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秦皇岛市商业银行2012校园招聘简介：
秦皇岛市商业银行于1998年成立，是秦皇岛市财政和众多知名企业参股的股份制商业银行。成立十多年来，银行各项业务得到了长足的发展。截至2008年末，注册资本达4.23亿元，是成立之初的3.3倍；在三个城市区共设35个营业网点；资产、存款、贷款余额分别为90.75亿元、82.59亿元和39.73亿元。银行始终秉承“服务地方经济，服务中小企业，服务城镇居民”的市场定位和发展宗旨，强化管理、完善内控、优化服务、防范风险，在实践中创新，在改革中发展，在奋进中腾飞，树立了良好的品牌形象，创造了良好的经济和社会效益。
秦皇岛市商业银行无大规模的2011校园招聘，但是其受应届生的关注程度还是很高的。
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秦皇岛市商业银行2012校园招聘大礼包——目录
(4)
1.1秦皇岛市商业银行概况 (4)
1.2秦皇岛市商业银行历史 (4)
1.3秦皇岛市商业银行经营理念 (4)
1.4秦皇岛市商业银行主营业务 (5)
(6)
2.1银行财经类试卷及答案 (6)
2.2银行笔试用得上的专业词汇 (11)
2.3银行基础知识，各类银行考试通用 (16)
2.4金融名词解释大全 (19)
2.5《货币银行学》常见习题 (31)
1.1 秦皇岛市商业银行概况
秦皇岛市商业银行,英文名称：QINHUANGDAO CITY COMMERCIAT BANK 。成立于1998年，是地方财政及秦皇岛市众多知名企业参股的股份制商业银行。
目前，全辖有29家支行、35个营业网点，在岗人员800余人，营业网点覆盖海港区、山海关区、北戴河区和开发区。截至2008年末，注册资本达4.23亿元，是成立之初的3.3倍；在三个城市区共设35个营业网点；资产、存款、贷款余额分别为90.75亿元、82.59亿元和39.73亿元，分别是成立之初的3.6倍、3.67倍和3.16倍；累计实现利润总额2.68亿元，累计上缴税费1.18亿元；不良贷款率由最高时的50.23%降至1.37%；资本充足率由最低时的-31%提高至11.06%。
1.2 秦皇岛市商业银行历史
自1998年正式挂牌以来，秦皇岛市商业银行已经走过十年多的路程。
十年的风雨与彩虹，十年的辛酸与甘甜，十年的挫折与成功，谱写了一曲秦皇岛商行人顽强拼搏、团结奋进、勇往直前的不朽乐章。
十年来，秦皇岛市商业银行秉承“服务地方经济，服务中小企业，服务城镇居民”的市场定位和发展宗旨，强化管理、完善内控、优化服务、防范风险，在实践中创新，在改革中发展，在奋进中腾飞，树立了良好的品牌形象，创造了良好的经济和社会效益。
发展基础不断夯实。截至2008年末，注册资本达4.23亿元，是成立之初的3.3倍；在三个城市区共设35个营业网点；资产、存款、贷款余额分别为90.75亿元、82.59亿元和39.73亿元，分别是成立之初的3.6倍、3.67倍和3.16倍；累计实现利润总额2.68亿元，累计上缴税费1.18亿元；不良贷款率由最高时的50.23%降至1.37%；资本充足率由最低时的-31%提高至11.06%。
业务品种日益丰富。秦皇岛商行注重金融创新，不断开发新业务、新产品，全面提升服务功能，为广大客户提供更优质、更安全、更便捷的金融服务。业务品种由成立之初简单的存贷款等10余种，发展至现在的30余种。
经营风险有效化解。秦皇岛商行组建时基础差，历史包袱沉重，经营风险突出。近年来，秦皇岛商行通过自救与他救相结合的方式，走出了一条有效化解经营风险之路。
在自救上，秦皇岛商行抽调精兵强将成立专职资产保全部门，配套以科学有效的激励约束机制，经过三年的攻坚，取得了显着成效；在他救上，商行依托地方政府大力化解不良资产，市政府出台了资产置换等一系列综合救助方案，对8.87亿元不良资产置换剥离；同时，市政府组成了由公检法等主要职能部门参加的商行专项资产清收工作组，清收力度前所未有，三年来已累计清收不良资产3亿多元。另外，结合商行增资扩股工作，市政府对原置换方案制定了投入货币资金等一系列救助措施，大大缩短了不良资产消化期，使原计划12年的消化期缩短至3年，秦皇岛商行有望在近两年内将历史包袱消化完毕。
目前，秦皇岛市商业银行正在稳步实施新的三年规划，积极推进增资扩股，完善公司治理，深化内部改革，优化业务构成，努力实现由地方银行向区域银行、由小型银行向中型银行、由创业型银行向创新型银行转变的宏伟发展目标。秦皇岛市商业银行正在以崭新的风貌、坚实的步伐向资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有较强竞争力的现代商业银行昂首迈进！
1.3 秦皇岛市商业银行经营理念
秦皇岛市商业银行自成立以来，坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标，强化管理、完善内控、优化服务，获得了良好的社会效益和经济效益。截止2006年末,全行资产总额为57.56亿元；各项存款余额为55.59亿元；各项贷款余额为23.7亿元；存贷比为44%；不良贷款率9.82%；资本充足率为0.74%。
秦皇岛市商业银行以“服务地方经济、服务中小企业、服务城市居民”为市场定位，重点支持了市政基础设施建设、公共事业建设、中小企业、民营企业、高新技术企业、再就业工程等项目，有力地服务了地方经济，支持了地方企业的发展；积极开办了代发工资、代收电费、代收话费、代售保险、代收煤气收费等一系列中间业务，以“灵活、方便、快捷、高效”的服务受到了广大市民的广泛欢迎；推出了住房按揭贷款业务、商业门市房抵押贷款业务、承兑汇票及贴现业务、银行保理业务、委托收款业务等众多业务品种，服务功能日臻完善，已成为秦皇岛市金融战线上一支重要的生力军。
秦皇岛市商业银行坚持科技兴行，全行储蓄通存通兑、免填单、ATM自动存取款、自助缴费、POS消费等服务手段快捷方便，现代化支付系统实现各种资金结算的零在途。2006年，秦皇岛市商业银行又投入大量人力、物力更新改造了综合业务系统，新的综合业务系统引进了先进的设计理念和业务管理架构，处于同行业领先水平，并于2007年2月5日正式上线运行，必将为广大客户提供更加高质量、高效率的金融服务。
