商业银行练习题及答案(1)
第一章
一、名词解释
1．商业银行:是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
2．银行控股公司制:由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。
3．存款保险制度:要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。
二填空题
1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。
2.（信用中介职能）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。
4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。
5．我国现行的银行业监管机构是( 中国银监会 )。
三、不定项选择题
1．商业银行的职能作用是( ABCD )。
A. 信用中介
B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务
2．商业银行的外部组织形式有( ABD )。
A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制
3．现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。
A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构
4．银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。
A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理
5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。
A.资本
B.资产
C.管理
D.收益
E.清偿能力
四、问答题
1.如何理解商业银行的性质?
2.总分行制的优缺点是什么?
3.简述商业银行的内部组织结构。
4.政府对银行监管的理由是什么?
5.政府对银行监管的内容是什么?
第二章
一、名词解释
1．信用风险
2．利率风险
3．流动性风险
4．市场风险
5．操作风险
二、填空题
1．银行的核心资本由( 股本 )和( 公开储备 )组成。
2．《新巴塞尔资本协议》中所表述的银行风险监管的三大支柱是由( 最低资本要求 )、( 监管当局的监督检查 )和( 市场纪律 )构成。3．银行资本的来源渠道主要有：( 创立时筹措的资本 ) 、( 经营中利润留成 )和( 外部市场筹资 )。
4．在最低资本金要求中，《新巴塞尔资本协议》中要求充分考虑到( 信用风险 )、( 市场风险 )、( 操作风险 )对资本充足率的影响。
三、不定项选择题
1．《新巴塞尔资本协议》规定，银行的总风险资本比率不得少于( C )。
A．4％ B．6％ C．8％ D．10％
2．属于银行外部筹集资本的方法有( BCD )。
A.股利分配
B.出售银行资产
C.发行股票
D.发行债券 E发行大额存单
3．在银行资产持续增长模型中，银行资产的持续增长与( ABCD )因素相关。
A. 银行资产收益率 B．银行红利分配政策 C. 资本比率 D．外源资本增加额
4．衡量银行资本规模的方法有( ABD )。
A. 账面资本 B．管理资本 C. 市场资本 D．市场价值资本
四、问答题
1.银行资本有何功能?
2.银行资本构成是怎样的?
3.影响银行资本需要量的因素有哪些？
4.《新巴塞尔资本协议》的主要精神是什么?
5.银行资本筹集的主要渠道和方法有哪些?
五、计算题
例1、假设某商业银行的核心资本为600万元，附属资本为500万元，各项资产及表外业务项目如下：（单位：万元）
项目金额信用转换系数风险权重
现金850 0% 短期政府债券3000 0%
国内银行存款750 20%
住宅抵押贷款800 50% 企业贷款9750 100% 备用信用证支持的市场债券1500 1．0 20% 对企业的长期贷款承诺3200 0．5 100%
根据以上资料，暂不考虑市场风险与操作风险，请计算该银行的资本充足率是多少? 是否达到了《巴塞尔协议》规定的资本标准？
解：资本充足率
=（600＋500)÷[(850+3000)×0%+750×20%+800×50%+9750×100%+1500×1.0×20%+3200×0.5×100%]×100%
= 1100÷12200
≈ 9.01% 大于8%, 达到了标准。
例2、某商业银行的核心资本为69,165万元，附属资本为2,237万元，加权风险资产总额为461,755万元；根据以上数据，计算该银行资本充足率是多少？是否符合比例管理指标的要求？
解：资本充足率
= (69165+2237) ÷461755×100%
= 15.46% 大于8%，符合管理指标的要求。
第三章
一、名词解释
1．银行负债业务
2．交易账户
3．核心存款
4．可用资金成本
二、填空题
1．商业银行负债主要包括( 存款负债 )、 ( 借入款负债 )和( 结算性负债 )。
2．商业银行负债的主要目的是( 维持资产增长 )和( 保持流动性 )。
3．在核心存款和易变性存款之间，银行应该加大( 核心存款 )所占的比例。
4．银行要保证利润的增加，必须使新增存款的边际成本( 小于 )边际收益。
5．资金成本相当于( 利息成本 )和( 营业成本 )两种成本的总和。
6．我国银行负债主要来源于( 各项存款 )。
三、不定项选择题
1．非交易账户中包括( BC )。
A．活期存款 B．定期存款 C．储蓄存款 D．货币市场存款账户
2．存款定价可以采用( ABCD )。
A．成本加利润定价法 B．边际成本定价法 C．不同客户定价法 D．根据客户与银行关系定价3．银行的非存款资金来源包括( ABCD )。
A．同业拆借 B．从央行借款 C．证券回购 D．发行债券
4．可用资金是指银行总的资金中扣除( ABCD )的余额。
A．库存现金 B．央行存款 C．联行或同业往来 D．其他现金资产
5．银行加权平均成本的变化主要取决于( ABCD )。
A.负债利息率
B.其他成本率
C.负债结构
D.可用资金率
四、问答题
1.简述银行负债成本的概念与构成。
2.存款对银行经营为什么很重要? 银行主要有哪些存款?
3.银行非存款资金来源(非存款负债方式)有哪些?
4.银行负债成本的分析方法有哪些?
五、计算题
某银行各类存款负债、股权资本、资金成本、可用资金比例如下（单位：万元）
项目年平均数资金成本额可用资金比例可用资金额资金成本率可用资金成本率活期存款1600 72 70% 1120 4.5﹪ 6.43﹪定期存款200 24 91% 182 12﹪13.18﹪短期借款400 44 95% 380 11﹪11.58﹪其他负债160 10 95% 152 6.25﹪ 6.58﹪股权资本240 68 95% 228 28.33﹪29.82﹪合计2600 218 2062 8.38﹪10.57﹪
请计算其资金成本率与可用资金成本率是多少？请将计算结果填入表中相应栏目内。
第四章
一、名词解释
1．法定准备金
2．流动性需求
3．资金头寸
二、填空题
1．商业银行在中央银行的存款由两部分构成：( 法定准备金 )和( 超额准备金 )。
2．目前我国商业银行的法定存款准备金率为( 20%；16.5% )。
3．可用资金头寸是指扣除了( 法定准备金 )以后的所有现金资产。
4．商业银行的存款按照被提取的可能性，可以分成( 游动性货币负债 )、( 脆弱性货币负债 )、( 稳定性货币负债 )三类。5．银行主要可以通过( 转换资产 )和( 借入资金 )两种方式满足流动性需求。
三、不定项选择题
1．现金资产包括( ABCD )。
A．库存现金 B．托收中的现金 C．在中央银行的存款 D．存放同业的存款
2．银行持有现金资产的目的是保证银行的( ABD )。
A．安全性 B．流动性 C．盈利性 D．安全性和流动性
3．流动性需求可以被分为( ABCD )。
A．短期流动性需求 B．长期流动性需求 C．周期流动性需求 D．临时流动性需求
4．基础头寸包括( AC )。
A．库存现金 B．在央行的法定存款准备金 C．在央行的超额存款准备金 D．存放同业的存款
5．在下列资金头寸中，资金量最小的是( C )。
A.可用头寸
B.基础头寸
C.可贷头寸
D.不可比较
四、问答题
1.简述银行现金资产管理的目的与原则。
2.银行流动性需求有哪些种类?
