应收款系统、应付款系统应用能手练习
一、判断题
1. 在应收款系统中,如果已经计提过坏账准备,则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。(×)
2. 在录入一笔坏账收回的款项时,应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到一张收款单中。(√)
3. 在应收款系统中,系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。(√)
4. 在应收款系统中的应收冲应付的转账处理功能中,如果在转账金额中输入了数据则不能修改。(×)
5. 在应收款系统中,如果贴现净额或背书金额大于票据余额,系统自动将其差额作为利息,但可以修改。(×)
6. 在应收款系统中,手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销和处理。(×)
7. 在应收款系统中,一次只能对一种结算单类型进行核销,即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。(√)
8. 在应收款系统中,对于一张付款单来说只能单向导入、导出,即不允许一张单据循环导入、导出。(√)
9. 在应收款系统中,应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。应收单的实质是一张凭证。(√)
10. 在应付款系统中,付款单据处理主要是对结算单据进行管理,包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。(√)
11. 在应付款系统中,只能增加应付单的类型,而发票的类型是固定的,不能修改和删除。应付单中的“其他应付单”为系统默认类型,不能删除、修改。(√)
12. 在应付款系统中,应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目,如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置,则可在“控制科目设置”中设置。(×)
13. 在应付款系统中,在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算,从简单核算改为详细核算随时可以进行,但要慎重。(×)
14. 在应付款系统中期初余额录入时,单据中的科目栏目,用于输入该笔业务的入账科目,该科目可以为空。(√)
15. 在应付款系统中,无论受控科目还是非受控科目,在合并分录时若自动取出的科目相同,辅助项为空,则不予合并成一条分录。(√)
16. 在应付款系统的应付单据审核界面,可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。(√)
17. 在应付款系统中,在付款单录入界面执行单据审核后,可以直接进行核销处理,也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。(√)
18. 在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中,手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲,可自行选择红票对冲的单据,提高红票对冲的灵活性。(√)
19. 在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中,每次可以选择多个转入单位。(×)
20. 有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。(×)
21. 应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。(×)
22. 在应付款系统中,同币种核销时,如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和,则系统优先使用预付款项类型的金额。(×)
23. 在应收款系统中,核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。(√)
24. 在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同,但是,如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单,则有可能导致对账结果不一致。(√)
25. 如果当月总账系统已经结账,那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。(√)
26. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。(×)
27. 在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案,都可以对往来明细进行实时查询、分析。(×)
28. 在详细核算应用方案下,应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。
(×)
29. 在应收款系统中,通过期初余额录入功能,用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中,作为期初建账的数据。(×)
30. 在应收款系统中,根据客户往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案,其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。(√)
31. 在应付款系统票据管理功能中,结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。(×)
32. 在应收款系统的单据编号设置功能中,可以将收款单的编号设置为“允许手工修改”。(√)
33. 无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案,应收款系统均可以对销售发票进行制单处理,并传递给总账。(√)
34. 在应收款系统中,不能对专用发票进行单据格式的设计。(×)
35. 可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。(√)
36. 在应收款系统预收冲应收的转账处理中,无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额,均不能大于该单据的余额。(√)
37. 若网上银行需要取消确认支付标记,则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单,只要未制单便允许取消支付标记。(×)
38. 在应收款系统的收款单中,如果选择表体记录的款项类型为其他费用,则该款项用途为其他费用,且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。(√)
39. 在应收款系统中,如果要对一张凭证进行删除操作,则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。一张凭证被删除后,它所对应的原始单据应重新填制。(×)
40. 在应付款系统中,通过业务账表查询,可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。(×)
41. 如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账,又需要对形成凭证的单据进行修改,则可以删除凭证,然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。(×)
42. 无论是否使用销售系统,所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。(×)
43. 在应收款系统中,期初余额的形式只能是其他应收单。(×)
44. 在应收款系统中,同币种核销时,如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和,则系统优先使用预收款的金额。(×)
45. 在应收款系统中,无论“单据报警”还是“信用报警”,系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。(√)
46. 如果应付款系统采用详细核算的应用方案,则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。(√)
47. 在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据,即按单据和按客户。(×)
48. 在应收款系统中,所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。(×)
49. 在应收款系统中,当背书方式为“冲销应付账款”时,如果背书金额大于应付账款,则将剩余金额记为供应商的预付款,并结清该张票据。(√)
50. 在应付款系统中,单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示,系统提供自动报警和人工查询两种方式。(√)
二、单选题
1. 应收款系统关于背书,以下说法正确的是(C)。
A. 票据背书后,可以对其进行其他处理。
B. 票据背书可以为“冲销应收款”。
C. 票据背书后,不能再对其进行其他处理。
D. 如果背书金额大于票据余额,系统自动将其差额作为费用。
2. 应收款系统的启用会计期间应满足如下条件?(D)
A. 小于等于账套的启用期间
B. 大于等于业务日期
C. 小于等于业务日期
D. 大于等于账套的启用期间
3. 应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件?(A)
A. 应付款系统受控科目
B. 本币科目
C. 应收款系统受控科目
D. 末级科目
4. 在应收款系统中,结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款,而款项类型为(B)的记录不允许在此作为核销记录。
A. 应收票据
B. 其他费用
C. 预付款
D. 应付款
5. 关于启用应收款系统,以下说法正确的是?(B)
A. 会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置
B. 账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置
