“公共财政学”期末复习指导（新版）
第一部分课程考核的有关说明
一、考核对象
本课程的考核对象是电大开放教育行政管理专业本科、专科的学生，及乡镇管理专业专科的学生。
二、考核方式
本课程采用形成性考核和期末考试相结合的考核方式。形成性考核包括至少4次平时作业，平时作业成绩占学期总成绩的20%；期末考试成绩占学期总成绩的80%。
三、考核依据
本课程的考核以公共财政学课程教学大纲和南京大学出版社出版的《公共财政学》（第二版）教材（洪银兴等主编）为依据，期末考试命题以本考核说明为依据。
四、考试要求
本课程是一门选修课，要求学生在学完本课程后，能够牢固掌握本课程的基本知识、基本理论，并具有应用所学知识解决和处理实际问题的能力。因此，本课程的期末考试着重对基本知识、基本理论进行考察，包括识记、理解、应用三个层次。各层次含义如下：
识记：指学习后应当记住的内容，包括概念、原则、方法等。
理解：指在识记的基础上，全面掌握基本概念、基本原则、基本方法，并能表达其基本内容和基本原理，能够分析和说明相关问题的区别与联系。
应用：指能够用所学知识分析涉及一两个知识点或多个知识点的财政问题，包括简单应用和综合应用。
五、命题原则
1．本课程的考试命题在教学大纲规定的教学目的、教学要求和教学内容的范围之内。在所学知识范围内，按照理论联系实际的原则，考查运用所学知识的应用能力的试题，不属于超纲。
2．考试命题的覆盖面较广，并突出课程的重点内容。
3．试卷将兼顾各个能力层次。在一份试卷中，各层次题目所占分数比例大致为：识记20%，理解40%，应用40%。
4．试卷将合理安排题目的难易程度。题目的难易程度分为：易、较易、较难、难四个等级。在一份试卷中，各个等级所占的分数比例大致为：易20%，较易30%，较难30%，难20%。
试题的能力层次和难易程度是两个不同的概念。在各个能力层次中，都可以含有难易程度不同的题目。命题时两者兼顾，在一份试卷中保持合理结构。
六、试题类型及结构
本课程期末考试的试题类型有单项选择、多项选择、判断、简答、论述等。在一份试卷中，各类型题目的分数比例为：单项选择15%，多项选择30%，判断20%、简答20%，论述15%。
七、考核形式
本课形成性考核的形式为平时作业，期末考试的形式为闭卷笔试。
八、答题时限
本课程期末考试的答题时限为90分钟。
第二部分课程考核内容和要求
公共财政学是开放教育行政管理本、专科专业及乡镇管理专科专业的选修课程之一。作为行政管理的重要组成部分，公共财政学讲求理论性和应用性的结合。通过该课程的学习，学生应该能够比较全面地理解并掌握公共财政学的基本理论、基本原理和基本制度，从而为其他课程的学习打好基础。既注重理论知识的系统性、全面性，系统掌握并理解公共财政的基本原理、财政支出、财政收入、国家预算管理与体制、财政政策等方面的理论和实务，又注重具体制度及其实际应用的分析，理解并分析公共财政政策的作用、意图、效果，分析和处理在行政管理工作中遇到的各种财政、税收实务问题。公共财政学课程采用南京大学出版社出版的《公共财政学》（第二版）主教材。
第一章公共财政和财政学的对象
一、重点掌握：
公共财政的含义。
公共财政的职能。
财政学的对象。
二、一般掌握：
财政的基本概念和基本理论。
财政的产生和发展。
第二章财政的职能及其效益
一、重点掌握：
财政的职能。
财政分配的机制。
公共选择效应与政府干预失灵。
财政效益的评价。
二、一般掌握：
市场失灵。
国民收入的初次分配与再分配。
公共选择理论。
政府干预手段。
第三章市场失灵与政府干预
一、重点掌握：
外部性的概念
外部性的特征
政府干预的目的
政府干预的手段
政府干预的方式
政府干预的效果评价
二、一般掌握：
垄断的种类
垄断可能产生的后果
政府干预的手段和方式
第四章公共产品
一、重点掌握：
公共产品的特征、性质。
公共产品供给的市场失灵。
政府供给公共产品的效率要求。
公共产品与非纯公共产品的需求与供给。
二、一般掌握：
公共产品与私人产品的区别。
公共产品的种类。
公共产品的外部性。
准公共产品。
第六章财政支出概论一、重点掌握：
购买性支出。
转移性支出。
财政支出的原则。
财政支出结构优化。
二、一般掌握：
财政支出的分类与方式。
财政支出的增长规律。
第七章购买性支出一、重点掌握：
投资性支出的内容及管理。
财政三农支出
文教科学卫生支出的内容及管理。
行政管理支出的内容及管理。
国防支出的内容及管理。
政府采购制度的结构类型。
二、一般掌握：
购买性支出的基本形式。
第八章转移性支出（一）一、重点掌握：
转移性支出的必要性及类型。
财政补贴的特征。
财政补贴的经济效应。
我国财政补贴制度的改革。
二、一般掌握：
国外财政补贴的种类以及中外财政补贴的比较。
发达国家的转移支付制度。
完善我国转移支付制度的分析。
第九章转移性支出（二）
一、重点掌握：
社会保险的模式
社会保险支出与公平分配。
社会保险支出的基本形式。
中国社会保险存在的问题以及社会保险制度的改革。
中国农村社会保险制度。
社会保险制度的负面效应。
中国社会保障制度的完善。
二、一般掌握：
社会保险理论。
社会保险支出的概念和内容。
西方国家的社会保险制度。
第十章财政支出效应
一、重点掌握：
公共支出效益。
成本和收益的衡量标准。
财政支出效益评估方法以及各种评估方法的使用和内容。
财政支出效益实例分析。
二。、一般掌握：
项目收益比较分析。
项目动态效益分析。
第十一章税收原理
一、重点掌握：
税收的概念、性质和特征。
税收制度的主要要素。
税收的分类。
现代税收原则。
税收的公平与效率的意义。
我国税制改革的发展。
二、一般掌握：
中国税收制度的沿革。
1994年的税制改革。
第十二章税收负担和税收效应一、重点掌握：
税收负担与税负转嫁的概念及内容。
税收的作用、税收的效应。
税收对企业决策的影响。
税收经济负担的基本含义。
判断税收经济负担轻重的一般标准。
合理的税收经济负担。
二、一般掌握：
哈伯格社会净损失三角形。
最适税制的基本含义。
征税的成本。
第十三章基本课税制度一、重点掌握：
商品课税的特征及主要税种。
对所得课税的特征及主要税种。
二、一般掌握：
对财产及行为课税的特征及主要税种。
第十五章国家预算一、重点掌握：
国家预算。
国家预算的特征。
预算的原则。
国家预算的职能。
预算管理职权的划分。
预算管理程序。
决算。
预算改革和进一步完善预算法。
我国国库管理制度。
二、一般掌握：
国家预算的产生。
国家预算的类型。
国库管理制度的类型。
第十六章财政赤字一、重点掌握：
财政赤字的概念。
软赤字和硬赤字。
财政赤字的成因。
财政赤字的经济效应。
弥补财政赤字的方法。
解决财政赤字的思路。
二、一般掌握：
我国财政赤字的基本情况。
第十七章国债一、重点掌握：
国债的概念、分类和功能。
国债的作用。
国家内债和国家外债制度。
国债的效应与管理。
国债政策的积极意义。
国债市场
二、一般掌握：
国债的形式和种类。
西方传统与现代国债理论。
我国国债的发行状况。
国债的结构。
第十八章预算管理体制
一、重点掌握：
预算管理体制的实质。
预算管理体制的基本内容。
分税制预算管理体制。
分税制的完善。
预算外资金的经济效应。
预算外资金的管理。
二、一般掌握：
我国预算管理体制的变迁。
西方主要资本主义国家预算管理体制。
预算外资金的分类、特征。
第二十章财政政策
一、重点掌握：
财政政策的基本概念和基本理论。
财政政策准则。
财政政策目标。
财政政策手段。
财政政策的作用机制。
财政政策的乘数效应。
财政政策与货币政策的配合。
二、一般掌握：
财政政策的制度环境。
美国几个典型时期的财政政策。
我国的财政政策实践。
第三部分综合练习题
一、单项选择题
1.财政分配的主体是（）。
A.社会