秦皇岛市商业银行将进一步加快改革与创新步伐，加强自身建设，内强素质，外塑形象，努力打造成为服务一流、运营规范、效益优良的好银行。
1.4 秦皇岛市商业银行主营业务
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业务。
2.1 银行财经类试卷及答案
一、单项选择题（每题的备选答案中，只有一个正确，请将所选答案的字母写在括号内。每题1分，共20分。）
1．国外建设财政投融资制度成功的关键是（）。
A．发展商业银行
B．发展保险公司
C．发展证券业
D．发展政策性银行
2．预算赤字是指（）。
A．编制预算时列有赤字
B．预算执行过程中出现赤字
C．国家有意识地用赤字来调节经济
D．年终决算有赤字．
3．政策性银行资本金主要源自（）。
A．预算投资
B．资本市场
C．货币市场
D．国外借款
4．和西方国家相比，我国财政收人占GDP比重（）。
A．偏高
B．偏低
C．更为合理
D．波动性更强
5．结构性赤字也就是（）。
A．充分就业赤字
B．周期性赤字
C．决算赤字
D．预算赤字
6．按照我国预算法的规定，（）拥有国家预算的最终审批权。
A．国务院
B．全国人民代表大会
C．财政部
D．全国人大常委会
7．1979年以前，我国实行的信贷资金管理体制是（）。
A．"统存统贷"体制
B．一差额包干"体制
C．"实存实贷"体制
D．统收统文体制
8．我国现金发行中心是（）。
A．国务院
B．全国人民代表大会
C．财政部
D．中国人民银行
9．以一定单位的外国货币为基准来计算应收应付多少本国货币的汇率标价法叫（）。A．美元标价法
B．日元标价法
C．直接标价法
D．间接标价法
10．由国家补贴保险基金的保险种类，叫做（）。
A．政策性保险
B．商业性保险
C．财产保险
D．人身保险
11．中央银行和商业银行在货币供应中的作用分别是（）。
A．中央银行提供原始存款，商业银行也能够提供原始存款
B．中央银行提供派生存款，商业银行也提供派生存款
C．中央银行提供原始存款，商业银行创造派生存款
D．中央银行提供派生存款，商业银行创造原始存款
12．土地增值税属于（）。
A．行为税
B．资源税
C．流转税
D．财产税
13．下列项目，免征营业税的是（）。
A．商店处理季节性商品
B．博物馆、展览馆举办文化活动的门票收人
C．个体经营摊点提供的饮食服务
D．单位将不动产赠与他人
11．证券投资的风险主要包括（）。
A．经营风险
B．市场风险
C．利率风险
D．贷款风险
E．购买力风险
12．下列税种中，属于流转税的是（）。
A．增值税
B．土地增值税
C．关税
D．城市维护建设税
E．个人所得税
13．下列表述，正确的是（）。
A．外商投资企业经营期在10年以上的，均享受"二免三减"的税收优惠
B．为科学研究、开发能源提供专有技术所得的特许权使用费，免征所得税
C．外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得，免征所得税
D．国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息所得，免征所得税
E．外国投资者从外商投资企业取得的利润汇出时，免征所得税
14．设立税务师事务所，应当报（）审查批准。
A．财政部
B．省级国家税务局
C．国家税务总局
D．所在地税务机关
E．司法机关
15．审查应交所得税时应注意的内容有（）。
A．应纳税所得额的计算是否正确
B．税率是否正确
C．税款减免是否正确
D．是否及时足额交纳税款
E．会计处理是否正确
16．审计方法的选用，应该符合的要求主要有（）。
A．要适用审计目的
B．要适用审计方式
C．要适用审计程序
D．要适用审计计划
E．要联系被审计单位的实际情况
17．保险合同可分为（）。
A．补偿合同
B．给付合同
C．预约合同
D．定值保险合同
18．人身保险按保障范围分类可分为（）。
A．人寿保险
B．伤害保险
C．健康保险
D．住房保险
19．世界上证券监督管理体制主要有（）等几种模式。
A．政府主导型
B．任其自然型
C．自律主导型
D．中间型
20．根据证券法总则的有关规定，结合我国证券市场的实践，证券法基本原则应当包括（）。A．保护投资者合法权益的原则
B．公开、公平、公正原则
C．自愿、有偿、诚实信用原则
D．互惠互利原则
三、判断题（正确的在题后括号内划"√"，错误的划"X"。每题1分，共20分）
1．发展中国家的税制结构以间接税为主。
2．营业税是中央财政的固定收人。
3．税收管辖权是国家管辖权的派生物。
4．财政投融资是一种政策性融资，它和无偿拨款没有什么区别。
5．我国现行个人所得税法采取分项定率、分项扣除、分项征收的模式。
6．我国最早是从国民党政府时期开始发行国内公债的。
7．我国当前金融改革的重点是，强化中央银行职能，加快形成统一、有效的宏观调控机制。
8．中国人民银行可以直接认购、包销国债。
9．储蓄原则中的"为储户保密"要求未经储户同意不得向任何单位及个人提供储户存款的有关资料。
10．当一国中央银行由私人股份组成时，银行领导人不由国家任命，而由股东投票决定。
11．按照资金的来源，银行业会计科目可分为资产类、负债类、所有者权益类和损益类等，共72个科目。
12．中央银行产生的客观条件是，经济发展需要有一专门机构对银行业和金融市场进行统一管理和调节。
13。政府审计机关是依照宪法和审计条例规定建立的，实行的是任意审计，承担着繁重的审计任务。
14．审查应付福利费时，应重点审查其是否按一定比例从企业税后留利中按期界取。
15．我国独立审计准则的有关规则是由财政部会计事务管理司负责拟定并颁发。
16．由于个人不诚实、不正直或不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起社会财富的损毁和人身伤亡的原因或条件，就是实质风险因素。
17．保险与赌博，其金钱财物得失都决定于本来不确定的偶然事件的发生，所以说保险和赌博性质是一样的。
18．由于汽车刹车失灵酿成车祸致使多人伤亡，其中刹车失灵即为风险事故。
19．证券业协会是证券业的自律性组织，是社会团体法人。
20．证券交易所技术性停牌或者临时停市，可根据实际情况自己决定。
四、简答题（每题4分，共16分）
1．发达国家和发展中国家税制结构的主要区别是什么？
2．为什么说税收具有强制性？
