内按规定权限办理信用销售业务，对超出信用
规定的，报省(市)分公司信用管理领导小组审批。合
同签订人应签订《货款回笼责任书》，并与绩效考
核挂钩。
财务部门每月向相关部门反馈客户欠款情况，经营
部门督促货款回笼，采取止损措施，并将月度清欠
结果书面报分管副经理。
12 制定价格策略
省（市）分公司燃料油经营部门结合市场实际情况，
制定销售的最低限价，经部门负责人审核后报经理
（价格领导小组）审批。燃料油销售部门（客户经
理）按规定价格执行，超出规定价格的逐级上报审
批。【ERP】财务部门（或经营管理部门）根据批准
的价格文件，在ERP系统中维护价格主数据。
13 开票与收款
现款销售：开票人员根据业务人员的销售单、财务
收款凭据，复核无误后开具销售发票或提货通知单
并加盖印章。
信用销售:业务经办人根据销售合同填写信用销售审
批单，经部门负责人审批后，填写《开票通知单》
交开票人员，开票人员确认客户欠款金额不超过规
定的信用范围，开具销售发票或提货通知单并加盖
印章。
【ERP】根据签订的销售合同，由经营部门开票人员
在ERP系统建立标准销售订单，经确认客户欠款金
额不超过规定的信用范围后开具销售发票，打印系
统提货通知单并加盖印章。超出规定信用额度的需
报部门负责人，重新履行审批程序，或经批准后由
省（市）分公司财务部门信用主数据维护员在ERP
系统中一次性释放冻结的订单。非定量订单按ERP
系统运行及应用规范操作。
各级燃料油经营部门每日终了对销售开单和回款情
况进行汇总，复核无误后填写收款记录，由财务部
门核对。
【ERP】各级燃料油经营部门每日应检查、处理系统
中未清的销售订单。核对校验自有库存转出数量与
代保管转入数量是否一致。
14 油库发货
【非ERP】油库发货人员根据盖有印章的提货通知
单安排客户或运输部门提货，并将提货通知单留存。
【ERP】油库发货验单人员接到客户提货通知单，在
系统内验证提单内容相符后，按客户需求的发货数
量（不大于提单数量）在系统中发货过账，打印油
品出库单交客户提油。
对于一次不能提完的油品，油库应建立客户代保管
台账，并将剩余油品转入客户代保管台账。按照规
定开展油库代保管业务的，应根据客户需求开具分
提货通知单。
【非ERP】油库发货人员每日交班前整理提货通知
单，汇总发货数量，编制日发货报表和代保管台账。
油库记账人员复核日发货量、提货通知单累计数量
以及代保管台账，检查是否平衡，发现差异应会同
油库发货人员查找原因、及时处理。
【ERP】油库发货人员每日交班前整理出库单，报油
库记账人员与ERP系统发货数量汇总表进行核对，
检查库存是否平衡，发现差异应会同油库发货人员
查找原因、及时处理。
15 财务记账
各级财务部门审核相关原始凭据,进行账务处理，由不相容岗位稽核。【ERP】各级财务部门每日复核原始票
据和收款记录，并与ERP系统集成的销售凭证进行
核对。
省（市）分公司燃料油经营部门和财务部门每月与联合石化、炼化分（子）公司、外部供应商及客户等核
对往来款项，做好对账记录。
16 业务统计
燃料油销售部门（客户经理）每日核对购销发票和业务单据，并按照《销售企业燃料油统计报表制度》的
要求，通过业务统计系统燃料油子系统逐级上报燃
料油经营日报，及时反映每日商流和物流动态。
每月末各级财务部门、相关经营部门、油库对提货通知单、代保管台账和销售发票等进行对账，发现差异
及时查找原因并在当月处理。
17 分析与考核
省（市）分公司燃料油经营部门每月对市场情况、计划完成、进销存结构、吨油差价、费用构成等情况进
行经营活动分析，总结经营工作得失，提出下一步
经营策略和工作安排等；并于每月7日前（遇节假
日顺延）将月度经营活动分析材料上报油品销售事
业部。
省（市）分公司绩效考核部门根据绩效考核办法，
对燃料油经营业务进行综合评价、业绩考核，并实
施奖惩。
四、相关制度目录(制度后标号为《内控手册配套规章
制度汇编》目录索引号)
1 关于印发《中国石油化工股份有限公司内部会计制
度（2006）》的通知（石化股份财[2006] 508号）
----1.6.11 2 关于印发《中国石油化工股份有限公司合同管理实
施细则（试行）》的通知（石化股份法[2003] 419
号）----1.12.1 3 关于印发《销售企业燃料油进口业务流程》的通知
（石化股份销进[2006]279号）―----2.14.9 4 关于印发《中国石油化工集团公司销售企业燃料油
统计报表制度》的通知（石化股份销业二
[2005]280号）―----2.14.5
5 ERP系统运行及应用规范（试行）―----2.10.1
6 中国石油化工股份有限公司销售企业油品质量管
理办法(2005版)(石化股份销质[2005]273号)
----2.14.4 7 关于印发《中国石油化工股份有限公司应收款项管
理实施细则》的通知（石化股份财[2007]506号）
实验报告I ------------------------------------------------- 实验成绩实验项目：国际贸易实务专业班级: 姓名： 学号：— 指导教师：_ 2013-2014学年度第二学期 一、实验目的 本次实验课教学是英语（商务英语方向）专业的一个重要实践性教育环节。通过实习，可以使学生熟悉外贸实务的具体操作流程，增强感性认识，并可从中进一步了解、巩固与深化已经学过的理论和方法，提高发现问题、分析问题以及解决问题的能力。 二、实验时间 12-14 周，16-19 周 三、实验地点 国际贸易实务实验室 四、实验内容 1、交易准备 2、交易磋商 3、签订合同 4、信用证业务 5、备货 6、租船订舱 7、出口报检 &办理保险 9、出口报关 10、装船出运 11、结汇 12、出口核销与退税 13、进口报检 14、进口报关与提货 15、进口付汇核销 16、销货 五、实验要求 1. 使用邮件系统进行业务磋商，掌握往来函电的书写技巧。 2. 掌握不同贸易术语在海运、保险方面的差异。在询盘、发盘、还盘、接受环节的磋商过程中，灵活使用贸易术语（CIF、CFR、FOB）与结算方式（L/C、D/P、D/A），正确核算成本、费用与利润，以争取较好的成交价格。
