风险评估结果汇总表
一、识别的重大错报风险汇总表
二、财务报表层次风险应对方案表
三、特别风险应对措施及结果汇总表
填写说明：
1．“经营目标”一栏填写对当期审计有影响的经营目标；
2．“经营风险”一栏填写那些对当期审计有影响的经营风险，或注册会计师认为对未来审计产生影响并有必要向被审计单位报告的经营风险；
3．“特别风险”一栏填写源自经营风险的特别风险，或在审计过程中发现的并非由经营目标和经营风险导致的特别风险；
4．“管理层应对或控制措施”一栏填写管理层认为有助于降低特别风险的控制及其评价。如果评价结果显示注册会计师不能依赖这些内部控制，应相应调整；
5．“财务报表项目及认定”一栏填写受特别风险影响的财务报表项目和认定；
6．“审计措施”一栏填写应对特别风险的审计措施，即综合性方案或实质性方案。根据控制测试和实质性程序的结果对本栏内容予以更新。
四、对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵）
注：根据账户余额、各类交易和列报选择适用的认定。
《手术安全核对》与《手术风险评估》使用说明 一、卫生部《2008年医院管理年活动方案》重点工作之二 “病人安全目标”中“目标五、严格防止手术患者、手术部位及术式发生错误”，是具体落实的措施 二、各医院要将《手术安全核对》与《手术风险评估》工作制度化。 根据本院实际情况，制定具体的流程。每一例手术均需执行此项工作，每个月、季、年都应进行总结，提出改进意见与措施 三、通过采用国际上通用的“手术风险分级”方法。 不但可以了解手术风险程度外，还可以准确地比较各医院之间“手术部位感染率” 的差距，也可以与国际上水平作横向比较 四、手术风险分级标准（NNIS）简介： 在国际医疗质量指标体系中是按照美国“医院感染监测手册”中的“手术风险分级标准（NNIS）”将手术分为四级，即NNIS0级、NNIS1级、NNIS2级和NNIS3级，然后分别对各级手术的手术切口感染率进行比较，从而提高了该指标在进行比较时的准确性和可比性。 1.手术风险标准依据，是根据1.手术切口清洁程度， 2.麻醉分级， 3.手术持续时间这三个关键变量进行计算的。定义如下： （1）手术切口清洁程度 手术风险分级标准中将手术切口按照其清洁程度分为四类： I类手术切口（清洁手术）：手术野无污染；手术切口无炎症；患者没有进行气道、食道和/或尿道插管；患者没有意识障碍 II类手术切口（相对清洁手术）：上、下呼吸道，上、下消化道，泌尿生殖道或经以上器官的手术；患者进行气道、食道和/或尿道插管；患者病情稳定；行胆囊、阴道、阑尾、耳鼻手术的患者 III类手术切口（清洁-污染手术）：开放、新鲜且不干净的伤口；前次手术后感染的切口；手术中需采取消毒措施（心内按摩除外）的切口 IV类手术切口（污染手术）：严重的外伤，手术切口有炎症、组织坏死，或有内脏引流管 （2）麻醉分级(ASA分级) 手术风险分级标准中根据患者的临床症状将麻醉分为六级(ASA分级)。 P1：正常的患者；P2：患者有轻微的临床症状；P3：患者有明显的系统临床症状；P4：
公司及部门名称：Company and Department: 风险评估领导： Risk Assessment Leader: 审核： Approved by 岗位： Designation: 本次评估日期： Original Assessment date: 记录人： Recorder: 下次评估日期： Next review date: 记录日期： 危险源辨识HAZARD IDENTIFICATION 风险评估 RISK EVALUATION 风险控制 RISK CONTROL 序号Ref 工作内容 Work Activity 危害后果/环境影响 Hazard/ Environmental Impact 可能的伤害/身体 疾病/环境影响 Possible injury/ill-health/ Environmental Consequence 现有风险控制措 施 Existing risk controls 严 重 性 Sev erit y (S) 可能性 Likelihood (L) 风险等级 Risk Level 附加的控制措施 Additional Controls S L 附加控制措施后的 期望风险等级 Expected Risk Level after additional controls 实施人 Implement ation Person 计划完成日期 Due Date 备注 Remarks 1 电工操作维修人员伤亡触电配发绝缘手套、 绝缘鞋；配电间 铺绝缘垫。有应 急预案 3 1 一般的 定期检测安全 用具。周例会 强调安全 2 1 轻微的杨春晓 日常维持 举例 2 3 4 5 6
