业务尽职调查清单
业务尽职调查清单（很实用）
一、行业调查
1、行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件（特殊的行业监管和特殊的法律监管政策及情况）
2、行业总体情况说明（行业管理体制、市场规模及增长率、投入与产出、技术水平、进入壁垒、发展趋势以及影响行业发展的有利与不利因素（产业政策、产品特性、消费趋向、国际市场冲击等）等等；行业是否有周期性、季节性、区域性等特征）
3、行业与行业上下游的关系
4、行业研究资料、行业杂志、行业分析报告
5、国家有关产业政策和发展纲要，以及产业政策对行业的影响
6、行业竞争情况说明、主要竞争对手及相关资料、公司在行业内的竞争地位、公司的竞争优势及劣势分析、公司产品的优势和劣势、采取的竞争策略和应对措施等
7、公司所处行业的行业标准情况、公司取得的相关资质文件、以及公司单独或共同起草、修订的行业标准情况
8、公司所处细分行业的风险（行业风险、市场风险、政策风险等）
二、产品与业务
1、公司主营业务、产品和服务介绍的说明文件
2、公司主要产品和服务的种类、功能用途、所满足的客户需求以及消费群体
3、每种产品的技术含量（所应用的关键技术及所达到的技术指标）以及服务的质量
4、每种产品和服务是否向消费者提供售后服务，如有，提供售后服务或消费者保障的协议或合同
5、报告期内主要业务和服务的签约金额及销售收入情况
6、说明主要产品和服务的市场需求状况对价格的影响
7、各类产品或服务的销售收入在总收入和利润中所占比重，在行业所占的市场份额和变动趋势
8、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划
三、关键资源
1、公司主要技术优势说明（包括分析主要产品或服务的核心技术、可替代性以及核心技术的保护措施、自主技术占核心技术的比例等）
2、公司关于生产工艺、技术和服务在行业中领先程度的说明
3、房产、主要设备等资产的占有与使用情况（包括房产证、房产面积、租金/价格、位置设备原值、净值、开始使用时间、残值率、折旧年限、累计折旧、成新率等）
4、房屋、土地、设备租赁合同
5、公司许可或被许可使用资产的合同文件，许可和被许可资格和资质
6、主要产品和服务的地域分布、市场占有率及消费群体
7、研发体制、研发机构设置、研发人员资历等资料
8、研发费用明细及占公司业务收入的比重
9、技术许可协议、技术合作协议、产学研合作协议、战略合作协议等
10、核心技术的取得及使用是否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯她人知识产权的情形的说明
11、与技术和非专利技术相关的保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议
12、主要研发成果、在研项目、研发目标及研发费用投入情况的说明
13、公司自成立以来承担过的科研项目以及获得过的资质及奖项的相关证明
14、公司主要商标、专利、非专利技术等无形资产权属证明等文件（包括数量、取得情况、实际使用情况、使用期限或保护期、最近一期末账面价值、存在纠纷情况等）
15、公司取得的特许经营权法律文件(如有)（包括取得、期限、费用标准）
16、公司高级管理人员及核心技术（业务）人员简历，包括姓名、国籍等基本信息、职业经历（参加工作以来的职业及职务情况）、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期等
17、公司高级管理人员及核心技术（业务）人员薪酬、持股情况及激励政策
18、公司员工情况明细表（员工人数、年龄和工龄结构、任职分
（适用于非银行类工业企业） 本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、 竞争特征等）。 3、请客观预计该行业未来5- 10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项, 如 产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营 等）。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、 市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。 &请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 10、请列示1-5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站 名称，并简要说明其特点。 我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免 所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？ 三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、禾I」润额、技术水平等指标在本行业
