《金融法规》期末复习（全部）
1．考核方式：形考即平时5次作业，占30%；期末考试占70%。
2．考核题型：单选20分，十题；多选20分，十题；判断10分，十题；案例50分，三题。
★★★案例题的重点在票据法、担保法、证券法、保险法这四章
以下资料整理了各章的互动练习，及每章的案例，最后是2009年7月至2011年1月的试卷。
单选：
（第一章）1.下列不属于银行业的金融工具的是（B ）。
A. 汇票
B. 国债
C. 定期和活期存款单
D. 本票
2.人民币由（D ）统一印制、发行。
A. 中国银行
B. 财政部
C. 国务院
D. 中国人民银行
提示：人民币是由我国的中央银行，即中国人民银行，统一印制并发行的。
3.国际货币基金组织主要对会员国提供（C ）。
A. 风险资本信贷
B. 战争赔款
C. 中短期贷款
D. 长期贷款
4.金融法律关系的客体是指（B ）。
A. 金融业
B. 金融工具
C. 金融市场
D. 金融体系
5. 金融市场按照融资的期限，可分为（B ）。
A. 证券市场和票据贴现市场
B. 短期金融市场和长期金融市场
C. 间接融资市场和直接融资市场
D. 股票市场和债券市场
（第二章）1.下列不属于国际收支的资本项目是（B ）。
A. 私人长期投资
B. 单方面转移收支
C. 政府间长期借贷
D. 证券投资
2.中国外汇交易中心实行（A ）。
A. 会员制
B. 公司制
C. 股份制
D. 集团制
3.我国现行的人民币汇率制度为（B ）。
A. 自由浮动汇率制
B. 管理浮动汇率制
C. 固定汇率制
D. 多重汇率制
4.残缺的人民币由（D ）负责收回、销毁。
A. 财政部
B. 储蓄所
C. 国有独资商业银行
D. 中国人民银行
5.票面残缺不超过1/5的人民币，（A ）。
A. 可全额兑换
B. 不予兑换
C. 可兑换4/5
D. 可半数兑换
（第三章）1.保险诈骗罪的特点是行为者在主观上是（A ）。
A. 故意
B. 过错
C. 过失
D. 欺诈
2.利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或者以小变大的百法改变货币的外形或面额的犯罪行为定为（D ）。
A. 伪造货币罪
B. 变造票据罪
C. 伪造票据罪
D. 变造货币罪
3.擅自发行股票债券罪属于（A ）。
A. 伪造证券罪
B. 非法从事金融业务罪
C. 伪造货币罪
D. 金融诈骗罪
4.犯罪嫌疑人明知是伪造的货币而持有、使用，金额较大的，处（A ）以下有期徒刑或拘役。
A. 3年
B. 6年
C. 5年
D. 4年
5.票据诈骗罪的最高刑事责任为（C ）。
A. 无期徒刑
B. 有期徒刑
C. 死刑
D. 10年以上有期徒刑
（第四章）1. 下列不属于中国人民银行的职能是（D ）。
A. 银行的银行
B. 发行的银行
C. 政府的银行
D. 企业的银行
2.下列不是货币政策委员会当然委员的是（C ）。
A. 中国人民银行行长
B. 国家外汇管理局局长
C. 中国农业发展银行行长
D. 中国证监会主席
3.中国人民银行行长由（B ）任命。
A. 国务院总理
B. 国家主席
C. 全国人大常委会
D. 委员长
4.我国货币政策的目标是（B ）。
A. 稳定物价
B. 保持币值稳定，并以此促进经济增长
C. 充分就业
D. 平衡国际收支
5.货币政策委员会是中国人民银行（C ）。
A. 货币政策的执行机构
B. 货币政策实施的监督机构
C. 制定货币政策的咨询议事机构
D. 货币政策的决策机构
（第五章）1.中国银监会的法律地位是（C ）。
A. 企业法人
B. 社会团体
C. 行政监管部门
D. 行业协会
2.发现金融机构已经可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的，应当由（B ）依法对该金融机构实行接管。
A. 国家计委
B. 银监会
C. 中国人民银行
D. 财政部
3.如果银监法与驻外银行业机构所在国法律规定相冲突的，按照属地优先原则，优先适用（B ）。
A. 驻外机构本国的法律
B. 驻外机构所在地的法律
C. 行为人所在国法律
D. 中国的法律
4.拟担任董事和高管的人员，由金融机构报银监会批准，后者须在受到申请文件之日起（A ）内决定批准或者不批准。
A. 30日
B. 90日
C. 60日
D. 15日
5.银监会有义务对人民银行提请监管的对象进行监管，在受到建议之日起（B ）内予以回复。
A. 15日
B. 30日
C. 60日
D. 90日
（第六章）1.下列可以充当贷款合同保证人的是（A ）。
A. 具有代偿能力的法人
B. 国家机关
C. 法人的分支机构
D. 人民银行
2.商业银行破产清算时，在支付清算费用，所欠职工工资和劳动保险费用后，应优先支付（A ）。
A. 个人储蓄存款本金和利息
B. 存款利息
C. 单位存款
D. 税金
3.我国《商业银行法》规定的商业银行的存贷比例不得超过（C ）。
A. 80%
B. 65%
C. 75%
D. 70%
4.我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于（D ）。
A. 20%
B. 30%
C. 35%
D. 25%
5.我国《商业银行法》规定的商业银行的资本充足率不得低于（A ）。
A. 8%
B. 10%
C. 13%
D. 5%
（第七章）1.下列关于汇票贴现的说法不正确的一项是（C ）
A. 汇票贴现是一种票据转让方式
B. 汇票贴现是银行的一项资产业务
C. 汇票贴现无须持票人以背书方式进行
D. 汇票贴现也是一种银行授信行为
2.下列有关票据权利的表述，不正确的一项是（B ）
A. 票据权利在持票人自票据到期日起2年内不行使而消灭
B. 持票人对出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭
C. 持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章并出示票据
D. 票据权利包括付款请求权和追索权
3.下列汇票中，无需提示承兑的是（B ）
A. 定日付款的汇票
B. 见票即付的汇票
C. 出票后定期付款的汇票
D. 见票后定期付款的汇票
4.不属于汇票基本当事人的是（C ）
A. 出票人
B. 付款人
C. 承兑人
D. 收款人
5.依票据法原理，票据被称为无因证券，其含义指的是（B ）
A. 转让票据须以向受让方交付票据为先决条件
B. 占有票据即能行使票据权利，不问占有原因和资金关系
C. 当事人发行、转让、背书等票据行为须依法定形式进行
D. 取得票据无需合法原因
6.依票据法的规定，下列有关汇票记载事项的表述正确的一项是（B ）
A. 汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或经常居住地为付款地
B. 汇票上未记载出票日期的，汇票无效
C. 汇票上未记载付款日期的，为出票后1个月内付款
D. 汇票上未记载收款人名称的可予补记
7.在涉外票据的法律适用上，票据债务人的民事行为能力适用（D）
A. 本国法律
B. 付款地法律
C. 出票地法律
D. 行为地法律
8.基本当事人通常只有出票人和收款人两个的票据是（A ）
A. 本票
B. 汇票
C. 支票
D. 信用证
9.支票的持票人应当在自出票日起（D ）日内提示付款
A. 30
B. 20
C. 15
D. 10
10.根据签发人的不同，汇票可分为（D ）\根据承兑人不同，汇票可分为（D）
A. 光单汇票和跟单汇票
B. 即期汇票和远期汇票
C. 记名式汇票和不记名式汇票
D. 银行汇票和商业汇票
（第八章）1.一个买卖合同，既有人的担保，也有物的担保，当主合同的债权人行使担保权时，（C ）
A. 二者没有先后顺序
B. 采取人保优先的原则
C. 采取物保优先的原则
D. 债权人有选择权
2.一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起（D ）
A. 三个月
B. 二年
C. 一年
D. 六个月
3.下列不属于权利质押客体的是（D ）。
A. 汇票
B. 公司债券
C. 商标权
D. 著作权中的署名权
4.下列担保方式中，不以转移物的占有权为要件的是（A ）
A. 抵押
B. 定金
C. 质押
D. 留置
5.具有以人的信用为履行合同之保障特征的担保方式是：（A ）
A. 保证
B. 质押
C. 留置
D. 抵押
6.同一财产法定登记的抵押权与质权并存时；同一财产抵押权与留置权并存时，结果为（C ）
A. 前者质权人优先于抵押权人受偿；后者抵押权人优先于留置权人受偿。
B. 前者抵押权人优先于质权人受偿；后者抵押权人优先于留置权人受偿。
C. 前者抵押权人优先于质权人受偿；后者留置权人优先于抵押权人受偿。
D. 前者质权人优先于抵押权人受偿；后者留置权人优先于抵押权人受偿。
7.如果一个抵押物有二个以上的抵押权人时，各抵押权人（D ）
A. 先签订抵押合同的先受偿
B. 同时按比例受偿
C. 共同协商受偿
D. 先办理抵押登记的先受偿
8.根据我国《担保法》规定，定金的数额不得超过主合同标的额的（C ）
A. 30%
B. 10%
C. 20%
D. 15%
9.甲因业务需要，以其房屋（价值11万）作抵押，分别向乙、丙二人各借款五万。甲与乙于3月10日签订抵押合同，3月20日办理了抵押登记。甲与丙于3月13日签订了抵押合同，并于同日办理了抵押登记。后甲无力还款，乙、丙将甲之房屋拍卖，只得价款8万，乙、丙如何分配？（C ）
A. 丙4.5万、乙3.5万
B. 乙4万、丙4万
C. 丙5万、乙3万
D. 乙5万、丙3万
10.被担保的合同被确认无效后，（A ）。
A. 如果被保证人应当赔偿损失的，除有特殊约定外，保证人仍应承担连带责任
B. 如果被保证人只承担返还财产的责任，除有特殊约定外，保证人不承担连带责任
C. 保证人仍应承担连带保证责任
D. 保证人不应承担连带保证责任
（第九章）1.我国调整财产信托民事活动中当事人权利义务的基本法律是（A ）
A. 《中华人民共和国信托法》
B. 《金融信托投资公司委托贷款业务规定》
C. 《中华人民共和国证券法》
D. 《金融信托投资机构管理暂行规定》
2.下列财产中可作为信托财产使用的是（C ）
A. 国家级文物
B. 麻醉品
C. 软件版权
D. 放射物品
★3.有权申请撤销可撤销信托行为的人是（A ）
A. 利益受到损害的委托人的债权人
B. 受益人的监护人
C. 受托人
D. 对信托财产有争议的第三人
4.下列关于信托委托人的各项说法中正确的一项是（A ）
A. 委托人有权申请人民法院撤销受托人违反信托目的的处分信托财产的行为
B. 委托人只能是法人或者依法成立的其他组织
C. 任何情况下，委托人都无权干涉受托人对信托财产的管理
D. 信托关系成立后，委托人仍保留对信托财产的处置权。
5.设立信托公司应由（B ）审查批准。
A. 中国证监会
B. 中国银监会
C. 中国保监会
D. 财政部
6.共同受托人之一违反信托文件规定的义务，处理信托事务，给信托财产造成损害的，其他受托人（D ）
A. 在特定条件下应当承担连带责任
B. 若无过错可以免责
C. 不应当承担连带责任
D. 应当承担连带责任
7.信托公司应当妥善保管有关业务经营活动的完整记录、原始凭证及有关资料，这些文件资料的保管期限，从财产信托终止之日起，不得少于（A ）年。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 5
8.下列各项中不属于委托人的权利的一项是（B ）
A. 了解其信托财产的管理、处分及收支情况，并有权要求受托人作出说明。
B. 在信托存续期间将信托财产列为遗产
C. 因特别事由要求受托人调整信托财产的管理方法
D. 查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托账目
9.下列选项中可以充当信托公司注册资本的是（C ）
A. 以抵押或质押的财产折抵成货币资本充当
B. 有价证券
C. 实缴货币资本
D. 不动产
10.受益人自（A ）起享有信托受益权。
A. 信托生效之日
B. 信托财产转移占有之日
C. 被委托人指定之日
D. 受托人接受信托之日
（第十章）1.按照募集方式的不同，可将证券区分为（C ）。
A. 股票和债券
B. 上市证券和非上市证券
C. 公募证券和私募证券
D. 货币证券和资本证券
2.我国的证券监督管理机构是（D ）。
A. 国家证券管理委员会
B. 财政部
C. 中国人民银行
D. 中国证监会
3.单位和个人以获利或减少损失为目的，以自己为交易对象进行不转移证券所有权的自买自卖，以影响证券价格或者证券交易量的行为是：（A ）
A. 操纵市场行为
B. 虚假陈述
C. 内幕交易行为
D. 欺诈客户
4.下列各项中不属于我国证券法的原则的一项是（A ）。
A. 利益均衡原则
B. 公开、公平、公正原则
C. 合法性原则
D. 分业经营与分业管理原则
5.王某系某证券公司的从业人员，根据证券法规定，王某的下列行为符合法律规定的是：（B ）
A. 王某化名李某在另一家证券公司进行开户登记，买入并持有股票；
B. 王某在成为该证券公司从业人员前，将持有的5000股上市公司的股票依法转让；
C. 王某因工作出色，受到某上市公司赞赏，该上市公司决定向王某赠送其公司股票，王某接受了。
D. 王某以其姓名在另一家证券公司营业部申请开户登记，进行个人股票买卖活动；
（第十一章）1.保险公司成立后须按照其注册资本金总额的（C ）提取保证金，存入保监会指定的银行。
A. 10% 。
B. 30%
C. 20%
D. 25%
2.保险期间内发生保险责任范围内的损失，应由第三者负责赔偿的，如果投保方向保险方提出赔偿要求，保险方应该（A ）
A. 保险方先予以赔偿，然后取得代位追偿权
B. 保险方不予赔偿
C. 在查明第三者尚未对投保方承担赔偿责任时，保险方才予以赔偿
D. 在第三者无力赔偿时，保险方才予以赔偿
3.下列关于保险价值的说法错误的一项是（A ）
A. 在人身保险中，保险金额也要由保险价值来确定
B. 如果超过的，则超过的部分无效，被保险人不得对超过部分请求赔偿
C. 保险金额低于保险价值的，除合同另有约定外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担赔偿责任
D. 保险金额不得超过保险价值
4.某企业与保险公司签订一份财产保险合同，保险标的为该企业的厂房和设备，保险费50万元。合同生效后第3个月，该企业谎称厂房内的设备被盗，向保险公司提出赔偿请求。依法律规定，保险公司解除了保险合同，对50万元保险费的正确处理办法是（A ）
A. 不退还全部保险费
B. 应退还保险费及其利息
C. 应退还全部保险费
D. 只退还减去3个月后剩余部分的保险费
5.下列各项中不属于财产保险的是（B ）
A. 货物运输保险
B. 生存保险
C. 责任保险
D. 工程保险。
试卷2010年01月：保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时做出核对，对属于保险责任的，应在与被保险人或者受益人达成有关赔偿或者给付保险金额的协议后（C ）日内，履行赔偿或者给付保险金义务。
A.30
B.20
C.10
D.5
多选：
（第一章）1.金融业的特征主要有（ABCD ）。
A. 以金融工具为经营内容
B. 金融交易主体广泛
C. 金融活动场所相对固定
D. 金融机构的业务以信用为表现形式
2.金融业的作用主要有（ACD ）。
A. 调节作用
B. 转换作用
C. 中介作用
D. 服务作用
3. 下列属于金融机构负债业务所发行的金融工具有（BCD ）。
A. 支票
B. 定活两便存款单
C. 定期存款单
D. 大额可转让存单
4.金融工具的特征有（ABCD ）。
A. 变现能力
B. 收益率
C. 偿还期
D. 风险性
5. 金融市场的范围分为（ AC ）。
A. 直接融资市场
B. 同业拆借市场
C. 间接融资市场
D. 票据市场
（第二章）1. 下列有关人民币的论述中正确的为（AD ）。
A. 人民币的法偿性来自于国家法律有保障
B. 人民币是我国香港特别行政区的法定货币
C. 人民币现已实现资本项目下的可兑换
D. 人民币由中国人民银行统一印制、发行
2.下列行为属于逃汇的有（ABCD ）。
A. 不按规定将外汇卖给外汇指定银行的
B. 擅自将外汇存放在境外的
C. 擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的
D. 擅自将外汇汇出或者携带出境的
3.人民币的形式，主要包括（AC ）。
A. 存款通货
B. 纪念币
C. 银行券