B.国家
C.市场
D.企业
2.财政分配的主要对象是（）。
A.社会总产品
B.物化劳动
C.必要劳动产品
D.剩余产品
3.美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到（）。
A.95%
B.96%
C.97%
D.100%
4.下列属于财政现象的是（）。
A.企业引进外资
B.企业购买政府债券
C.企业发行股票
D.企业购买金融债券
5.将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按（）进行的分类。
A. 国家职能
B.经济性质
C.具体用途
D.受益范围
6.将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按（）进行的分类。
A.国家职能
B.经济性质
C.有无补偿
D.具体用途
7.转移性支出主要的作用是促进（）。
A.资源有效配置
B.收入平均分配
C.经济稳定
D.经济增长
8.我国社会保障制度的核心内容是（）。
A.社会救济
B.社会福利
C.社会保险
D.社会公平
9．经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是（）。
A.洛伦兹曲线
B.拉弗曲线
C.生产可能性曲线
D.无差异曲线
10.财政补贴属于（）。
A.购买性支出
B.转移性支出
C.社会保障支出
D.投资性支出
11.在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种（）。
A.社会救济
B.社会保险
C.抚恤
D.商业保险
12.目前我国财政收入的最主要形式是（）。
A.税收收入
B.企业收入
C.债务收入
D.事业收入
13.国家通过信用方式取得的财政资金是（）。
A.税收收入
B.国有资产收益
C.债务收入
D.专项收入
14.国家征税依据的是（）。
A.财产权力
B.政治权力
C.公众的意愿
D.满足社会公共需要
15.历史上最早出现的财政范畴是（）。
A.国债
B.规费
C.税收
D.国家预算
16．税收占国民生产总值的比率是（）。
A．企业税收负担率 B．个人税收负担率
C．宏观税收负担率 D．综合税收负担率
17.税收的纵向公平是指（）。
A.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境
B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收
C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收
D.收入的公平分配
18．商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易（）。
A．前转 B．后转
C．不易转嫁 D．无法确定
19.税负转嫁的基本条件是（）。
A.商品的供求关系
B.商品价格的变动
C.商品的供求弹性
D.税种
20.税收的横向公平是指（）。
A.具有相同纳税能力的人负担相同的税收
B.具有不同的纳税能力的人负担不同的税收
C.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境
D.收入的公平分配
21.把税收与税率联系起来的曲线是（）。
A.税收曲线
B.洛伦兹曲线
C.收益曲线
D.拉弗曲线
22.对经济效率的不利影响最小的税种是（）。
A.所得税
B.商品税
C.消费税
D.增值税
23.一种税区别于另一种税的主要标志是（）。
A.纳税人
B.征税对象
C.税目
D.税率
24.目前我国税收制度中，最大的税类是（）。
A.流转税类
B.收益税类
C.资源税类
D.所得税类
25.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。
A.纳税人
B.负税人
C.扣缴人
D.缴款人
26.在下列税种中属于对行为课税的税种是（）。
A.增值税
B.消费税
C.证券交易税
D.所得税
27.营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（）。
A.企业
B.单位和个人
C.事业单位
D.机关团体
28.在税制要素中，决定税收负担的税制构成要素是（）。
A.税率
B.超征点和负征额
C.减负税
D.附加和加成
29.把税收分为直接税和间接税，是按（）进行的分类。
A.课税对象的性质
B.税负能否转嫁
C.价税关系
D.计税标准
30.在产生税收收入效应的情况下，会出现（）。
A.劳动力供应减少
B.劳动力供应增加
C.经济活动减弱
D.纳税人闲暇时间增加
31.国家预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假账，更不能编制预算外预算。这是指国家预算的（）。
A.公开性
B.完整性
C.可靠性
D.法定性
32.在下列预算年度中，属于历年制的是（）。
A.当年的4月1日至次年3月31日
B.当年1月1日至12月1日
C.当年10月1日至次年9月30日
D.当年1月1日至12月31日
33.经常预算的收入形式主要是（）。
A.税收收入
B.债务收入
C.企业收入
D.事业收入
34. 现代财政预算最早出现于（）。
A. 德国
B. 英国
C. 美国
D. 日本
35. 财政预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，并置于人民的监督之下，这是财政预算的（）。
A.公开性
B. 法定性
C.时效性
D. 完整性
36.（正常的财政收入+国内外债务）-（正常的财政支出+债务支出）=（）。
A.原始赤字
B. 软赤字
C.硬赤字
D. 总预算赤字
37.在以前财政年度的基础上，按新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算是( )。
A. 零基预算
B. 普通预算
C. 增量预算
D. 单式预算
38. 财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（）。
A. 增量预算
B. 单式预算
C. 零基预算
D. 复式预算
39.将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（）。
A. 单式预算
B. 增量预算
C. 复式预算
D. 零基预算
40.我国的预算批准权力机构是（）。
A. 各级政府
B. 国务院
C. 各级财政部门
D. 各级人民代表大会
41.导致一部分财政收入没有形成现实购买力的是（）。
A. 财政平衡
B. 财政结余
C. 财政赤字
D. 赤字财政
42.财政平衡不仅要考虑一个财政年度内的收支状况，更要考虑各年度之间的联系，这说明财政平衡是一种（）。
A. 动态平衡
B. 综合平衡
C. 相对平衡
D. 绝对平衡
43.政府在编制预算时就出现了财政收不抵支的赤字缺口，这叫（）。
A. 预算赤字
B. 赤字财政
C. 软赤字
D. 硬赤字
44.编制预算时是平衡的，但在预算的执行过程中出现意外的短收或超支因素使预算执行的结果出现了赤字，这叫（）。
A. 预算赤字
B. 执行赤字
C. 赤字财政
D. 决算赤字
45.能够使国债与其他财政收入形式明显区别开来的，是国债的（）。
A.自愿性
B.有偿性
C.灵活性
D.直接返还性
46.将国债划分为内债和外债，其划分标准是按照（）。
A. 举债方法不同
B. 举债主体不同
C. 流通与否
D.发行地域不同
47.在弥补财政赤字的方式中，最常用的是（）。
A.运用财政结余