3.银行流动性需求预测方法有哪些？
4.银行如何进行流动性需求与来源的协调管理?
5.如何评价银行流动性管理的效果?
五、计算题
某银行在预测期内各类负债额、新增贷款额、法定准备率以及要提取的流动性资金比例如下（单位：万元）。
项目金额法定准备率法定准备额提留流动性资金比例游动性货币负债9000 8% 720 95%
脆弱性货币负债7500 5% 375 30%
稳定性货币负债12000 3% 360 15% 新增贷款360 100%
计算该银行流动性需求总额是多少万元？
解：流动性需求总额
=0.95×(9000-720)+0.30×(7500-375)+0.15×(12000-360)+1.00×360
= 7866+641.25+1746+360
=10613.25(万元)
第五章
一、名词解释
1．贷款政策
2．不良贷款
3．呆账准备金
二、填空题
1．银行贷款组合的目的是( 最大限度提高贷款收益，降低整体贷款风险 )。
2．按贷款的风险程度，贷款可以划分为( 正常 )、( 关注 )、( 次级 )、( 可疑 )和损失五类。3．呆账准备金的提取要符合两项原则：( 及时性原则 )和( 充足性原则 )。
4．针对我国国有银行不良资产率高的情况，我国成立了四家( 资产管理公司 )剥离其呆坏账。
三、不定项选择题
1．按照贷款的保障程度，银行贷款分为( ABCD )。
A．抵押贷款 B．质押贷款 C．保证贷款 D．信用贷款
2．可以通过三道防线发现问题贷款( ACD )。
A．信贷员 B．贷款发放 C．贷款复核 D．外部检查
3．呆账准备金可以分成三种类型( ACD )。
A．普通呆账准备金 B．特殊呆账准备金 C．专项呆账准备金 D．特别呆账准备金
四、问答题
1.简述贷款原则的主要内容。
2.贷款政策主要包括哪些内容?
3.如何评价贷款的质量?
4.什么是贷款的五级分类？
5.银行有问题贷款应如何处置?
第六章
一、名词解释
1．抵押
2．质押
3．保证
二、填空题
1．银行对企业发放的短期贷款具有( 自动清偿 )的性质。
2．对借款人资产负债表的分析，可以从三大比率着手，即（营运比率）、( 杠杆比率 )、( 流动比率 )。3．现金净流量包括企业的( 经营活动现金净流量 )、( 投资活动现金净流量 )、( 融资活动现金净流量 )。4．反映流动性的比率由( 流动比率 )和( 速动比率 )两个指标构成。
三、不定项选择题
1．企业申请贷款可能是由于( ABCD )。
A．销售增长 B．营业周期减慢 C．购买固定资产 D．其他资金支出
2．反映借款企业营运效率的指标有( B )。
A．速动比率 B．总资产周转率 C．资产负债率 D．利息保障倍数
3．评价管理者盈利能力的指标是( D )。
A．资产报酬率 B．利息保障倍数 C．负债与所有者权益的比率 D．权益报酬率
4．银行对借款企业要求的贷款担保包括( ABCD )。
A．抵押 B．质押 C．保证 D．附属合同
5．影响企业未来还款能力的因素主要有( ABCD )。
A．财务状况 B．现金流量 C．信用支持 D．非财务因素
四、问答题
1.企业申请贷款可能的理由有哪些?
2.反映借款企业的杠杆比率的指标有哪些?
3.银行对抵押和质押的管理内容有哪些?
4.银行应如何考察和管理保证人?
5.银行为什么要对借款企业非财务因素进行分析?
五、计算题
1、某企业向银行申请200万元贷款，期限为一年，约定到期还本付息。银行为此筹集资金的边际成本为5％，发放与管理贷款的经营成本为2％，可能发生违约风险损失为1.5％，银行预期的利润率为1％，该笔贷款的价格应当是多少（要求计算出具体金额与百分比）？
解：贷款利率（价格）= 5％+2％+1.5％+1％ = 9.5％
贷款利息（价格）= 200×9.5％×1 = 19（万元）
2、某商业银行发放期限为一年、金额为300万元的贷款，其中，股本比例5％，预期股本收益率8％，银行所得税率25％，非资金性经营成本是贷款数额的2％，贷款违约风险溢价是贷款额度的0．5％，筹集放贷资金的成本是5.6％，该笔贷款的价格应当是多少（要求计算出具体金额与百分比）？
解：贷款利息（价格）
=300×5％×8％÷(1－25％)+300×2％+300×0.5％+(300－300×5％)×5.6％
= 1.6+6+1.5+15.96
= 25.06 (万元)
贷款利率（价格）
= 25.06÷300×100％
= 8.35％
3、某客户向银行获得500万元的贷款，期限为一年，贷款利率7.8％，银行要求客户将贷款额度的20％作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1％的承诺费。根据以上条件，计算该笔贷款的实际价格是多少（要求计算出具体金额与百分比）？
解：贷款总收入（贷款实际价格）
= 500×7.8％+100×1％
= 40万元
借款人实际使用资金额
= 500－(500×20％)
= 400万元
贷款税前收益率（贷款实际利率）
= 40÷400×100％
= 10％
第七章
一、名词解释
1、个人贷款
2、个人贷款定价
3、78s条款法
4、补偿存款余额
二、填空题
1、个人贷款是指银行等金融机构为满足个人（消费）、（投资）、（经营）所需贷款。
2、影响个人信用（偿债能力）的主要因素包括两个方面：一是（个人财务状况，即财务因素），另一个是（主观意愿或信用意识，即非财务因素）。
3、通常情况下，速动比率为1．00或高于1．00被认为是合理的，它说明（ 1元流动负债）至少有（ 1元流动资产）做保证。
4、Z计分模型是一种以（会计资料）为基础的多变量信用评分模型，Z值越大，信用就（越好）；Z值越小，信用就（越差）。
三、不定项选择题
1、个人贷款与其他贷款相比，具有( ABCE )的特点。
A高风险性 B高收益性 C周期性 D利率敏感性 E利率不敏感性
2、在进行客户资产分析时，银行必须关注资产的（ ABCDE ）。
A价值 B稳定性 C流动性 D所有权 E控制权
3、个人贷款定价的原则包括（ ABCDE ）。
A成本收益原则 B风险定价原则 C参照市场价格原则
D组合定价原则 E与宏观经济政策一致原则
四、问答题
1. 发展个人贷款对商业银行有何意义?