C. 系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置
D. 系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置
6. 在应收款系统中,可以将“应收款核算模型”设置为(D)?
A. 按单据
B. 按客户
C. 月末处理
D. 详细核算
7. 在应收款系统的坏账处理功能中,以下说法错误的是(C)。
A. 如果使用应收余额百分比法,一年只能计提一次坏账准备
B. 坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
C. 本次坏账发生金额只能等于单据余额
D. 坏账收回时所填制的收款单不需要审核
8. 在应收款系统中,坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法,则计提比率可以在(B)修改。
A. 计提坏账准备后
B. 初始设置
C. 计提坏账准备时
D. 坏账收回时
9. 在应收款系统中,(B)用来记录发生销售退货时,企业开具的退付给客户的款项。
A. 应收单
B. 付款单
C. 收款单
D. 应付单
10. 在应收款系统中,票据执行转出后,系统自动生成一张己审核的(D)。
A. 应付单
B. 付款单
C. 收款单
D. 应收单
11. 在应收款系统中,核销时,结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为(A)。
A. 本次结算金额为空
B. 直接冲减应收款
C. 系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊
D. 本次结算金额等于该记录的原币金额
12. 在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中,如果输入转出户及转入户的条件应单击(A)按钮。
A. 过滤
B. 全选
C. 转入户
D. 转出户
13. 在应收款系统中,不管是应收导出给网上银行的单据还是网上银行导出给应收的单据只能在(B)制单。
A. 网上银行
B. 应收款系统
C. 总账系统
D. 应付款系统
14. 在应收款系统中,如果发票同时存在红蓝记录,则核销时应先进行(B)操作。
A. 先核销蓝字发票
B. 单据的内部对冲
C. 先核销红字发票
D. 只冲销蓝字发票
15. 对应收单据和收款单据进行核销时,不包括以下(A)情况。每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。
A. 在核销时使用预付款。
B. 预收款大于实际结算数,余款退回。
C. 收款单的数额小于原有单据的数额。
D. 收款单与原有单据完全核销。
16. 在应收款系统中,期初数据的准备应不包括(A)。
A. 设置供应商档案
B. 设置存货档案
C. 设置结算方式
D. 设置客户档案
17. 在应收款系统中,如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款,则该款项用途为(D)。
A. 使用预收款
B. 形成应收款
C. 形成预收款
D. 冲销应收款
18. 在应收款系统的制单功能中,合并制单一次可以选择多个制单类型,但至少必须选择一个制单类型,其中,可以进行合并制单的单据类型是(A)。
A. 转账处理
B. 核销制单
C. 坏账处理
D. 票据处理
19. 在应收款系统的制单功能中,以下说法错误的是(A)。
A. 制单后可以增加、删除分录
B. 系统生成的分录不允许删除
C. 可以修改附单据数
D. 制单后可以增加、删除分录,但增加、删除的分录科目不能为受控科目
20. 应收款系统中选择结算单类型为付款单时,被核销单据列表中可以显示的记录有(D)。
A. 付款单
B. 蓝字应收单
C. 蓝字发票
D. 红字应收单
21. 在应付款系统与总账系统集成使用的情况下,应付款系统应向总账系统传递(B)。
A. 应用函数
B. 凭证
C. 付款结算情况
D. 分析数据
22. 在应付款系统中,业务账表应不包括(B)。
A. 业务明细账
B. 凭证汇总表
C. 业务余额表
D. 业务总账
23. 在应付款系统中,属于预付冲应付业务的规则是(C)。
A. 当该供应商的预付款小于等于应付款时,则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。
B. 要想进行红字预付款冲销红字应付款时,则选择类型为预付款单。
C. 当预付款小于应付款时,则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。
D. 系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。
24. 在应付款系统中,如果期初余额为预付款则应填付款单,付款单的款项类型主要包括(A)。
A. 预付款
B. 应收款
C. 应付票据
D. 预收款
25. 在应付款系统中,如果要对一张凭证进行删除操作,该凭证的凭证日期应满足如下条件(A)。
A. 日期不能在本系统的已结账月
B. 满足总账系统序时要求
C. 凭证未审核
D. 日期不能大于业务日期
26. 在应付款系统中,如果选择根据信用额度自动报警,则应继续选择的参数是(B)。
A. 提前天数
B. 提前比率
C. 信用方式
D. 折扣方式
27. 在应付款系统的详细核算应用方案下,应付款系统的主要功能有(A)。
A. 在应付项目的处理过程中生成凭证
B. 审核已生成的记账凭证
C. 处理应收应付项目的付款及转账业务
D. 对应收应付票据进行记录和管理
28. 在应付款系统的票据管理功能中,只要进行了(B)操作,便不能再进行其他与票据相关的处理。
A. 票据计息后
B. 票据结算后
C. 票据修改后
D. 票据到期后
29. 在应付款系统中,取消操作的类型应不包括(A)。
A. 取消记账
B. 取消核销
C. 取消并账
D. 取消转账
30. 在应付款系统中,关于制单日期,以下说法错误的是(B)。
A. 制单日期系统默认为当前业务日期
B. 制单日期系统默认为单据日期
C. 制单日期应小于等于当前系统日期
D. 制单日期应大于等于所选单据的最大日期
31. 在应付款系统中,不需准备以下哪项数据资料?(A)
A. 客户档案
B. 部门档案
C. 存货档案
D. 供应商档案
32. 在应付款系统采用“简单核算”应用方案下,应付款系统应具有以下功能(A)。
A. 审核采购专用发票
B. 填制采购专用发票
C. 填制采购普通发票
D. 查询往来明细账
33. 在应付款系统中,关于账龄区间设置,以下说法错误的是(D)。
A. 最后一个区间不能修改
B. 系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间
C. 序号由系统自动生成
D. 账龄区间不能修改和删除
34. 在应收款系统的预收冲应收的转账处理功能中,以下说法正确的是(B)。
A. 应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计
B. 每一笔应收款的转账金额不能大于其余额
C. 红字预收款不能与红字应收单进行冲销
D. 每一笔应收款的转账金额应大于其余额
35. 在应收款系统中不能随时修改的账套参数是(A)。
A. 坏账处理方式
B. 代垫费用类型
C. 单据审核日期依据
D. 应收款核销方式
36. 在应收款系统中,如果使用应收余额百分比法计提坏账准备,当坏账发生时不必完成以下(B)操作。
A. 在“坏账发生”对话框中输入“客户信息”
B. 输入应收账款余额
C. 输入本次坏账发生金额
D. 打开“坏账发生”对话框
37. 在应收款系统中,可以将“单据审核日期依据”设置为(D)。
A. 账套启用日期
B. 应收款系统启用会计期
C. 审核日期
D. 单据日期
38. 在应收款系统中,如果采用“简单核算”的应用方案,系统的主要功能包括(C)。
A. 对应收票据进行记录和管理
B. 记录应收款项的形成
C. 对销售发票进行制单处理,传递给总账
D. 处理应收项目的收款及转账情况
39. 在应付款系统中,“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件的(D)内容。
A. 供应商条件
B. 客户条件
C. 其他条件
D. 时间条件
40. 在应收款系统中,未审核的应收单中不能修改的内容是(B)。
A. 金额
B. 单据名称
C. 客户
D. 单据日期
41. 在应付款系统中,系统提供的核销方式应不包括(B)。
A. 自动核销
B. 对冲核销
C. 单张核销
D. 手工核销
42. 在应收款系统的日常业务处理中,收款单中的款项类型应不包括(A)。
A. 应付款
B. 预收款
C. 应收款
D. 其他费用
43. 在应收款系统的取消操作功能中,不能完成(D)操作。
A. 取消并账
B. 取消票据处理
C. 取消核销
D. 取消制单
44. 在应收款系统中,红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字(D)与付款单之间进行冲抵的操作。
A. 应收单据
B. 收款单
C. 付款单
D. 应付单据
45. 在应收款系统的单据查询功能中,不能完成(C)查询。
A. 发票
B. 结算单
C. 应付单
D. 应收单
46. 应收款系统可以向总账系统传递(D)。
A. 应用函数
B. 分析数据
C. 销售发票
D. 记账凭证
47. 在应付款系统中,账表查询的业务账表查询功能不能完成对(A)的查询。
A. 核销单
B. 业务明细账
C. 对账单
D. 业务总账
48. 在应付款系统采用“简单核算”应用方案下,应付款系统的主要功能有(D)。
A. 处理应付项目的转账业务。
B. 在应付项目的处理过程中生成凭证。
C. 处理应付项目的付款业务。
D. 对采购发票进行制单处理。
49. 在应付款系统中,关于票据管理以下说法正确的是(C)。
A. 商业承兑汇票必须有承兑银行。
B. 保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。
C. 票据生成的付款单不能修改。
D. 银行承兑汇票不能有承兑银行。
50. 在应付款系统中,应付单据审核界面中显示的单据应包括(A)单据。
A. 已审核
B. 已制单
C. 已核销
D. 已转账
51. 应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件?(C)
A. 付款单是否制单并不影响导出。
B. 应付系统只能导出审核过的单据。
C. 应付款系统只能导出没有审核过的单据。
D. 一张付款单既可以导入又可以导出。
52. 在应付款系统中,在结算单列表界面中不能对结算单进行(D)操作。
A. 增加
B. 修改
C. 删除
D. 应付单据审核
53. 在应付款系统中,取消核销的操作应该在(C)操作之前完成。
A. 收款单据审核
B. 手工核销
C. 核销制单