3. 根据磋商内容，正确使用贸易术语与结算方式签订外销合同。 4. 掌握四种主要结算方式（L/C、D/P、D/A）的进出口业务流程。 5. 根据磋商内容做好备货工作，正确签订国内买卖合同。 6. 正确判断市场走向，做好库存管理。 7. 正确填写各种单据（包括出口业务中的报检、报关、议付单据，进口业务中的信用证开证申请）。 8. 掌握开证、审证、审单要点。 9. 学会合理利用各种方式控制成本以达到利润最大化的思路。 10. 体会国际贸易的物流、资金流与业务流的运作方式，体会国际贸易中不同当事人的不同地位、面临的具体工作与互动关。 六、实验步骤（实验以CIF方式结算） 第一笔，灯具交易，以出口商身份 一：交易准备阶段 1?角色登录。在登录画面中输入用户名，在"选择用户类型"选择"出口商"，点"登录系统" 按钮，进入出口商业务主页面。 2. 出口商创建公司，资料里面包含公司注册资金，账号，所属国家，单位代码，邮件地址等资料，需要自己填写公司名称，地址，企业法人，邮编，电话，传真，以及公司简介等。 3. 在业务中心的广告公司里发布广告（当时不知道广告公司在哪里，通过询问同学方才得 知） 4?寻找商机，点淘金网，进入查询界面，在首页上可查看通知以及各类市场信息，供求信 息，其中在进口商发布信息中可找到Y&G GENERAL ELECTRIC TRADING CO.发布的求购台灯（DESK LAMP ）的信息。 5. 查看交易对象，点击淘金网中的公司库，可看到所有公司资料，然后寻找进口商Y&G GENERAL ELECTRIC TRADING CO.，查看其详细情况和具体信息。 6. 查看交易商品。点产品展示，可看到所有产品，输入关键词灯具，点搜索，找到对应的产品，再点详细情况，查看商品具体资料。 二：交易磋商阶段 1. 与进口商建立业务关系.回到出口商业务主页面，点邮件，进入邮件系统，点新建，填 写邮件，对应进口商的邮件地址，主题为establishment of relationship,此时因尚未建立合同，所以不需要填写合同号，至此与进口商建立业务往来关系。 2. 在进口商回复信函并且询盘之后，出口商进行商品报价，进行发盘行动。 3. 进口商还盘之后，出口商接受其还盘，达成共识，准备建立合同。 三、签订合同与接受信用证 1. 出口商起草外销合同，点击业务中心中的进口商建筑物标志，点击起草合同，输入合同号，我方按照起草日期订立合同号，并且填写对应的进口商编号和出口地银行编号，因为老师已经统一设定，所以出口商编号为332,之后设置此合同为主合同，开始详细填写合同表。填写完成后保存，回到主页面，查看单据，点击检查合同，有几处错误之后便修改合 同，和搭档一起修改错误，询问身边同学和老师，最终通过合同。（起草之时，由于不熟练进行缓慢，后根据单据样本方成功起草） 2. 出口商制作出口预算表。在帮助里面查看出口预算表的填写，根据上述内容填写出口预算表。在填写FOB总价的时候不知道什么是FOB总价，后来询问同学后得知就是采购总价。 3. 发送合同，回到业务页面中，点合同送进口商。 4. 进口商确认合同后，收取进口商已确认合同的通知邮件。 5. 出口地银行转发信用证后，收取信用证已开立的通知邮件，然后回到业务中心，点出口地银行，再点信用证业务，进入信用证列表画面，查看信用证内容无误后，点接受。
9 销售业务内控管理制度 9-01 销售授权审批制度 9-02 客户信用管理制度--------------------------------------- 02 9-03 销售合同管理制度--------------------------------------- 04 9-04 发货、退货管理制度-------------------------------------- 05 9-05 货款回收管理制度---------------------------------- 06 9-06 应收账款管理制度---------------------------------- 07 9-07 销售回款奖惩制度---------------------------------- 09 9-08 问题账款管理办法---------------------------------- 10 9-09 应收票据管理制度---------------------------------- 11 9-01 销售授权审批制度 第1 条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。 第2 条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。 第3 条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。 第4 条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。 第5 条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。 第6 条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。 第7 条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。 第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。 第9 条销售合同审批规定1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。 2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。 (1)销售合同标的总额在10 万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接 与客户订立销售合同。 (2)销售合同标的总额在10万?50万元的，由销售经理审批，予以订立。 (3)销售合同标的总额在50万?500万元的，由销售副总审批，予以订立。
预算业务管理制度 第一章总则 第一条为加强单位预算管理，规范预算编制、审批、执行程序，强化监督约束机制，特制定本制度。 第二条本制度适用于本单位内部的预算业务管理。 第三条预算管理遵循统一领导、分级管理、权责一致、厉行节约、注重绩效的原则。 第四条制定依据： 1、《中华人民共和国会计法》； 2、《中华人民共和国预算法》； 3、《行政事业单位内部控制规范（试行）书》； 4、《关于丰镇市机关事业单位财政预算管理暂行规定》 第二章管理机构及职责 第五条成立由单位领导班子、财会部门等相关部门的负责人组成的预算管理委员会，作为专门履行预算管理职能的决策机构，其主要职能：