的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内） 2、企业主要销售或服务市场为： 3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明） 4、企业目前和未来3- 5年内面临的主要竞争威胁 5、列示至少2项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势 一、企业历史沿革 1、请提供公司与所有股东营业执照 2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件 3、请提供特许经营证书（若有） 4、请提供公司章程 5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案 6请说明股东持股情况 7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人） 二、企业基本情况 1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历 2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况 3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表 4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图 5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表） 6股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书 三、同业竞争和关联交易 1、公司与控股股东之间的业务重合情况 2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品 3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况
IPO尽职调查主要容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与部控制调查。组织结构与部控制调查包括：公司章程及其规运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、部控制的监督情况。 6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
尽职调查提纲 Contents of Due Diligence Report 一：企业基本情况、发展历史及结构：The basic information, evolvement and organizational structure of the company 法定注册登记情况Registration 股权结构Ownership structure 下属公司Subsidiaries and branches 重大的收购及出售资产事件Key events of purchasing and selling assets 经营范围Business scope 二：企业人力资源Human resources 管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing) 董事及高级管理人员的简历Resume of Directors of the Board and members of the upper management team 酬薪及奖励安排Policies on compensations, rewards and penalties 员工的工资及整体薪酬结构Salary structure 员工招聘及培训情况Recruitments and training arrangements 退休金安排Benefits Policy, e.g. Pensions 三：市场营销及客户资源Marketing, Sales and Customer resources 产品及服务Products and services 重要商业合同Important business contracts 市场结构Market structure 销售渠道Distribution channels 销售条款Sales policies and terms 销售流程Sales management procedure 定价政策Pricing policy 信用额度管理Credit & Risk exposure management
附件1：房地产基金业务（尽职调查)资料清单 致:XXXXXX公司 我司委派工作人员XXX于XXXX年XX月XX日拜访贵司，了解贵司所开发的位于XXXXXXXX项目有部分融资需求，我司拟与贵司合作，向贵司提供贷款资金用于该项目的开发建设。现我司根据委派人员所了解的信息，拟定尽职调查资料清单如下，望贵司予与尽快提供。 特别说明 本尽职调查资料清单，主要针对房地产基金业务的基本特征，立足于务求全面的原则制定。目前没有取得的相关证件、政府批复文件及其它不具备提供条件的资料，可以暂时不提供。若项目部分资料的表达方式与形式与本清单不一致部分，可直接提供项目现有的资料。 本尽职调查清单中，证照涉及年检的，应提供能显示年检纪录的证照副本复印件；证照复印件、公司章程应加盖公司公章；相关文件的复印件应与原件核对无异。 客户需要提供纸质文件的同时，需扫描一套电子版本，电子版本要求： 1、所有证照、验资报告、审计报告、政府批文、缴款凭证等需原件扫 描，并做成PDF格式； 2、没有原件的资料请加盖公司红章后再扫描； 3、财务报表提供一套PDF扫描件和电子表格格式。 资料准备过程中若对相关资料有疑问，可直接与我司项目人员董晋联系。 联系方式：董晋，；邮箱：@https://www.doczj.com/doc/d810717360.html, 清单一：适用于对XXX项目公司及其控股股东的尽职调查 在对XX项目公司及其控股股东进行尽职调查的过程中，所应关注的内容包括但不限于： 一、公司基本情况 1.《企业法人营业执照》正副本复印件；