D. 收款单据录入
54. 在应收款系统中,关于“账龄区间设置”以下说法错误的是(B)。
A. 直接输入截止该区间的账龄总天数。
B. 每个区间均可以修改和删除。
C. 系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。
D. 序号由系统自动生成,从01开始。
55. 应付款系统与应收款系统可以进行如下处理(A)。
A. 应付冲应收转账
B. 传递凭证
C. 传递付款结算情况
D. 导入导出数据
56. 在应收款系统中,期初发票是指还未核销的(C),在系统中以单据的形式列示,已核销部分金额不显示。
A. 应收票据
B. 其他应收款
C. 应收账款
D. 预收账款
57. 在应收款系统的账表查询功能中,(B)功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。
A. 业务总账
B. 对账单
C. 业务余额表
D. 业务明细账
58. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统可以向销售系统传递如下单据(D)。
A. 销售调拨单
B. 销售发票
C. 记账凭证
D. 收款结算情况
59. 在应付款系统中,不属于选择付款条件的是(A)。
A. 客户条件
B. 时间条件
C. 其他条件
D. 供应商条件
60. 在应付款系统的日常业务处理中,预付款单中的款项类型应不包括(B)。
A. 应付款
B. 应收款
C. 其他费用
D. 预付款
61. 在应收款系统中,应收单的实质是一张凭证,用于记录(A)之外所发生的各种其他应收业务。
A. 销售业务
B. 库存业务
C. 存货业务
D. 采购业务
62. 在应收款系统中,月末结账时不需满足的条件是(D)。
A. 一次只能选择一个月进行结账。
B. 前一个月未结账,则本月不能结账。
C. 结算单还有未审核的,不能结账。
D. 总账未结账,则应收系统不能结账。
三、多选题
1. 在应收款系统中,制单类型主要包括(BCD)。
A. 收款单制单
B. 核销制单
C. 结算单制单
D. 并账制单
2. 在应收款系统中,关于“收款单”,以下说法正确的是(ABCD)。
A. 从销售系统中传入的单据不允许删除
B. 已审核的单据不能删除
C. 单据的名称和类型不能修改
D. 已审核的单据不能修改
3. 在应收款系统的取消操作功能中,取消操作的类型主要包括(ACD )。
A. 取消核销
B. 取消记账
C. 取消转账
D. 取消坏账处理
4. 在应收款系统中,在以下几种情况下票据不能被删除。(ABCD)
A. 票据所形成的收款单已经核销
B. 已经进行过计息处理
C. 已经进行过转出等处理
D. 收到日期在已经结账月
5. 在应收款系统中的坏账处理功能中,以下说法正确的是(AB)。
A. 只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率
B. 坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制
C. 本次坏账发生金额只能等于单据余额
D. 本次坏账发生额只能小于单据余额
6. 在应收款系统中,收款单用来记录企业所收到的客户款项,款项性质包括(AC)等。
A. 应收款
B. 应付款
C. 预收款
D. 预付款
7. 在应收款系统中,如果(CD),系统自动将其差额作为利息,不能修改。
A. 贴现净额小于票据余额
B. 转出金额小于票据余额
C. 背书金额大于票据余额
D. 贴现净额大于票据余额
8. 在应收款系统中,结算单列表显示的是款项类型为(BD)的记录,而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。
A. 应付款
B. 应收款
C. 预付款
D. 预收款
9. 在应收款系统中,转账处理功能主要包括(ACD)。
A. 红票对冲
B. 应收冲预付
C. 应收冲应收
D. 预收冲应收
10. 在应收款系统中,无论做过以下任意一种操作,就不能修改坏账准备数据,只允许查询。(BCD)
A. 录入期初余额
B. 坏账计提
C. 坏账收回
D. 坏账发生
11. 在应收款系统的单据审核功能中,“单据过滤条件”包括(ACD)。
A. 客户
B. 供应商
C. 未审核
D. 已审核
12. 应收导出给网上银行的单据应符合以下条件(ABCD)。
A. 应收款系统只能导出没有审核过的单据。
B. 该单据不能已经有从网上银行导入的标志。
C. 该单据不能已经有导出到网上银行的标志。
D. 该单据上必须有本单位银行名称。
13. 在应收款系统中,系统提供的核销方式主要有(ABD)。
A. 自动核销
B. 手工核销
C. 多张核销
D. 单张核销
14. 在应付款系统中,如果采用详细应用方案,则应付款系统与采购系统的关系是(AB)。
A. 由应付款系统根据采购发票生成记账凭证
B. 采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票
C. 在采购系统查询应付款情况
D. 由应付款系统向采购系统提供分析数据
15. 在应付款系统中,应付款的核销方式主要包括(AC)。
A. 按单据
B. 按供应商
C. 按产品
D. 按单据日期
16. 在应付款系统中,删除凭证的前提条件是(BCD)。
A. 未核销
B. 未审核
C. 未经出纳签字
D. 未在总账中记账
17. 在应付款系统的单据设计功能中,单据设计的内容包括(BC)的增加、删除和布局。
A. 屏幕显示界面
B. 单据体栏目
C. 单据头栏目
D. 打印页面
18. 在应付款系统中,系统提供了(AB)两种供应商往来款项应用方案。
A. 详细核算
B. 简单核算
C. 粗放核算
D. 精细核算
19. 如果应付款系统不与采购管理系统集成使用,则(ABD)应在应付款系统中直接记录。
A. 采购普通发票
B. 应付单
C. 应收单
D. 采购专用发票
20. 在应付款系统中,业务账表主要包括(ABCD)。
A. 业务总账
B. 业务明细账
C. 对账单
D. 业务余额表
21. 在应付款系统的单据设计功能中,可以对系统各主要单据的(AB)格式对象自行设计,以符合企业应用的实际需要。
A. 打印页面
B. 屏幕显示界面
C. 单据类型
D. 单据编号
22. 在应付款系统中,录入期初余额的单据类别主要包括(BC)。
A. 销售专用发票
B. 其他应付单
C. 采购专用发票
D. 其他应收单
23. 在应付款系统的单据查询功能中,可以对(ABCD)进行查询。
A. 结算单
B. 应付单
C. 凭证
D. 发票
24. 在应付款系统中,单据编号设置的内容主要包括(BCD)。
A. 单据类型
B. 对照表
C. 查看流水号
D. 编号设置
25. 在应付款系统中,账表管理中统计分析的内容主要包括(ABCD)。
A. 付款账龄分析
B. 欠款分析
C. 付款预测
D. 应付账龄分析
26. 初次使用应付款系统时,应将启用应付款系统时未处理完成的所有供应商的(CD)录入到应付款系统中。
A. 应收账款
B. 预收账款
C. 预付账款
D. 应付账款
27. 在应付款系统中,取消操作的类型主要包括(ABC)。
A. 取消转账
B. 取消并账
C. 取消核销
D. 取消记账
28. 在应收款系统中,应收冲应付的业务规则是(BCD)。
A. 应收冲应付功能不能进行不等额对冲
B. 如果应收系统采用简单核算,则该功能不能执行
C. 应收款的转账金额合计可以大于等于应付款的转账金额合计
D. 应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计
29. 在应付款系统中,不能取消票据处理的原因可能是(ABD)。
A. 票据转出后所生成的应付单已经核销
B. 票据处理的日期在已结账的月份内
C. 票据已经结算
D. 票据处理后已经制单
30. 在同时启动销售系统与应收款系统的情况下,应收款系统的主要功能包括(ABC)。
A. 接收销售系统已复核的销售调拨单
B. 接收销售系统已复核的销售发票
C. 根据已审核的收款单制单
D. 应收款系统与销售管理系统进行转账业务处理。
31. 应收款管理系统中,单据设计功能可以对系统各主要单据的(AC)进行设计。
A. 打印格式
B. 单据编号
C. 屏幕显示界面
D. 单据种类
32. 在应付款系统中,作过后续处理如(ABC)等处理的单据在应付单据审核中不能显示。
A. 已核销
B. 已制单
C. 已转账
D. 已审核
33. 在应收款系统中,业务账表查询的内容主要包括(ABCD)。
A. 业务余额表
B. 业务总账
C. 对账单
D. 业务明细账
34. 如果应付款系统与采购系统集成使用,则发票的类型主要包括(ABCD)。
A. 运费发票
B. 增值税专用发票
C. 普通发票
D. 废旧物资收购凭证
35. 在应收款系统的账套参数设置中,凭证页签的账套参数主要包括(ABD)。
A. 受控科目制单方式
B. 非受控科目制单方式
C. 应收款核销方式
D. 销售科目依据
36. 在应付款系统中,关于票据管理以下说法正确的是(CD)。
A. 商业承兑汇票必须有承兑银行。
B. 银行承兑汇票不能有承兑银行。
C. 保存票据的结果是系统自动增加了一张付款单。
D. 票据所形成的付款单已经审核,则该票据不能被修改。
37. 在应付款系统的转账处理功能中,关于预付冲应付的转账处理以下说法正确的是(BC)。
A. 应付款的转账金额合计应小于等于预付款的转账金额合计。
B. 每一条记录的转账金额不能大于其余额。
C. “预付款”是指结算单表体款项类型为“预付款”的记录。
D. 不允许红字预付款与红字应付单进行冲销。
38. 在应收款系统中,根据客户往来款项核算和管理的程度不同,系统提供了(AC)两种应用方案。
A. 简单核算
B. 精细核算
C. 详细核算
D. 粗放核算
39. 在应付款系统的单据设计功能中,可以对以下(ABCD)系统的单据进行编号设置。
A. 采购
B. 库存
C. 销售
D. 存货
40. 在应付款系统中,选择付款的条件主要包括(AC)。
A. 时间条件
B. 收款条件
C. 供应商条件
D. 客户条件
41. 在应收款系统中,通过业务账表查询,可以及时地了解一定时期内期初应收款结存汇总情况及(BCD)等情况。
A. 坏账准备计提
B. 收款发生的汇总
C. 期末应收款结存汇总
D. 应收款发生
实验7应收款管理系统初始化 【实验目的】 1.理解应收(付)款管理系统的功能; 2.掌握应收(付)款管理初始化 3.理解应收(付)款在总账系统核算与在应收(付)款管理系统核算的区别 【实验内容】 1.会计科目修改 2.存货资料、结算方式和银行资料设置 3.应收款管理系统初始化 【实验资料】 1.修改总账系统参数:不可以使用应收系统的受控科目,不可以使用应付系统的 受控科目,取消“现金流量科目必录现金流量项目”的选择; 2.单据格式和单据编号设置: 取消“销售专用发票”中“销售类型”为必输项,并将其“发票号”修改为“手工改动,重号自动重取”。 3. 4. 5.