D. 信用卡
4.我国对人民币的保护包括（ABCD ）。
A. 禁止代币票券
B. 禁止使用人民币作为宣传材料
C. 禁止伪造人民币
D. 禁止变造人民币
5.（ABD ）等行为是违反保护人民币图样的法律规定的行为。
A. 使用人民币制作商品
B. 使用人民币作为祭拜物品
C. 印制代币票券
D. 使用人民币装饰工艺品
（第三章）1.伪造、变造金融票证罪包括（ABCD ）。
A. 伪造变造委托收款凭证
B. 伪造变造信用证
C. 伪造变造汇票、支票和本票
D. 伪造变造银行存单
2. 保险诈骗罪的共犯有可能是（BCD ）。
A. 保险监管机构
B. 保险事故的鉴定人
C. 财产评估人
D. 保险事故的证明人
3.信用卡诈骗罪是指（ABCD ）。
A. 冒用他人的信用卡
B. 来意透支
C. 变造信用卡
D. 伪造信用卡
4.有价证券诈骗罪中的有价证券是包括（AD ）。
A. 金融债券
B. 票据
C. 信用证
D. 国库券
5.贷款诈骗罪的形式包括（ACD ）。
A. 编造引进资金、项目等虚假理由的
B. 冒用他人的汇票、本票、支票
C. 使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的
D. 使用虚假的经济合同的
（第四章）1.2003年4月，中国人民银行进行机构改革，新增加的职能部门是（AD ）。
A. 征信管理局
B. 资金安全局
C. 现金管理局
D. 反洗钱局
2.下列有关中国人民银行分支机构的论述正确的为（BCD ）。
A. 分支机构是按照行政区划来设立的
B. 分支机构是总行的派出机构
C. 分支机构没有独立的法人地位
D. 分支机构的日常工作由总行统一领导
3.中国人民银行实现货币政策目标运用的货币政策工具（BCD ）。
A. 利率
B. 公开市场业务
C. 存款准备金
D. 再贴现政策
4.征信内容中信用获取的原则包括（ABCD ）。
A. 保证征信数据的安全性
B. 保证被征信人的合法权益原则
C. 保证征信市场公正、有序竞争的原则
D. 保证征信数据源可靠原则
5.货币政策的中介目标主要有（CD ）。
A. 就业率
B. 国民收入
C. 利率
D. 货币供应量
（第五章）1.下列哪些属于银行业金融机构业务违法（ABCD ）？
A. 违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的
B. 违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的
C. 未经批准变更、终止银行业金融机构的
D. 未经批准设立银行业金融机构分支机构的
2.银监会对商业银行和其他非银行金融机构的检查包括（ABC ）。
A. 专题检查
B. 金融机构年检
C. 不定期检查
D. 抽查
3.银监会对金融机构业务监管的法律性质是（BD ）。
A. 决定批准或者不批准设立银行业金融机构
B. 监管其业务行为的安全性
C. 审查注册资本
D. 监管其组织行为的合法性
4.银监法制定的监管银行业的基本制度和措施，主要有（ABCD ）。
A. 银监会行使监管权力由必要的监督和问责制约
B. 针对银行业金融机构的不同问题采取灵活的、递进的纠正措施和处罚措施
C. 银监会依法、独立行使对银行业金融机构的监管权力
D. 银监会对银行业金融机构行使监管权力以银监法为依据
5.银行业监督管理法调整的对象有（ACD ）。
A. 非银行金融机构
B. 中国人民银行
C. 银行业金融机构
D. 驻外银行业机构
（第六章）1.借款合同的担保方式有（ACD ）。
A. 质押
B. 扣押
C. 保证
D. 抵押
2.储蓄存款的原则是（ABCD ）。
A. 为储户保密
B. 存款有息
C. 存款自愿
D. 取款自由
3.商业银行的三大业务是（ABD ）。
A. 资产业务
B. 负债业务
C. 贷款业务
D. 中间业务
4.商业银行的经营原则是（ABC ）。
A. 流动性原则
B. 安全性原则
C. 盈利性原则
D. 依法经营原则
5.我国商业银行的监管体制由以下方面构成（ABCD ）。
A. 审计机关的监督
B. 银监会的监督
C. 中国人民银行的监督
D. 商业银行内部监督
（第七章）1.下列关于支票的说法正确的是（BCD ）
A. 同一支票既可以支付现金，也可以转账
B. 转帐支票中专门用于转账的，不得支取现金
C. 用于转账时，应当在支票正面注明
D. 现金支票只能用于支取现金
2.下列有关付款请求权的表述中正确的是（CD ）
A. 付款请求权是向票据上载明的付款人或持票人的前手行使的权利
B. 持票人可以请求付款人支付少于票据上确定的金额
C. 持票人只有在向付款人提供票据原件时才能请求付款
D. 付款请求权的行使与票据当事人之间交付票据的原因行为无关
3.下列有关汇票与支票的区别，说法正确的是（BD ）
A. 汇票上的收款人可以经出票人授权补记，支票上的收款人名称则不可补记
B. 汇票的票据权利时效为2年，支票则为6个月
C. 汇票可以背书转让，而支票不能
D. 汇票有即期汇票与远期汇票，支票则均为见票即付
4.下列行为中属于票据欺诈行为的是（AB ）
A. 伪造票据
B. 变造票据
C. 故意使用变造的票据
D. 故意使用伪造的票据
5.依照票据法的规定，任何票据都必须记载的事项包括（BCD ）
A. 付款人名称
B. 无条件支付的委托或承诺
C. 收款人名称
D. 出票日期
6.可以依法无偿取得票据，不受给付对价的限制的情形有（ACD ）
A. 赠与
B. 拾得
C. 税收
D. 继承
7.在涉外票据的法律适用上，适用行为地法律的票据行为有（ABCD ）
A. 承兑
B. 保证行为
C. 背书
D. 付款
8.根据我国票据法，本票可适用关于汇票的规定的行为有（ABCD ）
A. 背书
B. 保证
C. 付款行为
D. 追索权的行使
9.根据票据法的规定，保证人必须在汇票或者粘单上记载的事项是（ABCD ）
A. 表明“保证”的字样
B. 保证人的名称和住所
C. 被保证人的名
D. 保证人签章
10.签发汇票一张，汇票上记载收款人为乙，保证人为丙。乙持票后将其背书给丁，丁再背书给戊，戊要求付款银行付款时被以背书不具连续性为由拒绝付款。该事件中戊的票据债务人包括（ABCD ）
A. 乙
B. 丁
C. 丙
D. 甲
（第八章）1.《担保法》规定，保证担保的范围包括：（ABCDE ）
A. 违约金
B. 主债权
C. 实现债权的费用
D. 利息
E. 损害赔偿金
2.下列关于保证说法正确的有：（CD ）
A. 债权人与债务人协议变更主合同的任何条款，都应当取得保证人书面同意，否则，保证人不再承担保证责任。
B. 保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，必须经保证人同意，否则保证人可以拒绝承担保证责任。
C. 保证期间，债权人许可债务人转让债务的，应当取得保证人书面同意，否则，保证人对未经其同意转让部分的债务不再承担保证责任，但是保证人仍然应当对未转让部分的债务承担保证责任。
D. 债权人与被保证人未经保证人同意，变更主合同履行期限的，如果保证合同中约定有保证责任期限，保证人仍应在原保证责任期限内承担保证责任。
3.下列关于定金的作用和性质表述正确的是：（AC ）
A. 对债权人和债务人都具有约束作用
B. 证明合同有效
C. 担保合同履行
D. 具有预先给付的性质
4.下列关于质押表述正确的是（ABCD ）
A. 动产质权的效力及于质物的从物，但是从物未随同质物移交质权人占有的除外。
B. 出质人代质权人占有质物的，质押合同不生效。
C. 质押合同中，当约定的出质财产与实际移交的财产不一致时，应以实际交付的财产为准。
D. 质物有隐蔽瑕疵造成质权人其他财产损害的，应由出质人承担赔偿责任。但是质权人在质物移交时明知质物有瑕疵而予以接受的除外。
5.下列可以发生留置权的合同类型是（ABC ）
A. 保管合同
B. 运输合同
C. 加工承揽合同
D. 租赁合同
6.下列各项不能作为抵押标的物的是（ABCD ）
A. 土地所有权
B. 依法被查封、扣押、监管的财产
C. 学校、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的财产
D. 所有权、使用权不明或者有争议的财产
7.下列各项，通常情况下不能作为保证人的是：（ABCD ）
A. 中国人民银行
B. 学校
C. 财政局
D. 未成年人
8.根据《担保法》的有关规定，下列关于定金表述正确的是（BD ）。
A. 定金可以以口头方式约定
B. 定金从实际交付之日起生效
C. 定金是主合同成立的条件
D. 定金是主合同的担保方式
9.补偿贸易项下的担保是指对外商投资的一种担保形式，包括（ABC ）形式。
A. 抵押担保
B. 保证担保
C. 质押担保
D. 定金担保
10.诚实信用原则的主要内容主要包括：（ACD ）
A. 当事人必须保证履行已承诺的义务
B. 任何一方都不得强使对方接受自己的意志
C. 当事人在进行民事活动时须将有关债权债务的真实情况无保留地告知对方
D. 当事人就债权债务关系达成协议后，必须按照协议确定的义务履行，不得在履行过程中反悔当初约定的义务
（第九章）1.我国的信托法规定的信托设立形式有（ACD ）
A. 法律、行政法规规定的其他书面文件
B. 默示方式
C. 书面合同
D. 遗嘱
2.受益人是信托中享有信托权益者，可以是自然人，也可以是法人或其他组织，其法律身份包括（BCD ）
A. 债权人
B. 受托人
C. 委托人
D. 第三人
3.设立信托，其书面文件应当载明的事项是（ABC ）
A. 信托目的。
B. 受益人
C. 信托财产的种类和范围
D. 信托期限
4.根据信托事项的法律立场不同信托可分类为（ACD ）
A. 商事信托
B. 金钱信托
C. 民事信托
D. 自益信托
5.下列情况中委托人可以变更受益人的是（ABC ）
A. 信托文件另有规定的其他情形
B. 经受益人同意的
C. 受益人对委托人或者其他受益人有重大侵权行为的
D. 受益人丧失行为能力的
6按照我国法律的规定信托公司的组织形式必须是（AC ）
A. 有限责任公司
B. 两合公司
C. 股份有限公司
D. 国有独资公司
7.目前资金信托是我国信托业最主要的业务，它包括（ABCD ）
A. 信托贷款
B. 信托投资
C. 委托投资
D. 信托存款
8.下列事由中导致信托终止的情形有（BCD ）
A. 受托人的辞职或死亡
B. 信托目的已经实现
C. 信托被解除
D. 信托当事人协商同意
9.下列信托设立目的中属于公益信托的是（ABC ）
A. 发展教育、科技、文化、艺术事业
B. 发展环境保护事业
C. 救济贫困
D. 证券投资
10.公司型基金信托的形式可分为（AC ）
A. 开放型
B. 混合型
C. 封闭型
D. 契约型
（第十章）1.证券承销的方式有：（AC ）
A. 代销
B. 经销
C. 包销
D. 自销
2.我国的股份有限公司可以发行的有价证券包括：（CD ）
A. 金融债券
B. 政府债券
C. 公司债券
D. 股票
3.下列人员中被禁止进行证券交易的内幕信息知情人员包括：（BCD ）
A. 发行股票的控股公司的管理人员
B. 持有公司5%以上股份的股东
C. 证券监督管理部门和证券交易场所的工作人员
D. 为该上市公司提供服务的证券中介机构
4.证券交易所按组织形式可分为：（AB ）
A. 公司制
B. 会员制
C. 总分部制
D. 集团制
5.下列证券中属于我国证券法调整范围的是：（BD ）
A. 法定公益金
B. 股票
C. 金融债券
D. 公司债券
E. 国库券
（第十一章）1.根据我国保险法的规定，投保人对下列哪些人员具有保险利益（ABCD ）
A. 本人及其配偶
B. 与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员
C. 子女
D. 父母
2.根据我国保险法的规定，投保人的主要义务包括（ACD ）
A. 按时交付保险费
B. 投保时告知保险人所有自身情况
C. 危险、事故的补救和通知义务
D. 在保险标的的危险增加时通知保险人
3.除《保险法》另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，下列关于合同解除的表述正确的是（AC ）
A. 保险人不可以解除合同
B. 投保人可以不解除合同
C. 投保人可以解除合同
D. 保险人可以解除合同
4.下列关于重复保险的陈述中正确的是（ABC ）
A. 重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险人的赔偿金额的总和不得超过保险价值
B. 除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任
C. 重复保险的投保人应当将重复保险的有关情况通知各保险人
D. 重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险人的赔偿金额按实际损失金额分摊
5.保险合同成立后，可能导致保险合同无效的原因有（AD ）
A. 签订保险合同的当事人的主体资格不符合法律的规定
B. 保险事故发生后，投保人（被保险人）没有采取必要的措施避免损失的扩大
C. 投保人不按照合同约定的时间交纳保险费
D. 保险合同订立过程中存在保险欺诈行为
试卷（2009年7月）:证券公司及其从业人员欺诈客户的行为有（ABD ）。
A.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
B.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
C.机构或个人具有在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量的行为
D.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息
试卷（2010年1月）：股票上市公告的前置内容包括（ ABCD ）。
A.股票获准在证券交易所交易的日期
B.持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额
C.公司的实际控制人
D.董事、监事、高级管理人员的姓名及其持有本公司股票和债券的情况
试卷（2010年7月）：股份公司和符合债券发行条件的有限公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件（BCD）
A．公司最近3年连续盈利B．公司债券的期限为1年以上 C．公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
D．公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件
试卷（2011年1月）：下列对公司发行债券的主要条件表述正确的有（ACD）。
A.股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元
B.公司累计发行的债券总额不超过净资产额的50%
C.最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D.所筹资金的用途符合国家的产业政策
试卷（2011年1月）：财产保险中保险利益的构成条件有（ABD）。
A.须为法律上承认的利益
B.须为确定利益
C.须表现为具体的财产形态
D.须为金钱利益，凡不能以金钱计算的利益不能作为保险利益
判断：
（第一章）1.国际清算银行的最高权力机构是理事会。（X）
2.金融工具是用以交换货币以图增值的规范性文件，文件只能采用书面形式。（X）
3.金融工具的信用等级越高，流动性越强，其变现能力也越强。（√）
4. 金融市场仅指以金融机构活动为主体的有固定场所的金融市场。（X）
5.风险往往与收益成正比，收益高的金融工具，其风险也较高，而风险低的金融工具收益也相对低。（√）
（第二章）1.100美元等于831.35元人民币，这是间接标价法。（X）
2.以人民币支付或者以实物偿付应当以外汇支付的进口货款属于逃汇。（X）
3.我国外汇管理的主管机关是国家外汇管理局及其分局。（√）
4.我国的货币发行权属于国务院。（√）
5.根据我国外汇管理法的规定，我国在1994年实行银行结售汇制度。（√）
（第三章）1.使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的行为是有价证券诈骗罪。（X）
2.保险诈骗是指犯罪嫌疑人故意制造保险事故或者虚构保险事故，故意逃避投保义务的违法行为。（√）