2.《房地产开发企业资质证书》复印件； 3.《税务登记证》（包括国税、地税）复印件； 4.《组织机构代码证》正副本复印件； 5.《开户许可证》复印件 6.公司贷款卡复印件以及企业信用信息基础数据库查询资料、被查询企业授 权基金查询的书面授权书（相关格式见附件2）及查询密码； 7.现行有效的公司章程； 8.公司法定代表人身份证复印件及法定代表人签字样本； 9.公司工商登记信息查询单（含设立以及历次变更情况，到注册所在地的工 商行政管理局打印）； 10.公司目前的股东情况及股权架构图（逐层向上追溯至最终权益持有人，以 及向下追溯至公司的参股、控股公司、分公司、办事处）（如属于自然人股东的，提供自然人股东的身份证复印件；如属于中国法人股东，提供法人股东的营业执照；如属于境外法人股东，提供境外法人股东的公司注册证、商业登记证、公司章程）； 二、设立和历史沿革 1.公司设立及股权历史沿革概述； 2.公司设立时的政府批准文件（如有）； 3.公司设立时的验资报告，如设立时股东存在以非货币资产出资的，请提供 对非货币资产出资的《评估报告》；（可提供全套工商档案登记资料）4.公司历次重大股权变动相关的股东大会、董事会、监事会有关文件以及政 府批准文件（如涉及国有股份）、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件；（可提供全套工商档案登记资料） 5.公司成立后的合并、分立、收购或者出售资产、资产置换、债务重组等重 大事项，请提供有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件。 三、公司的财务情况 1.最近一期经审计的财务报表或者审计报告； 2.最近三年经审计的财务报表或者审计报告；
医院改制并购的尽职调查 医院改制与并购的成功需要将市场理念逐步从短期套利转变为长期管理，在这一过程中，专业化并购与投资主体和高水平的法律服务中介机构将起到关键的作用。律师们可以通过尽职调查有效地降低交易风险，所谓尽职调查，系指律师等专业人士以专业方法调查目标医院的过去、现在和可预见将来的所有相关事项，用以评估并购方案的收益和风险。对于买方而言，由于了解目标医院的实际状况对于买方决策是否进行并购至关重要，因此，买方律师起草的调查清单必须详尽，以充分了解被购并方企业的基本情况，包括法律地位、资金、资信、人员等，保证将并购的风险降至最低。对于卖方而言，了解跨国并购方开出的清单，对于清理目标医院的各类问题，适时进行法律技术的处理和包装，最终顺利完成并购具有重要意义。 调查的主要容 （一）目标医院的性质 1、适用的法律法规及政策规定，包括： （1）股份转让限制； （2）对医院董事或其他管理人员的资格有无特别要求； （3）地方政府投资优惠政策； （4）对医院被并购后的服务有无本地化限制或要求，等。 （二）目标医院组织和产权结构现状 1、收集目标医院及其附属机构的组织结构和产权结构或相类似的信息（包括所有的附属医院、公司、有限责任公司、合伙企业、合资企业或其它直接或间接拥有某种利益的组织形式）。以便判断其合法性，尤其考虑并购后适用的法律规定。 2、检查目标医院及其附属机构的组织文件（章程）及补充条款。 3、目标医院及其附属机构的规章制度和补充文件。 4、目标医院及其附属机构历次院长办公会（或董事会和股东会）的会议记录。 5、目标医院及其附属机构的股东和股权数量（如果有）。 6、目标医院及其附属机构股权转让记录。 7、目标医院及其附属机构与相关的股东、或第三人签署的有关选举、股票的处置或收购的协议。
嘉穗商业保理业务操作流程指引 一、以下业务操作指引涉及到商业保理公司的市场部门、风控部门、 资产管理部门等，各部门人员应恪守职责在保理业务的不同阶 段相互配合完成保理业务的完整流程。 二、保理业务一般操作流程 1、保理项目开发 本流程需项目经理通过与融资企业直接或间接联系并介绍我公司主要产品及一般操作方式，待融资企业确定认可保理业务操作流程后可进行下一步资料收集工作。 2、企业资料收集整理 与企业初次沟通顺利并达成初步合作意向后方可向企业财务收集有关资料，资料包括但不限于： 2.1融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证； 2.2公司简介、公司章程、验资报告； 2.3公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）； 2.4公司近三年审计报告及最近一期的财务报表； 2.5与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份； 2.6与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份； 2.715日内的个人及企业征信报告原件； 2.8最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的
个人账户结算单。 2.9拟融资应收账款明细； 2.10拟融资应收账款对应下游客户情况简介。 2.11应收账款资料： （1）相关交易合同； （2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。 3、项目立项 项目经理在现有资料中综合企业当前征信情况、各项财务数据以及贸易背景及合同初步判定项目是否符合我司保理业务进件标准，同时可在百度或其他三方机构渠道查询企业是否有不良信息或民间借贷记录等。融资企业各项数据达标后由项目经理撰写项目立项报告。 4、风控初审 项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。风控初步审核通过后将项目上报风评会。 5、风评会初步评估 由我司选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人，负责人由资产运营部张纯青总经理担任。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，讨论后表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职