3．国家预算怎样发挥宏观调控作用？
4．审阅库存物资收发凭证时，应注意哪些问题？
五、论述题（10分）
试论财政赤字对社会经济的影响。
六、案例分析题（4分）
审计人员在进行福特公司1997年长期投资审计时，查明该企业"长期投资"项目有两个明细科目，"股票投资"明细科目期末余额为200万元，"债券投资" 明细科目期末余额为100万元。本期与长期投资有关的"投资收益"科目贷方发生额共计30万元，其中股票投资的股利收益为20万元。债券投资的利息收益为10万元。审计人员通过进一步审核"长期投资"账簿及有关资料得知以下信息：
1．1997年1月1日，该企业用200万元购人万科公司股票200万股，占万科公司股票总数的60％。万科公司1991年税后利润为100万元，1997年发放现金股利给福特公司计20万。
2．1997年1月1日，福特公司用108万元购人四年期，面值为100元，票面利率为10％的债券1万张，该债券每年年末付息一次。其溢价按直线法摊销。
要求：
（1）计算"长期投资"和"投资收益"的应有金额。
（2）指出该企业会计处理中存在的问题。
财经管理类笔试模拟试卷参考答案
一、单项选择题
1．D 2．A 3．A 4．B 5．A 6．B 7．A 8．D 9．C 10．A 11．C 12．B 13．B 14．A 15．D 16.B 17．B 18．B 19．B 20．A
二、多项选择题
1．ABCE 2．ABC 3．ABCD 4．BE 5．CE 6．AB 7．AB 8．BCD 9．ABCD 10．ABD 11．ABCE 12．ACD
13．CDE 14．BC 15．ABCDE 16．ABE 17．AB 18．ABC 19．ACD 20．ABC
三、判断题
1．√2．X3．√4．X 5．√6．X7．√8．X9．X10．X11．X12．√13．X14．X15．X16．X17．X18．X19．√20．X
四、简答题
1．与发达国家相比，发展中国家税制结构的明显特点是以间接税为主，这是由发展中国家主客观原因决定的。（1）发展中国家的经济发展水平较低，人均收人水平也较低，如果勉强推行以所得税为主的税收体制，必然使税源大量流失，难以保证国家财政的需要。（2）流转税在征收管理上简便易行，且不受企业盈亏状况的影响，更适合发展中国家目前的管理水平。（3）流转税是从价计征不直接作用于企业所得和个人所得，对私人投资和个人储蓄的影响较小。
发展中国家以间接税为主体的税制，随着本国商品经济的发展，已经暴露出它的弊端，许多国家开始采取相应的措施。一是为了克服全额流转税的重复征税从而不利于专业化协作的弊端，开始推行增值税。但全面推行增值税，要求具备健全的纳税登记制度和财务会计制度，要求有较高的税务管理水平，而许多发展中国家目前还不完全具备这些条件。二是为了开拓新的税源，逐步扩大以所得税为主的直接税的征收范围。但在发展中国家征收所得税必然受企业利润水平低和人均收入水平低的制约。
2．税收的强制性指的是征税凭借国家政治权力，通过颁布法令实施，任何单位和个人都不得违抗。税收的强制性是税收作为一种财政范畴的前提条件，也是国家满足社会公共需要的必要保证。但征税中的强制性不是绝对的，在企业和个人明了征税的目的并增强纳税观念以后，强制性则可能转化为自愿性。由于对国有企业征税并不存在侵犯所有权问题，因而对国有企业的强制性还必须进行具体分析。在社会主义市场经济体制下，国有企业同其他企业一样，在生产流通领域中以独立的商品生产身份出现，在分配上实行相对的自负盈亏，有自身独立的经济利益，在利益机制驱动下也存有偷漏税的取向，因而国家对国有企业征税仍必须以政治权力为依托，税收的强制性不仅不能削弱而且还要加强。当然，由于国有企业的所有者是国家，作为政治权力代表的国家和作为所有者的国家难以截然分开，因而对国有企业的强制性比之对非国有企业的强制性在性质上还是有差别的。
3．国家预算是财政政策的主要手段，它具有综合性、计划性、法制性的特点。国家预算在财政政策中的调控作用体现在以下几个方面：（1）通过国家预算收支规模的变动及其平衡状态可以有效地调节社会总供给与总需求的平衡关系。当社会总需求大于社会总供给时，可以通过实行国家预算收人大于支出的结余政策进行调节；当社会总供给大于社会总需求时，可以实行国家预算支出大于收人的赤字政策进行调节；在社会供求总量大体平衡时，国家预算应实行收支平衡的中性政策与之相配合。（2）通过调整国家预算支出结构可以调节国民经济中的各种比例关系和经济结构。因为投资的增加或者减少会改变一定的经济结构，因此，调整国家预算支出结构就能起到调节经济结构的作用。国家预算支出结构包括：积累性支出和消费性支出的比例关系，生产性支出和非生产性支出的比例关系，用于国民经济各部门支出的比例关系等等。国家预算支出结构的变化会相应地影响国民经济中的有关比例和经济结构。
4．审阅库存物资收发凭证时，应注意：（1）凭证内容是否完整；（2）凭证的计算是否正确；（3）凭证所反映的收发业务是否合法、合理（4）凭证所反映的收发业务是否真实、正确。
五、论述题
财政赤字对社会经济的影响主要表现在三个方面。
第一，财政赤字与货币供给。财政赤字对经济的影响和赤字规模大小有关，但更主要的还取决于赤字的弥补方式。向银行透支或借款来弥补财政赤字。出现财政赤字意味着财政收进的货币满足不了必需的开支，其中有一种弥补办法就是向银行借款。可见，财政向银行借款会增加中央银行的准备金从而增加基础货币，但财政借款是否会引起货币供给过度，则不是肯定的。在现代信用制度下，在发生财政向银行借款时，只要银行能控制住贷款总规模，就不会发生货币供给过量的问题。居民个人或企业包括商业银行购买公债，一般说只是购买力的转移或替代，不产生增加货币供给的效应。居民或企业购买公债有两种不同情况：一是用现钞和活期存款购买；另一种情况是用储蓄或定期存款购买。由中央银行认购公债。中央银行认购公债，在中央银行账户的资
产方政府公债项增加，负债方的财政金库存款等额增加，而当财政用于支出时，则中央银行的财政金库存款减少，在商业银行贴户上居民和企业存款相应增加，从而商业银行的存款准备金也相应增加。商业银行有了超额储备，就可能用以扩大贷款规模，增加货币供给。
第二，财政赤字扩大总需求的效应。财政赤字可以是作为新的需求叠加在原有总需求水平之上，使总需求扩张。另一种情况则是通过不同的弥补方式，财政赤字只是替代其他部门需求而构成总需求的一部分。20世纪80年代中期以来，还出现另一种说法，认为财政赤字是国民收入超分配的重要原因。首先对国民收入超分配这个概念有不同的理"解，其实准确的理解只能是总需求大于总供给、货币供给量大于货币需求量，不过是需求过旺或通货膨胀的另一种说法。