1、审定预算业务内部管理制度。 2、确定单位预算管理的政策，办法和要求。 3、审定年度预算编制总体目标和总体要求。 4、研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划。 5、协调解决预算编制和执行中的重大问题。 6、听取预决算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析会议，督促各业务部门按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题。 7、审批预算追加调整方案。 8、审定单位决算和绩效评价报告。 9、其他相关决策事项。 第六条成立由财务部门负责人组织领导，政府采购、资产管理、人事管理等部门的相关工作人员参与其中的预算业务管理工作机构(以下由财务部门代指)，履行预算日常管理职能： 1、草拟预算业务内部管理制度，报预算管理委员会审定后，督促各相关部门和岗位落实预算业务内部管理制度。 2、拟定年度预算编制程序、方法和要求，报预算管理委员会审定。 3、组织和指导业务部门开展预算编制工作。 4、汇总审核各业务部门或归口管理部门提交的预算建
读书破万卷，下笔如有神 国际贸易业务操作基本步骤 一、国际贸易业务操作的基本步骤英文原文：Any international transaction should start with market research. An importer/exporter must acquire good knowledge of the foreign market to which his products are to be sold so that he can trade with the customers successfully.注释：transaction: 交易，经济业务 start with: 以开始market research: 市场调研acquire good knowledge of: 熟悉 （的知识）（acquire: 获得，得到）foreign: 国外的，对外的successfully: 成 功地中文意思：任何一笔国际交易最初都要进行市场调研。进口商/出口商必须熟悉其产品销往的国外市场，这样才能够成功地与客户进行交易。1、国际贸易的具体步骤：1）Seeking customers 寻找客户（注释：seek: 寻找，寻 求）2）Contact each other by sending inquiries 联系查询（注释contact: 接 触，联系；inquiry: 询问，询盘）3）Status inquiry 情况查询（注释：Status: 情形，状态）4）Quotations or offers; acceptance or non-acceptance 报价或发 盘；接受或不接受报价或发盘（注释：quotation: 报价offer: 发盘acceptance: 接受）5）Order; contract 发送订单；签订合同（注释：order: 订单；contract: 合同）6）Obtaining import/export license; opening L/C / receiving L/C, if any 获得进口/出口许可证；开立信用证/接收信用证（注 释：obtain: 获得，取得L/C：信用证）7）Preparation of goods by the seller 卖方备货（注释：preparation: 准备，预备）8）Inspection or survey of goods 检查或检验货物（注释：inspection: 检查，检验；survey: 调查，测量）9）Reserving shipping space either by the seller or buyer, depending on the trade terms. 依据贸易条款，由卖方或买方订舱。（注释：reserve shipping space: 订 舱（位）；trade terms: 贸易条款）10）Effecting insurance 办理保险（注释： 好记性不如烂笔头
9 销售业务内控管理制度 9-01 销售授权审批制度----------------------------------------------------01 9-02 客户信用管理制度----------------------------------------------------02 9-03 销售合同管理制度----------------------------------------------------04 9-04 发货、退货管理制度--------------------------------------------------05 9-05 货款回收管理制度----------------------------------------------------06 9-06 应收账款管理制度----------------------------------------------------07 9-07 销售回款奖惩制度----------------------------------------------------09 9-08 问题账款管理办法----------------------------------------------------10 9-09 应收票据管理制度----------------------------------------------------11 9-01 销售授权审批制度 第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。 第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。 第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。 第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。 第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。 