2. 个人贷款风险管理的主要措施是什么?
3. 个人财务分析的主要内容是什么?
4. 什么是个人信用评估的“5C判断法”?
5. 影响个人贷款定价的因素有哪些?
五、计算题
1、假设林某获得一笔期限为1年、金额为6000元的耐用消费品贷款，按月等额还本，半年后她因加薪而提出提前还贷申请，请用78s条款计算银行应该给予她的利息回扣（比例）是多少？
解: 利息回扣率=（1+2+3+4+5+6）/78×100％ = 26.92％
2、假设王宏申请1年期个人综合消费贷款50 000元，他的信用评分属于B级，银行采用基准利率加点定价来确定利率，基准利率为4％，加点幅度为2％。请问：a、在基准利率加点定价方法下，王宏的贷款利率是多少? b、如果使用贴现法贷款，王宏的实际贷款利率是多少?
解: a、在基准利率加点定价方法下
王宏的贷款利率 = 4%+2% = 6%
b、如果使用贴现法贷款
王宏的实际贷款利率
= 50000×6%÷(50000-50000×6%)×100%
= 3000÷47000×100%
= 6.4%
3、假设刘辉从银行获得一笔汽车贷款，贷款金额为100 000元，贷款期限为1年，按月等额本金还款，假定每月初还款。假设银行采用成本加成定价模型对这笔贷款进行定价。经银行核算，这笔贷款的资金成本为3％，贷款费用为2．5％，风险补偿费用为1％，银行的目标利润为2．2％。请计算刘辉的贷款利率以及实际贷款利率。
解:(1)采用成本加成定价模型
刘辉的贷款利率（名义贷款价格）
= 3％+2.5％+1％+2.2％ = 8.7％
(2)刘辉的实际贷款利率
= 实际利息支出÷平均有效利用的贷款资金×100%
根据按月等额本金还款的公式，假定每月初还款，计算1～12月的利息额(根据教材P191、P192):
每月还本 = 100000/12 = 8333.33元
月利率 = 8.7％/12 = 7.25‰
第1个月利息 = (100000-8333.33×1) ×7.25‰=664.58元
第2个月利息 = (100000-8333.33×2) ×7.25‰=604.17元
第3个月利息 = (100000-8333.33×3) ×7.25‰=543.75元
第4个月利息 = (100000-8333.33×4) ×7.25‰=483.33元第5个月利息 = (100000-8333.33×5) ×7.25‰=422.92元第6个月利息 = (100000-8333.33×6) ×7.25‰=362.50元第7个月利息 = (100000-8333.33×7) ×7.25‰=302.08元第8个月利息 = (100000-8333.33×8) ×7.25‰=241.67元第9个月利息 = (100000-8333.33×9) ×7.25‰=181.25元第10个月利息= (100000-8333.33×10) ×7.25‰=120.83元第11个月利息= (100000-8333.33×11) ×7.25‰=60.42元第12个月利息= (100000-8333.33×12) ×7.25‰=0元
利息合计： 3987.50元
刘辉的实际贷款利率
= 实际利息支出÷平均有效利用的贷款资金×100%
= 3987.5÷（100000÷2）×100%
=7.98%
注1：如果按名义本金计算：3987.5÷100000×100%=3.99%
第八章
一、名词解释
1. 反向年金抵押贷款
2. 分享增值抵押贷款
3. 个人住房贷款证券化
4. 银行卡渗透率
二、填空题
1. 个人住房贷款的种类，从贷款利率分为（固定利率）和（浮动利率）。
2. 汽车贷款模式（方式）主要分为（直客模式）和（间客模式）两大类。
3. 汽车贷款供给方式（途径）主要分为( 商业银行 )和( 汽车金融公司 )两种。
4. 我国汽车贷款主要采用 ( 商业银行直客模式 )的供给方式，贷款期限不超过( 5年 )。
5. 汽车贷款的主要风险是（信用风险）、（市场风险）、（操作风险）。
三、不定项选择题
1、个人住房贷款的特征是（ ACDE ）。
A笔数多 B规模大 C规模小 D抵押性 E期限长
2、个人住房贷款的风险种类包括（ ABCD ）。
A信用风险 B利率风险 C提前偿付风险 D抵押物风险 E汇率风险
3、决定个人住房贷款期限的因素（ ABCD ）。
A法律规定的承担民事责任的年龄 B住房的土地使用权期限 C影响房屋质量的房龄
D住房贷款用途 E贷款金额大小
4、信用卡的特殊风险包括( ABCD )。
A．信用风险 B．伪冒风险 C．作业风险 D．内部风险
5．我国有关法律规定，信用卡的最长还款期限不得超过( B )。
A．30天 B．60天 C．90天 D．120天
6、．目前我国信用卡的还款方式有( ABD )。
A．自动还款 B．半自动还款 C．支票还款 D．主动还款
四、问答题
1. 简述个人住房贷款业务流程。
2. 住房贷款证券化对我国银行有何意义？
3. 个人综合消费贷款贷前调查包括哪些内容?
4. 什么是汽车贷款直客模式? 分析其优缺点。
5. 如何进行汽车贷款的风险管理?
6. 如何进行个人经营贷款的贷后管理？
7. 如何进行信用卡的风险管理?