3.犯罪嫌疑人本身不具备资金贷款能力，但是利用其他条件，将自己置身于金融机构与借款人之间，利用从金融机构较低利率的借款，加收一定的利率后转贷给他人，非法谋取信贷资金利息差的行为是指集资诈骗罪。（X）
4.金融犯罪是指违反金融法的行为。（X）金融犯罪是指违反担保法的行为。（X）（试卷2009年7月）
5.集资是一种民间金融互助行为，我国单位集资或者大额集资需经中国银监会批准。（√）
（第四章）1.中国人民银行可以为在中国人民银行开立账户的金融机构办理再贴现。（√）
2.中国人民银行可以向金融机构提供再贷款。（√）
3.中国人民银行各分支机构具有独立的法人资格。（X）
4.中国人民银行是国家机关，不是企业法人。（√）
5.货币政策是国家调整宏观经济的唯一手段。（X）
（第五章）1.对于直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员从事银行业工作的任职资格没有任何限制。（X）
2.监管预警制度是我国金融监管制度的一个新内容，也是提高金融监管质量的一个新举措。（√）
3.设立商业银行总行和其他银行业金融机构，银监会在3个月内批准或者不批准设立银行业金融机构。（X）
4.银行业机构在成立前的股东资格应当获取银监会的批准，在银行业机构成立后增减股东的，也须经银监会的批准。（√）
5.银行的变更、终止无需行业主管部门银监会的批准。（X）
（第六章）1.人民法院依法宣告商业银行破产时，须经中国银监会同意。（√）
2.依据我国《商业银行银行法》的规定，商业银行不得发放信用贷款。（X）
3.商业银行的分支机构不具有诉讼主体资格。（X）
4.对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位和个人查询、冻结、扣划。（X）
5.我国商业银行在境内可以向非银行金融机构投资。（X）
（第七章）1.不同国家的票据法正逐步向统一靠拢，票据法已成为国际上通用程度最高的一种法律。（√）
2.在票据行为的保证活动中，保证人在履行了担保义务后取得票据权利，这属于票据权利原始取得方式之一。（X）
3.支票持有人超过提示期限提示，付款人不予付款的，持票人仍然享有票据权利，出票人仍然应当对持票人承担票据责任，即付款义务。（√）
4.甲开出一张以乙为收款人，丙为保证人的即期汇票，但甲未在汇票上签章，则乙在付款银行拒绝付款后，亦不得向丙主张票据权利。（√）
5.票据上有伪造、变造的签章的，将影响到票据上其他真实的签章的效力。（X）
6.票据丧失后，既可向付款人(代理付款人)本人挂失止付，也可由当事人登报或在电视、广播上声明挂失，二者同样具有法律效力。（X）
7.票据法相对于民法而言是特别法，在处理票据法律关系中，应当优先适用票据法的规定。（√）
8.票据流通次数越多，效力越强，故无代价或不以相当代价取得的票据，仍得享有优于前手的权利。（X）
9.票据的无因性是指在同一票据上有多种票据行为存在时，各种票据行为依据各自在票据上所记载的文义内容，独立发生效力，一种行为的无效,不影响其他行为的效力。（X）
10.背书人在汇票上记载“不得转让”字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人仍得承担保证付款责任。（X）
（第八章）1.一般而言，主合同无效，则担保合同就无效。（√）
2.主合同无效而导致担保合同无效的，如果担保人无过错，就不承担民事责任。（√）
3.同一债权上有数个担保物并存时，如果债权人放弃其中一个债务人提供的物的担保的，那么其他担保人在其放弃权利的范围内就可以减轻或者免除担保责任。（√）
4.当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为连带责任保证。（X）
5.当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保证人应当对全部债务承担责任。（√）
6.当事人提供的定金比例超过担保法规定的最高比例限额的，定金担保合同无效。（X）
7.抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物，如果未通知抵押权人，则转让行为无效。（√）
8.法人或者其他组织的法定代表人如果超越其代理权限而与他人订立担保合同，则该合同自始无效。（X）
9.甲为乙订做了一套高档家具，事前，双方约定甲不得行使留置权。但家具完工后，乙无力支付加工费，甲欲将家具卖掉以抵乙的债务，乙诉至法院。人民法院应当支持甲的主张。（X）
10.质权因质物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为出质财产。（√）
（第九章）1.委托人和受托人都不可以成为信托关系的受益人。（X）
2.信托关系中，受托人不承担信托合同内的损失风险。（√）
3.属于信托财产的债权与不属于信托财产的债务可得抵销。（X）
4.当受托人发生债务危机或破产时，债权人可主张对信托财产采取强制行为。（X）
5.人民法院依照法律规定撤销信托的，善意受益人已经取得的信托利益应返还给有关债权人。（X）
6.非信托公司的任何单位和个人不得经营商事信托业务，但是法律和行政法规另有规定的除外。（√）
7.信托因受托人的辞任而终止。（X）
8.信托终止后，对可以被强制执行的信托财产，法院以权利归属人为被执行人。（X）
9.委托贷款只能由商业银行发放，信托机构不得进行操作。（X）
10.公益信托监察人有权以自己的名义，实施与信托有关的诉讼或者非诉行为。（√）
（第十章）1.证券公司如果要扩大经营业务范围、变更资本金总额、变更地址或者修改公司章程，必须经过中国证监会批准。（√）
2.我国只有股份有限公司才可以发行公司债。（X）
3.可转换公司债券的持有人同时具有公司股东的权利和义务。（X）
4.上市交易的股票、公司债券依法被中国证监会决定终止上市后，该股票和公司债券同时被禁止在非集中竞价的交易场所进行交易。（X）
5.为维持证券市场公平的交易秩序，需要在发生股本增加和分配红利后从股票的市场价格中剔除每股净资产减少的因素，因股本增加(配股)而形成的剔除行为称之为除息。（X）
（第十一章）1.经营财产保险业务的公司不得经营人身保险业务，经营人身保险业务的公司不得经营财产保险业务。（√）
2.个人所负数额较大的债务到期未清偿的人员不可担任保险公司的董事长，但可担任副总经理。（X）
3.保险公司的设立、变更必须由其行业主管机关保监会审批后方可进行，但破产只需依《破产法》进行即可。（X）
4.保险人不得对被保险人的家庭成员或者其组成人员行使代位请求赔偿的权利。（√）
5.投保人要将被保险利益的真实情况完全告诉给保险人，如有任何重大隐瞒则可能导致整个保险合同的无效。（√）
试卷（2009年7月）：按照保险法的规定，被保险人在保险标的的发生保险事故后，应当在1日内通知保险人，以利用后者及时勘查现场、收集证据和确定事故性质，然后及时赔付。（X）
试卷（2011年1月）：公开发行股票、公司债券并且该股票、公司债券依法进入证券交易所或者非集中竞争的证券交易场所交易的公司，必须在每一会计年度内公布一次其财务状况和经营情况，即年度报告。（X）
案例：
（第二章货币管理法）案例一：商场是否有权没收并销毁假人民币
案情介绍： 2004年3月13日，甲与同事到乙商场购买家电。甲看中了一台价值1000元的洗碗机于是到收银台交钱。收款员接过甲递给的1000元钞票，点钞和验钞后称有三百块是伪钞，于是以乙商场的名义开出收据予以没收。甲认为乙商场无权没收假钞，要求收银员返还其三百元钱。收银员拒绝，双方发生争执随引来商场其他顾客围观。收银员称，没收假钞人人有责当场就将没收的三百元钱撕毁。甲与其同事于是找乙商场经理理论要求赔偿其三百元人民币，经理拒赔。无奈之下，甲一气之下诉至法院。法院经审理认为，乙商场不是假币的最终鉴定机构和没收机构，无权没收假币。乙商场收银员擅自没收并销毁了未经最终鉴定的三张百元人民币，侵犯了甲的合法财产权，因而法院判决乙商场赔偿甲人民币三百元。
问题：1、什么是假币？2、鉴定、没收、销毁假币的法定机关有那些，其操作程序如何？3、乙商场是否有权没收并销毁假人民币？
答案：1、所谓的假币，是指伪造的和变造的法定货币，伪造的人民币是指通过机制、拓印、刻印、照相、描绘等手段制造的假人民币。变造的人民币是指将人民币通过挖补、剪切、涂改、揭层等各种方法以达到以少制多目的的人民币。根据《中华人民共和国中国人民银行法》第十八条规定：禁止伪造，变造人民币……禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币。第二十条规定：残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定兑换，并由中国人民银行负责收回和销毁。以上看出我国法律严格禁止使用假币。
2、对于没收假币的机关，我国自2000年5月1日起实行的《中华人民共和国人民币管理条例》第三十三条中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应当予以没收，加盖“假币”明确规定字样的戳记，并登记造册；持有人对公安机关没收的人民币的真伪有异议的，可以向中国人民银行申请鉴定。公安机关应当将没收的伪造、变造的人民币解缴当地的中国人民银行。第三十五条规定中国人民银行和中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构应当无偿提供鉴定人民币真伪的服务。……经鉴定为假币的，由中国人民银行或者中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构予以没收。……第三十七条伪造，变造的人民币由中国人民银行统一销毁。由上述规定就可看出，只有中国人民银行及其授权的金融机构、公安机关及其他机关对假币有权没收。中国人民银行拥有对假币的统一管理，最终鉴定和销毁权。
3、1993年中国人民银行《关于加强假币实物管理的通知》规定：“凡是企事业单位（包括商店、邮局等直接办理现金收付业务的单位）发现假币后应首先扣留假币，向用户开具由当地人民银行认可或提供的假币没收收据，然后持假币前往附近银行或储蓄所鉴别，如确定为假币，由鉴定单位加盖“假币”戳记，并交当地人民银行统一管理。”所以作为企事业单位的商场邮局等应该按照以上程序处理所发现的假币。
本案中乙商场并不是法定的没收、鉴定、销毁假币的机关。其收银员以乙商场的名义出具没收假币的收据，并在未经最终鉴定为假币前将甲的三百元人民币当场撕毁，是显然违反上述法律的。根据我国《民法通则》第75条第106条规定，乙商场没收并销毁甲所有的三百元人民币存在过错侵害了甲的合法财产，应当依法承担相应的民事责任。
案例二：储蓄所是否有权拒绝办理存款业务
案情介绍：甲是在A城以捡破烂为生计的，每月能为他带来近四百元的毛收入。但这些收入进来的钱面额基本为“角”甚至是“分”的零票和硬币。甲将挣来的这些零票和硬币先攒在家中，准备过些时日到银行存起来。经过几年后，甲将藏在床底下保存了近万元的收入用编制袋装起来拿到某银行的乙储蓄所办理存款。非常不巧的是，那天乙储蓄所的业务非常繁忙，等轮到甲办理的时候身后已经排起了长队。当他把装钱的编制袋提到柜台时，储蓄员面含难色地把散发臭味的袋子推回了给甲，不同意甲办理存款业务。并要求甲到别的业务少的银行去存款，或等下次这里的客户少些的时候再来存款。甲背后的客户也跟着附和起来。甲心想自己好不容易抽时间来存款，又排队有近20分钟的队了，却存不到钱，心里十分窝火于是和储蓄员吵了起来。
问题：乙储蓄所是否有权拒绝为甲办理存款业务？
答案：人民币是我国目前流通的法定货币，是我国唯一的合法货币。目前我国已经发行了五套人民币，第五套人民币1999年国庆开始发行。根据《中国人民银行法》第十五条和《中华人民共和国人民币管理条例》第三条的规定：“中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。” 《中华人民共和国人民币管理条例》第二条规定了人民银行依法发行的货币包括纸币和硬币。《中国人民银行法》第十六条明确了人民币的辅币为角和分。
在本案例中乙储蓄所拒绝为甲的人民币零票和硬币办理存款业务的行为违反了上述法条的规定。因为零票和硬币同样是受法律保护的人民币，不论其面额大小，二者同样是由法律赋予具有购买能力和支付能力的在我国境内使用的法定货币。上述规定中的债务只要是在中国境内不管是公共的还是私人的，无论是过去的还是现在的，也无论是基于商品买卖还是因为劳务服务等发生的支付，必须以人民币进行支付，任何单位和个人不得拒收。
乙储蓄所无权拒绝受理甲的业务，应该纠正其不当的行为，其办理甲的零票和硬币存储业务。
案例三：如何处理残缺污损的人民币
案情介绍：甲在为其丈夫洗衣服时不小心将藏在上衣兜中的一张100元钞票洗坏。经过甲夫妻两的努力拼接，仍缺损了近四分之一。夫妻俩非常焦急，于是到附近的某商业银行乙储蓄所要求其回收。乙储蓄所的储蓄员拒绝甲夫妇的回收要求，并解释说他们是商业银行无权回收残缺的人民币，建议甲夫妇到省城的中国人民银行处理这残缺的一百元钱。于是甲与乙储蓄所的这位储蓄员发生争吵并有肢体冲突。后双方被闻讯而来的警察带到附近的派出所询问。
问题：1、什么是残缺污损的人民币纸币？ 2、有权回收残缺污损的金融机构是否仅指中国人民银行？
3、本案中乙储蓄所应该如何处理甲夫妇的残损的一百元人民币纸币？
答案：1、根据《银行法》和《人民币管理条例》，中国人民银行制定了《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》，自2004年2月1日起开始施行。该办法第二条规定“所称残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。”
2、《银行法》第二十条规定的有权收回残缺污损的人民币纸币的机关只有中国人民银行，但是根据“在同一法律位阶，特别法优先于一般法”的法理，其后制定的《中华人民共和国人民币管理条例》第二十二条和《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》第三条规定还包括“办理人民币存取款业务的金融机构”。所以乙储蓄所的那位储蓄员的解释是于法不合的，应当回收甲夫妇的残缺一百元人民币纸币。
3、根据《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》第四条第三款的规定“纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换”乙储蓄所应当收回甲的残损币并兑换50元的完整币给甲夫妇，之后将残缺币交存当地的中国人民银行。
案例四：如何处理非法使用人民币图样的行为
案情介绍：甲印刷厂在2004年新年来临前夕，赶印一批以雅典奥运为展现主题的挂历。为了获得比往年更好的销路，该厂在所有挂历的月历位置采用了以扩大了的新版100元人民币的图案作为背景，色彩尺寸与100元人民币的票面相同甚至号码也一样。该系列挂历一经推出后，果然比往年的销量要好一些。在这批挂历热销的几个月后，遭到了当地的人民银行会同当地的公安局和工商局的联合查处。经过调查核实，人民银行依据相关法律对甲厂作出了：责令立即停止印刷销售印有人民币图案的挂历；销毁已经印刷的印有人民币图案的挂历成品；没收违法所得并处以2万元罚款的处罚规定。
问题：1、甲印刷厂的行为是否构成非法使用人民币图样？ 2、当地的人民银行是否对甲印刷厂的上述行为具有行政处罚权？
答案：1、为了保证国家货币的严肃性，也防止有人利用宣传品或出版物上印制的人民币欺骗他人，1991年三月，中国人民银行、公安部、国家工商局、新闻出版署、电影电视部联合发布了《关于禁止在宣传品、出版物及有关商品上使用人民币、外币和国家债券图样的通知》。1994年4月5日国务院办公厅发布了《关于禁止在宣传品、出版物及其他商品上滥用人民币和国家债券图样的通知》。上述两通知中规定：未经中国人民银行批准，禁止用复印机复印人民币，禁止采用完整的人民币图样（不论是原大样还是缩印样），印制广告宣传品、出版物及其他商品。甲印刷厂未经当地人民银行的许可，在其印制的挂历中以100元的人民币图样作背景，尽管是扩大了原有图样但仍旧构成了有损人民币作为我国唯一法定唯一流通货币严肃性的违法行为。
2、根据1995年颁布的《中国人民银行法》第十八条和第四十三条规定以及2000年实行的《人民币管理条理》第二十七条和第四十七条的规定：在宣传品、出版物或其他商品上非法使用人民币图样的，人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处以五万元以下罚款。本案中当地人民银行对甲印刷厂作出的处罚是于法有据的。值得注意的是《人民币管理条例》第四十四条和第四十七条的区别：对不同的违反本条例的违法行为有权作出处罚行为的机关是不同的。对本案中甲违法使用人民币图样的行为是人民银行而不是工商行政管理机关或其他机关有权作出处罚。