第三，财政赤字与发行国债。发行国债是世界各国弥补财政赤字的普遍做法而且被认为是一种最可靠的弥补途径。但是，债务作为弥补财政赤字的来源，会随着财政赤字的增长而增长。还有另一面，就是债务是要还本付息的，债务的增加也会反过来加大财政赤字。
六、案例分析题
（l）"长期投资一股票投资"期末余额=（200＋100）X60％－20＝160（万元）
"投资收益一股票投资"本期发生额=100X 60％＝60（万元）
"长期投资一债券投资"期末余额=108－（108－100）／4＝106（万元）
"长期投资一债券投资"本期发生额=100X
10％－（108－100）／4＝8（万元）
（2）长期投资一股票投资的核算应采用权益法，而非成本法。
长期投资一债券投资的溢价分期应摊销2万元，"长期投资一债券投资"的期末余额应为债券面值与未摊销溢价之和。
2.2 银行笔试用得上的专业词汇
acquiring company 收购公司
bad loan 呆帐
chart of cash flow 现金流量表
clearly-established ownership 产权清晰
debt to equity 债转股
diversity of equities 股权多元化
economy of scale 规模经济
emerging economies 新兴经济
exchange-rate regime 汇率机制
fund and financing 筹资融资
global financial architecture 全球金融体系
global integration, globality 全球一体化，全球化
go public 上市
growth spurt （经济的）急剧增长
have one's 'two commas' 百万富翁
hedge against 套期保值
housing mortgage 住房按揭
holdings 控股，所持股份
holding company 控股公司
initial offerings 原始股
initial public offerings 首次公募
innovative business 创新企业
intellectual capital 智力资本
inter-bank lending 拆借
internet customer 网上客户
investment payoff period 投资回收期
joint-stock 参股
mall rat 爱逛商店的年轻人
means of production 生产要素
(the)medical cost social pool for major diseases 大病医疗费用社会统筹mergers and acquisitions 并购
mobile-phone banking 移动电话银行业
moods 人气
net potato 网虫
non-store seling 直销
offering 新股
online-banking 网上银行业
online-finance 在线金融
online client （银行的）网上客户
paper profit 帐面收益
physical assets 有形资产
project fund system 项目资本金制度
pyramid sale 传销
recapitalize 资产重组
regional corrency blocks 地区货币集团
regulate 调控
sell off 变现
share(stock) option 期权，股票认购权
smart card 智能卡
slash prices 杀价
spare capacity 闲置的生产能力
strong growth 强劲的增长势头
switch trade 转手贸易
take…public 上市
tap the idle assets 盘活存量资产
transaction （银行的）交易
transfer payment from the exchequer 财政转移支付
venture-capital 风险资本
virtual bank 虚拟银行
wire transfer 电子转帐
account number 帐目编号
depositor 存户
pay-in slip 存款单
a deposit form 存款单
a banding machine 自动存取机
to deposit 存款
deposit receipt 存款收据
private deposits 私人存款
certificate of deposit 存单
deposit book, passbook 存折
credit card 信用卡
principal 本金
overdraft, overdraw 透支
to counter sign 双签
to endorse 背书
endorser 背书人
to cash 兑现
to honor a cheque 兑付
to dishonor a cheque 拒付
to suspend payment 止付
cheque,check 支票
cheque book 支票本
order cheque 记名支票
bearer cheque 不记名支票
crossed cheque 横线支票
blank cheque 空白支票
rubber cheque 空头支票
cheque stub, counterfoil 票根
cash cheque 现金支票
traveler's cheque 旅行支票
cheque for transfer 转帐支票
outstanding cheque 未付支票
canceled cheque 已付支票
forged cheque 伪支票
Bandar's note 庄票，银票
banker 银行家
president 行长
savings bank 储蓄银行
Chase Bank 大通银行
National City Bank of New York 花旗银行
Hongkong Shanghai Banking Corporation 汇丰银行Chartered Bank of India, Australia and China 麦加利银行Banque de I'IndoChine 东方汇理银行