9.应收系统控制参数坏账处理方式:账龄分析法
11.初始设置-坏账准备 坏账准备期初余额:853.00元;坏账准备科目:1231坏账准备,对方科目:6701资产减值损失 12.初始设置-账龄区间 账龄内账龄区间:总天数:10、30、60、90天 逾期账龄区间:总天数:30、60、90、120天 13.期初余额 其他应收单
预收款单 【实验步骤】 1.引入实验二完成的实验账套; 2.将系统日期修改为2011年7月1日; 3.以账套主管身份登录“企业应用平台”; 4.启用应收款管理系统; 5.修改总账系统参数; 6.设置“销售专用发票”的单据格式和单据编号方式; 7.在“基础设置”选项卡中设置“实验资料”的3-8项; 8.在应收款管理系统进行系统初始化工作(“实验资料”的8-13项); 9.账套备份 【实验操作指导】 1.设置单据格式 (1)在“基础设置”选项卡中执行“单据设置|单据格式设置”命令; (2)在“单据格式设置”窗口左侧“单据类型”中选择“销售管理|销售专用发票|显示|销售专用发票显示模板”,主窗口显示“销售专用发票”模板; (3)执行“编辑|表头项目”命令,打开“表头”项目编辑框; (4)在“项目名称”选择框中查找并单击“销售类型”项目(保留对该项目的选择); (5)去除“必输”选择项并单击“确定”退出“表头”项目编辑框; (6)单击“保存”按钮并关闭“单据格式设置”窗口。 2.设置单据编号方式 (1)在“基础设置”选项卡中执行“单据设置|单据编号设置”命令; (2)在“单据编号设置”窗口左侧“单据类型”中选择“销售管理|销售专用发票”; (3)单击“修改”按钮(“详细信息”上方第一个按钮),选中“手工改动,重号时自动重取”选择项; (4)单击“保存”按钮并退出。 3.存货分类设置: 在“基础设置”选项卡中执行“基础档案|存货|存货分类”命令设置存货分类。 4.计量单位组和计量单位设置: (1)在“基础设置”选项卡中执行“基础档案|存货|计量单位”命令打开“计量单位”设置窗口; (2)单击“分组”按钮打开“计量单位组”编辑窗口,单击“增加”按钮,
合同管理系统功能说明 1 合同审批 有合同要签订时,可以起草新合同发起审批,提交给相关部门相关领导进行审批,以便检查合同相关信息以及合同条款等是否正确,审批通过之后审批结束。 1.1合同起草 合同信息录入,主要包括合同基本信息、合同正文、合同双方履约义务、合同收支计划以及合同风险这几个部分。 1.1.1.合同基本信息 包括合同的收付方向(收款、付款、收付款)、合同类型、执行人信息(执行部门、执行人、联系电话)、是否关联主合同、核算币种以及金额(收款方向金额、付款方向金额)、合同附件、合同期限(开始时间、结束时间)、合同监控人员、其他相关信息(所属项目、客户信息、供应商信息)。 1.1. 2.合同正文 提供word录入,可以编辑合同正文信息。 1.1.3.履约义务 包括我方履约义务和他方履约义务两个部分。每个履约义务都有对应的履约时间,可以录入多个履约义务。可以设置履约责任人并指定提醒方式(短信、、RTX),在合同监控中,依据履约时间和履约义务的执行状态(未完成、完成、逾期、逾期完成)发送提醒信息。
1.1.4.收支计划 包括收款计划和付款计划两个部分。收款计划的总金额和付款计划的总金额要分别和合同核算金额一致。 收款计划包括计划收款时间、计划收款金额、实际收款时间、实际收款金额这几个方面。可以录入多个收款计划,在合同起草时编辑计划收款信息,实际收款信息在做收款管理时再进行录入。在收款管理中,依据这个计划收款时间和实际收款信息判断该收支计划的执行状态(完成、逾期完成)。 付款计划包括计划付款时间、计划付款金额、实际付款时间、实际付款金额这几个方面。可以录入多个付款计划。在合同起草时编辑计划付款信息,实际付款信息在做付款管理时再进行录入。在付款管理中,依据这个计划付款时间和实际付款信息判断该收支计划的执行状态(完成、逾期完成)。 可以设置收支责任人并指定提醒方式(短信、、RTX),在合同监控中,根据收支计划的执行状态发送提醒信息。 1.1.5.风险管理 包括风险类型、风险名称、应对措施、风险等级、风险状态这几个方面。合同风险可以录入多个。 在合同监控中,可以对合同风险进行管理,调整风险状态(未发生、已识别、已跟踪、已关闭)。 1.2合同审批 合同起草完成之后,进入审批流程。合同审批项包括:合同基本信息、合同正文、履约义务、收支计划、风险管理、流程跟踪表单。
债权债务管理制度 第一节岗位责任制 第一条项目经理为本项目应收及应付款项管理的第一责任人,负责款项全过程管理。 第二条财务负责人组织应收、应付款项的日常管理工作。 第三条财务部门为应收、应付款项管理的主办部门,物资部、机械管理部、合同部门为应收、应付款项管理的协办部门,各部门应设立专、兼职的管理人员,部门之间要密切配合、互通情况,共同做好应收、应付款项管理工作。 第四条财务部门职责: (一)办理应收、应付款项的管理工作; (二)负责编制并下达应收款项催收计划及催收方案,并按月组织相关部门完成应收款项的清收工作; (三)负责建立健全应收款项台账,定期编制应收款项明细表; (四)严格按照公司资金管理和使用的有关规定,加强对外借款、对外预付账款和工程垫资的控制和监督; (五)负责应收款项管理的分析总结工作,针对问题及时提出管理建议; (六)及时偿还债务,避免长期债务情况的发生;对已形成的债务,合理确定偿还时间和规模; (七)与债权方及时沟通、核对,财务困难时,要得到债权方
的理解,避免造成不良影响。 第二节债权债务账目的核对 第五条债权债务账目的核对,主要由财务部门负责,其他有关各业务部门配合。 第六条项目部应当建立债权债务定期清查和核对签认制度,至少于每季度末对债权债务进行全面清理和核对一次。对各项债权必须取得签认记录。对清理核对过程中发现的长期挂账、长期无结算、账龄较长、核对不符等情况,应及时提请相关部门查明原因,按规定做出处理。 第七条物资采购、合同、机电等业务部门应配合财务部门与对方财务部门核对账目,并将核对情况及时通报财务部。 第三节台帐管理 第八条台账管理指应收款项明细台账管理和重点外欠款档案管理。项目部应按有关规定建立健全外欠款重点项目档案。 第九条项目部应建立债权债务台账管理制度,详细反映各项债权债务的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息。财务部门应当至少按季编制债权债务明细表,向项目负责人和相关业务部门反馈债权债务的结算情况、余额、账龄等信息,分析债权债务管理情况,提请项目负责人和有关责任部门采取相应措施。 第四节债权债务的清理 第十条项目部应按照合同约定及时与业主(局指)办理验工计价手续,并根据业主(局指)批复计价确认应收账款。项目部物资、计价等部门应及时办理材料物资采购入库报销、劳务结算、机械设备
往来款项内部控制制度 第一节总则 第一条为加强本公司往来款项的内部控制和管理,保证往来帐款核算的真实可靠,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规,结合公司的具体实际,特制定本制度。 第二条本制度所称应收款项是由以往的交易活动引起的在未来一定时期内收取的款项,包括应收帐款、应收票据和其他应收款。本制度所称预收款项就是按照合同规定向购货单位预收的款项,这笔款项构成一项负债,以后要用商品或劳务等偿付。 第三条本制度所称应付款项是企业在一定时期内应付而未付的款项,包括应付帐款、应付票据及其他应付款。 第四条本制度所称预付帐款是按照购货合同的规定预付给供货单位的款项。 第五条往来款项控制是指为保证往来款项信息的准确可靠而采取的一系列相互制约与协调的方法、措施与程序的总称。 第二节分工及授权 (一)应收款项控制 第六条营销人员在管理部门的授权范围内推销商品,接受客户的订单,与客户订立详细的购销合同。 第七条营销人员根据客户的信用情况,确定具体的销售方式,要经过公司主管销售领导批准才能签定销货合同。 第八条销售部根据销货合同开据增值税专用发票,根据发票的留存联
登记销售台帐。 第九条财务部根据销售发票等原始记录结合具体的结算方式,编制记帐凭证,登记相应的总帐和明细帐,并按客户明细登记应收帐款明细帐。 第十条对接受的应收票据,除登记“应收票据”总帐和按客户明细登记明细帐外,还应设立应收票据备查登记簿,详细登记应收票据的种类、号码、出票日期、票面金额、付款人、承兑人、背书人的姓名或到期日、利率等。 第十一条需要贴现应收票据时应经过执行董事批准;应收票据的背书转让也要经过必要的审批手续。 第十二条负责应收帐款的会计人员应加强应收帐款的日常管理,按月编制应收帐款帐龄分析表。 第十三条销售部清欠人员应按公司的要求及时清收超期应收帐款,公司按激励措施及时兑现,以调动清欠人员的积极性。 第十四条对到期的应收帐款及时收回入帐;对未能按期收回的应收帐款应查明原因,及时向财务部以及分管销售的副总经理、总会计师报告,采取催收措施,必要时诉诸法律加以解决。 第十五条应收帐款会计人员至少每年同对方核对一次应收帐款,检查应收帐款同对方帐面数是否一致。 第十六条对其他应收款按不同的债务人设明细进行核算,应向有关单位和个人及时收回入帐。 第十七条会计期末,公司对应收帐款、其他应收款进行检查,预计可能发生的坏帐损失,并计提坏帐准备;对不能收回的应收帐款、其他应收款应查明原因,追究责任;对于确实无法收回的,按规定的程序批准后,
应收款管理系统和应付款管理系统 目的:掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求:①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置,录入初始数据; ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理; ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理; ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理;进行往来业务核销,查看各种账表,期末结账。资料: 一、系统设置(按照教材)