B.发行政府债券
C.增加税收
D.向银行透支或借款
48.政府出售国债可以（）货币供应量和总需求。
A. 增加
B. 减少
C. 稳定
D. 加速
49.国债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（）。
A. 按举债形式
B. 按期限长短
C. 按发行主体
D. 按公债用途
50.目前，世界各国一般将（）年之内的债券看做短期债券。
A. 一
B. 二
C.三
D. 十
51. 国家将发行的债券统一售与一家或多家银行，再由银行自行向社会公众发售的方法，称为（）。
A.公募招标方式
B.委托出售方式
C.行政摊派法
D.承购包销方式
52. 20世纪80年代我国国债的发行方式主要是（）。
A. 地方承购包销
B.委托出售
C. 摊派法
D.中央银行承购包销
53.当社会总供给大于社会总需求时，应采取（）。
A. 收入大于支出的结余政策
B.收支平衡的中性政策
C. 支出大于收入的赤字政策
D.收支相等的平衡政策
54.能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（）。
A. 自动稳定器
B. 乘数效应
C. 奖抑效应
D. 货币效应
55.对社会供求关系不具倾向性的调节作用的是（）。
A. 扩张性财政政策
B. 紧缩性财政政策
C. 中性财政政策
D. 扩张性货币政策
56.松的财政政策可通过以下方式达到（）。
A. 减少政府支出或增加税收
B.只能减少政府支出
C. 增加政府支出或减少税收
D.只能增加税收
57.通货膨胀和经济停滞并存（即“滞胀”），经济结构失衡，这时宜采取（）。
A. 双松政策
B. 双紧政策
C. 紧财政松货币
D.松财政紧货币
58.社会需求严重不足，生产资源大量闲置，失业严重时，解决这种严重的经济萧条宜采取（）政策。
A. 双松
B. 双紧
C. 紧财政松货币
D. 松财政紧货币
59.紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（）。
A.扩大财政赤字和收紧信贷规模
B.减少财政赤字和收紧信贷规模
C.扩大财政赤字和扩张信贷规模
D.减少财政赤字和扩张信贷规模
60.松的财政政策与紧的货币政策搭配指的是（）。
A.扩大财政赤字和收紧信贷规模
B.减少财政赤字和收紧信贷规模
C.扩大财政赤字和扩张信贷规模
D.减少财政赤字和扩张信贷规模
61.财政政策和货币政策的“双松”搭配指的是（）。
A.扩大财政赤字和收紧信贷规模
B.减少财政赤字和收紧信贷规模
C.扩大财政赤字和扩张信贷规模
D.减少财政赤字和扩张信贷规模
62.下列不会增加预算赤字的情况是（）。
A.政府债务利息的增加
B.政府购买的商品与劳务增加
C.政府转移支付增加
D.间接税增加
63.根据凯恩斯主义，财政政策的主要目标是（）。
A.实现财政收支平衡
B.尽量增加政府税收,增加政府预算盈余
C.实现充分就业
D.合理安排政府支出,使之效益最大
64.一般来说，在经济衰退时期，财政政策的内容是（）。
A.税收减少，政府支出减少
B.税收减少，政府支出增加
C.税收增加，政府支出减少
D.税收增加，政府支出增加
65.从补贴对象看，财政补贴可以分为（）。
A.企业补贴和个人补贴
B.生产环节补贴和消费环节补贴
C.实物补贴与现金补贴
D.明补与暗补
二、多项选择题
1.下列属于财政收入现象的有（）。
A.税收
B.财政拨款
C.行政性收费
D.财政补贴
E.国债
2.下列属于财政支出现象的有（）。
A.税收
B.财政拨款
C.行政性收费
D.财政补贴
E.国债
3.下列属于纯公共商品的是（）。
A.法律法规
B.教育
C.行政管理
D.社会保障
E.货币发行
4.下列属于非纯公共商品的是（）。
A.法律法规
B.教育
C.行政管理
D.社会保障
E.货币发行
5.按国家的职能分类，财政支出可分为（）。
A.经济建设支出
B.行政管理支出
C.债务支出
D.购买性支出
E.补偿性支出
6.按财政支出有无补偿进行分类，财政支出可分为（）。
A.经济性支出
B.转移性支出
C.社会性支出
D.购买性支出
E.维持性支出
7.下列支出中属于购买性支出的有（）。
A.公务员工资
B.价格补贴
C.国防支出
D.公共工程投资
E.政府机构经费
8.下列支出中属于转移性支出的有（）。
A.公务员工资
B.价格补贴
C.社会保障支出
D.公共工程投资
E.政府机构经费
9.政府采购制度的基本结构是由（）组成的
A．政府采购法规 B．政府采购机构
C．招标投标法 D．政府采购管理体制
E．政府采购方式
10．由政府举办的社会保险的项目有（）。
A．财产保险 B．养老保险 C．医疗保险
D．失业保险 E．工伤保险
11.社会保险的模式主要有（）。
A.现收现付制
B. 积累制
C.部分基金式
D.公积金式
E.现收现付制与积累制结合
12.按补贴的内容，财政补贴可分为（）。
A.价格补贴
B.企业亏损补贴
C.居民生活补贴
D.财政贴息
E.生产环节补贴
13.社会保险与商业保险的主要区别在于（）。
A. 资金来源不同
B.保险的手段不同
C.权利与义务关系不同
D.保险的内容不同
E.是否缴纳保险费
14.下列有关税收的论述正确的有（）。
A.税收属于分配范畴
B.财政收入最重要的形式
C.最古老的财政范畴
D.体现以国家为主体的分配关系
E.具有强制性、无偿性和固定性
15.依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（）。
A.宏观税收负担
B.中观税收负担
C.微观税收负担
D.某个阶层税收负担
E.企业税收负担
16.与其他财政收入相比，税收的特征包括（）。
A.强制性
B.随机性
C.无偿性
D.固定性
E.有偿性
17.税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（）。
A.课税要有利于宏观经济的正常运行
B.课税有利于推动企业生产和流通的发展
C.税收征纳过程中所发生的费用最小
D.税收应遵守中性原则
E.税收的行政费用为零
18.税收与国债的区别主要有（）。
A.税收是无偿的而国债是有偿的
B.税收具有强制性，国债是信用关系，采取自愿形式
C.税收固定，国债可多购可少购
D.税收依法征收，国债不依法举债
E.税收是财政收入，国债不作为财政收入
19.根据征税对象不同，税收可分为（）。
A.财产税
B.所得税
C.流转税
D.行为税
E.调节税
20. 按税收与价格的关系分类，税收可分为（）。
A.价内税
B.价外税
C.从价税
D.从量税
E.货币税
21.我国税制的流转税系中属价内税的税收有（）。
A.增值税
B.关税
C.消费税
D.营业税
22.下列属于流转税的有（）。
A.增值税
B.盐税
C.关税
D.消费税
E.房产税
23.营业税的征税范围包括（）。
A.建筑业
B.金融保险业
C.邮电通讯业
D.转让无形资产
E.销售不动产
24.下列属于企业所得税征税对象的有（）。
A.生产经营所得
B.股息
C.利息
D.租金
E.稿酬
25.国家预算的基本特征有（）。
A.可靠性
B.统一性
C.完整性
D.时效性
E.公开性
26.一般来说，我国地方预算的组成包括（）。
A.省、自治区、直辖市预算
B. 设区的市、自治州预算
C. 县、自治县、不设区的市、市辖区预算
D.乡（镇）预算
E.村预算
27.国债负面的经济效应包括（）。
A.导致通货膨胀
B.产生“挤出”效应
C.拉动总需求
D.收入效应
E.加重财政负担
28.弥补财政赤字的基本方式有（）。
A.动用财政历年结余
B.提高税率，增加税收
C.发行国债
D.削减财政开支