第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。 第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。 第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。 第9条销售合同审批规定 1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。 2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。 （1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。 （2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。
篇一:《国际贸易实务模拟实验实训总结》 国际贸易实务模拟实验实训总结 经过两周的模拟实验实训，我们对国际贸易的业务流程及操作有了更进一步的了解和感触。现在我们对贸易的理解已经不再停留在单纯的理论层面，而是上升到了一定的高度。 在这次实训中，我们充分利用了世格外贸单证教学系统提供的各项资源进行练习。通过老师的悉心指导和查阅相关资料，我们对知识有了更深入的理解。 这次的模拟实验操作，大致上可以分为三个方面的内容，分别为出口磋商谈判、合同的签订、信用证的审核等。出口磋商谈判又包括建立业务关系、询盘、发盘、还盘、接受等内容。出口磋商谈判的各个环节是相互联系的，形成一个有机的整体。 实训第一天的时候，为了之后的练习能顺利进行，老师让我们在网上查找资料，在相关网站上了解一些与国际贸易相关的知识。开始做练习的时候，我们要建立业务关系、写贸易函电，由于这是在实践中第一次接触，所以就比较迷茫，不知从何做起，完全找不到头绪。后来在老师的指导下，结合上网查找相关资料，
我们慢慢找到了做题的方法。经过两个星期的不间断练习，在后来的操作练习中，我们处理起来就比较轻松，比较得心应手了。 实训过程中，信用证的审核相对来说比较难，但同时这部分也是重点，在进出口贸易中是比较重要的一部分。面对密密麻麻的文字，并且还是英文的，先不审核，自己就先晕了。所以，在做信用证审核的练习中，细心和耐心是必不可少的。刚开始时，面对陌生的合同和信用证，里边好多术语都不明白是什么意思。然后，老师就带着大家一起分析销售合同和信用证，逐句翻译。后来，题做得多了，慢慢就掌握了分析的方法。实训结束时，自己差不多可以独立阅读信用证了，上边的英文看着也不再那么陌生了。 这两周，我们一直坐在电脑前做各种国际贸易实务模拟操作的练习，每天盯着电脑很忙很累，但也收获了很多。在练习中，我了解和掌握了进出口贸易的基本操作程序和主要操作技能，使自己在模拟操作中进步了；同时也认识到了自己身上存在的很多不足点，发现对于国际贸易中的很多东西，我们都没有搞懂,尤其是里面的规则等等。 通过这次实训，我感觉在国际贸易中，出口商是最为重要的角色。在出口过 程中，出口商为了找到客户并顺利完成交易过程，需要经过准备、磋商、签约、履约、善后几个流程。在准备阶段，出口商需要及时了解市场行情，并同工厂和进口商建立广泛而牢固的业务关系，这是非常重要的。
第一讲（二）贸易流程 一、翻译并解释下列名词 1．Booking Note，B／N 2．Shipping Order，S／O 3．Mate's Receipt，M／R 4．Commercial invoice 5．Packing List 6．Certificate of Origin 7．Form A 二、问答题 1．采用CIF条件和信用证支付方式的出口合同履行过程中一般包括哪些环节? 2．当前我国出口结汇有哪几种方式? 3．采用FOB条件和信用证支付方式的进口合同履行过程中一般包括哪些环节? 4．申请开立信用证时，应注意哪些问题? 5．进口索赔的对象有哪些? 三、单项选择题 1．在我国的出口业务中，普遍使用( )作为主要的交易条件。 A．FOB+信用证 B．CRR+托收 C．CIF+托收 D．CIF+信用证 2．出口合同的履行中一般不包括下列哪个环节( )。 A．备货 B．开证、改证 C．报关、装船 D．制单、结汇 3．出口合同履行中的“三平衡”是指下列哪方面的综合平衡( )。 A．货证船 B．货证款 C．船证款 D．货证船款
4．在出口业务中，对信用证的审核单位是( )。 A．银行 B．出口商 C．出口商和银行 D．保险公司 5．出口商对信用证的审核内容不包括( )。 A．受益人 B．信用证金额 C．索汇路线 D．运输单据 6．卖方可以在以下哪种情况下催促买方开立信用证( )。 A．买方未按规定时间开证 B．货价出现变化 C．合同刚刚签订 D．卖方想延迟发货 7．出口企业在收到信用证后，应对照合同和( )对信用证内容进行审核。A．《联合国国际货物销售合同公约》 B．《跟单信用证统一惯例》C．《2000通则》 D．我国的《合同法》 8．卖方审证后有不能接受之处应向( )提出进行修改。 A．开证行 B．开证申请人 C．通知行 D．付款行 9．信用证的修改书应由( )传递给出口商。 A．开证行 B．开证申请人 C．任何银行 D．原通知行 10．托运人凭( )向船公司或其代理人换取正式提单。 A．托运单 B．装货单 C．大副收据 D．下货纸 11．海关查验货、证、单相符无误后，在( )上加盖放行章放行。 A．装货单 B．发票 C．商检证书 D．托运单 12．报关时提交的单据主要有( )。
第一章国际贸易业务基本流程 国际贸易的业务环节很多，各个环节之间均有密切的、内在的联系。在实际业务中，不同的交易、不同的交易条件，其业务环节也不尽相同。在具体工作方面，各个环节，又常需要先后交叉进行，或者出现齐头并进的情形。但是，无论是出口贸易，还是进口贸易，就它们的基本业务程序而言，均可概括为以下四个阶段：交易前准备阶段；交易磋商和订立合同阶段；履行合同阶段；业务善后阶段。 本章分别从出口贸易与进口贸易两个方面，介绍各自基本的业务程序和不同阶段的主要工作内容。 图1-1 出口交易程序