二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存10000支,单价4元。红色笔芯10000支,单价2元(录入总账)
注意事项: 1、要填好应收款余额的明细框,它提供了余额的分段录入,在统计账龄时,系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄,使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时,可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息,或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框,它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时,要注意设定往来科目的借贷方向,否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项: 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据,在应收系统和应付系统结束初始化之前,通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统; 2、一旦结束初始化工作,所有初始数据将不能再修改,确需修改的,单击“工具”菜单的“反初始化”选项,即可回到初始化状态。进行反初始化时,系统会自动进行以下操作:①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消,因此在进行反初始化时应谨慎处理; 3、结束初始化后,销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统,因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理
应收应付款管理制度 一、定义: 1、应收款:公司销售产品向客户收取协议的款项,或者公司为客户提供服务而签订合同(或协议)应收取的款项。 2、应付款:公司采购产品向供应方支付协议的款项,或者公司为获得服务支持而签订合同(或协议)应支付的款项。 二、现金收款管理 1.送货人员在为客户送完货验收完成后,应要求客户方收货人员签回《送货单》。 2.货款额低于5000元者,应尽量要求客户现金或支票支付。 3.对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货,多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货;多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款,客户财务信用由会计审核评定。 4.原则上现金支付必须由财务人员亲自办理,若送货人员接受委托在收取客户现金货款后,必须在回到公司后第一时间上缴到财务部,并填写《现金缴款单》,与公司出纳进行交接,不得以任何形式私自坐支公款。 5.出纳应在收款后第一时间知会会计,便于应收帐务处理。 6.会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。 三、月结收款管理 1.对于月结付款客户或者欠款客户,由会计建立应收账款管理台帐,列出明细,按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真,由会计向对方相应人员催欠。 2.在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式,为客户寄送货款发票,如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款,以下为公司委托员工向客户收取货款的规定: ①有关人员进行收款业务时,须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员,并作出还单登记;对于已收到的款项,收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
第7章应收款管理系统 功能概述 应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理,在应收款管理系统中,以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据,记录销售业务及其他业务所形成的往来款项,处理应收款项的收回、坏账、转账等情况,提供票据处理的功能,实现对应收款的管理。根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同,系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用方案,其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 详细核算应用方案的功能主要包括记录应收款项的形成(包括由商品交易和非商品交易所形成的所有的应收项目)、处理应收项目的收款及转账情况、对应收票据进行记录和管理、随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统、对外币业务及汇兑损益进行处理以及提供针对多种条件的各种查询和分析。 简单核算应用方案的功能,主要包括接收销售系统的发票、对其进行审核以及对销售发票进行制单处理并传递给总账系统。 实验目的与要求 系统学习应收款管理系统初始化的一般方法,学习应收款系统日常业务处理的主要内容和操作方法。要求掌握应收款系统与总账系统组合时应收款系统的基本功能和操作方法,熟悉应收款系统账簿查询的作用和基本方法。 教学建议 应收款系统的功能较为全面,由于不同功能模块的组合将会使应收款系统的功能实现方式不同,因此,在学习时一定要在弄清应收款系统的基本功能后,系统学习不同模块组合时应收款系统录入数据或接收数据的方法和相应的账务处理。 建议本章讲授4课时,上机练习4课时。
实验一应收款管理系统初始化 实验准备 将系统日期修改为“2010年12月30日”。引入光盘“实验账套\(6+学号) 应收系统初始账套”账套备份数据。以“101李武”身份注册进入应收款管理 系统。 实验要求 ●设置系统参数 ●基础设置 ●设置科目 ●坏账准备设置 ●账龄区间设置 ●报警级别设置 ●设置允许修改“销售专用发票”的编号 ●设置本单位开户银行 ●录入期初余额并与总账系统进行对账 ●账套备份 实验资料 1.6+帐套:应收款系统的参数 应收款核销方式为“按单据”,单据审核日期依据为“单据日期”,坏账处理方式为“应收余额百分比法”,代垫费用类型为“其他应收单”,应收款核算类型为“详细核算”,受
公司应付款管理制度 1总则 1.1应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未付给供应商的款项,为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果,公司必须加强应付帐款的核算和管理,以防止资金流失。 1.2本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款。 2应付帐款的日常管理 2.1各物资采购部门应及时办理材料入库发票报帐手续,以正确反映公司的应付款项。 2.2协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题,及时与供应商取得联系,负责解决。 2.3对于预付货款的经济事项,各物资采购部门必须慎重把关,对于应付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将款项追回,以避免公司利益受到损失。 2.4应付帐款的付款顺序,由各物资采购部门的经办人员办理好请款手续,经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后,方可到出纳处付款。 2.5财务部门负责应付帐款核算管理,应根据供应单位名称设置明细帐,并设置在途资金辅助台帐进行核算。 2.6对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年至少一次,以确保帐目相符。 2.7独立核算的子(分)公司应付帐款对帐清理、核算与管理工作,由各、子(分)公司自行负责。 3预收帐款管理 3.1预收帐款核算是公司按照合同规定向购货单位预收的款项,由财务部门按购货商单位设置明细科目,核算并定期督促经办部门人员及时清理。 3.2预收帐款的管理视同应付帐款管理。 4应付票据管理 4.1应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式付款而开出的结算票据,有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种,承兑期最长不超过六个月。 4.2应付票据应按票据种类,分设明细帐户进行核算。 4.3为加强票据管理,财务部门应“设置应付票据登记簿”,由专人负责,逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金额、合同号,收款单位