尽职调查清单 一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件； 2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登 记备案的章程； 3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复 印件； 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请 省略）。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批 准的公司协议（含补充部分）、合同。 2.改制重组协议（如有）；合资协议（如有） 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况；
2.公司业务扩展和转变情况； 3.公司发展中主要历史事件和变动； 4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）； 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景； 6.公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。 (四)公司股权结构情况 1.各股东名称； 2.各股东持股比例、持有股份性质。 二、公司管理： (一)公司组织结构 1.公司现在建立的组织管理结构； 2.公司章程； 3.公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼 职情况； 4.公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、 主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定 代表人等； 5.公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究 开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资 金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交 易； 6.公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开 拓，研究开发、技术投入等； 7.公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、
医院尽职调查报告 引导语：尽力尽职是一个非常重要的品质，那么有关医院尽职调查报告模板哪里有呢？接下来是小编为你带来收集整理的文章，欢迎阅读！ 随着近年医疗投资的火热，医院成了各路资本追捧的宠儿，除了医疗体制改革政策东风的推动，“看的懂”也是许多初涉医疗行业投资人的重要动因。然而在”看的懂”的逻辑下，由于医院本身所具有的特殊性，也在无形中给前赴后继的投资人埋下了许多“深坑”。本文旨在从财务尽调的角度说说医院投资的那些事儿。 医院的分类 按照专业性质，可以划分为综合类医院、专科类医院、教学医院、诊所； 根据所有制属性，可以划分为国有医院、集体所有医院、民营医院、外商独资和参股医院、混合所有制医院； 根据主管部门，可划分为公立医院，非公立医院； 根据经营目的，可以划分为非营利性医院和营利性医院。。 医院投资财务尽调的一般逻辑 医院投资财务尽调符合项目财务尽调的一般逻辑，但由于医疗服务行业的特殊性，所以财务尽调人员应当熟悉与医院经营、管理、财务、税务相关的法律法规，以及其在公司
财务中的体现。 一般而言，医院投资的财务尽调逻辑如下： 1）了解医院的基本情况、业务情况、内部治理情。基本情况包括上述的专业性质、所有制情况、经营目的、管理层情况、股权、基本经营数据等；业务情况主要是提供医疗服务在了解医院基本情况、业务、内部治理情况的基础上，寻找潜在的风险点。如可以从“舞弊三角理论”出发：对于前序投资人设置了对赌条款的管理层，可能有做高业绩以满足对赌的动力；对于缺乏必要管理制度和电子化管理系统的医院，那么可能存在内部舞弊的机会；对于职工薪酬明显低于行业水平的医院，收受红包或者统方行为可能会被医师自我合理化。此外，还可以通过预先获取医院的经营及财务数据，计算相应的指标，与已有的案例或公开的数据进行比较，对于异常数据需寻找其原因，对于无法解释原因的，应当在接下来的尽调中重点关注。 3）从风险点出发，采用多种方法证实或证伪。如可采用现场体验、观察、询问、访谈、暗访、计算分析、分析比较、突击盘点、控制性测试、抽凭等方式进行。要注意尽调的突然性和随机性，注意反复交叉印证，注意账面数字与访谈的呼应。 医院投资财务尽调的共性与个性 医院财务尽调有其内在的逻辑，但对于非专业人员来说，
盛保理产品方案 一、准入标准 1、具备完备的应收账款管理体系，所经营的产品质量稳定、标准化程度高，但应收账款比重较高，为支持营运周转，有资金需求的企业。 2、买方条件：原则上买方为自然人和政府的除外，无银行和商业信用（主要是履约付款）不良纪录。 3、卖方条件：须有固定的生产经营场所，非买方关联企业（back to back factoring除外），与买方之间的交易关系必须是连续的，没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录，不存在与买方交叉销售等情形而可能引起应收帐款债权被冲销的情况。 4、买卖双方原则上应均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制人的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系，80％的应收帐款帐龄在6个月以内。 二、业务条件 1、商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务； 2、应收帐款未到期； 3、应收帐款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收帐款转让之日起到应收帐款商务合同约定付款日）原则上不超过一年； 4、仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额； 5、商务合同中不含附条件的分期付款条款； 三、不可接受的应收帐款 1、可能发生债务抵销的应收帐款； 2、已经转让或设定担保的应收帐款； 3、代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收帐款； 4、买卖双方正在发生贸易纠纷的应收帐款； 5、因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他