central bank, national bank, banker's bank 中央银行bank of issue, bank of circulation 发行币银行commercial bank 商业银行，储蓄信贷银行
member bank, credit bank 储蓄信贷银行
discount bank 贴现银行
exchange bank 汇兑银行
requesting bank 委托开证银行
issuing bank, opening bank 开证银行
advising bank, notifying bank 通知银行
negotiation bank 议付银行
confirming bank 保兑银行
paying bank 付款银行
associate banker of collection 代收银行
consigned banker of collection 委托银行
clearing bank 清算银行
local bank 本地银行
domestic bank 国内银行
overseas bank 国外银行
unincorporated bank 钱庄
branch bank 银行分行
trustee savings bank 信托储蓄银行
trust company 信托公司
financial trust 金融信托公司
unit trust 信托投资公司
trust institution 银行的信托部
credit department 银行的信用部
commercial credit company(discount company) 商业信贷公司（贴现公司）neighborhood savings bank, bank of deposit 街道储蓄所
credit union 合作银行
credit bureau 商业兴信所
self-service bank 无人银行
land bank 土地银行
construction bank 建设银行
industrial and commercial bank 工商银行
bank of communications 交通银行
mutual savings bank 互助储蓄银行
post office savings bank 邮局储蓄银行
mortgage bank, building society 抵押银行
industrial bank 实业银行
home loan bank 家宅贷款银行
reserve bank 准备银行
chartered bank 特许银行
corresponding bank 往来银行
merchant bank, accepting bank 承兑银行
investment bank 投资银行
import and export bank (EXIMBANK) 进出口银行
joint venture bank 合资银行
money shop, native bank 钱庄
credit cooperatives 信用社
clearing house 票据交换所
public accounting 公共会计
business accounting 商业会计
cost accounting 成本会计
depreciation accounting 折旧会计computerized accounting 电脑化会计general ledger 总帐
subsidiary ledger 分户帐
cash book 现金出纳帐
cash account 现金帐
journal, day-book 日记帐，流水帐
bad debts 坏帐
investment 投资
surplus 结余
idle capital 游资
economic cycle 经济周期
economic boom 经济繁荣
economic recession 经济衰退
economic depression 经济萧条
economic crisis 经济危机
economic recovery 经济复苏
inflation 通货膨胀
deflation 通货收缩
devaluation 货币贬值
revaluation 货币增值
international balance of payment 国际收支favourable balance 顺差
adverse balance 逆差
hard currency 硬通货
soft currency 软通货
international monetary system 国际货币制度the purchasing power of money 货币购买力money in circulation 货币流通量
note issue 纸币发行量
national budget 国家预算
national gross product 国民生产总值
public bond 公债
stock, share 股票
debenture 债券
treasury bill 国库券
debt chain 债务链
direct exchange 直接（对角）套汇
indirect exchange 间接（三角）套汇
cross rate, arbitrage rate 套汇汇率
foreign currency (exchange) reserve 外汇储备
foreign exchange fluctuation 外汇波动
foreign exchange crisis 外汇危机
discount 贴现
discount rate, bank rate 贴现率
gold reserve 黄金储备
money (financial) market 金融市场
stock exchange 股票交易所
broker 经纪人
commission 佣金
bookkeeping 簿记
bookkeeper 簿记员
an application form 申请单
bank statement 对帐单
letter of credit 信用证
strong room, vault 保险库
equitable tax system 等价税则
specimen signature 签字式样