五、计算题
1、假设林先生从银行获得一笔住房装修贷款，贷款金额为100 000元，贷款期限为2年，贷款利率为4．8％，1年后利率调整为6％。请问：（1）在按月等额本金还款、每月月初还款方式下，第18个月林先生分别需要偿还多少本金和利息? （2）在按月等额本金还款、每月月末还款方式下，第18个月林先生分别需要偿还多少本金和利息?
解：（1）按月等额本金还款、每月月初还款方式下，第18个月偿还本金和利息:
每月还款额=L/N+(L-S)×R
每月利息=(L-S)×R
每月等额归还本金=100000÷24=4166.67(元)
第18个月偿还利息=(100000-4166.67×18)×6%/12
=(100000-75000)×5‰
=125(元)
(2) 按月等额本金还款、每月月末还款方式下，第18个月偿还本金和利息:
每月还款额=L/N+(L-S)×R
每月利息=(L-S)×R
每月等额归还本金=100000÷24=4166.67(元)
第18个月偿还利息=(100000-4166.67×17) ×6%/12
=(100000-70833.39) ×5‰
=145.83(元)
2、假设刘先生用价值500万元的别墅进行抵押，获得了一笔个人经营抵押贷款，授信额度为抵押品价值的70％，额度期限10年，可循环使用。如果他使用了200万元，那么他还可用多少额度? 如果他4年后归还了150万，他的可用额度又为多少?
解: 500×70%-200=150万元
150+150=300万元
3、假设王女士的信用卡授信额度为30 000元，每月25日为账单日，账单日后20天为最后还款日。5月1日收到对账单，到期还款日为5月15日，应还款余额为20 000元，最低还款额为2 000元，她上次对账单余额为0，从上次对账单日到本次对账单日期间只消费1笔：3月31日，金额为20 000元。如果本期偿还1 500元，请问：她6月份收到的对账单上透支利息、滞纳金分别是多少?
解：按银行流行算法：
因为本期未按照最低还款额还款，所以，刷卡消费的透支金额都要计算利息。
从3月31日到5月15日，算头不算尾，共计45天；
从5月15日到下一个账单日的5月25日，算头不算尾，共计10天。
利息=（20000×0.0005×45）+（20000-1500）×0.0005×10
= 450+92.5
= 542.5(元)
滞纳金=（2000-1500）×5%
= 25(元)
4、假设赵先生获得了金额300 000元、期限10年、利率为9％的固定利率住房贷款，约定还款方式为按月等额本息偿还法，试计算他的每月支付额和利息总额各是多少？
解：每月支付额
=300000×9%/12×(1+9%/12)10×12÷[(1+9%/12)10×12-1]
=300000×7.5‰×2.4514÷1.4514
=3800.23(元)
利息总额=3800.23×120-300000
=456027.6-300000
=156027.60(元)
第九章
一、名词解释
金融企业会计练习题三参考答案 1.农业银行和平路分理处为开户单位办理下列支付结算业务： （1）甲单位投入货币资金15 000 000元，其注册资本为12 000 000元； 借：存放中央银行款项15 000 000 贷：股本15 000 000 （2）开户甲单位提交“银行汇票申请书”一式三联和转账支票，申请签发银行汇票，金额为650 000元，银行经审查确认无误，签发银行汇票； 借：吸收存款——活期存款——甲单位（本金）650 000 贷：吸收存款——汇出汇款650 000 （3）开户单位造纸厂送存现金5 000元，当即存入其账户； 借：库存现金 5 000 贷：吸收存款——活期存款——造纸厂 5 000 （4）家电商场提交信汇凭证一份，汇往在省外某农业银行办事处开户的电子集团，金额426 000 元，用途为购货款。 借：吸收存款——活期存款——家电商场（本金）426 000 贷：同业存放或清算资金往来426 000 （5）市供电局收款的委托收款三笔，系向用户收取电费。付款人分别为在本分理处开户的家电商场，金额22 300 元；啤酒集团，金额28 700 元；三联商场， 金额50 120 元。当日转账。 借：吸收存款——活期存款——家电商场（本金）22 300 ——啤酒集团（本金）28 700 ——三联商场（本金）50 120 贷：吸收存款——活期存款——市供电局（本金）101 120 （6）开户单位三和粮店送存同一行处开户单位第八中学签发的转账支票一张，金额1 350 元，审查无误后转账。 借：吸收存款——活期存款——第八中学（本金） 1 350 贷：吸收存款——活期存款——三和粮店（本金） 1 350 （7）华联商厦提交银行汇票申请书，申请签发银行汇票，汇款金额85 000 元，系货款。银行审查后处理账务并签发汇票。 借：吸收存款——活期存款——华联商厦（本金）85 000 贷：吸收存款——汇出汇款（华联商厦）85 000 （8）承上题华联商厦申请签发的银行汇票，本日收到划付款项的借方报单，报单金额79 600 元，出票金额85 000 元，办理转账并结清该笔银行汇票。 借：吸收存款——汇出汇款（华联商厦）85 000 贷：吸收存款——活期存款——华联商厦（本金） 5 400 同业存放或清算资金往来79 600 （9）果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，申请承兑，汇票面额250 000 元，银行审查后同意承兑，并按票面额的万分之五收取手续费。 借：吸收存款——活期存款——果品加工厂（本金）125 贷：手续费及佣金收入125 （10）洗衣机厂为承兑申请人的银行承兑汇票一份，面额180 000 元，本日到期，
一、名词解释 表外业务（Off-BalanceSheetActivities，OB）是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。信用风险：指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 利率敏感性资产(RSL)是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。 利率敏感性负债(RSL)：是指那些在市场利率变化时，其利息支出会发生相应变化的负债核心资本又叫一级资本(Tier1capital)和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分附属资本、 持续期缺口: 是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。 资本充足率：本充足率是一个银行的资产对其风险的比率 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。 三、计算题（x*x 课件上所有的计算题都是范围） 该银行的加权平均资金成本是多少？ 该银行的加权平均资金成本 =1/4×10%/（1-15%）+2/4 ×11%/（1-5%）+0.5/4 ×11%/（1-2%）+0.5/4 ×22% =0.1288=12.88% 该方法可以使银行管理层估算不同筹资方案对资金成本的影响，从而进行有把握的定价。 2、某银行通过7%的存款利率吸收了25万美元的新存款，银行估计， 如果提供7.5%的利率，可筹集存款50 万美元； 如果提供8%的利率，可筹集存款75 万美元； 如果提供8.5%的利率，可筹集存款100 万美元； 如果提供9%的利率，可筹集存款125 万美元。 如果银行贷款资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷款利率就是贷款资产的边际收益率， 请问银行的存款规模扩张到什么程度可以获得最大限度的利润？
西华大学课程考试（考查）试题卷（ B 卷） 试卷编号： 一单项选择题（每小题只有一个正确答案。每小题1.5分，共12分。） 1．商业银行最早萌芽于17世纪末叶设立的（） A. 瑞典国家银行 B. 英格兰银行 C.法兰西银行 D.德国国家银行2．按我国货币供应量的统计口径，准货币指（） A. 流通中的现金 B. 活期性质存款 C. M2-M1 D.储蓄存款 3．商业汇票签发后，必须经过债务人的认可和承认，即债务人签字、划押、盖章的过程，这一行为称为（） A.背书 B.承兑 C.贴现 D.转让 4．在商品的赊买赊卖过程中，货币发挥的职能是（） A.价值尺度 B.交易媒介 C.支付手段 D.贮藏手段 E.世界货币 5．2月10 日，美元兑日元的报价为 103.00美元=100.00日元 2月15 日，美元兑日元的报价为 101.00美元=100.00日元。则贬值的货币是（）B. 日元 C.美元和日元 A.美元 D.不能确定。6．商业银行开展的代理保险业务属于（）A. 中间业务 B.表外业务 C. 资产业务 D. 负债业务 ）7．商业银行开展的贷款承诺业务属于（ A. 中间业务 C. B.D. 负债业务表外业务资产业务8．中央银行从商业银行收购外汇或黄金，意味着（） A.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量多倍扩张 B.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量等额扩张 C.基础货币流入中央银行，基础货币与商业银行的存款准备金等额减少，货币供应量多倍收缩 D.基础货币从中央银行流出，商业银行的存款准备金多倍增加，货币供应量多倍扩张 ）分，共16分。二、多项选择题（每小题有两个以上的正确答案。每小题21．人民币符合以下特点（） A. 是信用货币 B.起一般等价物作用 C.是我国唯一合法流通的货币 D.是典型的国家货币 E.由中国人民银行统一发行 2．商业银行的资产业务有（） A. 准备金 B. 应收现金 C.存款 D.同业存款 E.贷款 F.证券 3．银行保持超额准备金的目的是（） A. 保持银行资产的流动性 B. 降低银行的经营风险 C.用于银行间票据交换差额的清算 D.应付不可预料的现金提取 E.等待有利的贷款或投资机会 4．在下列各项中，属于中央银行“政府的银行”职能的内容是（）。 A. 充当最后贷款人 B. 代理国库 C.监督和管理全国的商业银行 D.制定和执行货币政策 E.作为全国票据清算中心，实现商业银行之间的票据清算 5．商业银行经营的原则包括（）。