案例五：伪造人民币案
案情介绍：1998年10月至11月间，A市居民甲和乙商议合伙印刷、制造假人民币。甲购买50元、100元面额的假人民币胶版各一套，4104型平版胶印机、晒版机、切纸机各一部。乙购买旧油墨、纸张、全部放置甲提供的厂房内。同年12月至1999年6月，甲雇请丙（另案处理）做技术员，非法印制50元、100元面额假人民币2亿元。甲乙将印得的两亿元出售，获得赃款150万元。2000年一月A市中级人民法院对甲乙因犯伪造货币罪分别判处死刑和死缓。
问题：1、什么是伪造人民币的行为，它与变造人民币的行为的区别是什么？
2、本案中甲乙的伪造巨额数量人民币的行为触犯了我国哪些法律法规？
答案：1、伪造是指运用手工、化学、复印等方法制造假人民币的行为。司法实践中所发现的伪造方法主要包括1、通过手工描绘和手工刻印假人民币；2、用通常办公器材伪造假币；3、用小型印刷设备制造假币；4、采用现代制版设备制造假币。本案中甲乙精心策划的就是第四种手法可以以假乱真，是危害最大的一种，也是目前打击的重点。通常，伪造货币行为包括变造货币的行为。所谓的变造是指把原人民币通过一定的加工处理，使面值和形态发生改变的行为。常见的手法有剪贴法、揭页法、拓印法等。如将百元人民币通过化学感光剂复制在十元真币面上，使十元币变成百元币。
2、只有中国人民银行才有法定货币发行权，人民币由人民银行统一印刷、发行。甲乙伪造数额高达两亿元的人民币严重违反了《刑法》第170条第171条《中国人民银行法》第18条第42条以及《人民币管理条例》第27条第47条，直接损害了人民币的信誉，危及社会稳定，扰乱金融秩序，进而危及人民币币值的稳定，动摇了人民币作为我国法定货币的地位。所以必须对甲乙二人的行为进行严惩分别判处死刑和死缓。
案例六：代理买卖外汇的资格
案情介绍：1999年一月，某国甲商业银行经中国人民银行批准在华设立分行，从事包括外汇存款、放款、票据贴现、汇款、担保、进出口结算等具体的外汇和资信调查咨询等业务。但是，该外资银行自在华开展金融业务以来，出现了一系列不规范的经营行为，引起多起民事纠纷。2000年10月，甲银行开始代理某市乙公司买卖外汇，并且以提供信贷额度的方式为乙公司垫付用于购买外汇的资金8000万元人民币，2000年，由于外汇市场的波动，结果导致亏损2000万元人民币。2000年12月，甲银行终止了为乙公司买卖外汇的代理行为，并要求乙公司偿付代理费用和亏损费用共计2500万元。乙公司以甲银行未能有效控制风险为由拒绝偿付亏损的2000万元人民币，经协商未果，甲银行向法院提起诉讼。
问题：1、甲外资银行是否可以为乙公司代理买卖外汇？2、乙公司是否可以拒绝甲银行的偿付请求？
答案：1、随着我国银行业对外开放的不断扩大，监管在华外资金融机构的法律法规也经历了不断发展和完善的过程。1994年国务院颁布中国第一个监管外资金融机构的法规--《中华人民共和国外资金融机构管理条例》。依照第三章的规定，外资银行可以从事外汇业务，但是经营外汇业务也有许多限制。对于本案中甲乙因买卖外汇发生的一系列行为，如外资银行以提供信贷额度的方式向客户垫付资金等没有予以具体规定。根据我国加入世贸组织承诺、审慎监管原则并结合改革开放以来的对外资金融机构的监管实践，在以往管理规定的基础上修订并2002年2月1日起施行。根据《管理条例》第三章第十七条的规定以及《中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则》第三十二条的规定，甲银行能否为乙公司代理买卖外汇取决于其营运资金应不少于二亿元人民币的等值自由兑换货币。
2、甲乙之间以提供信贷额度的方式代理买卖外汇的委托合同是真实合法有效的。外汇市场的波动属于正常的商业风险，乙公司的抗辩理由不能成立。根据《民法通则》第六十三条《合同法》第三百九十八条第四百零五条，乙公司应当支付甲银行偿付代理费用和亏损费用共计2500万元。
案例七：何种行为构成逃汇罪
案情介绍：F市甲进出口公司是一家国有公司，2000年8月甲进出口公司与B国某公司签订一大型机械设备的买卖合同，要求此设备必须是A国制造。由于A国和B国关系紧张，所以不得不进行转口贸易。合同规定履行期为2001年6月。F市甲进出口公司遂与A国某公司签订购买该种大型机械设备的买卖合同，合同总金额为1000万欧元，加上关税、运费，甲公司共支出1500万欧元。2001年6月，该设备运抵B国，B国公司向甲公司支付了1600万欧元。甲公司遂要求B国公司将1300万欧元汇入中国，剩余300万欧元转入B国某银行甲公司指定的帐户。B国公司予以照办。2002年，事情败露，经查明，李某，唐某二人具体负责此次转口贸易。F市检察院依法向该市人民法院提起公诉。人民法院予以审理。
问题：1、什么是经常项目收入？2、上述案例中甲公司是否构成逃汇罪？
答案：1、所谓“经常项目收入”包括出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇；海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；交通运输、邮电、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修、保险等业务及各类代理业务提供商品或者服务收入的外汇；行政机关、司法机关收入的各项规费、罚没款等；土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利权、商誉等无形资产转让收入的外汇；向境外出售房地产及其他资产收入的外汇；境外资产的外汇收入，境外企业的外汇利润；对外索赔收入的外汇，退回的保证金等；金融机构经营外汇业务的收入；国外捐助、资助及援助收入的外汇等。
2、根据《中华人民共和国外汇管理条例》，国有公司、企业或者其他国有单位对于经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定及时调回境内按照市场汇率全部卖给外汇指定银行，不得存放境外，不得开立外汇帐户保留外汇。本案中，F市甲进出口公司为国有公司，将转口贸易收入在B国开立帐户保留外汇，且金额较大，已经构成逃汇罪。依照《刑法》第一百九十条的规定，非法将外汇存放境外、转移境外的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。因此，李某、唐某也应受刑事处罚。
案例八：外汇调剂案
案情介绍：A市甲酒店系中外合作经营企业，1989年4月经批准成立。1989年8月20日，甲酒店向某省乙国际信托投资公司（以下简称乙公司）申请贷款人民币。当时投资公司言明没有人民币，只有美元，于是甲酒店与乙公司签订了30万美元的贷款合同，并出具书面委托书，委托乙公司代为兑换人民币。委托书中载明：“按有关规定代为调剂人民币，其调剂价每美元人民币6.25元”（未超过外汇调剂中心的比价）。同日乙投资公司扣除了30万美元的贷款利息6200美元，以及原先向甲酒店提供的六十万元人民币贷款本息后，于8月21日将所剩万元人民币划入家酒店帐户。1991年1月24日，国家外汇管理局A市分局以私自买卖外汇为由，对甲酒店罚款5万元。甲酒店不服处罚，决定向国家外汇管理局其所在省的分局申请复议，经复议维持原处罚决定。甲酒店向A市中级人民法院起诉，请求撤销A市外汇管理局所作的处罚决定。
问题：1、信托投资公司是否可以用自己的人民币私自调剂？ 2、A市外汇管理局对甲酒店的处罚决定是否正确？
答案：1、国务院1988年2月26日发布的《关于加快和深化贸易体制改革若干问题的规定》第四条中规定：“各项留成外汇、外商投资企业和经国家外汇管理局批准的其他外汇，均可通过调剂中心进行调剂。”国家外汇管理局1988年3月9日发布的《关于外汇调剂的规定》第四条规定：“经国家外汇管理局或其分局审核，下列外汇可以向调剂中心申请卖出：各项留成收入；外商投资企业外汇；国家外汇管理局批准的其他外汇。”中国人民银行（1988）49号文件第三条中规定：“外汇额度和现汇的调剂业务统一由外汇调剂中心办理，买卖外汇额度和现汇都必须经国家外汇管理局或其分局审查，凭批件委托调剂中心买卖”。甲酒店是中外合作企业，其向乙投资公司贷的30万美元，属于其他外汇，这笔外汇可以通过外汇调剂中心买卖。乙投资公司私自用自己的人民币调剂这30万元钱是违反当时法律法规的，应当受到外汇管理局的行政处罚。
2、1994年1月1日，我国外汇体制进行了重大改革，实现人民币汇率并轨，并轨后的人民币汇率实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动制，实行银行结售汇制度。同年4月，银行间外汇市场———中国外汇交易中心在上海开始运行，正式建立起全国统一的银行间外汇市场。1998年12月1日起取消外汇调剂业务并相应关闭各地的外汇调剂中心，这标志着境内机构的外汇买卖均已纳入银行结售汇体系，曾经作为境内机构调剂外汇余缺主要渠道的外汇调剂业务和外汇调剂中心已圆满完成了历史使命，退出经济舞台。
甲酒店和乙公司签订贷款合同后即出具书面委托书“委托投资公司按照有关规定代为调剂人民币”其含义是委托乙投资公司以甲酒店的名义，按照国家外汇管理规定，代为向管汇部门申办批件并委托调剂中心将外汇调剂成人民币。并非委托投资公司本身直接办理外汇调剂业务。根据民法通则第六十三条第一款的规定，该委托是合法有效的。
甲酒店不应该承担乙投资公司非法买卖外汇30万美元行为的法律后果。《民法通则》第六十六条第一款的规定，乙投资公司在未经甲酒店同意的情况下将这笔外汇非法卖出，该行为超越了代理权限，事后也未得到甲酒店的追认，国家外汇管理局A市分局对甲酒店的行政处罚决定适用法律法规错误，应该被撤销。
案例九：如何认定外汇担保人的资格
案情介绍：1996年12月1日，广东省A市甲丝厂和香港乙有限公司分别签订经丝加工、制造丝绸和印染丝绸三份来料加工协议书，由乙公司提供生产设备，价值300万美元。除由甲丝织厂支付定金150万美元外，其余150万美元由乙公司向银行申请贷款。乙公司作价提供设备得价款，由甲丝织厂从收取的加工费中分5年偿还，协议有效期为十年。该协议签订后，乙公司与香港丙金融有限公司签订了《贷款协议》。丙金融有限公司向乙公司提供了150万美元的贷款，利率为年百分之七。丝织厂、广东省A市某贸易公司和A市外经委于1997年10月15日向丙金融有限公司出具了不可撤销得保证书，无条件地向贷款人保证：如借款人未能按期将贷款缴付各银行或其一，保证人将于被要求还贷款时立即向贷款人缴付借款人逾期未缴纳的全部欠款。乙公司提取了上述借款全部数额，用来支付履行丝织厂的来料加工设备款。但因该来料加工合同无法执行，而导致了乙公司无力偿还借款。丙金融有限公司遂向A市中级人民法院起诉三家担保人，要求三家担保人承担连带偿还责任。
问题：1、本案中三家担保人是否具有外汇担保人的主体资格？
2、如果三家担保人无外汇担保人的主体资格，担保合同是否有效？是否仍承担担保责任？
答案：1、根据1996年颁布的《境内机构对外担保管理办法》第三条：“中国人民银行授权国家外汇管理局及其分、支局（以下简称外汇局）为对外担保的管理机关，负责对外担保的审批、管理和登记。”第四条：“本办法规定的担保人为：（一）经批准有权经营对外担保业务的金融机构（不含外资金融机构）；（二）具有代位清偿债务能力的非金融企业法人，包括内资企业和外商投资企业；除经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷外，国家机关和事业单位不得对外担保。”A市三家担保人都不是金融机构，不具有提供外汇担保的担保人资格，不能对外提供担保，而且所签订的担保合同没有事前按照国家外汇管理局颁布的办法向国家外汇管理局及其分局申请批准，违反了有关金融管理规章和规定，因而所签订的担保合同是无效的，其担保行为无效。
2、保证合同或者保证行为无效，保证人不承担保证责任，但是，并不是说无效担保合同的担保人在任何情况下都不承担任何责任。A市三家担保人由于无效保证行为，并不等于不对乙公司的债务承担责任。A市的三家担保人明知或者应该知道自己没有提供外汇担保的资格，仍然为香港的乙公司向香港的丙金融有限公司贷款提供担保，是存在过失的。根据《民法通则》中的过错原则以及《担保法》的相关规定，三家担保人应为其无效担保行为而引起的乙公司的损失承担相应的过错赔偿责任。
案例十：洗钱与洗钱罪
案情介绍：2002年8月，甲某在明知不法分子乙和丙参与毒品犯罪并企图将违法所得转为合法收益的情况下，帮助乙、丙将毒品犯罪违法所得520万港币（折合约人民币550万元其中大部份为丙毒品犯罪所得）购得A市百叶林木业有限公司的60％股权后，将该公司更名为A 市腾盛木业有限公司。由乙任法定代表人直接管理财务。甲挂名出任公司董事长，每月领取人民币5000元以上的工资。此外，乙和丙还送给甲一辆奔驰牌小汽车。公司更名后，乙和丙以经营木业为名，采用制造亏损帐目的手段，掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质，意图将乙和丙的毒品犯罪违法所得转为合法收益。2003年3月16日，甲乙和丙被公安人员抓获。2004年4月8日甲被A市某区检察院以洗钱罪向该区人民法院提起公诉。
问题：1、什么是“洗钱”？洗钱犯罪活动的存在构成那些危害？ 2、本案中甲是否构成洗钱罪？
答案：1、“洗钱”（money laundering）是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。现代各国法律对洗钱的解释不完全相同，金融机构反洗钱比较权威的机构巴塞尔银行法规及监管实践委员会，从金融交易角度对洗钱进行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个帐户向另一个帐户作制服或转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的资金保管服务存放款项"。即常言之“洗钱”。洗钱犯罪可以和绝大多数的犯罪共生，是这些犯罪的下游犯罪。从金融管理秩序角度来看，洗钱活动往往借助于合法的金融网络清洗大笔黑钱，这不仅侵害了金融管理秩序而且也严重破坏了公平竞争规则，破坏了市场经济主体之间的自由竞争，从而对正常、稳定的经济秩序带来一定的负面影响。从司法角度看，洗钱成为一种“犯罪屏障”，既妨害了司法活动，也助长犯罪分子有恃无恐的气焰，促使他们不断实施犯罪。洗钱造成了极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱为贩毒者、恐怖主义分子、非法武器交易商、腐败的政府官员以及其他罪犯的运作和发展提供了动力。
2、甲为获得不法利益，明知乙丙从事毒品犯罪活动，掌握的大量资金可能系毒品犯罪所得，仍积极协助乙丙二人以购买股份的形式投资企业经营，并掩饰、隐藏该项资金的性质及来源，其行为妨害了我国的金融管理秩序，依照《刑法》第一百九十一条第（五）项，已构成洗钱罪。A市该区人民法院认为甲某洗钱罪成立判处有期徒刑并没收非法所得并处罚金。
（第三章金融犯罪及其法律责任）案例十一：伪造、变造金融票证
案情介绍：原告：某公司采购员萧某被告：某建筑公司李某
案情介绍：某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填写，由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴，收款人一栏授权萧某填写。这一切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友，见支票上字迹为萧某所为，于是以资金周转困难为由，要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允，在改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”，故外观不露痕迹。尔后，李某为支付工程款将支票背书给了某建筑工程公司。
诉讼要求：原告要求被告返还多占用的票款。
问题：1．本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为？为什么？2．本案应如何处理？为什么？
答案：1．萧某的行为属于变造票据。他超越特别授权范围，与李某串通篡改票据金额，属无权更改之人篡改签章以外事项，是典型的票据变造行为。