banking hours, business hours 营业时间
2.3 银行基础知识，各类银行考试通用
1.从84年起，人行专门行使央行的职能1995年3月18日通过《人行法》以法律形式确定；2003年12月27日《人行法修正案》，人行对银行业金融机构的监管交银监会，银监会成立于2003年4月
2.94年，先后成立了国家开发、中国进出口、中国农业发展银行政策性银行;1995年3月18日通过《人行法》；2003年12月27日《人行法修正案》
3.交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中行、建行04年、工行05年整体改制为股份
4.01年第一家农村股份制商业银行：张家港；03年第一家农村合作银行：宁波鄞州；农村资金互助社和村镇银行是07年新批准设立。06年12月31日邮政储蓄银行成立07年3月20挂牌，定位：依托发挥网络优势，完善金融服务。零售与中间为主，提供基础金融服务
5.渤海银行05年；上海银行95年
6.06年4月26日，上海银行宁波分行----城市商行第一家跨区设分支;：05.11.28徽商银行城商行重组序幕；0
7.01.24江苏银行迈上台阶
7.06年12月11日，入世贸过渡期结束《外资银行管理条例》及其实施细则正式生效，取消经营人民币业务地域、客户限制，允许对所有客户提供人民币业务，取消对在华经营非审慎限制----标志着正式全面开放银行业。
8.07年1月全国金融会议决定：首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务，公开透明招标制
9.98年城市合作银行更名为城市商业银行
11.06年工行上海、香港同步上市；中行先后两地上市。建行05年在香港上市，唯一没有在上海上市。交行05年香港07年上海上市
12.交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中、建04年、工行05年整体改制为股份。农行自07年2月正式开始股份制改革，截至2007年4月尚未完成。
13.截至07年4月，中国银行业协会设有5个专业委员会：法律、自律、从业资格认证、农村合作金融、银团贷款与交易专业委员会。
14.06年9月在上海成立的是中国金融期货交易所。上海期货交易所成立于99年；大连商品交易所成立于93年；郑州商品交易所成立于90年
15. 我国金融市场的发展是从84年同业拆借市场开始的。同业拆借市场属货币市场。90年底沪、深证券交易所成立，标志我国股票市场正式形成，股票市场属于资本市场。
16.2004年10月29日，中国人民银行决定放开存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2004年10月29日贷款利率上限放开，下限管理
17..从2005年9月21日起，对活期按季结息
18.《反洗钱法》2006年10月31日审议通过，2007年1月1日起施行；《大额和可疑》于2006年11月6日通过，2007年3月1日施行
19.2003年12月27日《关于修改〈商业银行法〉的决定》通过，2004年2月1日起施行。
20.2006年8月27日通过《破产法》，2007年6月1日起施行
21.《担保法》于1995年通过并实施
22.《物权法》于2007年3月通过，自2007年10月1日起施行。
23.《银行业从业人员职业操守》于2007年2月9日通过生效。
24.1997年6月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。承办柜台交易的商业银行都是银行间债券市场成员，银行柜台交易市场可以看成是银行间债券市场的延伸
25.《银行业监督管理法》于2006年修改2007年1月1日起施行
26.现行的《公司法》自2006年1月1日起施行。
27.从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息
28.1979年，日本输出入银行在北京设立代表处；新中国第一家信托投资公司--中国国际信托投资公司成立。
29.2004年我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度。
30.现行的《票据法》于2004年8月28日通过修正并开始施行
1、境内机构原则上只能开立1个经常项目外汇账户。
2、银行资本分为核心资本和附属资本，附属资本不得超过核心资本的100%，所以核心资本不得低于银行资本的50%。
2.3、资本监管方面改进之一：规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数
4、劳动力人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体。
5、我国银行开办的外币存款币种9种：美、欧、日、港、瑞郎、加元、英、新加坡元、澳元（这3个外汇采用间接标价法境内机构原则上只能开立1个经常项目外汇账户。
6、个人房贷中，贷款与房价款比例最高为80％；贷款人发放自用、款、商用、二手车贷80%、70%、50%；车贷期限（含展期）不超过5年。二手车贷不超3年。国家助学贷款期限最长10年。一般商业性助学贷款最长8年
7、贷款展期不超原贷期限一半，累计不超过3年
8、非金融企业短期融资券期限最长不超过365天，证券公司期限最长不超过91天
9、本票提示付款期限为2个月
10、央行票据期限通常为3个月、6个月和12月
11、普通高校每年的借款总额原则上按照在校生总数20%的比例、每人每年6,000元的标准
项目贷款利率在基准利率的基础上可以下浮，但不得超过10%，上浮不作限制；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。
12、《新资本协议》规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。银行资本分为核心资本和附属资本，附属资本不得超过核心资本的100%，所以核心资本不得低于银行资本的50%。；规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风
险权重系数