商业银行：商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介：是指商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。 支付中介：是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理供种货币结算、货币支付、货币兑换和转移存款的等业务活动。 流动性：指资产变现的能力，商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力，以便随时应付客户提存以及银行其他支付的需要。 CAMELS：美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度，这类分类检查制度的主要内容是把商业银行接受检查的范围分为六大类：资本、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性。 储备金：是为了应付未来回购，赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 核心资本：核心资本由股本和税后留利忠提取的储备金组成，包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。 附属资本：由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。 可用资金成本：也称为银行的资金转移价格，指银行可用资金所应负担的全部成本。它是确定银行营利性资产价格的基础，因而也是银行经营中资金成本分析的重点。 大面额存单：按某一固定期限和一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现，也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议：是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策：是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。 贷款利率：是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率，是贷款价格的主体。 贷款承诺费：是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：银行要求，借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款，它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。是贷款价格构成的一部分，是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款：是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 不良贷款：指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 经营性租赁：是一种短期租赁，指的是出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装保养等并提供专门的技术服务，因此租金要高于融资性租赁租赁
一、单选题 1.以下关于经风险调整的收益率（RAROC）和经济增加值（EVA）这两项指标的论述，错误的是：（C）。 A.在市场数据准确真实，财务规范统一的情况下，这两项指标可以用来评估交易员、投资组合、各项交易及业务部门的业绩表现 B.采用这两项指标来衡量交易人员和业务部门的业绩，有助于商业银行内部减少甚至避免追逐短期利益的高风险投机行为 C.这两项指标有时会互相冲突，因此最好选择一个指标作为衡量标准 D.这两项指标都是基于经济资本这个概念而产生的 2.应用于市场风险管理的经风险调整的收益率可以简单表示为：(A )。 A.RAROC=业务单位或交易的税后净利润／业务单位或交易的经济资本 B.RAROC=业务单位或交易的息税前收益／业务单位或交易的经济资本 C.RAROC=业务单位或交易的息税前收益／业务单位或交易的资金成本 D.RAROC=业务单位或交易的税后净利润／业务单位或交易的资金成本 3.根据巴塞尔委员会的《资本协议市场风险补充规定》，计量市场风险监管资本的公式为：(A )。 A.市场风险监管资本＝（附加因子＋最低乘数因子３）*VaR B.市场风险监管资本＝最低乘数因子３*VaR C.市场风险监管资本＝附加因子＋最低乘数因子３*VaR D.市场风险监管资本＝（附加因子＋最低乘数因子５）*VaR 4.计算一个资产的风险价值，第一种方案是选取置信水平95%，持有期50天，第二种方案是选取置信水平99%，持有期100天，那么哪种方案计算出来的风险价值更大？ (B )。 A.第一种方案 B.第二种方案 C.两种方案计算出来的风险价值一样大 D.无法确定 5.常用的风险价值建模技术不包括：(D)。 A.方差-协方差方法 B.历史模拟 C.蒙特卡罗模拟 D.情景分析法 6.如果一个商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，其中的利率敏感性资产为60亿，利率敏感性负债为50亿，该商业银行利率敏感性的表外业务头寸为20亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为：(C )。 A.20亿 B.10亿 C.30亿 D.40亿 7. 已知某商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，资产加权平均久期为5.5，负债加权平均久期为4，那么该商业银行的久期缺口等于：( C )。 A.1.5 B.-1.5 C.2.3 D.3.5 8. 2005年颁布的《商业银行市场风险管理指引》的适用范围包括：( D ) A.中资商业银行 B.外资商业银行 C.中外合资商业银行 D.以上都是 9. (B )承担对市场风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行能够有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。 A 股东大会 B 董事会 C 监事会 D 董事长 10. 某银行2008年对A公司的一笔贷款收入为1000万元，各项费用为200万元，预期损失为100万元，经济资本为16000万元，则RAROC等于(A )。 A 4.38% B 6.25% C 5.00% D 5.63%
商业银行练习题及答案(2) 第一章导论 （一）不定项选择题： 1．中国通商银行是清政府于————在上海成立的。 A 1901年 B 1897年1902年 D 1898年 2．下列金融机构中，不是商业银行的是———— A 中国农业银行 B 交通银行 C 农村信用合作社 D 江阴市农村商业银行 3．我国商业银行机构设置的原则是： A 竞争效率原则 B 安全稳健原则 C 规模适度原则 D 利润最大原则 4．历史上最早的银行威尼斯银行成立于———— A 1593年 B 1619年 C 1580年 D 1609年 5．商业银行最基本的职能是———— A 信用中介 B 信用中介信用创造 C 信用中介支付中介 D 支付中介金融服务 6．商业银行的职能包括： A 支付中介 B 信用中介 C 信用创造 D 金融服务 E 调节经济 7．商业银行的组织形式有： A 单一银行制 B 持股公司制 C 连锁银行制 D 总分行制 E 全能银行制 8．我国国有商业银行内部组织的层次结构可分为： A 总决策层 B 执行管理层 C 检查监督层 D 执行操作层 9．我国国有商业银行部门结构中由计划、信贷、存款、会计、出纳、国际业务等部门构成了—— A 信息调研机构 B 综合管理机构 C 业务经营机构 D 决策指挥机构 10．我国国有商业银行部门结构中由人事、教育、科技、办公室、总务等部门构成了—— A 决策指挥机构 B 综合管理机构 C 信息调研机构 D 检查监督机构 11．股份制商业银行的最高权力机构是： A 董事会 B 理事会 C 监事会 D 股东大会 12．总经理是商业银行的行政首脑，是在——直接领导下开展工作。 A 股东大会 B 董事会 C 监事会 D 理事会 13．商业银行经营的最基本的目标是： A 经营的安全性 B 经营的流动性 C 追求利润的最大化 D 追求资产的最大化 14．当今国际金融领域商业银行扩大资产规模和业务范围的主要途径是： A 大银行兼并小银行 B 资产重组 C 强强联合 D 收购股权
1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 2、现有一家银行需要增加2000万元的资本，假定该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银行约有总20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。 方案有（1）出售普通股80万股，每股25元，可得资金2000万元； （2）以每股10元价格出售收益为10%的优先股，可获得资金2000万元； （3）发行2000万元利率为8%的10年期资本债券。哪种方案对股东最有利？ 3、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%
和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前收益率？ 4、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为? 5、假设银行持有一种债券，其久期是4年，当前市场价值是1000美元，类似债券的当前市场利率约为10%，不过最近预测显示利率可能会上升到11%。如果该预测最终表明是正确的，试问这种债券市场价值变动的百分比是多少？ 6、假设银行的资产持续期为3年，负债持续期为2年，总负债为1亿美元，总资产为1.2亿美元，利率起初是10%，后来上涨到12%。问银行净值变化情况？ 7、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题： （1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？ （2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？ 资产负债表 损益表