第一节出口贸易流程 出口贸易的目的是将国内商品转移给国外买主，收取外汇。从具体操作看，首先本方要有可供销售的产品，同时要找到有意购买本方商品的国外客户，与其开展贸易洽谈并达成双方均愿意的合同，之后按照约定安排货物出口并争取安全收汇。出口贸易的基本业务程序如图1-1所示。 一、出口交易前准备工作 在出口贸易中，交易对象都是国外商人，而国际市场情况又是错综复杂和变化多端的，因此，在开展出口业务时，一定要充分做好各项前期准备工作。这些准备工作主要包括：对国际市场的调查研究和出口营销；寻找客户和建立业务关系；落实货源、制定出口商品的生产（收购）计划；制定出口商品经营方案；开展出口促销活动等。 （一）办理相关手续 出口交易前出口企业要履行办理进出口经营权、办理海关登记注册、办理出口许可证等相关手续。 1．办理进出口经营权 自中国加入WTO以后，国家鼓励企业申报进出口经营权，申办的手续日益简单而开放。但对企业的规模、生产能力、人员配备等仍有相当的要求。取得进出口经营权的企业通常也需要接受相对严格的政府职能机构行政管理。根据我国《对外贸易法》（2004）规定，自然人、法人和其他组织依法登记后，可以从事货物和技术的进出口贸易。 未获进出口经营权或无该项商品进出口经营权的企业，如需进出口，必须委托有该商品进出口经营权的企业代理进出口。对众多的民营小企业而言，通过外贸公司代理出口更为简便可行。所谓代理出口，就是找一家外贸公司或有进出口权的公司合作。与外商的生意由小企业自己去洽谈，谈定后，以外贸公司的名义与之签订合同。根据合同备货妥当后，由外贸公司代理进行出口事宜，比如商品进出口检验检疫、海关申报、外汇收支等。外商把美金货款支付给外贸公司，外贸公司再按照约定的比例折合成人民币，扣除相应费用后支付给小企业。这样一来，虽然实质上仍是小企业做外贸，但操作形式上就变成：小企业以普通内贸的方式把货物赊销给外贸公司，外贸公司自行出口后支付货款。 对于个人做外贸还可以通过挂靠。所谓“挂靠”就是与某个外贸公司达成协议，成为此外贸公司名义上的业务员或兼职的业务员。业务自己做，以外贸公司的名义对外签合同、交货、结算货款，自己则按照约定的比例计提利润。挂靠的方式多见于有一定的外贸经验，有自己的进货和销售渠道的人。这所以选择挂靠而不是自己去开公司，主要是借助大型外贸公司的知名度和商业信用，以期在购销过程中得到优惠便利，并节省办公费用。在这种情况下，挂靠者甚至不需要到公司上班，在自己家中用一台电脑即可完成外贸交易——有时甚至是大宗交易。这种自由的SOHO（small office home office）方式颇受有经验的外贸人的欢迎。不过，做外贸SOHO需要比较深厚的外贸知识技巧，有对进销两方面渠道较强的把控能力，因此并不推荐外贸新手去做。 2．办理海关登记注册 所有进出口货物都要向海关办理报关手续。需要向海关办理报关手续的企事业单位，应向当地海关提出书面申请，经海关审核并办理注册登记手续。办理了上述手续的单位，才可以直接向海关办理进出境货物的报关手续。 3．办理出口许可证
9销售业务内控管理制度 9-01 销售授权审批制度----------------------------------------------------01 9-02 客户信用管理制度----------------------------------------------------02 9-03 销售合同管理制度----------------------------------------------------04 9-04 发货、退货管理制度--------------------------------------------------05 9-05 货款回收管理制度----------------------------------------------------06 9-06 应收账款管理制度----------------------------------------------------07 9-07 销售回款奖惩制度----------------------------------------------------09 9-08 问题账款管理办法----------------------------------------------------10 9-09 应收票据管理制度----------------------------------------------------11 9-01 销售授权审批制度 第1条为规范企业销售行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监督与控制，防范销售过程中的差错和舞弊。 第2条销售部根据市场情况、目标利润、企业生产经营能力制订销售计划与预算，经企业销售副总审批后实施。 第3条经审批的销售预算应层层分解到各部门，细化到销售人员，以便于在销售过程中对销售成本进行有效控制。 第4条生产部负责制定产品价目表，销售部负责制定赊销及折扣等销售优惠政策、付款政策等，报销售副总、总经理审批通过后具体实施。 第5条销售人员在销售过程中发生的有关情况，如按价目表上的规定价格、按规定条件给予的折扣，以及按信用政策确定的付款政策，应由销售经理审批后执行。 第6条销售业务中需要执行特殊价格、需要超出规定条件给予折扣，以及需要超出信用政策执行特殊付款政策的业务项目，应报销售副总审批，并于通过后执行。 第7条销售业务员在开展销售活动中，应及时收集并提供客户的信用信息和资料，为企业评估客户信用等级提供参考数据，财务部参与客户信用等级的评估。 第8条根据客户信用等级评价标准，销售部可依客户情况将客户分为A、B、C、D级4个信用等级，并将客户信用等级评估报告提交销售经理、销售副总审核。 第9条销售合同审批规定 1．销售业务员在销售谈判中，应根据客户信用等级施以不同的销售策略。 2．销售业务员在与客户订立销售合同时，应按照以下权限执行。 （1）销售合同标的总额在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报批，可直接与客户订立销售合同。 （2）销售合同标的总额在10万～50万元的，由销售经理审批，予以订立。 （3）销售合同标的总额在50万～500万元的，由销售副总审批，予以订立。