成员销售而产生的应收帐款； 6、商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收帐款； 7、商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收帐款； 8、被第三人主张代位权的应收帐款； 9、被采取法律强制措施的应收帐款； 10、基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款； 11、存在其他权利瑕疵的应收帐款，如以鲜活产品、服务、劳务、知识产权等为交易标的的应收帐款融资业务（卖方已履行完毕全部义务、不存在质量保证或后续服务等义务和责任的除外）。 四、保理业务查核要点 叙做保理业务需对卖方的上下游进行审核，业务尽职调查需出具三份报告，分别为：《交易流程查核报告》、《卖方信用调查报告》、《买方信用评估报告》。（1）交易流程查核报告：需注重应收帐款债权成立时点的确认，厘清交易中的文件流、物流及金流，查核时必须能征提一套完整的交易文件，避免主观认知的错误，造成实际承做时与实际情况的误差，具体查核的项目如下： 1、买方采购或财务联络窗口资料 2、买卖双方交易往来年数 3、买卖方的交易产品 4、交易流程中相关的文件项目 5、销售合约货订单项目：有无销售契约、下订单方式、买卖合约或订单无债权禁止转移限制 6、卖方与买方间的应收帐款债权是否已经转让给第三方 7、交易付款条件 8、付款工具 9、卖方每年与买方往来销售金额 10、卖方与买方往来约占总收入比例 11、是否有淡旺季 12、买卖双方是否互有买卖、寄售，或有条件的销售条款 13、买卖双方有无交叉持股
商业保理尽职调查法律实务 尽职调查一般是指企业内部人员／外部顾问遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对目标标的进行充分调查，掌握标的项目相关的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态及财务状况，对交易对手的还款意愿和还款能力作出判断，以合理评估目标标的的价值和风险的行为。其作为减轻交易各方的信息不对称性、为交易各方识别风险提供信息保证，并帮助交易各方对目标标的进行合理定价的重要手段，广泛应用于兼并收购、重大资产转让、债务融资工具和风险投资等领域中。 一、尽职调查的必要性和局限性 （一）尽职调查的必要性 1、风险控制。 风险控制是尽职调查的首要作用，通过尽职调查最大限度地了解目标标的现状，进而控制因交易而可能发生的风险，减少交易后的不确定风险。 2、差异定价。 决定一项交易价格的因素很多，除成本、预期收益外，还包括经营风险、财务风险、市场占有率、获利能力等，而这些都需要通过尽职调查才能进一步确定。尽职调查所获取的信息越充分，定价的的参考因素的确定性也就越高。 3、证据固定。 尽职调查一般是调查方向被调查方提供一份清单，由被调查方根据清单提供书面材料，必要时调查方可对被调查方相关人员进行访谈，并进一步提出补充清单，整个过程主要是书面审查，多数情况下还会要求被调查方在其提供的全部资料上加盖印章，从而实现证据的收集与固定。 （二）尽职调查的局限性 鉴于调查方所审查的资料多是被调查方提供的，这就决定了尽职调查的往往离不开被调查方的积极配合，否则不仅尽调难度会增加，而且在材料的真实性和完整性无法保证情况下必然难以保证尽职调查的全面性和及时性。另外，目前我国各类信息的公开度和透明度以及信息的完整性和及时性均存在较大的提升和改善的空间，这无疑也极大的限制了调查方的难度。因此，要求进行绝对的尽职调查，以揭露所有的潜在风险是不现实的，因此，尽职调查必须在一定范围内进行。 二、尽职调查的原则 （一）独立性原则
尽职调查清单 （生产经营部分） 说明 1.本清单中所称之“公司”系指公司。 2.在回复本调查清单时，请贵公司尽可能收集并提供书面文件，并 在回复文件上加盖公章。请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对；对不适用的问题请注明“不适用”；对无资料的项目，请注明“无资料”。 3.在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件如为同一份 文件，为避免重复提供，请注明相关题号。 4. 除特别说明外，请提供截止2012年3月31日的相关文件资料。 5. 除非特别指明，“近三年”指2011年、2010年、2009年（截至 20 年12月31日）。 6. 需要特别说明的是，本清单所列的文件系根据一般惯例的要求而 初步确定的内容，随着工作进展情况，需要的文件内容可能会有所增加或调整，我们将有可能贵公司提出下一步的补充文件清单，请公司予以支持、理解为盼。 7. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况 及文件有必要提供，请及时与上海航天电源联系并提供有关说明及文件。