《商业银行管理学》课后习题及题解 第一章商业银行管理学导论 习题 一、判断题 1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。 2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。 3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。 4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。 5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边 际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。 6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体 地 位。 7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目 标。 8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所 展开的各种业务及相关的组织管理问题。
9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下 能如期收回。 二、简答题 1. 试述商业银行的性质与功能。 2. 如何理解商业银行管理的目标？ 3. 现代商业银行经营的特点有哪些？ 4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？ 5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？ 三、论述题 1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。 2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。 第一章习题参考答案 一、判断题 1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.× 6.√ 7.× 8.√ 9.√
二、略；三、略。 第二章商业银行资本金管理 习题 一、判断题 1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。 2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。 3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。 4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。 5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。 6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。 二、单选题 1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。 A. 20% B. 50% C. 70% D. 100% 2. 商业银行用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金是。 A. 一般准备金 B. 专项准备金 C. 特殊准备金 D. 风险准备金
商业银行练习题及答案(1) 第一章 一、名词解释 1．商业银行:是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 2．银行控股公司制:由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度:要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介职能）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是( 中国银监会 )。 三、不定项选择题 1．商业银行的职能作用是( ABCD )。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有( ABD )。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。
A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 2.总分行制的优缺点是什么? 3.简述商业银行的内部组织结构。 4.政府对银行监管的理由是什么? 5.政府对银行监管的内容是什么? 第二章 一、名词解释 1．信用风险 2．利率风险 3．流动性风险 4．市场风险 5．操作风险 二、填空题 1．银行的核心资本由( 股本 )和( 公开储备 )组成。
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A ?自有资本 B ?负债业务C.资产业务D ?贷款业务 ()2、___________ 的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。____________ A. 英格兰银行E.威尼斯银行C.圣乔治银行D.阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A ?发行普通股 B ?发行优先股C.发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A ?同业存款 B ?短期国库券C.贷款D ?长期证券 ()5、借款人的还款能力岀现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款B.可疑类贷款C.次级类贷款D.关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________________ 折计息。_____________ A? 4 B. 5 C. 6 D. 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A ?比例规模B.资产结构C.银行资本D.负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A ? 1996 年 B ? 1997 年C. 1998 年D. 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A ?可用头寸 B ?基础头寸C.可贷头寸D.超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A. 1% B. 4% C. 5% D. 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在 题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A ?利息支付 B ?同业拆入资金C.兑付大额可转让存单 D ?发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A?拆岀资金B?再贷款C?再贴现D?发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A ?成本最低原则B.安全性原则C.适时流量调节原则 D ?适时存量控制原则 ()4、下列__________ 项目属于商业银行的附属资本。---------------- , A ?股本金B.税后留利C ?呆帐准备金D ?自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A ?担保B.证券承销C.备用信用证D ?融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有：
商业银行练习题及答案(3) 1、商业银行贷款发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循的原则有( ) A：安全性、计划性、效益性 B：计划性、择优性、偿还性 C：安全性、计划性、择优性 D：安全性、流动性、效益性 答案：D 2、按贷款期限划分短期贷款是指( ) A：六个月以(含六个月) B、六个月以 C：一年以(含一年) D、一年以 答案：C 3、按贷款方式划分，贷款分哪些种类：( ) A：保证贷款、抵押贷款、质押贷款 B：信用贷款、担保贷款、票据贴现 C：信用贷款、保证贷款、票据贴 D：担保贷款、抵押贷款、质押贷款 答案：B 4、贷款五级分类的标准是( ) A:正常、关注、次级、可疑、损失 B:正常、可疑、逾期、呆滞、呆帐 C:正常、次级、关注、可疑、损失、 D:关注、逾期、可疑、呆滞、呆帐 答案：A 5、自营贷款的期限一般最长不超过( ) A：五年 B：八年 C：十年 D: 十五年 答案：C 6、根据我国商业银行存贷款比例指标，各项贷款与各项存款之比( ) A:不超过75% B:不超过120% C:不超过100% D:不超过70% 答案：A 7、商业银行年末存贷比例不得高于( ) A:70% B:75% C:80% D:65% 答案：C 8、一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于( ) A：100% B：120% C：70% D：80% 答案：B 9、商业银行资产负债比例管理指标中资产利润率为( ) A:利润总额与全部资产的比例不抵于10% B：利润总额与全部资产的比例不抵于5% C：利润总额与全部资产的比例不抵于0.1% D：利润总额与全部资产的比例不低于0.5% 答案：D 10、短期贷款展期期限累计不得超过( )
商业银行练习题及答案 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
商业银行练习题及答案(1) 第一章 一、名词解释 1．商业银行:是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 2．银行控股公司制:由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度:要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介职能）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是( 中国银监会 )。 三、不定项选择题
1．商业银行的职能作用是( ABCD )。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有( ABD )。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。 A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 2.总分行制的优缺点是什么? 3.简述商业银行的内部组织结构。 4.政府对银行监管的理由是什么?