应收、应付款项管理制度 应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。应付款项包括应付账款、其他应付款、预收账款。为规范财务操作,切实加强对应收、应付款项的管理,保证应收、应付款项的准确性,经矿决定特制定本办法。 一、其他应收款管理制度 1、其他应收款管理责任制 财务科是其他应收款的责任部门,负责其他应收款的审查、清理工作。 2、其他应收款控制制度 事前控制其他应收款的发生是减少其他应收款的必要措施。 职工临时出差原则上一律不借款,如有特殊公务出差借款需经财务科核定借款金额,由总会计师批准后再行借款。职工出差返回后,七日内到财务科报销清账,逾期不报者,每天按借款额的2‰收取资金占用费;报销时余额同时交回,不能及时交回的,每天按3‰收取资金占用费,直到交回为止。 如有零星费用借款,办完后应及时到财务科报销,原则上不能跨月,如确需跨月的,最多不能超过一个月,逾期不报的每天按2‰收取借款人员资金占用费。 3、其他应收款催收制度 财务科负责其他应收款清收工作,每月对其他应收款清理一次,对差旅费借款及时清收、督促报销。如不按规定及时清理,在收取借款人资金占用费的同时,按同等比例收取该业务人员资金占用费。 二、预付账款管理制度 预付账款是指企业按照购货合同规定,预先支付给售货方的款项,包括带款提货及汇款发货的借款。 l、预付账款管理责任制 财务科是预付账款的管理部门,供应科是购买材料、配件等发生预付账款的责任部门;机电修配厂、机电科是修理综机设备、工矿设备发生预付账款的责任部门;工程地测队是外委工程发生预付账款的责任部门。 2、预付账款控制制度 本着节约货币资金支出的原则,和保证资金安全的需要,严格控制预付
智慧园区收费管理系统 一、概述 韵为智慧园区收费管理系统采用Java语言开发的纯B/S架构的物业收费管理系统,无论从兼容性、稳定性、扩展性都有保障。系统凝聚了先进的IT技术,结合了DT技术的优秀管理思想,并形成了一体化的物业行业信息化解决方案。从基础业务层面到过程管控层面再到决策管理层面,满足了成长在不同阶段的物业企业不同的管理需求。深入物业企业现实业务精髓以解决房产信息、企业服务、财务收费、决策分析、经营状况等相关企业管理运营问题,建立企业高效的综合管理及业务处理平台,涵盖了物业收费业务管理工作的全过程。韵为智慧园区收费管理系统,将帮助物业运营管理走向 管理规范化、业务高效化、工作程序化、决策科学化,有效提升企业运营管理水平,管理效率。
二、功能模块详细介绍 1、资源管理--建立统一的资源档案信息库: 通过对楼栋权限的精细划分,将物业公司所有的管理项目囊括
到一个平台上面,同时对楼栋信息、房间信息、业主租户信息、车 位信息进行一个全方位的信息登记,并实时形成相关分类报表,采 用可视化的树形结构图,每个项目管理人员在自己权限范围内进行 相应的操作、统计,为精细化和规范化管理奠定良好的基础。 (1)房产资料:房产资料主要实现物业企业的房产资源及客户资源的信息化管理,如楼栋、楼栋、房间、业主、业主成员、租户、 租户成员的查询、新增、删除、修改等操作。支持批量数据导出导入,从而快速完成系统初始化数据。 A、成批生成楼栋及房间资料 依物业企业管理楼栋项目的实际楼栋、单元、楼层、房间等框 架结构数据,一次性批量自动生成多个房间。同时可方便地进行查 询、新增、修改、删除单个或多个房间资料,对有特殊房间数的楼 层单个生成或删除。 B、成批导出导入填写房间基本资料 根据系统生成的楼栋房间架构数据导出Excel模板,批量填写 各房间的基本资料,如房间功能、房间状态、建筑面积、计费面积、 业主名称、租户名称等,之后可将填写完毕的基本资料成批导入系统,方便客户快捷录入。 C、快速查询查找房间 可通过房间名称、业主名称、租户名称等信息在搜索框中快速 输入查询指定信息。 D、快速管理业主、租户信息可快速完成业主、租户资料的新增、
用友软件应收款、应付款模块操作教程 应收款核算模块 一、应收款核算模块的基本功能 应收款是企业资产的一个重要组成部分,是企业正常经营活动中,由于销售商品、产品或提供劳务,而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。因此,应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算,同时完成对应付款的账龄分析。基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。 二、应收款核算模块的基本操作 (一)操作流程 (二)基本操作 1.应收账龄区间设置 为了对应账款进行账龄分析,评估客户信誉,并按一定的比例估计坏账损失,应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。 2.客户编码和名称设置 通常客户的建立,软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系,考核客户的信用程度。客户的建立通过建立客户档案完成。 3.付款条件设置 付款条件也叫现金折扣,是系统确定到期日和折旧日期的依据,系统根据
用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。 4.期初数据录入 初次使用应收款核算软件,需要入期初数据,保证的连续性和完整性。操作时,不仅要输入各单位的期初余额,还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能,用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中,这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对,清理往来账款。 5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。收款单处理主要是指对结算单据(收款单、付款单即红字收款单)进行核算,包括收款单、付款单的录入,以及对结算单的核销。收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项,款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用于记录发生销售退货时,企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 6.应收款核销处理 核销是确定收款单与原始发票及应收单之间对应关系的操作。也就是将收回的客户款核销该客户收款的处理,建立已收款与应收款的核销记录。只有经过核销的应收单据才能真正作为收款处理。系统提供手工自动核销方式。 核销处理时,可以一张发票(或应收单)、收款单分次核销,也可以一张
第四节应收款管理系统日常业务处理 一、应收单据处理 应收单据处理指企业进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入和单据管理,可记录各种应收业务单据的内容,查阅各种应收业务单据,完成应收业务管理的日常工作。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统,则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入,在应收款管理系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时,在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统,则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。 (一)应收单据录入
应收单的实质是一张凭证,用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息,表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入,不输入的情况下点击保存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后,表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。 操作要点: 在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据录入”,选择单据类别及方向,确认后进入应收单据处理界面。点击〖增加〗按钮,则可新增应收单据。输入各个栏目信息后,点击〖保存〗按钮将其保存。 (二)应收单据审核 操作要点: 1.方法之一,
在“应收单据录入”主界面,可通过〖首张〗、〖上张〗、〖下张〗、〖末张〗按钮查找所需要审核的单据,也可通过〖定位〗按钮,查询需要审核的单据,找到后,点击〖审核〗按钮审核单据。如果正在查看某张单据,则可以直接单击〖审核〗图标将当前单据审核。 2.方法之二, 在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据审核”,系统弹出“单据过滤条件”对话框,系统默认为全部未审核单据。若点击〖批审〗按钮,系统将对选定范围的单据进行成批审核并在完成后提示“本次审核成功发票X 张,本次审核成功应收单X张”;若点击〖确认〗按钮,则进入“应收单据列表”界面,手工选择单据进行审核,可点击〖全选〗按钮选定单据,然后点击〖审核〗按钮,系统进行审核并提供审核情况报告,如图8-21所示。 图8-21应收单据审核