E.货币发行
29.以下说法正确的有（）。
A.国家预算是国家的基本财政收支计划
B.国家预算是国家重要的立法文件
C.国家预算反映着政府财政活动的范围、方向和政策
D.国家预算是财政体系中不可缺少的组成部分
E.国家预算应该公之于众
30.以下关于单式预算表述正确的有（）。
A.单式预算是传统的国家预算方式
B.单式预算的优点是便于区分各项收入的经济性质和用途
C.单式预算便于进行经济分析和宏观控制
D.单式预算单一汇集平衡，收支总量关系一目了然
E.单式预算简便易行
31.以下关于复式预算说法不正确的是（）。
A. 复式预算的最主要特点是把全部的财政收入按经济性质分列和汇集平衡
B. 我国目前采用复式预算
C. 复式预算不利于进行经济分析和有选择地进行宏观经济控制
D. 复式预算分为经常性预算和资本性预算
E. 复式预算中，资本预算总是平衡的，而只有经常项目的收支才可能有差额
32.世界各国的预算程序分为以下几个阶段（）。
A.草案拟订
B.预算编制
C.预算批准
D.预算执行
E.国家决算
33.国债收入包括（）。
A.发行国债和国库券
B.发行金融债券
C.发行股票
D.向外国政府借款
E.向国际组织借款
34.按预算编制的形式分类，可以分为（）。
A.单式预算
B.复式预算
C.增量预算
D.零基预算
E.效绩预算
35.按照举债的形式为标准，可将国债分为（）。
A.中央国债
B.地方国债
C.国债券
D.国内国债
E.借款
36.按偿还期限不同，国债可分为（）。
A.短期国债
B.长期国债
C.中期国债
D.国库券
E.无限期国债
37.发行国债的方式大体有（）。
A.行政摊派方式
B.私募发行方式
C.委托代销方式
D.承购包销方式
E.公募招标方式
38. 财政政策的目标包括（）。
A. 经济增长
B. 物价稳定
C. 充分就业
D.国际收支平衡
E. 收入的公平分配
39.常用的财政政策手段主要有（）。
A.税收
B.国债
C.公共支出
D.行政性收费
E.国家预算
40．财政政策的构成要素包括（）。
A.政策目标
B.政策手段或工具
C.政策的传导机制
D.财政政策的效果
E.国家预算
41.为了达到抑制社会总需求的目的，应该（）。
A.增加税收
B.减少税收
C.增加财政补贴
D.减少财政补贴
E.增加财政支出
42.一般性的货币政策工具主要有（）。
A.法定存款准备金
B.公开市场业务
C.再贴现率
D.利率
E.贷款规模控制
43.可以选择的财政货币政策搭配模式包括（）。
A. 扩大财政赤字和收紧信贷规模
B. 减少财政赤字和收紧信贷规模
C. 扩大财政赤字和扩张信贷规模
D. 减少财政赤字和扩张信贷规模
44.总供给大于总需求的情况下，政府财政收支调节可采取的措施有( )。
A. 扩大财政支出
B. 削减税收
C. 减少财政支出
D. 增加税收
E. 扩大财政支出的同时，削减税收
45.财政政策与货币政策的配合模式包括（）。
A. 双紧
B. 双松
C. 紧财政松货币
D. 紧货币松财政
E. 中性财政政策与中性货币政策
46.总供给大于总需求的表现形式有（）。
A. 商品积压过剩
B. 物价下降
C. 物价上涨
D. 消费低迷
E. 单位货币购买力上升
三、判断题
1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。（）
2.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配主体不同。（）
3.公共产品的特征是非排他性和非竞争性。（）
4. 公共产品的生产也可以由私人部门完成。（）
5. 公共商品的提供一般由公共部门完成。（）
6.当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。（）
7.当基尼系数G=O时，收入分配绝对不公平。（）
8.财政在促进充分就业方面的主要任务是降低周期性失业率。（）
9.财政在促进充分就业方面的主要任务是降低自愿性失业率。（）
10.应用性科学研究的经费应由财政保障供给。（）
11.采取明补方式的财政补贴不会导致补贴商品的供不应求。（）
12.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。（）
13.税收的收入效应往往产生在纳税人的整体税负较轻的时候。（）
14．税收的替代效应往往在税负较重的时候发生。（）
15．税收的替代效应发生时，经济活动减弱，税收总量也会减少。（）
16.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。（）
17.税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。（）
18.需求弹性大的商品税负容易转嫁。（）
19.税率提高一定能增加税收。（）
20.所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）
21.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。（）
22.发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（）
23.课税对象是课税的根据，就是指纳税人。（）
24.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。（）
25.累进税率主要适用于流转税。（）
26.达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。（）
27.我国的消费税实行价外税。（）
28.中国的预算年度采用跨年制。（）
29.预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。（）
30.资本预算的支出形式主要是指用于文教和行政国防等方面的经费开支。（）
31.经常预算的支出形式主要是指用于经济建设方面的开支。（）
32.财政预算的编制是政府对财政收支的计划安排，预算的执行是财政资金的筹措和使用过程，决算则是财政预算执行的总结。（）
33.我国实行分级预算，最低一级为县、自治县、县级市、市辖区级预算。（）
34.中国实行历年制预算年度，美国则采用跨年制预算年度。（）
35.世界各国都采用历年制预算年度，这体现了财政预算的年度性。（）
36.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫增量预算。（）
37.单式预算的最大优点在于区分了各项收入和支出的经济性质和用途,便于经济分析和宏观控制。（）
38.我国一直实行的是复式预算制度。（）
39.中国的预算体系由四级预算组成。（）
40.国债作为财政收入的一种形式具有强制性和无偿性的特点。（）
41.在经济增长时期发行国债回给经济带来不利影响。（）
42.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式，称为承购包销方式。（）
43.对定向发行的国债宜采用直接出售方式。（）
44.政府委托银行或其他金融机构代为经营发行国债的方法称作承购包销方式。
45.内债的债权人是指国内的企业与居民。（）
46.国债是一种经常性财政收入。（）
47.国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。（）
48.国债的“挤出效应”指的是由于国债发行导致的民间投资减少。（）
49.中央银行在公开市场上买入国债可以减少货币供应量和总需求。（）