2．首先，根据在变造之前签章的人对原记载事项负责，在变造之后签章的人对变造之后记载事项负责的原理，某公司对某建筑工程公司只应承担支付2万元的票据责任。故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。其次，李某应对建筑工程公司承担被迫索20万元的义务。再次，应建议金融主管机关依法追究萧某和李某的行政责任，如果其行为已构成犯罪，应依法律程序追究其刑事责任。
案例十二：持有和使用伪造货币
案情介绍：央视国际消息根据人民网上海频道1月13日报道上海市南汇区人民法院今日对该市首例使用HD90新版假币案的被告人莫钦松以使用假币罪一审判处有期徒刑10个月，罚金人民币1.5万元。
被告人莫钦松，男，34岁，广西桂平市农民，2005年5月因犯持有假币罪被广东省东莞市人民法院判处有期徒刑6个月，并处罚金1万元。
2008月11月9日，莫钦松以人民币10元购买一张百元面值假币的价格，从广州火车站旁的一青年处购得5500元的HD90新版假人民币，后于11月12日，以找工作为由从老家来到上海。
次日晚8时许，莫钦松来到南汇区周浦镇康沈路上一家珠宝首饰店，使用事先准备的52张HD90新版百元假币加1张百元真币，欲购买一根价值人民币5200余元的男式黄金项链，当开发票付款时，尽管收银员通过验钞机查验这些崭新的钱款没有问题，但是收银员还是觉得手感、印刷等好象有问题，于是叫来了商店经理，当店经理问莫钦松：“ 这些钱你是从哪里来的？”，这一问，莫钦松自感不妙，想要回这些假币不成时，拨腿就往店外跑，后在店员和保安的全力追赶下被当场抓获。
经人民银行鉴定，被告人莫钦松使用的假币均是HD90新版的假人民币。
法院审理后认为，被告人莫钦松明知是伪造的货币仍使用，数额较大，其行为依法已构成使用假币罪，应处三年以下有期徒刑，并处罚金。且莫钦松曾因故意犯罪被判刑，刑罚执行完毕后五年内又故意犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，依法属累犯，还应当从重处罚。据此，法院作出上述判决。（案例来源于央视国际。）
问题：你觉得处罚是否得当？
答案：处罚得当，适用法律准确。
(第四章中国人民银行法)案例十三：享有法定货币发行权的机关
案情介绍：卓某，男，1968年7月 20日出生，汉族，广东省陆丰市人，小学文化，农民，住陆丰市湖东镇华美村。1999年3月20日被逮捕。 1998年12月中旬，卓某与蔡某合谋加工伪造的人民币。随后，卓某选定陆丰市东海镇龙潭村卓甲的棚寮作为假币的加工窝点，并纠集卓乙、卓丙、余某等共16人，由卓某统一指挥加工假币。其他7人负责将假币的两边撕开， 4人在假币的左边穿上银线，另4人在假币的右边制作假水印人头像，然后把加工好银线和水印人头像的假币粘合，用熨斗烫平。在此过程中，卓某除参与加工假币外，还负责安排加工假币人员的伙食。1999年1月20日，公安人员在加工假币现场将卓某等16人抓获，缴获假币2箱（金额为2540400元，其中100元券1154张，50元券48500张）及银线4捆、颜料3罐等作案工具。
以上事实，有当场缴获的假币及原材料、陆丰市公安局的《扣押物品清单》、中国人民银行陆丰市支行出具的《假币没收证》和《鉴定书》、加工假币现场照片和上述犯罪嫌疑人的供述证实。
问题：1、卓某侵犯了应属何机关享有的法定货币发行权？ 2、卓某应承担何种法律责任？
答案：1、依据《中华人民共和国中国人民银行法》第四条：“中国人民银行履行下列职责：……（三）发行人民币，管理人民币流通；……”和第十八条：“人民币由中国人民银行统一印制、发行”的规定，我国的法定货币发行权应由中国人民银行享有。
2、判决：广东省汕尾市中级人民法院审理汕尾市人民检察院指控被告人卓某犯伪造货币罪一案，依照《中华人民共和国刑法》第十二条、第一百七十条第（二）项、第一百七十一条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十七条、第六十四条和《全国人大常委会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》第一条第（二）项的规定，于2000年1月21日以（1999）汕中法刑初字第40号刑事判决，认定被告人卓某犯伪造货币罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产。宣判后，被告人卓某不服，提出上诉。广东省高级人民法院于2000年6月21日以（2000）粤高法刑经终字第106号刑事裁定，驳回上诉，维持原判。最高人民法院于2000年8月3日以(2000)刑复字第181号刑事裁定，核准广东省高级人民法院（2000）粤高法刑经终字第106号维持一审以伪造货币罪判处被告人卓某死刑，剥夺政治权利终身，并处没收全部财产的刑事裁定。
案例十四：中国人民银行支行能否作为担保人对外承担担保责任
案情介绍：2002年4月，某县老国企A公司为摆脱经营困境，在县政府的牵线搭桥下，与美国B公司达成合资协议，共同组建玩具生产企业C公司。根据合资协议规定，A公司须投入价值100万美元基本生产设备一套。因为A公司资金周转困难，故其希望向设备生产企业D公司分期付款购买该设备。在协商过程中，D公司提出必须取得银行担保的要求。
A公司无奈中向县政府求助，县政府因急于开展国企改革，解决A公司的经营困难，遂指令中国人民银行该县支行予以担保，并由分管工业副县长向县支行发出手书一份：“为保障我县国企改革的顺利进行，A公司向D公司购买设备一事，请你行提供相应外汇额度的人民币担保，以后出现问题，由县政府负责，与你行无关。” 在政府领导的干预下，县支行作为担保人于2002年8月向D公司出具了《不可撤销的经济担保书》。该担保书载明：“……担保人不可撤销的无条件的担保A公司按买卖合同的规定准时足额支付设备价款。若A公司没有依合同约定履行给付义务，在接到贵公司书面通知后，担保人将无条件的承担履行合同义务的连带责任。”
结果买卖合同履行过程中，A公司仅于2003年3月和9月两次支付了到期货款40万美元，其余款项再无力支付。
D公司多次催款未果，于2004年1月将将该县支行诉至法院，要求其承担担保责任。
问题：1、中国人民银行支行能否作为担保人对外承担担保责任？
2、县政府主要领导强令县支行提供担保应承担何种法律责任？
3、本案依法应如何处理？
答案：1、依据《人民银行法》第三十条：“……中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保”，可见，中国人民银行县支行不能作为担保人对外承担担保责任。这同时也符合担保法的相关规定，中国人民银行作为国家机关，依据《中华人民共和国担保法》第八条的规定：“国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。”
2、依据《人民银行法》第四十九条：“地方政府、各级政府部门、社会团体和个人强令中国人民银行及其工作人员违反本法第三十条的规定提供贷款或者担保的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任；造成损失的，应当承担部分或者全部赔偿责任。”
3、由于县支行作为国家机关不具备保证人资格，即其不具备提供保证的民事行为能力，依《民法通则》第五十八条规定，县支行的保证行为自始无效，即县支行无须按照担保书的约定承担保证责任。但依《民法通则》第六十一条规定：“民事行为被确认为无效或者被撤销后，当事人因该行为取得的财产，应当返还给受损失的一方。有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。”，故县支行就本案应承担民事损害赔偿责任。但由于D公司明知或应知县支行作为国家机关不得作为担保人，仍提出并接受了县支行的担保，其主观也有过错，故D公司的经济损失应由县支行和D公司按各自过错大小分相责任。
案例十五：制作销售人民币工艺品及“玩具人民币”的违法性认定及其法律责任
案情介绍：在临江门，有记者发现人民币被人经过剪裁和胶水粘贴后，做成纸币“工艺品”当街销售。比如，一中年男子就将一些小面额的人民币折叠成两只帆船叫卖，记者注意到，这些工艺品全部用崭新的1953年版1分、2分和5分纸币做成，有帆船、莲花等几何图形。据该中年男子介绍，造型最简单的帆船也要用近500张人民币，这些“工艺品”售价少则开价十几元，多则几十元。
而在广州，李先生在家中发现，就读豪贤路小学四年级的儿子小明正聚精会神折叠着手中一张纸片，还不时用剪刀裁减。李先生见纸片有点像百元人民币，还以为孩子拿了他的钱去玩，慌忙拿过来仔细察看，原来并非真的人民币，而是只有百元人民币四分之一大小的纸片，一面是空白，另一面印着与真实人民币一模一样的图案，只是在“中国人民银行”的位置上改成了“儿童玩具折纸”，还加上了“珍藏精品”和一个小卡通图案。李先生询问后得知，儿子是从学校附近的文具店买的，这样的“玩具人民币”面值有百元、十元、一元和一分四种，一包有16张各种面值的，每包都只要5毛钱。班上很多同学都买来折纸，折成戒指或其他形状互相赠送。
问题：1、中年男子制作销售人民币工艺品是否违法，应承担何种法律责任？
2、“玩具人民币”的生产销售者是否违法，应承担何种法律责任？
答案：1、中年男子制作人民币工艺品的过程中，折叠、粘贴、剪切等种种工艺手法实质上是一种破坏、污损人民币的行为。依据《人民银行法》第十九条：“……禁止故意毁损人民币。……”的规定，中年男子的这一行为显然是违法行为。依据《中华人民共和国人民币管理条例》第四十三条：“故意毁损人民币的，由公安机关给予警告，并处1万元以下的罚款。”
2、依据《人民银行法》第十九条：“……禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样”的规定，“玩具人民币”的生产销售也构成了违法行为。同时，此行为的法律责任应依据《人民银行法》第四十四条：“在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样的，中国人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处五万元以下罚款。”予以认定。
案例十六：印刷、发售各种代币购物卡的违法性认定及其法律责任
案情介绍：从1998年12月11日起，国务院纠风办和中国人民银行等部门多次发出通知，禁止印刷、发售、购买和使用各种代币购物卡。各地也一再发出类似“禁令”。但“双节”来临，国家明令禁止的代金券总又卷土重来，禁了多年的代金券为何屡禁不止？如有记者在郑州二七路某商场团购部看到，买代金券的单位和个人络绎不绝，在记者观察的半个小时内，前来购买代金券的就有近20人。该商场业务人员称，商场的代金券卖得非常好，12月31日前到期的券已卖完，明年3月31日到期的券办公室也没有了。该人员称，购2万元券可优惠1%，购10万元券可优惠2%。记者还在郑州市民主路、人民路、花园路上的商场了解到，代金券（商家一般称为提货单、赠品卡、购物卡）销售得都不错。为什么代金券如此受青睐呢？某商场一位人士说，主要原因有二：一、从商家方面来说，通过发行代金券可广揽生意，而且有机会将一些商品当作代金券的指定商品卖；二、从购买者的角度看，购买金额大了可以得到商家较大的折扣，且可以通过一定的手段避税，其中包括个人所得税和企业所得税。
问题：1、印刷、发售各种代币购物卡是否违法，应承担何种法律责任？ 2、印刷、发售各种代币购物卡的社会危害性有哪些？
答案：1、依据《人民银行法》第二十条：“任何单位和个人不得印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通”。印刷、发售各种代币购物卡的行为违反了这一规定。而依据《人民银行法》第四十五条：“印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通的，中国人民银行应当责令停止违法行为，并处二十万元以下罚款。”
2、所谓“代币票券”是单位或个人发售、蕴含一定价值，代替人民币在一定环境中充当流通手段和支付手段，用于购物或消费的书面凭证。代币票券的危害性主要有以下四个方面：一是代币票券直接危害了中国人民银行独有的货币发行权，《人民银行法》明确规定，中国人民银行是人民币独有的发行机关和管理机关，代币票券作为一种变相货币，实质上是对中国人民银行货币发行权的侵害；二是由于其充当支付手段，具有一定社会购买力，扩大了社会货币流通量，而又不置于中国人民银行的监控之下，对通货膨胀实际上起到了推波助澜的作用；三是有些企业借给职工谋福利之际，印制了代币票券，逃避了国家对工资和奖金的监督管理，扩大了消费基金的支出；四是助长了不正之风。因此，国家对印制、发行代币票券的行为做出了禁止性的规定。
（第六章商业银行法）案例十七：设立商业银行分支机构需经过哪些程序
案情介绍：某市商业银行决定在该市A区设立A区分行，经考察研究后，决定了A区分行的办公地点，并落实了主要管理人员及营运资金。然后，市商行依法向国务院银行业监督管理机构报送了申请书、近两年财务会计报告、经营方针计划等材料。国务院银行业监督管理机构批准后，颁发了经营许可证，市商行凭该许可证向工商行政管理部门办理登记并领取了营业执照。然而领取营业执照后不久，A区分行的经营前准备发生意外，一是原拟订作为A区分行营业地的写字楼因开发商资金链断裂，无法按期交付使用，A区分行所在地只好另寻新址；二是不久后，A区分行行长李某携A区分行巨额营运资金潜逃，经查，李某一年前投资失败欠下巨额债务，于是挪用A区分行银行营运资金抵债。由于以上变故的影响，A区分行迟迟无法开业经营，国务院银行业监督管理机构发现后，以A区分行设立过程中存在严重违法事项，且超过6个月未开业为由吊销了A区分行的营业许可证。
问题：1、依《中华人民共和国商业银行法》规定，设立商业银行分支机构需经过哪些程序？
2、A区分行的设立过程中有哪些违法事项？
3、国务院银行业监督管理机构吊销A区分行营业许可证是否符合法律规定？
答案：1、依据《商业银行法》第十九、二十、二十一条规定：商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件：申请书（申请书载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等），申请人最近二年的财务会计报告，拟任职的高级管理人员的资格证明，经营方针和计划，营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料及国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。经批准设立的商业银行分支机构，由国务院银行业监督管理机构颁发经营许可证，并凭该许可证向工商行政管理部门办理登记，领取营业执照。
2、A区分行设立过程中违法事项有二：第一，市商行没有依法审慎审查A区分行行长李某的任职资格。依《商业银行法》第二十七条规定：“有下列情形之一的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员：（一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，或者因犯罪被剥夺政治权利的；（二）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的；（三）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的；（四）个人所负数额较大的债务到期未清偿的。”而李某投资失败背负巨额债务，显然不能担任商业银行的高级管理人员。第二，在营业地发生变更时，没有经过国务院银行业监督管理机构批准。依《商业银行法》第二十四条规定：“商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：（一）变更名称；（二）变更注册资本；（三）变更总行或者分支行所在地；（四）调整业务范围；（五）变更持有资本总额或者股份总额百分之五以上的股东；（六）修改章程；（七）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格。”
3、国务院银行业监督管理机构吊销A区分行营业许可证是正确合法的。依《商业银行法》第二十三条第二款规定：“商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。”
案例十八：储户与存款机构的权利义务