期末复习重点：（有的题目答案在课本，有的题目答案在世格银行系统里面） 温馨提示：请大家去公共机房，登陆世格银行网站，参考“常见问题”。期末考试的业务分析题在里面。一定要在世格银行系统找答案并复习。占卷面的大约40%的。 一、单选多选判断 课本： P19 （四）日期的书写 P18 (三） P39 2.柜员权限的控制 P51.3.一般存款账户的开立 P41 交接基本内容 P49 （一）基本规定 P58（五）冻结和扣划 P47.（四） P167 二、结算的原则 P45(三）签发 Ｐ７１.（５）现金请点 Ｐ８７（二）储蓄的原则 Ｐ８８５.定活两便 Ｐ１８７汇兑２. Ｐ９２（二）计息方法 Ｐ１５７基本规定 Ｐ１７１（一）支票的基本规定 二、业务分析题：（基本上95%都在世格银行的“常见问题”中） 世格银行http://172.21.9.175/simbankv4/Student/home.aspx （常见问题） 具体考点任务：（世格银行） 1.委托收款业务 常见问题 2.整存整取业务 常见问题 3.储蓄特殊业务 常见问题 4.通知存款业务 常见问题 （1）通知存款遇哪些情况，按活期存款利率计息？ （2）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内是否计息？
（3）单位通知存款部分支取如何处理？ 5.贷记卡业务 常见问题 资信证明材料等 6.本票业务 常见问题 7.汇票业务 常见问题 8.单位存款业务 单位银行结算账户按用途分为哪几种，各类型存款账户使用范围。 9.补充：银行承兑汇票相关知识。 除了要表明“银行承兑汇票”的字样外，签发银行承兑汇票必须记载哪些事项？ ①无条件支付的委托； ②确定的金额； ③付款人名称； ④收款人名称； ⑤出票日期； ⑥出票人签章。 三、业务计算题 课本P94----P97(见期中考试，掌握计算方法），然后还有书上的规定（有可能填空。） P95：4.整存整取定期储蓄存款计息（1）-（5）P95.零存整取定期储蓄存款的计息。（固定基数法）P96.6.定活两便储蓄存款的计息方法。
名词解释: 商业银行:商业银行就是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 信用中介:就是指商业银行通过负债业务,把社会上各种闲散货币资金集中到银行,通过资产业务,把它投向需要资金的各部门,充当有闲置资金者与资金短缺者之间的中介人,实现资金的融通。作用:使闲散的货币转化为资本、使闲置资本得到充分利用、续短为长,满足这会对长期资本的需要。 流动性:指资产变现的能力,商业银行保持随时能以适当的价格去的可用资金的能力,以便随时应付客户提存以及银行其她支付的需要。其衡量指标有两个:一就是资产变现的成本,二就是资产变现的速度。CAMELS:美国联邦储备委员会对商业银行监管的分类检查制度,这类分类检查制度的主要内容就是把商业银行接受检查的范围分为六大类:资本(capital)、资产(asset)、管理(management)、收益(earning)、流动性(liquidity)与对市场风险的敏感性(sensitivity)。 储备金:就是为了应付未来回购,赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金,包括放款与证券损失准备金与偿债基金等。 核心资本:核心资本由股本与税后留利忠提取的储备金组成,包括普通股、不可回收的优先股、资本盈余、留存收益、可转换的资本债券、各种补偿金。这些就是银行真正意义上的自有资金。 附属资本:由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、长期次级债券所组成。 银行资本充足性:就是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体经营目标所需新增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量与结构两个层面的内容。 风险加权资产:银行在风险权数给定的基础上,利用加权平均法,将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值,然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它就是确定银行资本限额的重要依据之一。 风险加权表外项目: 可用资金成本:也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。它就是确定银行营利性资产价格的基础,因而也就是银行经营中资金成本分析的重点。 边际存款成本 大面额存单:按某一固定期限与一定利率存入银行的资金并可在市场上转让流通的票证。 再贴现:指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再提申请贴现,也称间接借款。再贴现成为商业银行向中央银行借款的主要渠道。 回购协议:就是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。 贷款政策就是指商业银行指导与规范贷款业务、管理与控制贷款风险的各项方针、措施与程序的总与。商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别,但其基本内容主要有以下几个方面: 1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模与比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理与催收制度9、不良贷款的管理。 贷款利率:就是借款人向贷款人支付的贷款利息与本金之比率,就是贷款价格的主体。分为年利率、月利率与日利率;固定利率与浮动率;优惠利率与惩罚利率(与一般利率比较)。 贷款承诺费就是指银行对于已经承诺贷给客户但还没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额:银行要求,借款人应在银行保持一定数量的活期存款或低利率定期存款,它通常作为银行同意贷款的一个条件而写进贷款协议中。就是贷款价格构成的一部分, 就是银行变相提高贷款利率的一种方式。 信用贷款:就是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特征:风险较大,银行要收取较高的利息,借款人多为银行熟悉的较大的公司。
一、名词解释表外业务（Off-BalanceSheetActivities，OB）是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。 流动性风险：指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。 信用风险：指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。 利率敏感性资产(RSL)是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产。相应的利率非敏感性资产则是指对利率变化不敏感，或者说利息收益不随市场利率变化而变化的资产。 利率敏感性负债(RSL)： 是指那些在市场利率变化时，其利息支出会发生相应变化的负债 核心资本又叫一级资本(Tier1capital)和产权资本，是指权益资本和 公开储备，它是银行资本的构成部分附属资本、 持续期缺口: 是银行资产持续期与负债持续期和负债资产现值比乘积的差额。 资本充足率：本充足率是一个银行的资产对其风险的比率 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定