附件一： 重大决策事项社会稳定风险评估报告表 填表日期： 2013 年 9 月 22 日
重大事项社会稳定风险评估报告表 一、重大事项基本情况 重大事项名称竹瓦根镇卫生院新建 项目 重大 事项 类别 重大 决策 重大 改革 重大 政策 重大 活动 重大 项目 √ 主管部门察隅县卫生局主办 单位 重大事项背景意义 竹瓦根镇卫生院新建项目工程项目是列入2013年城市棚户区改造计划的项目，是县政府改善医疗卫生的重大举措，项目具有明显的社会效益。 重大事项基本概况主要内容该项目建设与察隅县竹瓦根镇政府大院内，拟用地总规模约100㎡，设计总建筑面积约为200㎡，，总投资概算约200万。
二、稳定风险评估情况 评估小组组成人员姓名单位职务／职称 在评估小 组担任的 职务 备注 评估过程及开展的主要工作
评估内容论证情况合法性（围绕事项 是否符合现行法 律、法规规定，是 否符合有关政策规 定，是否符合法定 程序等方面展开论 证 按照法律法规、政府规章规定的程序开展评 估论证 对群众利益的影响 性（围绕事项是否 符合大多数群众的 利益诉求、是否兼 顾了各方面利益群 众的不同需求，是 否给所涉及群众的 生产、生活等切身 利益带来不利影响 等方面展开论证） 开展过认证，基本符合大多数群众的利益， 存在极少部分人对开展工作的不理解。负面 影响很小。
评估内容论证情况引发集体上访或群 体性事件的风险性 （围绕事项是否存 在引发集体上访或 群体性事件的风 险、风险发生的概 率及原因分析，可 能引发哪些矛盾冲 突及矛盾冲突涉及 的人员数量、范围 和激烈程度等方面 展开论证） 随着社会经济发展，人们的期望值越来 越高，部分村民认为土地征收和房屋拆迁标 准偏低，要求提高补偿标准，可能会拒绝签 订征迁合同，阻扰施工，强行承揽等方式影 响项目建设。 可能引发矛盾的人员涉及的数量大概在 10人左右。 稳定风险的可靠性 （围绕实施或出台 事项中群众有可能 提出哪些合理异议 和诉求，能否通过 法律、政策妥善解 决，群众有可能提 出哪些不合理异议 和诉求，能否依据 法律、政策进行充 分合理解释，有力 论证和详细说明、 并取得大部分的群 众理解和支持，或 通过其他有效手段 予以稳妥处置等方 面展开论证） 项目建设有利于改善民生，促进城镇化 建设。少数群众对于征地补偿款等费用存在 一定程度分歧，如相邻两个土地的性质不 同，导致土地补偿费用的差异，村民对此有 所误解。我们也多次与群众做过思想工作。 尽可能依照法律、政策妥善解决群众有可能 提出的不合理异议和诉求。风险在可控范围 内。
风险评价填写说明 1 目的和范围 1.1 本文规定了公司在生产经营中所面临的各项风险的量化评价方法，旨在保证对所有识别的风险进行合理的评估。 1.2 本文适用于公司本部。 2 填写要求 2.1 各部门不同层级员工均要填制本表并上交，填表人在文件标题栏内注明姓名、职位，以便后续整理汇总。 2.2 本次评价工作,只需填写“风险发生可能性” 和“风险发生影响程度” ，“风 险等级”是前两项的乘积。（具体填制方法，参考下文附件） 2.3 评价完成后，4月15 日之前提交。 2.4 附件：风险评价指引
风险评价指引 各部门参照流程清单，整理与部门业务相关的一类风险、二类风险和风险事件，部门进行汇总，统一风险事件清单的语言和格式，组织全体人员进行讨论，并按照评价标准，对风险发生的可能性和对公司实现目标的影响程度进行评分。公司对评分进行加权计算后，确定风险的等级、排序，为风险应对提供依据。 1、风险评价方法一般来讲，进行风险评价时，应采取定性与定量方法相结合的评价方法。（1）定性方法是指采用文字或描述性的级别，说明风险发生的可能性和影响程度。定性方法适用于：初步风险评估，以找出需要进一步分析的风险；风险的影响程度不值得花时间和精力作更全面分析的风险；数字数据不足以作定量分析的风险。 评估风险三种常用的定性分析实施方法问卷调查：对流程/ 风险的负责人和/ 或高管层进行风险评估问卷调查；集体讨论：由专人主持之研讨，以集体讨论方式进 行, 并由流程/ 风险的负责人和/ 或高管层参与；管理层访谈：与流程/ 风险 的负责人和/或高管层进行一对一的讨论。 （2）定量方法是指使用数字价值（而非定性方法中使用的描述性等级）分析影响程度和可能性, 采用来自多个来源的数据。包括：历史记录、行业相关做法和经验、相关文献资料、市场研究及市场试点推广结果。定量方法最适用于：评价财务及市场风险。 在定量评估风险时，公司应注意：统一制定各风险的度量单位和风险度量模型；通过测试等方法，确保评估系统的假设前提、参数、数据来源和定量评估程序的合 理性和准确性；根据环境的变化，定期对假设前提和参数进行复核和修改；将 定量评估系统的估算结果与实际效果对比，据此对有关参数进行调整改进。 2、风险发生可能性的评价标准风险发生的可能性，是指在公司目前的管理水平下， 风险事件发生概率的大