一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件； 2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登 记备案的章程； 3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复 印件； 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请 省略）。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批 准的公司协议（含补充部分）、合同。 2.改制重组协议（如有）；合资协议（如有） 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况； 2.公司业务扩展和转变情况； 3.公司发展中主要历史事件和变动； 4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）； 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景；
医药企业股权并购尽调清单 第一条工商 公司及子公司工商登记资料如下： 1、公司章程及成立登记资料； （包括历史沿革、改制文件） 2、公司股东的基本情况及各股东之间的股权比例； （包括各股东出资证明、股权是否质押、查封、冻结） 3、注册资本出资凭证； 4、相关重大的收购及出售资产记录； 5、历次股权变更登记情况。 第二条产品、设备及经营许可 1、全部产品名称、规格型号、类别、批准文号、在注册时间和到期时间、在注册是否有遗留问题、GMP相关体系文件（药品生产许可是否与GMP证书是否一致）、桉柠蒎的原料提取和制剂生产在最新GMP认证中的有关要求；外销的是否通过欧盟、美国认证；是否为高新技术企业，是否临近到期； 2、生产工艺是否符合法定工艺，原料来源、品质是否合法，产能情况，是否饱和，是否需扩大； 3、车间认证时间、到期时间、是否有技术和法规强行性要求情况； 4、现有设备及购置时间（年检是否正常、是否设立抵押、是否为融资租赁）、未来需新增设备的计划（如需要）； 5、各产品的同类产品的技术竞争情况，目前在产产品有那些； 6、半成品、成品储存、质量检验是否符合2010GMP要求；
7、中药注射液是否通过安全性再评价？ 8、是否出现过产品质量问题？产品稳定性、洁净度情况、市场上反映的副作用； 9、生产用水来源，是否有取水许可？ 10、排污情况、相关许可； 11、在研产品资料（如有）； 12、营业执照、相关生产许可证； 13、各类生产批件； 14、其他：如组织机构代码、国地税、是否已取得高新技术企业证书等。 15、接收后如何保证可持续生产、厂房、设备、工艺、监管？后期需投入多少资金。 16、公司是否存在在建工程？是否合法审批？结算、质量风险？ 第三条重大合同、诉讼（仲裁） 1、重大合同争议或已进入诉讼（仲裁）案件的资料； 2、重大合同； 3、近几年接受过行政主管机关的调查、行政处罚情况资料。（尤其是药监局处罚） 第四条债权债务 担保合同、借款合同。 第五条房屋及土地使用权 房屋及土地使用权证，纳税证明、他项权证或租赁合同 （是否被查封、抵押） 第六条无形资产（土地使用权除外）
商业保理尽职调查主要方法与流程大全解！ 尽职调查一般是指企业内部人员／外部顾问遵循勤勉尽责、诚实信用原则，通过各种有效方法和步骤对目标标的进行充分调查，掌握标的项目相关的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态及财务状况，对交易对手的还款意愿和还款能力作出判断，以合理评估目标标的的价值和风险的行为。 其作为减轻交易各方的信息不对称性、为交易各方识别风险提供信息保证，并帮助交易各方对目标标的进行合理定价的重要手段，广泛应用于兼并收购、重大资产转让、债务融资工具和风险投资等领域中。 一、尽职调查的必要性和局限性 （一）尽职调查的必要性 风险控制。风险控制是尽职调查的首要作用，通过尽职调查最大限度地了解目标标的现状，进而控制因交易而可能发生的风险，减少交易后的不确定风险。 差异定价。决定一项交易价格的因素很多，除成本、预期收益外，还包括经营风险、财务风险、市场占有率、获利能力等，而这些都需要通过尽职调查才能进一步确定。尽职调查所获取的信息越充分，定价的的参考因素的确定性也就越高。 证据固定。尽职调查一般是调查方向被调查方提供一份清单，由被调查方根据清单提供书面材料，必要时调查方可对被调查方相关人员进行访谈，并进一步提出补充清单，整个过程主要是书
面审查，多数情况下还会要求被调查方在其提供的全部资料上加盖印章，从而实现证据的收集与固定。 （二）尽职调查的局限性 鉴于调查方所审查的资料多是被调查方提供的，这就决定了尽职调查的往往离不开被调查方的积极配合，否则不仅尽调难度会增加，而且在材料的真实性和完整性无法保证情况下必然难以保证尽职调查的全面性和及时性。 另外，目前我国各类信息的公开度和透明度以及信息的完整性和及时性均存在较大的提升和改善的空间，这无疑也极大的限制了调查方的难度。 因此，要求进行绝对的尽职调查，以揭露所有的潜在风险是不现实的，因此，尽职调查必须在一定范围内进行。 二、尽职调查的原则 （一）独立性原则 尽职调查必须保持客观中立的态度，不受其他部门和第三方的影响，形式上和实质上均保持独立。 形式上的独立是指避免尽职调查参与方受到与目标标的存在利益关系的影响，调查方法和流程应符合尽职调查的基本形式要求；实质上的独立是指调查方要做到在发表意见和专业判断时公正中立。 （二）谨慎性原则
初步尽职调查材料清单 机密20xx年4月8日 致：河南xx实业有限公司（以下简称“xx实业”） 由： xx证券有限公司 主题：初步尽职调查材料清单 河南xx实业有限公司: 我们非常荣幸能有机会与贵公司合作! 为全面推进贵公司资本运作工作,我们整理了需要贵公司提供的初步尽职调查资料清单,望贵公司能够积极配合提供。 对公司提供给我们的所有资料，我们都将严格履行保密义务。 此致 敬礼！ 附件：xx实业初步尽职调查资料清单 xx证券有限公司 20xx年4月8日