50.中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。（）
51.按举债形式划分，国债可以分为可转让国债和不可转让国债。（）
52.当社会总需求小于社会总供给时，可以通过实行财政预算收入大于支出的结余政策进行调节。（）
53.一般说来，增加财政补贴可以抑制社会总需求。（）
54.“双紧”的财政政策与货币政策可以刺激经济发展，但结果必然是通货膨胀。（）
55.市场调节能自发地实现社会供给和社会需求在总量和结构上的平衡，因此不需要政府的干预。（）
56.社会主义市场经济是从计划经济转化而来的，就不应该实施宏观调控，否则与计划经济无异。（）
57.当宏观经济运行出现过热时，政府可采取增加财政支出的办法，把一部分需求压下来。（）
58.当社会需求极度膨胀，社会供给严重不足，物价大幅攀升，此时宜采取双紧政策。（）
59.当通货膨胀和经济停滞并存，经济结构失衡，这时宜采取紧财政松货币政策。（）
60.在凯恩斯主义出现之后，财政政策不以实现收支平衡为目标，而是为实现充分就业服务。（）
61.政府通过举债扩大其支出规模，会抬高市场利率水平，从而对民间部门投资产生挤出效应。（）
62.拉弗曲线表明了赤字规模与实际利率之间的关系。（）
四、名词解释
公共财政公共产品公共资源非纯公共产品
市场失灵外部性（效应）财政支出政府采购
社会救济社会保障支出财政补贴价格补贴
税收税收原则税负转嫁税收收入效应
最适税制税收经济效率税收替代效应宏观税收负担
税率增值税消费税营业税
国家预算国家决算复式预算经常预算
资本预算绩效预算零基预算预算平衡
财政赤字国债国债的挤出效应承购包销方式
国债市场财政政策中性财政政策货币政策
五、简答题
1. 什么是公共产品？如何界定公共产品？
2. 为什么会产生外部性？
3．政府主要在哪些市场失灵的领域发挥作用？
4.简述政府采购的原则。
5.财政补贴的特征
6.社会保障的含义与构成。
7.影响税负转嫁的因素有哪些？
8.简述税收财政原则的具体内容。
9.简述税收公平原则的具体内容
10.简述税收效率原则的具体内容
11.怎样理解税收中性与税收经济效率之间的关系？
12.简述税收对稳定经济的作用。
13.简述税收的特征。
14.为什么税率的增加并不一定使税收增加？
15.简述国家预算的基本特征。
16.简析复式预算的优缺点。
17．公共产品为什么需由政府公共部门来提供？
18.简述零基预算的特点。
19.政府为什么要发行国债？
20.债务收入能否列入正常财政收入？为什么？
21.试述三种财政政策的基本内容和功能。
22.简述财政政策的工具。
23.试述货币政策的类型。
24.社会福利与社会保险的联系与区别
六、论述题
1．试述购买支出和转移支出对经济的不同影响
2.试分析评价我国社会保障制度的改革的得失与方向。
3.论财政补贴的两重性——积极作用和消极影响。
4．最适税制理论的主要内容有哪些？它对我国税收制度的建设有什么借鉴意义？
5.论述我国现行税制的主要内容及存在的问题。
6.为什么要建立政府采购制度？
7.试述财政赤字的经济效应。
9.国债的经济效应有哪些？这些效应对经济运行是有利的还是有害的？
10.应该如何根据实际情况来选择财政政策？针对我国当前宏观经济态势，论述我国当前应选择什么样的财政政策。
11.试论财政政策和货币政策的配合。我国当前应选择什么样的财政政策与货币政策
公共财政学综合练习题参考答案
一、单项选择题
1.B
2.D
3.B
4.B
5.B
6.C
7.C
8.C
9.A 10.B
11.A 12.A 13.C 14.B 15.C
16.C 17.C 18.A 19.B 20.A
21.D 22.A 23.B 24.A 25.A
26.C 27.B 28.A 29.B 30.B
31.B 32.B 33.A 34.B 35.A
36.C 37.C 38.C 39.A 40.D
41.B 42.A 43.A 44.B 45.B
46.D 47.B 48.B 49.A 50.A
51.D 52.C 53.C 54.A 55.C
56.C 57.D 58.A 59.D 60.A
61.C 62.D 63.C 64.B 65.A
二、多项选择题
1.AC
2.BD
3.ACE
4.BD
5.ABC
6.BD
7.ACDE
8.BC
9.ABD 10.BCDE 11.ABE 12.ABD 13.ABD 14.ABCDE 15.AC 16.ACD 17.ABCD 18.ABCE 19.ABCD 20.AB 21.CD 22.AD 23.ABCDE 24.ABCD 25.ABCE 26.ABCD 27.ABE 28.ABCE 29.ABCDE 30.ADE 31.CE 32.ABCDE 33.ADE 34.AB 35.CE 36.ABC 37.ABCDE 38.ABCD 39.ABCE 40.ABCD 41.AD 42.ABC 43.ABCD 44.ABE 45.ABCDE 46.ABDE
三、判断题
1. ×
2. √
3. √
4. √
5. √
6. √
7. ×
8. √
9. × 10. ×
11. √ 12. × 13. √ 14. √ 15. √
16. √ 17. √ 18. × 19. × 20. √
21. √ 22. × 23. × 24. √ 25. ×
26. × 27. × 28. × 29. × 30. ×
31. × 32. √ 33. × 34. √ 35. ×
36. × 37. × 38. × 39. × 40. ×
41. × 42. × 43. √ 44. × 45. √
46. × 47. × 48. √ 49. × 50. ×
51. × 52. × 53. × 54. × 55. ×
56. × 57. × 58. √ 59. × 60. √
61. √ 62. ×
1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵 答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。 市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件） 经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域 提供主体特性有效配置标准 公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。 准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。 私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大 关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径 答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。
福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）
公共财政学在线作业A、Ｂ
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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