案情介绍：海口市A公司的邱某经郑某（某银行文昌市支行原事后监督员，已因诈骗罪被判刑）介绍与B公司洽谈在文城合作兴建一幢商品楼。B公司提出，A公司须在文城存入数量相当的款项作为工程保证金方可签订合同。邱某便向时任C公司经理的余某求助。余某答应拿出150万元存入某行文昌支行一个月作为A公司的资信资金，但限定所有权、使用权属于C公司，A公司及其他人不得动用，且A公司应支付报酬10万元。1995年7月3日，C公司的财务部经理汪某将150万元汇往某行文昌支行，并转存于该行文中坡储蓄所“A公司”03－16639－55帐户上，存款凭条、密码由汪健填写，存款期限为一个月。款项存入后，邱某出具保证书一份，载明“必须凭汪某本人身份证和密码方可动用此款，不能挂失”。郑某在该保证书上签署“同意”。该保证书交给汪某一份，交一份给文中坡储蓄所备查，并要求文中坡储蓄所按保证书的内容保证该款安全操作。尔后，郑某以将存折给领导过目以便于引资操作为由，欺骗汪某将存折交其暂时持有，又以非法手段获取存折密码，然后凭存折和密码到文中坡储蓄所将１５０万元转入其朋友在该所开设的“乾吉物业”帐户上。从1995年7月10日至7月27日，郑某先后取出现金1499000元（余1000元未取出）。郑某诈骗案被侦破后共追回赃款100万元退还C公司，尚余49.9万元至今无法追回。C公司遂向法院起诉要求某行文昌支行赔偿存款49.9万元及其利息损失。以上事实，有存折、保证书、进帐单、取款凭条、汇票、海南省海南中级人民法院、海南省高级人民法院刑事裁定书以及双方当事人的一致陈述为证。
问题：1、依《中华人民共和国商业银行法》规定，储户与存款机构的权利义务有哪些？ 2、本案依法应如何处理？
答案：1、依据《商业银行法》第二十九、三十、三十一、三十三条规定：商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。同时，该法第七十三条规定：商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：（一）无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；（二）违反票据承兑等结算业务规定，不予兑现，不予收付入账，压单、压票或者违反规定退票的；（三）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；（四）违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。
2、海南省海南中院于2001年5月21日对本案作出终审判决：C公司以A公司名义将150万元存入某行文昌支行下属的文中坡储蓄所作为A公司的资信证明，但限定了A公司对该款的使用权，且郑某诈骗案被侦破后其中的100万元被退还给C公司时亦未引起A公司的异议，故应认定该款的所有权属于C公司。C公司作为所有权人有权对该笔存款的损失要求赔偿。该笔款项存入银行时，A公司出具保证书，约定须凭汪某本人身份证和密码方可动用此款，并已交付某文昌支行下属的文中坡储蓄所监管执行，该项约定应视为正常取款手续外的特殊约定，其内容合法有效，对某行文昌支行具有约束力。某行文昌支行的工作人员在工作中不负责任，没有按保证书约定的取款手续执行，在郑某没有出示汪健身份证的情况下仍然允许其取款，致使存款被取走给C公司造成损失，某行文昌支行对此应承担赔偿责任。
案例十九：以存单为表现形式的借贷纠纷的认定标准
案情介绍：A公司经中间人沈某、倪某介绍，为牟取高额利息，决定到某银行常德德山支行（以下简称德山支行）办理存款业务。1997年5月22日A公司工作人员李某持金额为1000万元人民币的银行承兑汇票一张，在沈某、倪某及原湖南常德B公司财务部长周某的陪同下，到德山支行办理汇票解付和存款业务。此前周某即与德山支行原行长程某商议该笔款项存入德山支行后由德山支行出具存单，款项由B公司使用等事项，程某指示德山支行工作人员肖某具体办理。A公司人员李某持汇票到德山支行办理解付及存款业务时，肖某遂按程某指示在营业部柜台办理了汇票解付，将票款进帐至为A公司设立的“732001"应解汇款临时帐户并向A公司出具了一张户名为“A（控股有限公司）”，金额为人民币1000万元，利率7.47％，存期为一年的单位定期存款存单，并应李某要求，将存入日期提前至1997年5月21日，同时还向A公司出具了一份进帐单。存款后，沈某将付款人为B公司，收款人为A公司的金额为人民币105.3万元的银行汇票作为利差交给了李某。为了保证存款不被挪作他用，李某曾要求德山支行出具到期保证支付存款的承诺书，周某遂利用其偷盖有德山支行公章的空白公函纸伪造了一份德山支行的承诺书出具给了A公司。同时，在办理存款的当天，肖某即按照程某以前的指示，将款项转入B公司的帐户。为了作帐及减轻银行的责任，肖某要求B公司对汇票进行背书，周安某即伪造了A公司公章及李某的私章，在汇票上进行了背书。（注：B 公司系张某于1994年12月17日投资成立的私营企业，该公司因未参加1998年度企业年检，被常德市工商行政管理局依法吊销营业执照。）存款到期后，A公司持存单到德山支行要求支取存款，德山支行以存款被挪用为由拒绝支付存款存款，A公司又请求德山支行的上级银行常德分行协调，但也未能达成一致意见。A公司遂以德山支行和常德分行为被告向原审法院提起诉讼，原审法院通知张某作为本案第三人参加诉讼。
问题：1、本案纠纷的法律性质是什么？其认定标准是什么？ 2、本案依法应如何处理？
答案：1、A公司经中间人介绍，为取得高额利差，持金额为1，000万元的银行汇票到德山支行办理存款业务。A公司将汇票交与了德山支行，德山支行工作人员向A公司出具了存单和进帐单，根据最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第六条第（二）项中所规定的交付的概念，应认定A公司已经将资金交付给了德山支行。A公司在存款当日即取得了高额利差。此后，该款项又被转移给了用资人B 公司使用。根据上述事实以及最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第六条第（一）项的规定：“在出资人直接将款项交与用资人使用，或通过金融机构将款项交与用资人使用，金融机构向出资人出具存单或进帐单、对帐单或与出资人签订存款合同，出资人从用资人或从金融机构取得或约定取得高额利差的行为中发生的存单纠纷案件，为以存单为表现形式的借贷纠纷案件。但符合本规定第七条所列委托贷款和信托贷款的除外。”，本案性质为以存单为表现形式的借贷纠纷。
2、最高人民法院于2001年12月20日对本案作出终审判决：A公司将资金交付给了德山支行，资金是在德山支行占有的情况下转移给用资人B公司使用的，因此德山支行应承担证明是谁指示将资金转给B公司使用的举证责任，本案中德山支行未能提供充分的证据证明是A 公司指令其转款，且根据原B公司财务部长周某、原德山支行行长程某等人的证词，可以认定本案所涉资金是周某与程某商议后，由程某指示肖某将款项转移给B公司使用的。此行为属于职务行为，即应认定为德山支行在没有A公司明确指令的情况下，自行将资金转移给B
公司使用。关于本案A公司提供的汇票上所涉背书，系周某伪造了A公司的公章和职员李某的私章后在汇票上补办的，非A公司的真实意思表示，应认定无效。
由于本案系以存单为表现形式的借贷纠纷，B公司作为资金的实际使用人，其应当承担向A公司偿还资金及其利息的责任，利息从其实际占用之日起计算至实际支付之日止。A公司在存款当日即取得了高额利差105.3万元，该高额利差应冲抵本金。B公司实际占用的资金额
应为894.7万元。 B公司系张某设立的私人企业，该公司现已被注销，原审法院通知张某参加诉讼并判决其承担责任是正确的，且张某对此亦未提起上诉，对此部分判决，应予以维持。
A公司将资金交付德山支行后，德山支行向其出具了存单及进帐单，后德山支行自行将资金转给B公司使用，因此根据最高人民法院《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第六条第（二）款第1项的规定，德山支行与张某对偿还五丰行公司本金及利息应承担连带责任。本案中程某、肖某的行为对于A公司而言属于职务行为，因上述两人的职务行为而产生的责任，应由德山支行承担。德山支行关于上述两人行为造成的民事责任应由其本人承担的理由不能成立，本院不予支持。因在本院二审期间德山支行被撤销，德山支行的上级行常德分行明确表示原德山支行的债权债务由其承担，对此A公司亦认可予以，故本案中原德山支行的责任由常德分行承担。
案例二十：存单挂失补领的合法程序
案情介绍：2000年3月29日，宁某在某银行以自己的名义存入36万元，存期三个月，并设置了密码。同年5月29日，宁某之妻金某持存单、宁某及自己的身份证来到银行，以遗忘密码为由办理了书面挂失申请。6月7日，金某从该银行取款26万元，其余10万元仍以宁某的名义重新存入。宁某认为，是银行的过错行为致使其26万元存款被妻子冒领，从而损害了他的合法权益，他请求法院判令银行偿付其26
万元及利息。
银行方面则不同意原告的诉讼请求。银行辩称，其在办理业务时系按相关规定操作，不存在过错。银行还指出，宁某与金某属夫妻关系，该笔存款应为共同财产，损害结果未实际发生。
问题：1、在我国，存单挂失补领的合法程序是什么？2、在我国，存单补领是否绝对排斥代理制度？3、本案依法应如何处理？
答案：1、中国人民银行《储蓄管理条例》第三十一条规定：“储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、帐号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任”。《关于执行<储蓄管理条例>的若干规定》第三十七条的规定：“储户的存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、帐号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式声明挂失止付。储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失七天后，储户需与储蓄机构约定时间，办理补领新存单（折）或支取存款手续。如储户本人不能前往办理，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，而用电话、电服、信函挂失，则必须在挂失五天之内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任”。另外，中国人民银行1997年11月7日在给原邮电部《关于办理存单挂失手续有关问题的复函》银函（1997）520号 明确：“储户遗失存单的，委托他人代为办理挂失手续只限于代为办理挂失申请手续。挂失申请手续办理完毕后，储户必须亲自到储蓄机构办理补领新存单（折）或支取存款手续”。之所以这样规定，就在于充分保护储户的利益，防止诸如本案这样的纠纷发生。
2、《关于办理存单挂失手续有关问题的复函》虽然作出了“存单补领环节”绝对排斥代理制度的规定，但实践中常有不便之处，所以中国人民银行在2003年1月20日作出的《关于继承存款支取问题的批复》中有所修正，规定：“存款人死亡后，财产继承人因身在外地且年龄较大行动不便，不能提供存单时，可以委托他人代为办理存单挂失手续。财产继承人委托他人代为办理存单挂失手续时，受托人持有效财产继承证明、经公证的财产继承人授权其办理存单挂失的委托书、财产继承人与受托人的法定身份证件，并按规定提供存款有关内容，金融机构可以予以办理。上述挂失手续办理完毕后，财产继承人委托他人代为支取存款的，受托人持有效挂失证明、经过公证的财产继承人授权其办理支取存款的委托书、财产继承人与受托人的法定身份证件，并按规定提供存款有关内容，金融机构可以按照《中国人民银行关于执行＜储蓄管理条例＞的若干规定＝中的有关规定予以办理。”
3、经过审理，法院认为，虽然被金某领取的26万元属于夫妻共同财产，但在我国实行银行存款实名制的前提下，银行在为金某办理挂失手续时，违反了中国人民银行“储户遗失存单的，委托他人代为办理挂失手续只限于代为办理挂失申请手续。挂失申请手续办理完毕后，储户必须亲自到储蓄机构办理补领新存单（折）或支取存款手续”的规定，银行对代办挂失人实行了发款行为，应当承担赔偿责任。案例二十一：存单纠纷案件中的举证责任
案情介绍：2000年9月25日，刘某到锦州A银行存款，她填写的存款凭条载明，存入金额贰仟圆整，小写为2000.00元，期限6个月。填好后，刘某将存款凭条与现金一同交给A银行工作人员，A银行为刘某出具了储蓄存单，存单上载明的存入金额为贰万圆整，小写为20000.00元。2000年10月18日，刘某持存单在A银行办理提前支取，将存单上的20000元全部取出。2001年9月，A银行核对账目时发现差款18000元。
2001年12月，A银行按刘某储蓄登记证件时预留的地址，将刘某告上法庭，要求其返还多领的18000元。而刘某以其填写存款凭条时误将存入20000元写成存入2000元为由，拒绝返还。2002年4月，一审法院认为刘某填写的存款凭条大小写均为2000元，多提取的18000元显系不当得利，判决刘某返还A银行18000元。
宣判后，刘某不服，向锦州市中级人民法院提出上诉。称A银行是在接到本人的20000元钱后才给出具的存款单，而自己在填写存单时因一时疏忽将数额错填成2000元了，如果法院认定本人存入2000元取出20000元的事实，那么本人的行为已构成犯罪，应先刑后民，不应先作出民事判决。
问题：1、存单的法律性质是什么？2、一般存单纠纷案件中A银行需承担什么样的举证责任？3、二审法院最终将如何处理？
答案：1、依据《储蓄管理条例》第三条规定：“本条例所称储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动……”，可见，存单是储户和储蓄机构之间成立储蓄合同的凭证。
2、依据《关于审理存单纠纷案件的若干规定》第5条第（3）项的规定：“持有人以在样式、印鉴、记载事项上有别于真实凭证，但无充分证据证明系伪造或变造的瑕疵凭证提起诉讼的，持有人应对瑕疵凭证的取得提供合理的陈述。如持有人对瑕疵凭证的取得提供了合理陈述，而金融机构否认存款关系存在的，金融机构应当对持有人与金融机构间是否存在存款关系负举证责任。如金融机构有充分证据证明持有人未向金融机构交付上述凭证所记载的款项的，人民法院应当认定持有人与金融机构间不存在存款关系，判决驳回原告的诉讼请求；如金融机构不能提供证明存款关系不真实的证据，或仅以金融机构底单的记载内容与上述凭证记载内容不符为由进行抗辩的，人民法院应认定持有人与金融机构间存款关系成立，金融机构应当承担兑付款项的义务。”由于本案中双方仅对存款数额发生争议，而非储蓄存款关系上的争议，故A银行承担证明刘某实际存款数额的举证责任。
3、2002年11月15日，锦州市中级人民法院作出终审判决：作为储户一方，刘某填写储蓄凭条（此凭条原件由A银行提供），并将与凭条相同数额的现金一并交付A银行工作人员的行为在先，存款凭条载明了存款金额、期限等内容，反映的是存款人订立合同的真实意
思表示，现刘某主张经其本人填写的2000元存款凭条不是其真实意思的表示，而是一时疏忽填错数额，并无证据佐证，故不能成立。银行为刘某出具存单，在数额上与刘某填写的存款凭条存在重大差误，应认定为其工作人员因工作失误而导致的对储蓄合同内容，即存款金额的重大误解，因此，双方签订的储蓄合同属于可撤销的民事合同。A银行在查出多付刘某18000元之后，在法定期间内起诉，要求刘某返还18000元是行使撤销合同请求权的表现，法律应予支持。至于刘艳提出本案应先刑后民的主张，因其并未提出其构成犯罪的刑法依据，故其主张不予支持，维持一审法院的判决结果。
（第六章商业银行法）案例二十二：有权要求商业银行查询、冻结、扣划个人储蓄存款的法定机关
案情介绍：1、2005年3月，有媒体报道《建行和农行存在泄露储户信息风险》，证实这两家银行办理无卡存款业务时，可以查询他人账户的余额，有的银行甚至将他人账户的余额打印在存款的清单上。建设银行只能在同城无卡汇款时查到他人余额，而农行则可以“全国联网”查询他人账户的余额，而且无须所汇入账户户主本人的身份证号码。
2、栾某系经某市崂山区工商行政管理局核准登记的个体工商户，字号为“崂山区夏庄安乐铆焊队”，经营范围包括铆焊和管道安装。1991年10月7日，该市台东区工商局将栾某在当地某银行的存款冻结。冻结通知书上载明的冻结理由是“违反工商管理有关法规，异地经营，未办临时执照”。之后，台东区工商局又在1992年元月6日、4月6日、7月6日、10月6日先后五次延长了冻结期限。台东区工商局实施上述行为，均未通知栾某。1992年5月14日，栾某向台东区人民法院起诉，要求台东区工商局“立即停止侵犯民权行为”，赔偿经济损失7680元。台东区工商局辩称：栾某为胶南锅炉配件商店提供银行帐户，进行倒卖钢材的投机倒把活动，冻结银行存款，是针对栾某的投机倒把行为依法采取的行政强制措施。