采购内部控制制度 第一章总则 第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。 第二章职责分工与授权批准 第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。公司采购业务的不相容岗位包括： （一）请购与审批。 （二）供应商的选择与审批。 （三）采购合同协议的拟订、审核与审批。 （四）采购、验收与相关记录。 （五）付款的申请、审批与执行。 第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。 第五条公司根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。 第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理
采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记 录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。 第三章请购与审批控制 第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。 公司采购需求应当与公司生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。 需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。 采购部门才有资格组织采购，其他部门不得擅自采购任何物资。 第八条建立严格的请购审批制度。加强采购业务的预算管理。 （一）为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。 （二）生产使用固定资产请购程序：由使用部门提出申 请—材料员根据库存量编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。 第九条加强采购业务的预算管理。对于超预算和预算 外采购项目由董事长审批。 第四章采购与验收控制
外贸详细流程 (2) 一.客户询盘： (2) 二.报价： (2) 三.订单/签约订货： (2) 四.下生产订单： (2) 五.业务审批： (3) 六.落实付款方式（信用证） (3) 七.下达生产通知/备货： (4) 八.包装/刷口麦 (4) 九.验货 (4) 十.制备基本文件： (4) 十一.商检/报验： (5) 十二.租船订仓和配载 (5) 十三.投保 (5) 十四.安排拖柜： (6) 十五.集中港区 (6) 十六.发装运通知 (6) 十七.支付运费 (6) 十八.制单结汇 (7) 十九.业务登记： (7)
外贸详细流程 一.客户询盘： 一般来说,客户在下正式的Purchase Order之前，都会有相关的Order Inquiry给业务部，做一些细节上的了解。 二.报价： 对于出口产品的报价主要包括：产品的质量等级、产品的规格型号、产品是否有特殊包装要求、所购产品数量的多产品的材质等内容。比较常用的报价方式有：FOB“船上交货”、CFR“成本加运费”、CIF“成本、保险费加运费”等形式。业务部应及时回复客户查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，并价。 三.订单/签约订货： 贸易双方就报价达成意向后，买方企业正式订货并就一些相关事项与卖方企业进行协商洽谈，双方协商认可后，需在签订《购货合同》过程中，主要对商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、付款条件、结算方商谈后达成的协议写入《购货合同》。这标志着出口业务的正式开始。通常情况下，签订购货合同一式两份由双方 四.下生产订单： 得到客户的订单确认(Purchase Order)后，给工厂下订单，安排生产计划。
收支和预算管理业务内部控制流程图
目录 第一部分：内部控制工作开展步骤及流程 一、工作步骤 二、工作流程图 三、主要经济活动的管理结构 四、制度框架 第二部分：经济活动控制 第一节预算业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第二节收支业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表 第三节政府采购业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表 第四节资产业务控制 一、工作步骤示意图
二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制 一、工作步骤示意图 二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制 一、工作步骤示意图 二、工作流程图 三、风险点及主要防控措施一览表
第一部分内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤 （一）成立内部控制领导组织机构 单位要单独设置内部控制职能部门或确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作 （二）开展单位层面内部控制 1、建立集体议事决策制度 主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策纪要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等 2、建立关键岗位管理制度 主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等 3、建立会计机构管理制度 主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等 4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度 5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文) （三）开展经济活动内部控制 1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点