说明： 1. 附件所提及文件、合同、凭证等重要资料，请准备复印件一份。 2. 根据首次尽职调查结果，后续可能有补充材料需求，将另行提供清单。 一、公司及下属公司设立及历史沿革 1、公司目前有效的的营业执照； 2、公司目前有效的章程； 3、xx实业公司的工商档案，可先提供公司的工商简档，后续再提供全部的 工商档案； 4、公司是否有下属子公司，如有请提供以上相同资料。 二、业务方面 5、公司生产供应、生产、销售系统； 6、公司从事有关业务的相关资质文件；公司主营业务情况，主要产品/服务 名称、产量、性能、售价及市场情况； 7、公司行业概况； 8、公司业务发展目标。 9、公司与烟台万华的合作协议； 10、由公司拥有的商誉、专利、商标、版权或其他知识产权及所有有关 的注册登记、证明或协议（包括电脑软件之版权），先期提供清单即可； 11、公司使用的第三者的商标、专利和专有技术的情况和合同； 12、技术转让和技术使用许可的情况和合同。 13、服务协议（如公司为之提供或被提供的仓储、运输、信息、中介、 技术开发、技术转让、技术或商标许可，技术服务，广告、印刷）；
医疗机构法律尽职调查文件清单 致：xx医院管理有限公司（“贵司”） 自：x 日期：x xx律师事务所（“本所”）受xx产业投资有限公司（“投资人”）之委托，为投资人对贵司及其下属医疗卫生机构，对目标公司和医院进行初步法律审慎调查，以满足投资目的（“本项目”）之需要，希望此项调查能够得到目标医院的配合和支持。 在目标医院提供上述文件后，可能会有新的情况或资料在本项目进行期间出现，其中有对已经提供文件起到说明、补充、修改、肯定或否定作用或影响的，也请务必及时、完整地提供给本所。 如贵司或目标医院对本清单的要求有疑问，可直接与本所指定律师联系解答。 联系人信息如下： x 需要特别说明的是，本清单所列的调查内容系根据本项目情况而初步确定之调查内容，随着项目进程及调查之深化可能会有所增加，请贵司和目标医院予以谅解和配合。
提交材料基本要求： 1、所有材料请以电子版形式提交：（1）许可证、资质证书、执业证书、签字版 的合同等非word格式的材料，请提供扫描版；（2）机构简介、历史沿革、情况说明、财务报表、HIS系统导出文件、花名册等，请提供word版和exel 版。 2、请自建电子文件夹，标明文件名和序列号。 3、请将所有资料制作一套完整纸质版文件，加盖公章留存备查。 一、基本情况 1. 请说明目标医院是否具有独立法人资格，并说明目标医院与xx医院管理 有限公司及其实际控制人在业务、财务、资产、人员方面的关系； 2. 请列表说明目标医院中是否下辖或包含企业法人或事业单位性质的法人 实体，并说明卫生防疫站和社区卫生服务站点的组织形式； 3. 目标医院本部、分院、门诊网点、中心、社区服务站或下属经营实体的政 府部门的批准文件、现行有效的营业执照或民办非企业单位登记证书（如适用）。 4. 关于目标医院历史沿革（设立和历次变更）的书面说明，包括但不限于目 标医院设立及历次变更的基本情况，并提供与此有关的全部协议、决议、变更后的章程、主管部门的批复、备案文件以及与此有关的其他文件； 5. 目标医院组织结构图，反映出目标医院及目标医院直接或间接投资的公司 （包括全资、控股、参股、联营、合作、投资企业等）、不具备法人资格的下属机构或部门（包括分公司、办事处、本部、分院、门诊网点、中心、社区服务站等），结构图应包括股权比例、其他股东名称及其各自股权比例； 6. 目标医院全部职能处室、管理科室及其他内部机构的组织结构图； 7. 目标医院自设立至今历次的出资协议、投资协议、重组协议或类似文件；
湖南天兴物业发展有限公司 五一广场吉祥巷项目用地尽职调查报告 1、公司结构事项 1.1详细的组织机构图，包括所有的子公司、母公司或公司（加盖公章）的前身，并指明上述各公司的： ⑴公司名称； ⑵公司设立地； ⑶同有限公司的关系； ⑷各公司股东或者合伙人，以及其各自持有的股权比例； ⑸各公司高级管理人员； ⑹业务； ⑺与有限公司的财产关系、债权债务关系。 1.2公司的组建文件：原始文件、批准文件及随后所有的修订件，包括以下文件： 1.2.1营业执照正、副本；核对原件
1.2.2房地产开发资质证书；核对原件 1.2.3公司章程；核对原件 1.2.4股权登记册和颁发后每一股东的出资证明；核对原件 1.2.5企业组织机构代码证；核对原件 1.2.6国税登记证；核对原件 1.2.7地税登记证；核对原件 1.2.8财政登记证；核对原件 1.2.9统计登记证；核对原件 1.2.10劳动登记文件；核对原件 1.2.11社会保险登记证明；核对原件 1.2.12有关出资和增资（如有）的验资报告，所有同验资 有关的报告，所有同公司注册资本增减相关的申请和批准文 件。核对原件 1.3公司股东变更的协议、工商变更等证明文件。复印件 1.4现任法定代表人身份证明、个人身份证明及现任职务。加盖公章
1.5公司的董事会、监事会、主要高级管理人员的名单及其各 自现在的职责。加盖公章 1.6公司完整的会议记录，包括股东会、董事会、董事会下设 的主要委员会以及监事会的所有会议记录和书面决议。（如： 股东、董事、法定代表人变更决议）。复印件 1.7其他以有限公司名义取得的政府机构和/或行业 协会要求公司取得或已授予公司的与其业务经营有关的所 有特许证书、执照或许可证。核对原件 1.8公司贷款卡。核对原件 2、公司股东事项 2.1列出公司全部股东、期权持有人，标明其名称、地址、持 股比例、购买/授予日期、价格、到期日。加盖公章 2.2列出一切有其他权利获得公司股权的权利持有人，标明其各自的名称、地址、发行日期、权利说明以及其他有关条款。加盖公章2.3公司的股东协议、买卖协议、委托投票协议、股权质押协议或其他有关公司股权出售、转让或投票的限制性协议。核对原件
致：【】公司 法律尽职调查文件清单 说明： 1.为进行法律尽职调查，我们提供本尽职调查文件清单，目的是了 解贵公司在中国境内子公司的设立、经营等情况。请贵公司配合提供相关文件，回答相关问题。 2.本文件清单中所列文件及调查内容系根据本项目情况而初步确定， 随着项目进程以及我们尽职调查的深入将有可能调整或增加新的内容。 3.除非上下文另有说明，本文件清单中所列的“公司”系指与贵公 司具有关联关系的从事药品生产、研发及销售且由同一实际控制人控制的公司；“控制”指直接或间接持有50%以上的权益，或者能决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制公司；“股东”系指所涉及公司的股东；“分公司”系指公司的分支机构；“子公司”系指具有独立法人地位的实体。 4.请按每个独立法人分别填写文件清单目录(格式见后)并答复其中 的所有各项问题，同时提供相关资料的完整、清楚、齐全的复印件（请尽量用A4纸单面复印）。(注：如果本文件清单所需要的某一项文件不适用于公司、股东、公司的分公司及子公司，或目前尚不能提供，请加以注明“不适用”、“无此类文件”或“尚未提供”，如有重复的文件请在文件清单目录备注中说明“见第X项文件”)