应付会计岗位职责及工作内容 1、负责应付帐款的管理、录入、指导并跟踪各部门执行情况; 2、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法; 3、办理应付及预付款项的结算; 4、负责应付及预付款项的核算工作; 5、及时生成ERP中与应付、预付相关的凭证,并与采购部进行应 付及预付款项的对账,保证应付帐款的帐实相符; 6、分析应付款项的账龄及偿还情况; 7、负责监督出入库签字手续是否齐全,遇到问题及时处理; 8、负责对对采购单价、各项费用的真实情况进行审核、监督与控 制; 9、负责沈阳应付、预付、及费用票据的审核工作; 10、每月15号前,将上月的应付明细表报送到总经理与财务主管处 各一份; 11、严格对各项税务帐务发票进行审核,保证增值税与普通发票的 合法性,认真保管、统计进项发票及时进行认证;次月初将上月认证的进项进行装订并保管; 12、根据国家“税收法规”与“会计准则”合理编制对外记帐凭证 并登记相关帐簿;编制凭证与登记帐簿前审核相关原始凭证; 13、负责发票名头与支票收款名头的核实与控制,处理一些特殊票 据保证帐务的合理合法性(如有特殊情况无法做到的需与总经
理商量得到总经理书面同意); 14、配合办理好工商、税务、组织机构代码证等证照的年审工作; 15、按税法要求及时编制企业所得税、增值税等各项国税纳税申报 表与国税所需各项报表; 16、每月定期开具税务例会,掌握并传达税务新政策; 17、每月对纳税情况、税务情况进行综合分析,提出合理化建议; 18、每月8号前完成税务帐务结帐工作,并送交财务主管进行审核; 19、负责每月及时将凭证进行装订与整理,每年初将上年的帐簿从 软件中打印出来,装订成册; 20、配合财务主管做好审计工作; 21、负责凭证帐簿、发票存根等原始档案的本年度保管工作;次年 初将税务凭证、内部凭证分别移交财务主管与康平会计处。22、对公司财务数据必须保密,认真完成总经理及财务主管安排的 其它工作。
延期收款登记管理系统企业端操作手册 版本<1.0> 文档编号: 当前版本: 1.0 修改日期:2008年11月28日
目录 1系统整体介绍 (1) 1.1登录系统与退出系统 (1) 1.2用户口令修改 (2) 1.3主界面布局及常用操作功能介绍 (3) 2延期收款登记管理系统操作指南 (4) 2.1企业端部分 (4) 2.1.1延期收款合同登记 (5) 2.1.2合同登记查询及修改 (6) 2.1.2.1合同登记的查询 (7) 2.1.2.2合同登记的修改及删除 (8) 2.1.3延期收款债权登记 (8) 2.1.4债权登记查询 (10) 2.1.5未经确认延期收款债权登记的修改、删除 (11) 2.1.5.1未经确认债权登记的查询 (12) 2.1.5.2未经确认债权登记的修改、删除 (13) 2.1.6已经确认延期收款债权登记的修改/撤销 (14) 2.1.6.1已经确认债权登记的查询 (15) 2.1.6.2已经确认债权登记的修改 (15) 2.1.6.3已经确认债权登记的撤销 (16) 2.1.7向收款银行提出注销申请 (16) 2.1.8向外汇局提出注销申请 (18) 2.1.9注销申请查询 (20) 2.1.10企业出口收汇控制信息查询 (21) 3系统设置和帮助 (22) 3.1树型菜单控件安装 (22) 3.2简易设置IE (24) 3.3MSXML版本设置 (28) II
1系统整体介绍 1.1登录系统与退出系统 登录系统 整个系统通过Web进行登录验证,功能界面通过链接进入对应的功能窗口。 登录方法: 首先输入网址,进入国家外汇管理局网上服务平台的登录页面: 登录界面-1 输入“企业代码”和“密码”,点击“登录”按钮,则会进入到“贸易信贷登记管理系统”的操作界面了。 正常情况下界面的左侧应该出现功能菜单树,如下图所示: 登录界面-2 如果不能正常显示功能菜单树,则需要进行相关的配置,配置说明参见操作手册
应付账款会计工作总结 目录 第一篇:应付会计工作总结 第二篇:应付账款 第三篇:应付会计工作内容 第四篇:应付会计工作职责 第五篇:应付账款管理制度更多相关范文 正文 第一篇:应付会计工作总结时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下: 1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表,并与采购部相关人员确认价格数据的准确性,了解每月所采购材料价格波动的趋势,为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。 2、每月月初负责与供应商对账,核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后,在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的,及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料所属供应商的录入是否有误,落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账,确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。
3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销 单进行审核,以确保每一笔付款都有据可依,确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符,找出差异原因,并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票,则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。 4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常 (包括现金报销的供应商) 5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。 这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会 再接再厉,努力认真的做好各项工作. 第二篇:应付账款【例题1?单选题】某一般纳税企 业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一 批,货款为200 000元,增值税为34 000元,对方代垫 运杂费6 000元,该原材料已1 单项选择题经验收入库。该 购买业务所发生的应付账款的入账价值为()元。 a.240 000b.234 000c.206 000d.200 000 正确答案:a知识点:应付账款的核算答案解析: 应付账款的入账价值=200 000 +34 000+6 000=240 000(元)。 【例1】向阳公司向a公司购入材料一批,价款40 000元,增值税税率17%,付款条件 为2/10,n/30。材料已验收入库,货款暂欠。 (1)借:原材料40 000 应交税费——应交增值税(进项税额)6 800 2 计算题贷:应付账款——a公司46 800 (2)若10天内付款:
用友财务常用模块操作说明 ——应收、应付款管理 前言 总述 本文主要说明用友U8启用了供应链模块(销售管理、采购管理、存货核算)后,财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。 本文中,应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目;应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用,必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。 制凭证依据 用友中受控科目(应收、预收、应付、预付)生成凭证必须要有相应的单据作为依据,以下是制受控科目凭证主要的相应单据: 销售发票:①在销售管理模块中生成并复核,②在应收款管理模块中对其审核、制单,制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。 其他应收单:该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据,在应收款管理模块中填制、审核、制单,制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。 收款单:在应收款管理模块中填制、审核、制单,制成借银行存款/库存现金,贷应收账款/预收账款凭证。 采购发票:①在采购管理模块中生成,②在应付款管理模块中对其审核、制单,制成借物资采购、贷应付账款凭证。 其他应付单:该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据,在应付款管理模块中填制、审核、制单,制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品,贷应付账款凭证。 付款单:在应付款管理模块中填制、审核、制单,制成借应付账款/预付账款,贷银行存款/库存现金凭证。 应收款管理主要业务 生成常用凭证: 以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法: 一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税: 1,在销售模块中,根据销售发货单生成发票并复核: (业务工作——供应链——销售管理——销售开票) 首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核,可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询,也可打开发票列表设置条 件查询。 在销售发票界面中,注意左上方增加、修改、删除按键;中上方复核、弃复按键。复核后才可被应收款管理模块审核制凭证,不复核则应收款管理——应收单审 核中找不到该发票。 2,在应收款管理中审核销售发票并制凭证: (业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据审核)先填入过滤条件点击“确定”,在应收单据列表中会列出相应销售发票,选择后可对其进行批量审核,再到应收款管理模块的“制单处理”中制凭证,也可双击后 进入发票显示界面对其进行单张审核和立即制凭证。