公司销售业务内部控制制度 第一章总则 第一条为加强公司对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。公司提供服务并收取价款，可以参照本制度的规定执行。 第二章岗位分工与授权批准 第三条不相容岗位分离。 （1）销售部门的销售业务与发货操作分离。 （2）销售、发货与会计分离。 （3）发运操作与仓库保管分离。 （4）销售政策和信用政策的制定与执行分离，信用管理岗位与销售收款岗位分离。 （5）销售业务与发票开具分离。 （6）公司不由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 第四条业务归口办理。 （1）销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、催收货款。 （2）发货部门主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。
（3）财务部门主要负责销售款项的结算和记录，监督管理货款回收。 （4）销售收据和发票由财务部门指定专人开具。 （5）严禁未经授权的部门和人员经办销售业务。 第五条岗位定期轮换。 办理销售业务的人员定期进行岗位轮换。 第六条经办销售业务人员的素质要求。 （1）具备良好的职业道德和业务素质。 （2）熟悉公司产品的生产工艺和流程。 （3）熟悉国家有关法律法规、国际惯例以及对外贸易知识。 （4）符合公司规定的岗位规范要求。 第七条授权批准。 （1）授权方式。 ①销售业务除公司另有规定、需经股东大会或董事会批准的销售事项外，由公司总经理审批。 ②总经理对各级人员的销售业务授权，每年年初以文件的形式明确。 （2）审批权限。
冯国峰主编化学工业出版社出版《国际贸易实务教程》第三章国际货物运输中运输单据：提单教学设计 经济管理学院吴明圣 【教材分析】 本教材是高职“十二五”规划教材，是南通职业大学商贸教研室教师利用暑期下厂实践机会、把企业工作实情与教学内容进行整合编制而成。是校企合作开发教材，也是教学做一体化教材。本节课程内容包括：1、提单的概念；2、提单的作用及分类；提单的填写规范。 本章的重点是让学生掌握提单的作用及性质并基于此，让学生懂得提单在国际贸易中对风险控制的作用、意义及控制处理，通过提单运作流程进行导入式讲解；提单的作用体现于工作过程，较为抽象，为了便于学生掌握引进案例讲解；提单的填写通过提供教材后面的提单样本进行逐项目展开讲述。在教学过程中渗透职业道德和工作规范教育。 【教学目标】 1．知识能力目标 （1）掌握提单的概念并进行相应的理解； （2）了解提单的作用，掌握提单对国际贸易中风险的防范与控制； （3）了解提单的分类，掌握国际贸易中常用提单及特殊提单应用的条件； （4）掌握提单的填写规范。 2．过程与方法目标 （1）导入提单在国际贸易中的工作过程帮助学生掌握提单的概念； （2）引入提单操作流程分析提单的作用及风险出现和控制的情形； （3）结合国际贸易操作小案例分析提单的类型； （4）以提单样本（真实提单模版）讲解提单填写规范。 3．职业道德与工作规范目标 （1）教学过程中灌输职业道德规范； （2）提单填制规范讲授过程中渗透操作规范要求。
（1）提单的作用及性质的理解； （2）提单分类及不同提单的应用； （2）提单的填制规范。 【教学难点】 （1）提单性质中的：物权凭证的理解及掌握，提单对国际贸易中风险的控制； （2）提单填制中收货人（抬头）的填写要求。 【设计思路】 本节课是国际贸易实务国际货物运输环节中的知识点，国际贸易中货物运输80%的货物通过海洋运输来实现，而提单是海洋运输中的最重要的单据，其他运输方式中的单据的应用基本也是参照提单的。在这部分知识的教授过程中，如何让学生清晰而真正掌握提单的概念、作用及性质，对不同类型提单进行识别并在国际贸易业务中进行运用，对提单在国际贸易中风险的防范等知识是本部分教学的核心问题。在以往的通常教学中，这部分的知识一般都是推销式的灌输教学，让学生学得无味、无趣，缺乏学习的兴趣，其效果整体不好。 本课以国际贸易运输过程中提单传递过程（工作过程结合实际案例）导入，通过学生的认知提单后，再和学生一起总结提单的概念及性质和作用。让学生自己概括出知识点，对不完整或不恰当的地方我再进行纠正总结。以此提高学生参与的积极性和学习中的成就感。然后以一个提单操作的实际案例（精心选择）展示给学生，一方面巩固一下刚才所学；另一方面在展示过程中，诱导学生发现其中的问题（就是国际贸易中提单操作的风险），然后再以提问和诱导的方式引导其想出解决的方法。在此基础上，最后把学生发现的风险和解决方法进行汇总，对不完善和不恰当的地方我再加以补充完善。 对于提单的填写规范，这部分有点枯燥。这部分讲授前先强调提单的重要性，以提高学生思想上的重视。然后以真实提单样本展示给学生认知，在此基础上结合国际贸易操作实景进行逐项填写规范讲解，讲解过程中以问答式展开，以点评纠正收尾，全程注重师生互动性。 【教学资源】 教学资源：校本教材《国际贸易实务教程》、多媒体教室（投影议）、学生超过50人配有广播系统、课后巩固及知识拓展：上海福步论坛（中国最大的国际贸易论坛）。
红酒进口常见有两种方式 一般贸易进口红酒操作流程 一、进口红酒企业应该具备的主体资质 中国企业要从事进口红酒业务除了一般经营性企业所必需的工商、税务等手续外，在注册的营业范围内还应包括酒类经营资格，具备进口酒类经营许可证和卫生许可证。 还需要到相关部门办理下列手续： 到当地商务厅领取《对外贸易经营者备案登记表》，经过备案登记后才具备对外贸易资格。 对外贸易经营者应凭加盖备案登记印章《登记表》在30 日内到当地海关、检验检疫、外汇、税务等部门办理开展对外贸易业务所需要的手续。 二、挑选确定进口红酒厂商和产品 挑选一款品质优良、包装精美、价格合适、适销对路的进口红酒，对于进口红酒经营企业的市场销售和赢利非常关键。如何寻找和物色好一款酒呢？首先要根据自己的特长、所经营的地域范围、资金量和推广能力，确定需要代理产品的种类、红酒的价格档次和年进货量。 具体寻找厂商可以通过下列过程和方式进行： 1、参加红酒展览会。 目前，国内外有许多专业红酒展览会和产品推届会，代理商可以通过这些会议，同时直接与许多厂商面对面的洽谈，可以按照自己的需要，比较品质、价格、包装、供货代理条件等等。 2、网上浏览寻找 三、进口红酒的进口税 进口瓶装红酒现行税率（所征收的税项，以人民币交纳）：