公共财政学复习提纲 一、亚当?斯密的代表作《国民财富的性质和原因的研究》，被认为是财政学 的开山之作。 二、财政的含义：①财政从实际意义来讲，是指国家的一个经济部门，即财 政部门，它是国家的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家的职能。②从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 三、财政的四个方面的特征：①弥补市场失效。市场在资源配置中占主导地 位，当市场机制不能完全发挥作用时，政府借助公共权力强制实行相关的财政政策弥补市场损失。②财政政策必须体现其公平性。通过财政手段对社会资源进行再分配，从而实现比较公平的分配；财政政策要奉行一视同仁的原则，一视同仁的对待所有市场经济活动的主体。③非营利性，政府作为国家的服务机构，应体现其非营利性的特点。④法制化，市场经济是法制经济，国家的公共性在市场条件下表现为通过一定的民主政治秩序和法律体系对国家公共权力进行约束。 四、帕累托最优：帕累托最优是资源分配的一种理想状态，它是指在不使其 他任何人境况变差的情况下，不能再改善某些人的处境。 五、福利经济学第一定理：在完全竞争的市场经济中，不需要外界的干涉， 市场资源配置就能够自动实现帕累托最优。 六、福利经济学第一定理：在消费者个人效用为凸函数，生产函数也为凸函 数的情况下，任何帕累托最优状态都可以通过对初始资源配置的调整来完成。 七、影响公平的因素：效率。社会福利。分配。 八、基尼系数：①基尼系数为1，所有的国民收入都分配给了一个家庭，社 会收入的分配完全不平等。②0和1之间，越靠近0说明收入分配越均匀，社会越公平；越靠近1说明收入分配越不均匀，社会越不公平。 九、基尼系数为0.4被定为收入分配不均的警戒线。①如果基尼系数低于0.4， 社会收入的分配较为合理；②如果基尼系数超过0.4，收入分配的不平等超出了合理的范围。 十、有效市场：又称为完全竞争市场，有效市场不受任何因素阻碍和干扰市 场结构，自由的经济个体能在市场的作用下自发地对资源进行调节，使资源达到最优配置，即帕累托最优效率。 十一、市场之所以能够产生经济上的高效率的两个主要因素：①竞争产生效率 ②价格引导配置。 十二、市场失灵的主要表现： 市场失灵可分为资源配置领域的市场失灵、收入分配领域的市场失灵和宏观经济稳定层面的市场失灵。 ①经济体系中存在公共产品、外部效应、规模效应递增和信息不对称等情况，市场机制难以引导资源配置达到最优状态。⑴公共物品，市场价格无法将资源引入到公共物品生产领域，造成公共物品供给的市场失灵。⑵外部效应，现实经济中，经常会出现成本收益不对称的情况，导致外部效应的产生，人们会过多地从事成本外溢的活动而过少从事收益外溢的活动，从而损害资源配置的效率。⑶规
公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错
得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析
答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）
第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形
成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者
提供商品或服务的边际成本为零。简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界
限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能(1)资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经
1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具 备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人 提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领 域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医 疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财 政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或 道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政 府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公 共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约 职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本 质是决定财政职能最重要的因素.
2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学
展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析
5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.
(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）
*财政学知识点整理 第一章 1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。 2、春秋战国的《国语- 齐语》中管仲提出了“ 相地而衰征，则民不移”的财政政策 3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。 4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论 5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。 6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为 “ 有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。 第二章财政学的福利经济学基础 1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。 2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。 实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现 3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的， 随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。