3、为了和客户保持“良好关系”，某银行佛山支行分理处竟不惜以身试法，帮助客户转移已被法院查封的财产。广州铁路运输法院法官在办理一起强制执行案时，在某银行佛山支行分理处的电脑中查明被执行人的账户中有45万元。当执行法官准备填写《协助冻结存款执行通知书》时，就在一转眼间，银行方面便已经偷偷地帮助客户将款项全部转移，并百般抵赖。结果，自作聪明的银行不仅要将款项一分不少地转回来，而且还被法院罚款2万元。
问题：1、案情1中的银行行为是否违法？侵犯了储户何种权利？
2、案情2中工商局的冻结行为是否合法？是否侵犯了储户在案情1中体现的权利？
3、案情3体现了银行在此类案件中应承担何种法律责任？
答案：1、《商业银行法》第二十九条规定：“商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循……为存款人保密的原则。对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外”，同时，依据《储蓄管理条例》第五章第三十二条：“储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。”可见，上述两银行办理无卡存款业务时，可以查询帐户余额的做法违反了对储户储蓄情况保密的义务，存在泄露储户信息的风险，侵犯了储户的财产隐私和财产安全。
2、由分析1可知，在法律另有规定的情况下，法定机关可以依法定事由、经法定程序要求商业银行查询、冻结、扣划个人储蓄存款。该市中级人民法院审理本案后认为，对个体工商户“异地经营，未办临时执照”的行为，法律法规未规定工商行政管理机关有权冻结行为人的银行存款。台东区工商局冻结栾某的银行存款，缺乏法律根据，超越职权范围，应予以撤销。但因冻结银行存款未造成直接经济损失，故对栾某的索赔请求不应支持。
有权查询银行存款的部门：现行法律规定下列11个部门可以依法对个人在银行的存款进行查询：人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队、海关、税务机关、审计机关、工商行政机关、监察机关、公证机关。有权查询单位存款的有12个部门：有权查询个人储蓄存款的11个部门都有权查询单位存款，另外根据《中国共产党纪律检查机关案件检查工作条例》规定，纪律检查机关因查处已正式立案的违法、违纪案件，也可以查询单位在金融机构的存款情况。
有权冻结银行存款的部门：现行法律仅明确以下7个部门有权冻结个人和单位在银行的存款：人民法院、公安机关、国家安全机关、军队、海关、税务机关。
有权扣划银行存款的部门：现行法律和司法解释规定以下6个部门有权依法扣划银行存款：人民法院、海关、税务机关、人民检察院、公安机关、军队。
除上述法律、行政法规授权的部门外，其他任何部门一律无权查询，冻结、扣划个人和单位在金融机构的存款。金融机构也不能因为借贷合同纠纷，直接冻结、扣划客户帐户内的存款。
3、一方面，商业银行若如案情3中拒不依法查询、冻结、扣划储蓄存款时，法院可依《民事诉讼法》第一百零三条的规定：“有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：……（二）银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的；……”对银行予以予以罚款。
另一方面，如果商业银行没有法律事由，查询、冻结、扣划储蓄存款时，依《商业银行法》第七十三条规定：“商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：……（三）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；…… 有前款规定情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。”
(第五章银行业监督管理法) 案例二十三：银监会的法律地位及其职权
案情介绍：2004年8月4日，中国银行业监督管理委员会（银监会）网站发布公告《银监会严肃查处国有商业银行两起重大票据诈骗案件》，称：近日，银监会对国有商业银行两起重大票据诈骗案件进行了严肃查处，并将查处情况通报各银监局和商业银行。这两起票据案件涉及河南、广东、贵州三省的多个城市，以及工商银行、农业银行、建设银行共5家分支机构，诈骗分子以金钱收买银行工作人员，利用商业承兑汇票回购和贴现方式骗取银行资金2.58亿元，损失非常严重，影响极为恶劣。银监会责成有关商业银行和银行监管部门对涉案人员和相关责任人员进行严肃处理。三家银行共处理工作人员35名，分别给予开除党籍、行政开除和其他党纪、政纪处分。对涉嫌经济犯罪的李晓燕、杨红霞、陆世勤、石世芳、黄学良等人分别移送司法机关。银监会依据《银行业监督管理法》和《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》，对移送司法机关和受到行政处分的有关涉案人员，分别作出了取消金融机构任职资格终身和10年、8年、5年的决定。银监会要求各商业银行认真吸取上述案件教训，分析票据业务中存在的风险和问题，切实加强管理，健全内控制度，有效防范票据业务风险。问题：1．银监会具有何种法律地位？与各商业银行间是什么关系？
2．查处本案体现了法律授予银监会的何种职权？除本案体现的职权外，银监会主要职权还有哪些？
答案：1．中国银行业监督管理委员会根据授权，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。依据《银行业监督管理法》第二条：“国务院
银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。”和《商业银行法》第十条：“商业银行依法接受国务院银行业监督管理机构的监督管理，但法律规定其有关业务接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。”的规定，银监会与各商业银行间是监督管理和被监督管理的关系。
2．本案体现了银监会“对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处”的职权，除此之外，银监会主要职权还有：制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布：会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其它事项。
（第七章票据法）案例二十四：票据变造行为的认定及其法律责任
案情介绍：某公司采购员萧某需要携带2万元金额的支票到某市工业区采购样品。支票由王某负责填写，由某公司财务主管加盖了财务章及财务人员印鉴，收款人一栏授权萧某填写。这一切有支票存根上记录为证。萧某持票到某市工业区某私营企业中购买了2万元各类工业样品。该私营企业负责人李某为萧某的朋友，见支票上字迹为萧某所为，于是以资金周转困难为由，要求萧某帮忙将支票上金额改成22万元用于暂时周转。萧某应允，在改动过程中使用了李某提供的“涂改剂”，故外观不露痕迹。尔后，李某为支付工程款将支票背书给了某建筑工程公司。此事败露后，某公司起诉某建筑工程公司及李某，要求返还多占用的票款。
问题：1、本案中萧某的行为在票据法上属于什么性质的行为？为什么？2、本案应如何处理？为什么？
答案：1、萧某的行为属于变造票据。他超越特别授权范围，与李某串通篡改票据金额，属无权更改之人篡改签章以外事项，是典型的票据变造行为。
2、首先，根据在变造之前签章的人对原记载事项负责，在变造之后签章的人对变造之后记载事项负责的原理，某公司对某建筑工程公司只应承担支付2万元的票据责任。故建筑工程公司应返还其余票款给某公司。其次，李某应对建筑工程公司承担被迫索20万元的义务。再次，应建议金融主管机关依法追究萧某和李某的行政责任，如果其行为已构成犯罪，应依法律程序追究其刑事责任。
案例二十五：票据债务人不得以原因关系对抗善意第三人
案情介绍：1997年2月20日，甲服装厂与乙布料厂签订了购销40万元布料的合同。甲服装厂向乙布料厂出具了一张以工商行某分行为承兑人的银行承兑汇票00883109号。该汇票的记载事项完全符合《票据法》的要求。乙布料厂将该汇票贴现给了建行某分行。在建行某分行向承兑行提示付款时，工商行某分行拒付。理由是：乙布料厂所供布料存在瑕疵，甲服装厂来函告知，00883109号汇票不能解付，请协助退回汇票。建行某分行认为，工商行某分行拒付违反《票据法》的有关规定，故向法院起诉，要求法院判决。问题：1、工商行某分行的做法是否符合《票据法》的有关规定？2、本案将如何处理？
答案：1、工商局的做法不符合法律的规定。根据票据的无因性，票据债务人不得以原因关系对抗善意第三人。本案中，建行某分行并不知乙布料厂违约供货的事实通过贴现善意取得00883109号汇票，该汇票是具备票据法上规定票据记载事项的有效票据，工商行某市分行在审核背书连续及持票人合法身份后就应该予以付款，而无权以乙布料厂与甲服装厂之间购销合同具有瑕疵而拒绝付款。
2、依照我国《票据法》第61条的规定：“汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。”及第68条规定：“汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。”因此，本案中，建行某分行再遭拒付，其有权向出票人甲服装厂行使追索权，也可对工商行某市分行提起民事诉讼。
案例二十六：以税收方式无代价取得汇票的持票人的票据权利
案情介绍：1998年5月9日，甲酒店向B商场购买了价值150万元的空调，并向B商场开具了以C银行为承兑行的汇票。B商场收到汇票后，将汇票作为向D电视机厂购买电视机的货款先行付款。D电视机厂收到该张汇票后，恰逢当地某税务机关收税，便将该汇票抵交税款。汇票到期后，某税务机关欲向C银行提示付款，不料C银行因从事非法活动而被责令终止业务活动。考虑到B商场效益很好，且在本地，某税务机关遂向B商场行使追索权。B商场认为，D电视机厂发来的电视机不符合标准，自己不应支付货款，某税务机关是从D电视机厂处取得汇票，所以本商场不承担支付责任。某税务机关认为，票据具有无因性，自己依法取得票据，享有票据权利，B商场不能以它与D电视机厂之间的购销合同纠纷对抗善意持票人，所以应向本机关承担付款责任。双方争执不下，某税务机关诉至法院，请求依法判决。
问题：1、我国《票据法》对以税收方式无代价取得汇票的持票人的票据权利是如何规定的？2、法院是否应支持B商场的主张？
答案：1、我国《票据法》第11条规定：“因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。但是，所享有的票据权利不得优于其前手的权利。”
2、本案中，B商场与D电视机厂有直接的债权债务关系，因此，B商场可以以D电视机厂违约而进行抗辩，不承担对D厂的票据债务。而D电视机厂是某税务机关的前手，由于D电视机厂的票据权利存在瑕疵，它不能向B商场主张票据权利，所以税务机关的票据权利也存在瑕疵，也不能向B商场主张票据权利，向其行使追索权，因此，本案中B商场的主张是正确的，法院应予支持。
★案例二十七：票据质押的效力认定（试卷2010年1月）
案情介绍：1998年4月6日，甲公司与乙外贸公司签订了苹果出口代理合同，欲向美国出口苹果。同年5月10日，乙外贸公司与美国丙公司签订了一份苹果出口合同。1996年5月20日美方开出了信用证，乙外贸公司遂于5月23日向甲公司开出一张面额为98.718万元(扣除利息1.272万元)的银行汇票作为预付款，甲公司向外贸公司出具了100万元的收条。5月25日，甲公司按约将第一批货交到外贸公司指定的码头出口。同年6月3日，应甲公司要求，外贸公司向甲公司出具了面额30万元、由工行某分行承兑的汇票。甲公司接到汇票后，随即将其质押给建行某分行，以贷款30万元，但在背书栏未记载“质押”字样，也未附粘单记录。7月1日，汇票到期日前第三天，建行某分行将该质押汇票提交中行某支行清收，结果工行某分行拒付。拒付理由是：质押无效。与此同时，甲公司迟迟不履行交货业务，外贸公司遂向法院起诉，要求宣告票据无效，建行某分行应将汇票返回。
问题：1、该汇票质押是否有效？2、建行某分行是否享有票据权利？
答案：1、该汇票质押无效。本案中，甲公司将30万元银行承兑汇票质押给建行某分行，但未在背书栏记明“质押”字样，也未签名、盖章，也没有附记载上述内容的粘单，由此可见，该汇票尽管已交付建行某分行，但因其缺乏汇票质押的法定形式,违反了我国《票据法》对汇票质押的要式性规定而归于无效。
2、建行某分行不享有票据权利。建行某分行作为专门从事票据结算的专业单位，对汇票质押的法定形式要件不加明确，确实具有重大过失。我国《票据法》第12条第2款规定：“持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的，也不得享有票据权利。”因此，本案中，尽管建行某分行取得该汇票时支付了30万元贷款，但它因持有票据具有重大过失而不享有票据权利。但它的债权可通过民法方式予以追偿。案例二十八：票据抗辩及其原因
案情介绍：甲公司是乙公司化妆品在某地区的代理销售商。1996年甲公司以购买乙化妆品为由，先后对乙公司签发了四张商业承兑汇票，并在汇票上签章承诺，本汇票已经本单位承兑，到期日无条件付款。乙公司收票后，即按约定发出货物。甲公司对收到的货物提出质量异议，双方数次传真往来，未能协商一致。甲公司将乙公司生产的化妆品送国家化妆品质量监督检验中心检验，检验结果为不合格。乙公司
持上述四张汇票于到期后，委托银行收款时，均被银行以付款人无款支付，该账号已结清等为由拒付，乙公司遂以票据纠纷为由诉至法院。
乙公司诉称：被告开出的商业承兑汇票已经被告承兑，到期应无条件支付。被告作为票据债务人，应依《票据法》的规定，向我公司
支付拒付的汇票，并承担利息。
甲公司辩称，原告货物出现了质量问题，我公司提出了质量异议，并要求退回我公司开出的汇票。我公司作为票据债务人，可以对不
履行约定义务的与自己有直接债权、债务关系的持票人进行抗辩，故我公司拒绝履行票据义务是合理的。针对本案的争议，请回答下列问题。
问题：1、如何理清票据关系和与票据有关的法律关系？ 2、乙公司所持观点的法律依据是什么？ 3、甲公司仅以货物质量有瑕疵为由提出的抗辩理由能否成立？ 4、假如该票据背书转让给第三人后，甲公司对非直接受让人的请求能否主张抗辩？ 5、什么是票据抗辩？ 6、票据抗辩与民法上的抗辩的区别是什么？
答案：1、票据关系是基于票据行为本身所发生的债权债务关系。而与票据有关的法律关系又可分为票据法上的与票据有关的法律关系和民法上的与票据有关的法律关系：前者是指由票据法直接规定的与票据行为有联系但不是由票据行为本身所发生的关系；后者是指由民法规
范来调整的与票据有关的法律关系，包括票据原因关系、票据资金关系和票据预约关系。
2、《票据法》的两个重要原则就是票据原因关系与票据关系相分离，二者分别由不同的法律规范来调整。因此，票据义务人不能以原因关系为由对抗票据关系。
3、甲公司仅以货物质量有瑕疵为由提出的抗辩理由可以成立。依据《票据法》的规定：票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人进行抗辩。乙公司未依约履行合同义务，乙公司又是直接接受汇票的一方，因此，甲公司在本案中具备了法定的抗辩事由。
4、不能。
5、票据抗辩，是指票据债务人对债权人的付款请求提出一定合理理由予以对抗，并拒绝履行票据义务的行为。
6、民法上的抗辩权是指民事主体为排除相对人行使给付请求权的一种权利。其作用在于对抗相对人请求权的行使，而非否认请求权的一种权利。票据法上的抗辩权除了否认票据债权行使的抗辩权外，还包括否认票据债权存在的抗辩权，如对票据缺乏绝对必要记载事项的
抗辩、票据伪造的抗辩等。
案例二十九：伪造的票据及其法律后果
案情介绍：王某系上海B公司职工。上海B公司在宝山区工商行开立结算户头，并曾买过银行承兑汇票(全是空白汇票)。王某窃取其中一张，伪造了一张100万元的银行承兑汇票。该汇票以杭州甲公司为收款人，以上海B公司为承兑申请人，汇票的“交易合同号码”栏未填，在承兑银行盖章处盖有三省一市银行汇票结算章。王某将这张伪造的银行汇票转让给杭州C公司，杭州C公司背书转让给D公司。杭州D
公司持这张伪造的汇票到杭州农行申请贴现，杭州农行未审查出该汇票的真伪，予以贴现人民币96万元。杭州农行通过同城票据结算，交换给杭州建行，杭州建行又以联行票据结算将汇票转让给上海第四支行。上海第四支行从未办理过银行承兑业务，在收到汇票后，立即向
公安机关报案，汇票退给杭州农行，而农行以多种借口拒收汇票。
问题：1、王某假冒出票人的名义进行原始的票据创设的行为称为什么？ 2、伪造者王某应负什么责任？说明理由。 3、杭州甲公司和上海B公司是否承担票据责任？说明理由。 4、杭州C公司是否承担票据责任？说明理由。 5、杭州农行应承担哪些法律责任？ 6、简答汇票绝对应记载的事项。