1、关税：14%（关税： CIF x 14% 2、增值税：17%（增值税： （CIF+ 关税额）x 17%; 3、消费税：10%（消费税： [（CIF +关税额）/ （1 ?10%）] x 10%。 四、办理“中文注册商标” 进口红酒经营企业应到当地商品检验检疫局领取表格，准备下列申报文件： 1 、企业营业执照; 2、红酒质量检验检疫报告; 企业需将所对应的进口红酒样酒由国家商检总局检验并出具检验报告。 3、生产厂商《生产许可证》原印件及译文（此证应为出产国当地的有关机构或组织出具）; 4、生产厂商《卫生许可证》原印件及译文（此证应为出产国当地的有关机构或组织出具）; 5、生产厂商《红酒生产工艺流程》原印件及译文（只需要简单的红酒生产工艺流程说明示意，并加盖企业印章或负责人签署。）; 6、中文商标设计样张。 保留原正面标签显示的外文并在中文标签上必须有对应译文，且中文品名字体要大于外文品名字体。样张必须是原样大小，可以是彩色打印件。 以上资料齐备后，通过当地商检局上报国家商检局审核批准，发放“中文注 册商标批准书”，一款酒对应一个商标。如果一款酒再申请一个商标，红酒的中文名称不得相同。而如果申报的中文名称已有重复的，需要另外起名。 五、进口红酒的中文名称的确定
中石化全套内部控制系统制度销售管理 体系文件
4.1原油销售业务内部控制矩阵
4.1原油销售业务流程 一、业务目标 1 经营目标 1.1 按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获取经营利润。 2 财务目标 2.1 核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3 合规目标 3.1 原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 3.2 销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 二、业务风险 1 经营风险 1.1 原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。 1.2 擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。 1.3 未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。 1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。 2 财务风险 2.1 核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。 3 合规风险 3.1 原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。 3.2 销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。 三、业务流程步骤与控制点 1 编制原油销售计划 1.1 生产经营管理部按照油田分(子)公司原油产量和商品量计划，结合股份公司生产经营情况，确定原油商品配置数量，落实原油销售流向，编制 自有油田月度原油销售计划，按规定权限审批后，下达油田分(子)公司。 1.2 油田分(子)公司根据股份公司下达的原油销售计划，组织原油生产，向有关销售用户落实，编制月度运行计划。 1.3 由于市场变化或生产等因素的影响，油田分(子)公司或受油单位需调整原油销售计划，须提前向生产经营管理部建议，由生产经营管理部综合平 衡后，提出原油销售调整计划，并经分管副主任审批后，下发给油田分(子)公司和有关受油单位。
实验报告 实验项目: 国际贸易实务 专业班级： 姓名： 学号： 指导教师：
2013-2014学年度第二学期 一、实验目的 本次实验课教学是英语（商务英语方向）专业的一个重要实践性教育环节。通过实习，可以使学生熟悉外贸实务的具体操作流程，增强感性认识，并可从中进一步了解、巩固与深化已经学过的理论和方法，提高发现问题、分析问题以及解决问题的能力。 二、实验时间 12-14周，16-19周 三、实验地点 国际贸易实务实验室 四、实验容 1、交易准备 2、交易磋商 3、签订合同 4、信用证业务 5、备货 6、租船订舱 7、出口报检 8、办理保险 9、出口报关 10、装船出运 11、结汇 12、出口核销与退税 13、进口报检 14、进口报关与提货 15、进口付汇核销 16、销货 五、实验要求 1. 使用系统进行业务磋商，掌握往来函电的书写技巧。 2. 掌握不同贸易术语在海运、保险方面的差异。在询盘、发盘、还盘、接受环节的磋商过程中，灵活使用贸易术语（CIF、CFR、FOB）与结算方式（L/C、D/P、D/A），正确核算成本、费用与利润，以争取较好的成交价格。 3. 根据磋商容，正确使用贸易术语与结算方式签订外销合同。
4. 掌握四种主要结算方式（L/C、D/P、D/A）的进出口业务流程。 5. 根据磋商容做好备货工作，正确签订国买卖合同。 6. 正确判断市场走向，做好库存管理。 7. 正确填写各种单据（包括出口业务中的报检、报关、议付单据，进口业务中的信用证开证申请）。 8. 掌握开证、审证、审单要点。 9. 学会合理利用各种方式控制成本以达到利润最大化的思路。 10. 体会国际贸易的物流、资金流与业务流的运作方式，体会国际贸易中不同当事人的不同地位、面临的具体工作与互动关。 六、实验步骤（实验以CIF方式结算） 第一笔，灯具交易，以出口商身份 一：交易准备阶段 1.角色登录。在登录画面中输入用户名11020405，在"选择用户类型"选择"出口商"，点"登录系统"按钮，进入出口商业务主页面。 2.出口商创建公司，资料里面包含公司注册资金，账号，所属国家，单位代码，地址等资料，需要自己填写公司名称，地址，企业法人，邮编，，传真，以及公司简介等。 3.在业务中心的广告公司里发布广告（当时不知道广告公司在哪里，通过询问同学方才得知） 4.寻找商机，点淘金网，进入查询界面，在首页上可查看通知以及各类市场信息，供求信息，其中在进口商发布信息中可找到Y&G GENERAL ELECTRIC TRADING CO.发布的求购台灯（DESK LAMP）的信息。 5.查看交易对象，点击淘金网中的公司库，可看到所有公司资料，然后寻找进口商Y&G GENERAL ELECTRIC TRADING CO.，查看其详细情况和具体信息。 6.查看交易商品。点产品展示，可看到所有产品，输入关键词灯具，点搜索，找到对应的产品，再点详细情况，查看商品具体资料。 二：交易磋商阶段 1.与进口商建立业务关系.回到出口商业务主页面，点，进入系统，点新建，