13、商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监可以实行接管。接管期限最长不超过2年。
14、大额交易标准：单或累计20万等值1万美元现金收支（包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付等）;单位账户之间200万等值20万美元转账;个人账户之间，以及个人账户与单位账户之间单笔或累计50万等值10万美元划转；跨境交易一方为个人单或累等值1万美元
15、商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75％
16、有限责任公司由50个以下股东出资设立；有限和股份注册资本最低3万元和500万元，
17、债权申报期限自法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短30日，最长3个月大额和可疑报告管理办法》规定了9类交易如未发现交易可疑的，免于大额交易报告。
18、股东大会作出修改章程、增减注册资本的决议，以及公司分并、分立、解散或者变更形式的决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
19、人民法院受理申请破产申请前1年内，涉及债务人无偿转让的财产，管理人有权请求人民法院予以撤销
20、银行的资本充足率不能低于8%
21、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，金融机构应当至少保存5年
22、流动性资产余额/流动性负债余额的比例不得低于25%，即流动性负债余额就不得高于流动性资产余额的4倍。
23、银监会对已经或可能信用危机严重影响存款人利益商业银行接管，接管期限最长不超过2年。
24、汽车金融公司可以接受境内股东单位3个月以上期限的存款
25、银监会应自收到人行建议之日起30日内回复
《巴塞尔新资本协议》中的三大支柱是：最低资本要求、外部监管和市场约束；货币政策的"三大法宝"：公开市场业务、存款准备金政策、再贴现政策；银行最主要的三大风险
是信用风险、操作风险和市场风险。
持有期收益率=（卖出价-买入价+现金分配***股息、红利）/买入价；资本充足率=（核心+附属）/风险加权资产；资本利润率（ROE）=净利润／股东权益；资产利润率ROA=净利润/总资产;股权乘数EM总资产／股东权益;ROE=ROA*EM
19上海银行间同业拆放利率Shibor。LIBOR伦敦银行同业拆放利率;人行PBC；银监会CBRC;银行业协会CBA;工行ICBC;中行BOC；交行BOCOM;农行ABC;建行CCB；证监会CSRC；保监会CIRC
3.银监会根据审慎监管的要求，实地查阅帐表、文件、档案和座谈询问，对风险性和合规性分析、检查、评价和处理是"现场检查"定义。四种监管："非现场监管"---收集数据资料基础上的分析评价；"现场检查"---实地查阅资料和访谈基础上的分析评价；"监管谈话"---与银行业金融机构的董事、高管进行谈话；"信息披露监管"---要求机构按照规定披露信息。
4."会员大会"是银协会的最高权力机构；"理事会"是会员大会的执行机构；"常务理事会"在理事会闭会期间行使理事会职责；"秘书处"为日常办事机构。
9.工行:工商信贷和个人储蓄；农行:农村金融；中行:经营并管理外汇；建行：基础设施建设等长期信用。
11.股份制商业银行的作用：填补市场空白，较好地满足融资和储蓄业务需求；打破垄断局面，促进竞争机制形成、竞争水平提高；经营管理"试验田"，推动银行业改革和发展。
12.城市商行趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区经营。
15.外商独资、中外合资银行：经营部分或全部外汇和人民币业务，经批准经营结汇、售汇（全面的外汇和人民币业务）。外国银行分行：经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务（不是全面的人民币业务）。外国银行代表处不是营业性机构。外资银行要享受国民待遇必须是独立法人即外商独资或中外合资
16.四家金融资产管理公司（信达、长城、东方、华融）业务向是商业化经营，
17.汽车金融公司属于由银监会负责监管的非银行金融。
18。银监会会员单位中注意有：中央国债登记结算有限责任公司
20.金融租赁公司：经营融资租赁为主的非银行金融机构。
21.货币经纪公司仅限向境内外金融机构提供经纪服务。
23.《外资银行管理条例》及其实施细则正式生效，取消经营人民币业务地域、客户限制，允许对所有客户提供人民币业务，取消对在华经营非审慎限制----标志着正式全面开放银行业。
24.人行职能：制定、执行货币政策，防范、化解金融风险，维护金融稳定。
2.4 金融名词解释大全
金融系-金融学名词解释汇编基金类
1、开放式基金(open-end funds)指基金规模不是固定不变的，而是可以随时根据市场供求情况发行新份额或被投资人赎回的投资基金。
2、封闭式基金(close-end funds)指基金规模在发行前已确定，在发行完毕后及规定的期限内，基金规模固定不变的投资基金。
3、契约型投资基金(constractual type funds)根据一定的信托契约原理，由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。基金管理人依据法律法规和基金契约负责基金的经营和管理操作；基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令，办理基金名下的资金往来；投资人通过购买基金单位，享有基金投资收益。
4、公司型投资基金(corporate type funds)具有共同投资目标的投资者依据公司法组成以赢利为目的、投资于特定对象（如各种有价证券、货币）的股份制投资公司。基金持有者既是基金投资者，又是公司股东。
5、雨伞基金(umbrella funds)基金管理公司把自己名下的一组基金作为“母基金”，在“母基金”之下，再组成若干个“子基金”，以方便和吸引投资者在其中自由选择和转换的一种经营方式。其最大的特点就是利于投资者转换基金，并且不收或少收转换费，以此来稳定投资队伍。
6、金中的基金(funds of funds)其特点是以其他基金单位为投资对象。它通过分散投资于本身或不同管理团体的基金来进一步分散降低风险。