4、无差异曲线及其特征：无差异曲线( Indifference curve )是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线 特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的 5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义： 【1】功利主义：边沁早在1789 年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。个人所得税制度 的累进设计符合功利主义的公平观。 ( 功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡 量，社会福利是所有社会成员福利的总和。②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。 ) 【2】罗尔斯主义 (短板效应) ：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。 第三章市场失效与财政职能 1、信息完备：p42 信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。 ① 逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优 质品的情形。 ② 道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采 取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。 2、囚徒困境：p44 反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。 3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X 2, ?X n,Y 1) 某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动
公共财政学复习思考题 简述题 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2市场失灵的原因是什么？ 3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征? 10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么? 11梯度渐进增长论的中心思想是什么? 12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么? 13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。
15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16社会保障支出的含义和主要表现形式。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 19财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26现代税收的原则有哪些？ 27什么是税收中性和税收的超额负担？ 28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/ 28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有
《公共财政学》期末复习资料 【注意】本套资料题后的页码为主教材页码 一、单项选择题 1．财政分配的主体是(B)。 A．社会 B．国家 C．市场 D．企业 2．财政分配的主要对象是(D)。 A．社会总产品 B．物化劳动 C．必要劳动产品 D．剩余产品 3．美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到(B)。 A．95％ B．96％ C．97％ D．100％ 4．下列属于财政现象的是(B)。 A．企业引进外资 B．企业购买政府债券 C．企业发行股票 D．企业购买金融债券 5．将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按(B)进行的分类。 A．国家职能 B．经济性质 C．具体用途 D．受益范围 6．将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按(C．)进行的分类。 A．国家职能 B．经济性质 C．有无补偿 D．具体用途 7．转移性支出主要的作用是促进(C．)。 A．资源有效配置 B．收入平均分配 C．经济稳定 D．经济增长 8．我国社会保障制度的核心内容是(C．)。 A．社会救济 B．社会福利 C．社会保险 D．社会公平 9．经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是(A)。 A．洛伦兹曲线 B．拉弗曲线 C．生产可能性曲线 D．无差异曲线 10．财政补贴属于(B)。 A．购买性支出 B．转移性支出 C．社会保障支出 D．投资性支出 11．在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种(A)。 A．社会救济 B．社会保险 C．抚恤 D．商业保险 12．目前我国财政收入的最主要形式是(A)。 A．税收收入 B．企业收入 C．债务收入 D．事业收入 13．国家通过信用方式取得的财政资金是(C．)。 A．税收收入 B，国有资产收益 C．债务收入 D．专项收入 14．国家征税依据的是(B)。 A．财产权力 B．政治权力 C．公众的意愿 D．满足社会公共需要 15．历史上最早出现的财政范畴是(C．)。 A．国债 B．规费 C．税收 D．国家预算 16．税收占国民生产总值的比率是(C．)。 A．企业税收负担率 B．个人税收负担率 C．宏观税收负担率 D．综合税收负担率 17．税收的纵向公平是指(C．)。 A．通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境
公共财政学名词解释
公共财政学名词解释 1公共物品：是由政府部门提供的，用以满足社会公共需要的物品和服务。公共物品具有非排他性和非竞争性两大基本特征。非排他性是指无法排除他人从公共物品中获得利益；非竞争性是指在生产水平既定的情况下，增加一个消费者不会减少其他消费者的消费数量，或者说许多人可以同时消费同一物品。公共物品不能由市场提供而只能由政府提供，并且存在搭便车行为。 2成本—效益分析：是财政支出效益分析法的一种，也称为成本收入分析法。是将项目的受益人与支出成本、经营成本相对比，用净收入和收入成本率来评价项目经济效益的一种方法，适用于项目发生的收益能用货币计量的情况。 3最低费用选择法：是财政支出效益分析法的一种，也成为最低成本法。此方法不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益，只计算每项备选项目的有形成本，并以成本最低为择优的标准。步骤为：（1）根据政府确定的建设目标，提出多种备选方案；（2）以货币为统一尺度，分别计算出诸备选方案的各种有形费用并予以加总；（3）按照费用高低排出顺序，以供决策者选择。 4转移性支出：转移性支出是财政支出按经济性质分类的一种。是政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。也就是说，以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行收入分配的职能较强。在转移性支出中，补助支出的份额最大，从经济影响看，也是补助支出最为重要。 5财政补贴：也称价格补贴或财政价格补贴。是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。此外，政府还提供若干形式比较隐蔽的补贴，如财政贴息、税前还贷及税收支出等。 