要造成较大损失大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市 场上转让的存款凭证。 三、计算题（x*x 课件上所有的计算题都是范围） 1、假设一家银行要筹集4亿元的资金，各筹资方式及有关 该银行的加权平均资金成本是多少？ 该银行的加权平均资金成本 =1/4×10%/（1-15%）+2/4 ×11%/（1-5%）+0.5/4 ×11%/（1-2%）+0.5/4 ×22% =0.1288=12.88% 该方法可以使银行管理层估算不同筹资方案对资金成本的影响，从而进行有把握的定价。 2、某银行通过7%的存款利率吸收了25万美元的新存款，银行估计， 如果提供7.5%的利率，可筹集存款50 万美元； 如果提供8%的利率，可筹集存款75 万美元； 如果提供8.5%的利率，可筹集存款100 万美元； 如果提供9%的利率，可筹集存款125 万美元。 如果银行贷款资产的收益率为10%，由于贷款利率不随贷款量的增加而增
《商业银行经营管理》综合测试一一、单选题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10 分） （）１、银行业务营运的起点和前提条件是： A．自有资本B．负债业务C．资产业务D．贷款业务 （）2、________的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。 Ａ．英格兰银行Ｂ．威尼斯银行C．圣乔治银行D．阿姆斯特丹银行 （）3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A．发行普通股B．发行优先股C．发行资本性长期债券D．发行可转换债券 （）4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A．同业存款B．短期国库券C．贷款D．长期证券 （）5、借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________折计息。 A．4 B．5 C．6 D．7 （）7、决定商业银行资产规模的基础是： A．比例规模B．资产结构C．银行资本D．负债业务 （）8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A．1996年B．1997年C．1998年D．1999年 （）9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A．可用头寸B．基础头寸C．可贷头寸D．超额头寸 （）10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为：A．1% B．4% C．5% D．10% 二、多选题（在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分） （）1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A．利息支付B．同业拆入资金C．兑付大额可转让存单D．发行债券 （）2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A．拆出资金B．再贷款C．再贴现D．发行债券 （）3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A．成本最低原则B．安全性原则C．适时流量调节原则D．适时存量控制原则 （）4、下列________项目属于商业银行的附属资本。 A．股本金B．税后留利C．呆帐准备金D．自有房产 （）5、下列属银行表外业务的有： A．担保B．证券承销C．备用信用证D．融资租赁 （）6、商业银行分行制的特点有： A．银行业务多集中于某一行业或地区，风险集中； B．分支机构多，分布广，业务分散； C．银行规模较大，易于采用现代化设备； D．银行内部层次、机构较多，管理困难。 （）7、商业银行不良贷款是指下列哪几类之和： A．损失类贷款B．可疑类贷款C．次级类贷款D．关注类贷款 （）8、通过对商业票据的贴现业务，商业银行可以： A提高资产流动性B．降低资产流动性C．提高负债水平D．降低负债水平 三、判断改错（判断下列每小题的正误。正确的在题后括号内打“√”；错误的打“×”，并予以改正。每小题2 分，共20 分） 银行的流动性需求是指存款客户的提现需求。（）
《商业银行学》（本）阶段练习三 一、单项选择题 1、以下属于保证类的表外业务是（） A 托收 B 理财 C 承兑 D 租赁 2、利率互换发生的可以是因为（） A 交易双方在金融市场上有不同的信用等级进而产生了融资时的比较优势 B 必须有在期限和金额上存在相同利益而对贷款需求相反的交易双方 C 存在利率差异 D 能使双方都获益 3、最主要、最广泛的国际结算方式时（）。 A 汇款 B 托收 C 信用证 D 保付代理 4、不属于《票据法》所称的“票据”是（） A、汇票 B、本票 C、股票 D、支票 5、下列不属于金融期货的有（） A、股票指数期货 B、国债期货 C、欧洲美元大额定期存单期货 D、石油期货 6、琼斯夫妇刚购买了一个保险箱用来存放股权证书及遗嘱，这项业务会涉及到银行的哪项收入或费用（） A、利息收入 B、利息支出 C、非利息收入 D、非利息支出 7、狭义中间业务的特点不包括哪项内容：（） A 以收取手续费为主要目的 B 风险低 C 需要银行提供资金 D 以接受客户委托的方式开展业务
8、由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付所确定的金额给收款人或持票人的票据称为：（） A 本票 B 汇票 C 支票 D 信用证 9、认为银行只宜发放短期贷款的资产管理理论是（） A、资产可转换理论 B、预期收入理论 C、真实票据理论 D、超货币供给理论 10、出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出租人负责设备的安装、保养和维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，这种租赁是（）。 A经营性租赁B直接租赁C回租租赁D动产租赁 11、一家银行担心上升的利率会导致存款成本的上升，可以采取什么保值措施（） A、空头持有国债期货 B、多头持有国债期货 C、卖出远期利率协议 D、买入看跌利率期权 12、商业银行接受委托代办一些经双方议定的经济事务的业务称为（）。 A支付结算B代理业务C租赁D咨询业务 13、可转换理论中的可转换资产指的是： A.短期贷款 B.有价证券 C.消费贷款 D.客户存款 14、保管箱出租属于商业银行的： A.租赁业务 B.信托业务 C.代理业务 C.传统业务 15、支付结算的工具不包括（） A．支票 B．银行本票 C．商业汇票