应付账款会计工作总结 第1篇第2篇第3篇第4篇第5篇更多顶部 目录 第一篇:应付会计工作总结第二篇:应付账款第三篇:应付会计工作内容第四篇:应付会计工作职责第五篇:应付账款管理制度更多相关范文 正文第一篇:应付会计工作总结时光荏苒,从本人来到统赢,距今已将近半年的时间,在这半年的时间里,本人严格遵守公司的各项规章制度,听从领导的各项工作安排,在自己的工作岗位上兢兢业业,认真并有质量的完成各项工作任务.这段时间以来,本人的工作主要如下: 1、每月月初编制上月pcb一部和二部的材料采购价格波动分析表,并与采购部相关人员确认价格数据的准确性,了解每月所采购材料价格波动的趋势,为管理部门的存货管理决策提供可靠依据。 2、每月月初负责与供应商对账,核对上月往来发生额是否一致。如核对无误后,在供应商对账单上签字确认并交采购部回传给供应商。如发现供应商的对账单金额与当月账面往来期间有错入账、漏入账的,及时与采购部和材料会计仓库相关人员确认材料
所属供应商的录入是否有误,落实后将相关资料交由财务部相关人员进行调账,确保应付账款余额的准确性。月末整理保存供应商对账单或供应商名称变更通知归档。 3、对采购部和综合管理部递交的付款申请单、报销单进行审核,以确保每一笔付款都有据可依,确保付款的金额准确无误。如发现付款申请金额与账面金额不符,找出差异原因,并协同相关部门及时解决问题。如发现供应商未开具发票,则要求采购部和综合管理部通知供应商及时提供发票。 4、勤查看供应商往来及其他个人往来是否有异常(包括现金报销的供应商) 5、负责每个月深圳统信银字凭证的填制和整理。 这三个月以来,本人在部门领导和各位同事的支持与帮助下,很好地完成了自己的本职工作.在今后的工作中,本人也会再接再厉,努力认真的做好各项工作. 第二篇:应付账款【例题1?单选题】某一般纳税企业采用托收承付结算方式从其他企业购入原材料一 批,货款为200 000元,增值税为34 000元,对方代垫运杂费
实验八应收款管理 [实验目的及要求] 通过完成本次实验,要求了解应收账款在什么情况下会产生,如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别,掌握当有应收账款业务发生时,应采取的处理方法,进一步加强对款项的核算和管理。 [实验内容] 第一步,第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置; 第二步,进行相关日常处理,练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作; 第三步,月末结账。 [实验准备] 引入“购销存账套初始”文件夹中的账套数据。 [实验资料] 1.初始设置 (1)控制参数
(2)设置科目 (3)坏账准备设置 (4)账龄区间 (5)存货分类
(6)存货档案
注意 参考售价不含税。 (7)期初余额 会计科目:1131应收账款余额:借189120元 普通发票: 增值税发票: 其他应收单: 2、12月份发生经济业务 (1)12月2日,汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套,售价60000元,开出普通发票,发票号:F003,货已发出。 (2)12月4日,武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台,单价2500元,开出增值税发票,发票号:F005。货已发出,同时代垫运费2000元。
(3)12月5日,收到东职学院交来转账支票一张,金额25000元,发票号001,用以归还前欠货款。 (4)12月7日,收到四海公司交来转账支票一张,金额90000元,发票号002 ,用以归还前欠货款及代垫运费,剩余款转为预收账款。 (5)12月9日,东职学院交来转账支票一张,金额10000元,发票号003,作为预购清华紫光显示器的定金。 (6)12月10日,将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。 (7)12月11日,用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。 (8)12月17日,确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。 (9)12月31日,计提坏账准备。 [操作指导] 1.启动与注册应收款管理系统 (1)执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”|“财务系统”|“应收款管理”命令,打开“注册[应收款]”对话框。 (2)选择账套“123 武汉光谷高新电子技术有限公司”,会计年度“2004”,操作日期“2004-12-01”,用户名“001 邱泽阳”,密码“1”,单击“确定”按钮 2.初始设置 ■设置控制参数
往来款会计岗位职责 1、根据采购合同、商品销售合同设置往来业务账户,认真核对并确认采购每笔付款、销售客户每笔回款。 2、做好往来账款日常管理工作,编制往来账款的会计记账凭证并登记往来帐套。 3、及时对往来账款业务进行核对,每月5日前提供往来账款计划执行情况表,对账资料按时归集存档。 4、对往来账款随时进行监控,对金额较大,账龄较长的进行重点分析跟踪。 5、负责随时与市场部、供应部保持沟通,对往来账款发现的问题及时解决或上报。 6、负责空白收据的领用、保管,对销售回款开具收据。 7、对市场部领出的收据每月及时跟踪、实施管控。 8、负责对开出的发票进行审核,做好发票登记。 9、完成经理、主管会计及领导交办的其他工作。 往来会计岗位职责 2017-06-30 22:12 | #2楼 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法 2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责工作要求: 对销售合同执行情况进行跟踪管理,对每个客户的往来建立台帐管理,配合销售部门核对每个客户的往来情况,对客户应收帐款进行跟踪分析和预警,每月核对内部往来帐项。 主要工作内容: 一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理,做好销售合同的管理。 二、认真核对并确认客户每一笔回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐(按合同号)。 三、做好应收帐款日常核对工作,及时将对帐资料归集存档,必要时与销售员一道外出对帐。
四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表,每月10日前向 部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪,包括及时与客户对帐,查明原 因并向部门 主管领导汇报。 六、负责空白收据的领用、保管,负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪,3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票情况的审核;负责对照单项工程项目进度款支付情况对该工程材 料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理提供。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其他工作。 会计科目:应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐准备 其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目 供应往来账:两个账户是“应付账款”和“预付账款”,如“应付账款”贷方余额是负债,如果借方余额是属于预付账款了,则是债权。预付账款借方余额是资产,如果是贷方余额,性质变了,成了应付账款,是负债,所以往来账是双重性质的账户。 销售往来账,两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产,如果是贷方余额,性质变了,成了预收账款,是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款” 要注意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目,应付账款出现借方科目" 是不是没设置预收、预付科目,出现借 贷方应该很正常 先确认实际应收应付金额,然后根据实际来调整,而不是总想着如何调平 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务,一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其 他应收账款”、“其他应付款”的核算。这些账务的基本要求是:1、建立往来客户明细科目; 2、确定客户明细账的设置原则:例如,同一客户的应收、应付,你是分开科目核算,还 是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好,但也有放在一起的,要根据你单位业务具体情况定; 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容,确定各科目核算 内容,一般本单位销售货款在应收款中核算,原材料款在应付中核算; 4、要勤与客户对