6财政贴息：是财政补贴较为隐蔽的一种形式。即政府代企业支付部分或全部贷款利息，其实质便是向企业成本价格提供补贴。 7税前还贷：是财政补贴较为隐蔽的一种形式。政府在计算企业应税所得时，将企业应当归还的贷款从中扣去，相应减小企业纳税基数，其实质便是免去了企业的一部分税款，相当于政府为企业归还了一部分贷款。 8税收支出：税收支出无非是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。可见，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。 税收支出包括税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵等形式。 从税收支出所发挥的作用来看，可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。 10税收抵免：是税收支出的一种形式。是指允许纳税人从其某种合乎奖励规定的支出中，以一定比率从其应纳税额中扣除，以减轻其税负。对于这种从应纳税额中扣除的数额，税务当局可能允许也可能也可能不允许超过应纳税额，若在后
1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力
1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）
双学位公共财政作业1 1、关键词 市场失灵市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。 外部效应外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。存在外部正效应和外部负效应。外部正效应的典型例子是“公共物品”。 公共物品所谓公共物品（public goods）就是指由政府预算提供的并由社会共同消费的产品和服务。 收入分配职能是财政职能的一种，财政的收入分配职能是指财政通过收入再分配来调节初次分配形成的收入分配差异，促进社会公正、公平，维护社会稳定。手段：财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：第一，划清市场分配与财政分配的界限和范围。第二，规范工资制度。第三，加强税收调节。第四，通过转移性支出，改善生活水平和福利水平。 2、复习思考题 （1）市场失灵的表现是什么？ 1、垄断 垄断可以通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。 2、信息不充分 在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。 3、外部效应与公共物品 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。存在
外部正效应和外部负效应。外部正效应的典型例子是“公共物品”。 4、收入分配不公 市场分配是按要素分配，注重效率，必然导致收入差距扩大，使收入分配失去公平。公平和效率是不可分的两个方面，一旦出现严重的分配不公，也就失去了效率。 5、经济波动自发的过度的竞争不可避免地造成失业、通货膨胀和经济波动。买方的过度竞争，会造成需求过旺，经济过热，引起通货膨胀；卖方的过度竞争会造成价格大战，需求不足，经济衰退，通货紧缩。经济波动会造成社会资源的极大浪费 （2）区分公共物品和私人物品的基本标准。 公共物品指满足社会公共需要的物品，区分或辨别公共物品盒私人物品的基本标准是：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。 1公共物品的非排他性是指无法排除他人从公共物品获得利益；公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 2公共物品的非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零。 所谓竞争性或抗争性(rival)，是指如果要增加一个消费者对该产品的消费，就必须增加产量，从而增加产品的成本；所谓排他性(exclusive)，是指只要一个人消费了某一产品，另一个人就不能同时消费这种产品 （3）财政的基本特征是什么？ 1、阶级性与公共性。由财政与国家或政府的关系产生了财政两个并存的鲜明特
[0699]《公共财政学》第1次作业 [论述题]1、根据公共财政学的基础理论，请简要回答以下几个问题：（1）市场失灵主要表现在哪些方面？（2）公共财政的基本职能有哪些方面？（3）政府对负的外部效应采取矫正性税收的做法。（4）政府对正的外部效应采取财政补贴的做法。（5）如何理解中间投票者定理？（6）在政治市场上参与投票过程的政府部门及其官员对公共物品或服务的供给效率有何影响。 2、根据财政收支的相关理论，简要回答以下几个问题：（1）简述政府活动扩张法则的内容。（2）简述公共收入增长引致说的内容。（3）什么是成本――效益分析法？（4）简述衡量税收公平的标准。（5）简述检验税收效率的标准。 参考答案： 1、答： （1）自由市场机制运行的无法配置资源的这种状况称之为市场失灵，其表现：公共物品失灵；外部性失灵；垄断性失灵；风险和不确定性；收入分配失灵；宏观经济的失衡。 （2）公共财政主要有以下三方面职能：A：财政资源配置职能：是指公共财政应为全社会提供公共产品和公共服务，运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。B：财政调节收入分配职能：是指政府运用税收、转移支付等手段调整收入分配在不同人群和不同地区之间的差别，保证收入分配的公平。C：财政稳定经济职能：是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现经济的稳定增长。 （3）矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。其操作办法是：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。所以，矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。 （4）矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。 （5）中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡，它被称作"中间投票者定理”。根据中间投票者定理，简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。实际上，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。多数规则所能保证的是，所有投票者的最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。 （6）政府部门生产或提供公共物品或服务同私人部门生产或提供私人物品或服务之间，有着很大的差别：缺乏竞争，不以利润最大化作为其工作目标，公共物品或服务通常不以价格形式出售。政府部门及其官员不以盈利为目的，而是将公共权力的极大化作为追求的目标，公共权力的大小又与其所控制的社会资源的数量正相关，从而与政府预算的规模正相关，其结果也就不言自明：追求公共部门权力的极大化必然带来政府预算规模的极大化。政府部门及其官员们对政府预算极大化的追求，必然导致公共物品或服务的供给量过剩，而高于其最佳的供给水平。 2、答：