5.请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并请按照本清单的 序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对。 6.本清单中所称的“文件”，除有特别说明外，均包括以协议、合 同、安排、备忘录、命令、决定、批复、证明、声明等方式作出的书面文件及对该等文件的任何形式的修改和补充。 在上述答复之后，可能会有新的情况或资料在本项目进行期间出现，其中有对公司、股东、公司的分公司及子公司的上述答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用或影响的，也请务必及时完整地以书面形式提供给我们。 二○一一年【】月【】日
保理业务风险控制管理办法 第一章总则 第一条为规范保理业务评审工作，防范保理业务风险，根据相关法律法规及公司有关制度，特制定本管理办法。 第二条保理业务评审是指风险管理部评审人员在业务部门尽职调查工作和融资管理部对贸易真实性、银行征信系统和其他审核的基础上，依据业务部门提供的尽职调查材料，对保理业务进行客观、公正、审慎、严谨、专业、独立的尽职审查，并形成书面的评审意见。 第三条项目评审人员对业务部门报送项目的资料完整性、项目的合法合规性、项目的可行性、风险控制措施的有效性等进行审查。对于不符合上报条件的项目，提出补充资料、修订方案等反馈意见；对于符合上报条件的项目，形成明确的评审意见，报公司项目评审委员会审议。 第二章保理业务报送材料内容及要求 第四条报送材料内容包括内部材料和外部材料，具体应根据业务类型、项目金额、复杂程度等区分对待。 （一）内部材料为报送项目的必备材料。内部材料包括：经业务主办、协办人员签字，业务部门负责人、业务部门分管领导签字的《保理业务立项表》、业务部门和融资管理部签署意见的《业务审查审批表申请表》，经业务主办、协办人员、业务部门负责人签字的尽职调查报告、项目申报材料。
（二）外部材料为根据公司《尽职调查管理办法》的要求，业务人员在尽职调查过程中收集的能支持方案结论或意见、体现主要依据和事实的材料。所有外部材料复印件须加盖“复印件与原件核对一致”章，项目主办、协办人员签字确认，并对材料的真实性负直接责任。 （三）如业务部门提交的项目资料不完整或未到达公司制度要求，融资部可退回业务部门补充资料。 第三章保理业务评审程序及要求 第五条业务部门应在完成项目立项及尽职调查后将项目移交融资部审查。 （一）业务部门填写《项目材料清单》，将项目资料移送融资部审查。（二）融资部收到业务部门报送的项目资料后，核对项目资料清单，核实无误后在项目资料清单上签收。 （三）项目评审人员原则上应在正式接卷后4个工作日内完成对保理业务的评审。对项目资料不全、问题分析不透彻的项目，评审人员向业务部门发送《项目评审工作联系单》，明确需要业务部门补充调查的事项。业务部门应在7哥工作日内形成补充报告，连同其他补充资料，再次提交项目评审人员审查。项目评审人员审查通过后，在《保理业务审查表》上签署意见后，连同评审意见、项目资料等提交部门负责人审核。 对项目是否符合上会条件业务部门和融资部门有争议的，提请评审委员会主任认定。 第四章保理业务审查内容及方法 第六条保理业务评审包括项目基础资料审查、业务方案合规性审查、
保理业务尽职调查提纲Last revision on 21 December 2020
保理业务尽职调查清单 一、应收集整理的基本资料 （一）融资客户需提供资料 1、保理申请书（保理商提供模板，融资方签字盖章） 2、营业执照复印件(必须)； 3、经年检的组织机构代码证复印件(必须)； 4、公司章程及章程修订案复印件(必须)； 5、最新注册资本验资报告复印件(必须)； 6、法定代表人资格认定书及身份证复印件(必须)； 7、实际控制人的身份证复印件； 8、法定代表人委托书(如委托办理-保理商提供模板)； 9、特殊行业资质文件（如有）; 10、经中介机构审计的近三年完整年度审计报告，和本年最近一期的财务报表（附固定资产、短期负债、应收应付、预收预付、其他应收应付的二级科目清单，清单必须纸质版和EXCEL电子版）复印件； 11、回款账户上年至今的银行流水，须在银行打印纸质，并用U盾导出EXCEL电子版(必须); 12、保理融资采购合同或销售合同及相应的采购票据、发货票据或增值税发票、近期（3－5个）回款单据复印件(必须) 13、企业可抵押质押担保的资产清单及证明复印件（必须）；
14、股东会关于保理的决议(保理商提供模板)； 15、企业征信记录(必须)； 16、法定代表人与实际控制人征信记录(必须)； 17、应收账款对账单(必须)； 18、企业法定代表人及实际控制人个人简历(必须纸质版和WORD电子版)； 19、企业介绍（主要内容包含注册资本与实缴资本、股东结构、历史沿革、业务情况、关联企业名称及股权架构，职员数量、组织架构、公司发展规划、市场拓展计划、初步还款计划等）；（必须纸质版和WORD电子版） 20、本年度所有融资及对外担保情况清单（含融资方式、额度、利率、期限、抵质押、到期日、还款方式等信息），包括民融在内；（必须纸质版和WORD或EXCEL版电子版） 21、上年度完税凭证 22、开发票信息：公司名称、税务登记证号、公司地址、公司固话、开户行、开户账号 注：10、11、18、19、20项的电子文档发送至邮箱：（二）保证方提供的资料 1、企业保证人需提供的资料 与客户提供的资料相同 2、个人保证人需提供的资料 (1)个人及配偶身份证复印件(必须)；