7、对冲基金(hedge fund)原意是“风险对冲过的基金”，起源于５０年代初的美国，起初的操宗旨是利用期货、期权等金融衍生产品以及对相关联的不同股票进行实买空卖、风险对冲的操作技巧，在一定程度上可规避和化解证券投资风险。经过几十年的演变，对冲基金已失去初始的风险对冲的内涵，已成为充分利用各种金融衍生产品的杠杆效应，承担高风险、追求高收益的投资模式。
8风险基金(venture capital)是指那些由专业投资管理人士或机构定向募集的资金，投资于处于草创阶段的企业、技术、产品或市场，以期望在未来实现高额回报。
9、股票基金股票基金是以股票为投资对象的投资基金，是投资基金的主要种类。股票基金的主要功能是将大众投资者的小额投资集中为大额资金。投资于不同的股票组合，是股票市场的主要机构投资。
10、债券基金债券基金是一种以债券为投资对象的证券投资基金，它通过集中众多投资者的资金，对债券进行组合投资，寻求较为稳定的收益。
11、货币市场基金货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的～种基金。该基金资产主要投资于短期货币工具如国库券、商业票据、银行定期存单、政府短期债券、企业债券等短期有价证券。
12、基金发起人基金发起人是指发起设立基金的机构，它在基金的设立过程中起着重要作用。在我国，根据《证券投资基金管理暂行办法》的规定。基金的主要发起人为按照国家有关规定设立的证券公司，信托投资公司及基金管理公司，基金发起入的数目为两个以上。依据《证券投资基金管理暂行办法》及中国证监会的有关规定，基金发起人主要职责包括：（1）制定有关法律文件并向主管机关提出设立基金的申请，筹建基金；（2）认购或持有一定数量的基金单位；（3）基金不能成立时、基金发起人须承担基金募集费用，将已募集的资金并加计银行恬期存款利息在规定时间内退还基金认购。
13、基金管理人基金管理人，是指凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，基金管理人的职责主要有：按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；及时、足额向基金持有人支付基金收益；保存基金的会计账册，记录15年以上；编制基金财务报告，及时公告，并向中国证监会报告：计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；基金契约规定的其他职责：开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购与赎回。
14、金托管人基金托管人应为基金开设独立的银行存款账户，并负责账户的管理。即基金银行账户款项收付及资金划拨等也由基金托管人负责，基金投资于证券后，有关证券交易的资金清算由基金托管人负责。基金托管人主要有以下职责：①安全保管全部基金资产：②执行基金管理人的投资指令；③监督基金管理人的投资运作，如果发现基金管理人有违规行为，有权向证券上管机关报告。并督促基金管理人予以改正；④对基金管理人计算的基金资产净值和编制的财务报表进行复核。
兼并与收购类15、善意收购（friendly acquisition)当猎手公司有理由相信猎物公司的管理层会同意并购时，向猎物公司的管理层提出友好的收购建议。彻底的善意收购建议由猎手公司方私下而保密地向猎物公司方提出，且不被要求公开披露。
16、敌意收购（hostile takeover）猎手方不顾及猎物公司董事会和经理层的利益和苦衷，既不作事先的沟通，也鲜有些警示，就直接在市场上展开标购，诱引猎物公司股东出让股份。
17、要约收购（Tender Offer）是指收购方通过向被收购公司的股东，发出购买其所持该公司股份的书面意思表示，并按照其依法公告的收购要约中所规定的收购条件、收购价格、收购期限以及其他规定事项，收购目标公司股份的收购方式。
18、杠杆收购(leveraged buyout)其本质是举债收购，即以债务资本为主要融资工具，这些债务资本多以猎物公司资产为担保而得以筹集。
19、金降落(golden parachute)金降落协议规定，一旦因为公司被并购而导致董事、总裁等高级管理人员被解职，公司将提供相当丰厚的解职费、股票期权收入和额外津贴作为补偿费。以此构成敌意收购的壁垒，使收购变得不那么有利可图，或是给收购者带来现金支付上的沉重负担。
20、锡降落(tin parachute)锡降落一般是当公司被并购时，根据工龄长短，让普通员工领取数周至数月的工资。锡降落的单位金额不多，但聚沙成塔，有时能很有效地阻止敌意收购。
21、白护卫(white squire)猎物公司将大宗具有表决权的证券卖给友好公司，与充担白护卫的友好公司签定不变动的协议，该协议允许白护卫在猎物公司遭收购时以优惠价格认购股票或得到更高的投资回报率。以此防止敌意收购。
22、白骑士(white knight)猎物公司为了免受敌意收购者的控制而别无他策时，可以自行寻找一家友好公司，由后者出面和敌意收购者展开标购战。此策可使猎物公司避免面对面地与敌意收购者展开大范围的收购与反收购之争，但是，自寻接管人最终会导致猎物公司丧失独立性。
金融衍生工具类23、金融衍生工具通常是指从原生资产（Underlying Asserts）派生出来的金融工具。由于许多金融衍生产品交易在资产负债表上没有相应科目，因而也被称为“资产负债表外交易（简称表外交易）”。根据产品形态，可以分为远期、期货、期权和掉期四大类。
24、掉期合约掉期合约是一种内交易双方签订的在未来某一时期相互交换某种资产的合约。更为准确他说，掉期合约是当事人之间签讨的在未来某一期间内相互交换他们认为具有相等经济价值的现金流（CashFlow）的合约。
25、期权合约期权的买方向卖方支付一定数额的权利金后，就获得这种权利，即拥有在一定时间内以一定的价格（执行价格〕出售或购买一定数量的标的物（实物商品、证券或期货合约）的权利。
26、期货合约期货合约指由期货交易所统一制订的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量和质量实物商品或金融商品的标准化合约。
27、商品期货商品期货是指标的物为实物商品的期货合约。商品期货历史悠久，种类繁多，主要包括农副