答案：1、票据伪造。
2、王某应承担民事责任和刑事责任，但不承担票据责任。由于票据伪造人在伪造票据时，并没有在票据上以自己的名义签章，故根据文义性的特点，不负票据上的责任。
3、票据伪造是伪造人假冒被伪造人所为的票据行为，所以被伪造人不负票据责任。除非被伪造人事后对伪造人的行为进行追认。
4、
承担票据责任。凡真正签章于票据上的人，仍然应各负票据上的责任，不受伪造签章的影响。所谓真正签章就是对伪造的票据进行背书，承兑或保证等票据行为的人。
5、付款人付款后，票据关系因付款而消灭，付款人对出票人伪造付款人和其他真实签章的债务人，都不得基于票据关系而主张权利；
但可基于非票据关系请求追还其利益。但付款人对伪造的票据在认定时，有过失而予以付款的，应自负其责。杭州农行审查票据时有明显过错，应承担责任。
6、绝对应记载的事项为：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）
受款人名称；（6）出票日期。
案例三十：记载“不得转让”字样的汇票转让的效力以及票据债务人的票据责任
案情介绍：乙公司向甲公司购买化肥，价值50万元，乙公司开具了一张银行承兑汇票，汇票上背书“不得背书转让”字样。甲公司在汇票到期日前将此汇票背书转让给丙公司，丙公司为了偿付贷款，又将其背书转让给某农机厂。农机厂于汇票付款期届至时，去银行提示付款，银行以该汇票上有不得背书转让的记载拒绝付款。农机厂向丙公司、甲公司和乙公司追索，均遭拒绝，农机厂无奈之下，将丙公司告上法庭。
问题：1、汇票上记载“不得转让”字样，甲公司、丙公司能否将此汇票转让？说明法律依据。 2、本案中，甲公司和丙公司应承担什么责任？ 3、农机厂能否行提示付款权和追索权？ 4、银行拒绝付款的做法是否正确？说明理由。 5、农机厂应怎样实现其债权？答案：1、《票据法》规定：出票人在汇票上记载“不得转让”字样的汇票不得转让。甲公司不能将此票据转让给丙公司。丙公司亦不能将此票据转
让给农机厂。
2、甲公司在转让票据后，负有保证票据到期能够得到付款的责任，在票据不能得到付款时，应承担连带债务人的责任。丙公司须对此票据承担付款的责任。
3、由于票据上记载不得背书转让，所以农机厂不能行使提示付款权。其追索权的行使也有一定限制。票据法规定，记载有不得背书转让字样的票据，被背书人继续转让的，其后手不得向背书人追索。
4、农机厂拒绝付款的做法不违反法律的规定。因为依照《票据法》第二十七条的规定，票据的出票人在票据上记载“不得转让”字样，票据持有人背书转让的，背书行为无效。背书转让后的受让人不得享有票据权利，票据的出票人、承兑人对受让人不承担票据责任。
5、农机厂可以向其直接前手行使追索权，或依票据法的规定提起诉讼。
★案例三十一：票据丧失后的法律救济方法（试卷2009年7月）
案情介绍：1999年5月5日，为支付电费，某水泥厂签发银行承兑汇票一张，并经农行某营业所签章同意承兑。汇票载明，收款人为某农电局，金额13万元，汇票到期日为1999年8月5日。签发当日，汇票交付农电局。后水泥厂与营业所签订承兑协议，约定汇票到期日前水泥厂将票款13万元交存营业所以便到期付款。5月8日，农电局遗失汇票。5月9日上午，农电局向营业所申请挂失，并请求补开银行承兑汇票。营业所称，待汇票到期日届满，看有无他人持票取款再定。汇票到期届满无他人持票取款，农电局请求营业所支付票款，遭拒绝。农电局提起诉讼，请求法院判令营业所支付票款13万元。营业所辩称，水泥厂未按协议交存票款，营业所在未见汇票情况下不应承担付款义务。
问题：1、农电局遗失汇票后是否仍然享有票据权利？说明理由。2、《票据法》规定了票据丧失后有哪三种救济方法？3、农电局选择了哪种方式。4、假如农电局放弃了票据权利，其债权如何实现？
答案：1、农电局遗失汇票后仍然享有票据权利。农业局虽然丧失了对票据的占有，但并非基于其真实意志，农业局并未抛弃票据权利。当持票人非自愿地失去了票据的占有时，其并不会当然丧失票据上的权利，仍可依救济措施继续行使票据权利。
2、《票据法》规定票据丧失后有三种救济方法：（1）挂失止付。是指失票人将丧失票据情况通知付款人，接受持失通知的付款人决定暂停支付，以防止票款被他人取得。（2）公示催告。法院依失票人的申请，以公示的方法，催告票据利害关系人在一定期限内申报权利，如在一定期限内没有申报权利，则产生失权的法律后果。（3）提起诉讼。指失票人丧失票据后通过票据债务人的一般民事诉讼来解决票据权利问题。
3、农电局选择了提起诉讼方式。
4、如果农电局放弃了票据权利，可以依其对水泥厂的债权要求水泥厂偿付电费。
案例三十二：遗失空白支票格式凭证是否须承担票据责任？
案情介绍：某私营焦炭厂厂长王某，于1999年6月2日，不慎遗失空白的支票格式凭证4张，王某没有及时按中国人民银行有关票据格式凭证管理的规定报失及刊登告示。刘某拾到这4张支票格式凭证，并在其中一张上加盖私刻的“某某食品公司”的财务章，金额填写为8
万元。支票的收款人处空白。1999年6月11日，刘某持伪造的支票及身分证，到某商场购物，当场将该商场填写为收款人。商场收到支票后送银行入账时，遭退票。商场遂起诉王某，要求其支付该支票票款或退赔货物。
问题：1、王某是否应承担票据责任？是否承担民事责任？ 2、某商场持有该伪造的支票是否享有票据权利？ 3、刘某的行为是否构成犯罪？如果构成犯罪，应定何罪?试用犯罪构成要件加以分析。 4、支票绝对应记载的事项有哪些？
答案：1、王某不承担票据责任。因其丢失的不是已签章的空白支票，而是支票格式凭证，王某未在票据上签章。王某不承担民事责任。
2、商场不享有票据权利。首先，伪造的票据为实质无效票据，直接从伪造出票的人手中取得票据，不能获得支付请求权。其次，在伪造的票据上，无真实票据行为人承担票据义务。
3、构成犯罪。构成金融票证诈骗罪。犯罪构成要件有：（1）刘某客观上有犯罪故意；（2）客观上实施了伪造票证诈骗的行为；（3）侵犯了金融管理关系和特定的货币资金所有关系；（4）数额较大。
4、支票绝对应记载的事项有：（1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章。
★案例三十三：票据行为效力的认定与票据权利（试卷2010年7月、试卷2011年1月）
案情介绍：建设银行甲市分行某办事处李某与同学刘某密谋，盗用该行已公告作废的业务印签和银行现行票据格式凭证，于1998年12月签署了金额为80万元的银行承兑汇票1张。汇票上记载的出票的付款人及承兑人均为该办事处，收款人为刘某所开办的沙发厂。刘某找到某电力公司请求其在票据上签署了保证。之后，刘某持票向某农村信用合作银行申请贴现，得到贴现款77万元。汇票到期，某农村信用合作银行向该办事处提示付款，遭拒绝。
问题：1、李某签署汇票的行为是票据伪造还是票据变造？2、本案有哪些票据行为?并说明其效力。3、某农村信用合作银行是否享有票据权利？如何行使？ 4、李某应承担什么责任？
答案：1、是票据伪造。李某假冒出票人的名义进行原始的票据创设，是票据本身的伪造。
2、李某伪造签章进行的出票和承兑行为。相对于甲市分行某办事处的现行有效印鉴而言，李某使用的作废印鉴为假印鉴。出票和承兑行为属伪造，行为本身无效。电力公司的票据保证行为有效。沙发厂的贴现行为有效。虽然该沙发厂恶意取得票据，不得享有票据权利，但其背书签章真实，符合形式要件，且有行为能力，故有效。
3、信用合作银行不知情，为善意持票人，且给付了相当对价，故享有票据权利。可以向保证人或背书人行使追索权。
4、李某在票据上无签章，不负票据上的责任。李某应负民事损害赔偿责任和刑事责任。
案例三十四：汇票的背书转让
案情介绍：甲签发一张面额100万元的汇票交付给乙，付款人为丙，付款期限为出票后60天。乙将该汇票提示承兑后转让给甲，甲背书转让给B。B不慎遗失，被C拾到，C假冒B的签名将汇票据为已有，并背书转让给D。D以40万元货物作为对价受让该汇票，并背书转让给E，以抵消自己欠E的100万元债务。
问题：1、该汇票的债务人是谁？债权人是谁？2、该汇票在承兑前，谁是主债务人，应承担什么责任？3、持票人E的权利是否有缺陷？假如该汇票遭拒付，他如何实现自己的权利？4、假如D偿付票款后，能否向其任何一前手追索？5、B对该汇票是否承担保证责任，是否有权要求E、C、D返还汇票？他如何保护自己的权利？6、C在本案中承担什么法律责任？
答案：1、该汇票的债务人是甲、乙、丙、甲、C、D。债权人是B、E。
2、该汇票在承兑前，甲是主债务人，他承担保证该汇票承兑和付款的责任。
3、持票人E的权利没有缺陷，因为他是善意地受让票据且给付了对价，票据背书在形式上也是连续的，他享有充分的票据权利。他可以通过行使追索权或提起诉讼来实现自己的权利。
4、假如D偿付票款，但它不能向其任何一前手追索。D的前手C因拾得票据，没有给付对价，且假冒B的签名，属于票据的伪造，按《票据法》的规定，不得享有票据权利。D以40万元的货物作为对价受让票据，其目的是牟取60万元的差价。D应当知道并且是可以知道C是无票据权利的，D可以通过核实C的身份发现C的票据伪造行为，但D却未予查实，因而存在重大过失，按《票据法》的规定，不得享有票据权利，所以，D不能向其任何一位前手追索。
5、B对该汇票不承担保证责任，因为他没有在票据上留下任何他自己的真实签章，其背书是C所伪造，且B对此毫不知情且没有过失，因而不构成表见代理，对B不产生任何法律效力。根据《票据法》的规定，对于因恶意或重大过失而取得票据的人，票据上的正当权利人有票据返还请求权。因此，B可以要求C、D返还票据，但无权要求E返还汇票。他可以根据《票据法》和《民事诉讼法》的有关规定，申请挂失止付、公示催告或向人民法院提起票据纠纷诉讼，来保护自己的权利。
6、C在本案中是票据的伪造人，根据票据的文义性，他不需要承担任何票据责任。但他的行为构成票据诈骗罪，应当承担刑事责任、行政责任和民事损害赔偿责任。
案例三十五：追索权的行使
案情介绍：甲公司向B公司购置100立方米原木，价值15万元，在付款方式上，B公司以方便内部资金使用为由，要求甲公司提交一张金额为10万元的转账支票，另外5万元支付现金。甲公司以银行卡得很死，不方便提取太多的现金为由，不同意支付5万元现金，表示以支票一次性支付，B公司无奈，只得同意。但是甲公司称，原来说只开一张10万元的支票，所以我公司已经在支票上填写了10万元金额，现在看来不能支付现金，只能将10万元金额改为15万元， B公司的经办人员不同意，要求甲公司重新开一张支票，甲公司重新开了一张支票交付给B公司，但是在支票的背面书写了不得背书转让的字样。B公司因为拖欠数月的电话费，为了应付即将停机的警告，将此支票背书给C（电讯）公司，C公司接受该支票后，因工作耽误，至3月16日才去提示付款，被银行拒绝。
问题：1、B公司能否要求甲公司将付款方式分成两种？能否要求一部分货款以现金的方式支付？2、甲公司能否将涂改过金额的支票交付给B公司？3、甲公司在支票的背面书写了不得背书转让的字样意味着什么？B公司是否在一定的条件下可以背书转让？4、C公司提示付款受到抗辩，能否行使追索权？5、如果C公司不能行使追索权，其票据权利是否还存在？
答案： 1、B公司可以要求甲公司将付款方式分成两种，但是只能限定是通过银行转账的方式，而不能要求一部分货款通过银行转账，部分使用现金的方式。根据有关金融法的规定，B公司不能要求一部分货款以现金的方式支付。
2、甲公司不能将涂改过金额的支票交付给B公司，因为票据法规定，票据的金额在任何情况下都不得更改，否则票据无效。
3、甲公司在支票的背面书写了“不得背书转让”的字样意味着收款人B公司在任何条件下都不得背书转让，否则其后手因不能得到提示付款，同时也将丧失追索权。
4、C公司提示付款受到抗辩，不能向甲公司行使追索权，只能向B公司行使追索权。
5、如果C公司不能行使追索权，其票据权利在票据法规定的自出票之日期6个月内还存在。
案例三十六：票据更改行为的效力认定
案情介绍：甲乙两公司签订一份购销硫酸合同，乙公司向甲公司提供硫酸1000吨，价值78万元，甲公司向乙公司开出一张见后票3个月付款的银行承兑汇票，甲公司称自己与银行进行承兑业务的经办人员出差了，请乙公司自己去银行办理承兑事宜，乙公司表示如果要去办理银行承兑事项的，必须提供提前1个月付款的优惠，甲公司答应了，并授权乙公司在承兑时更改见票后付款日期即可。乙公司将汇票的付款日期更改为见票后2个月付款，在承兑前将该票据背书转让给丙公司，丙公司去银行承兑时被告知该汇票被非法更改，不予承兑。丙公司找甲公司要求其在乙公司更改之处加盖甲公司的公章，但是甲公司以乙公司提供的硫酸质量不合格为由，拒绝在票据更改之处加盖公章。丙公司只得行使追索权，但是此时乙公司正在被法院对另外一起民事判决强制执行，却没有足够的财产可供执行，丙公司遂转而要求甲公司承担付款的义务，但是甲公司仍然以乙公司提供的硫酸质量不合格为由表示抗辩。
问题：1、根据票据法的规定，见票后3个月付款是指的何时付款？2、银行承兑汇票是谁与谁的票据法律关系？3、甲公司能否请乙公司办理银行承兑事宜，其基本程序如何进行？4、票据更改有何条件？乙公司更改票据的行为有没有法律效力？5、公司在被银行拒绝承兑后能否向甲公司行使追索权？甲公司能否对丙公司的追索权主张抗辩
答案：1、根据票据法的规定，见票后3个月付款是指的是商业汇票在承兑后3个月期满之日起10天内付款。
2、银行承兑汇票是出票人与银行签订承兑协议的票据法律关系，而不是被背书人与银行进行的承兑票据关系。
3、甲公司可以请乙公司办理银行承兑事宜，其基本程序是乙公司向甲公司的开户行提出承兑票据申请，由该行审查出票人（甲公司）的资信情况，对符合承兑条件的，与甲公司签订承兑协议，然后将票据交付给乙公司。
4、票据更改是除了票据金额、出票日期和收款人名称之外其他记载事项的改变，但是必须要由原记载人进行更改，其他人的更改行为属于票据的变造。乙公司更改票据的行为没有法律效力。
5、丙公司在被银行拒绝承兑后可以向甲公司行使追索权。甲公司不能对丙公司的追索权主张抗辩，因为票据一旦背书转让后，原来可以主张抗辩权者，就不能对新的持票人主张抗辩。
（第八章担保法）案例三十七：保证方式与保证期间如何确定
案情介绍：1996年2月，甲信用社与乙工厂、丙公司签订一份借款担保合同。合同规定：由甲信用社向乙工厂提供15万元的贷款，贷款期限自1996年2月15日至1996年8月15日止，由丙公司作为保证人，担保期限至主债务本息全部清偿完毕之日止。该笔贷款到期后，甲信用社多次向乙工厂催要，但乙工厂一直拖欠不还。1996年11月12日，甲信用社要求担保人丙公司承担保证责任，但丙公司也未履行还款义务。甲信用社遂向法院提起诉讼，要求判令乙工厂立即归还拖欠的贷款本金和利息，并支付逾期还款的罚息，担保人丙公司承担连带赔偿责任。被告丙公司对担保这一事实并无异议，只是辨称保证行为已过保证期限，不应再承担保证责任。
问题：1、本案的保证方式是一般保证还是连带责任保证？2、本案中是否已过保证期间？
答案：1 、对于保证的方式，当事人可以在合同中约定，如果没有约定或者约定不明确的，按《担保法》第十九条的规定：“当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任”。本案中，当事人只在合同中约定：“由丙公司作为保证人”，并未具体约定承担何种保证方式，因此，应按照第十九条的规定，由丙公司承担连带保证责任。
2 、根据《担保法》第二十六条的规定：“连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起 6 个月内要求保证人承担保证责任。”“在合同约定的保证期间和前款规定的保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。”可见，如果当事人在合同中明确约定了保证期间，保证人在约定的保证期间内承担保证责任，如果没有约定保证期间的，保证期间为自主债务履行期届满之日起六个月。本案中，丙公司之所以辩称“已过保证期间”，是因为当事人在合同中约定：“担保期限至主债务本息全部清偿完毕之日止”，那么是否为已经明确规定了保证期间呢？《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》对此作了规定。《解释》第三十二条第二款规定：“保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起 2 年。”根据此款规定，本案中的保证人丙公司的保证期间应为主债务履行期届满之日即 1996 年 8 月 15 日起 2 年，那么，甲信用社在 1996 年 11 月 12 日向丙公司要求其承担保证责任，并未超出保证期间，因此，丙公司以“已过保证期间”为由作为抗辩理由是不成立的。丙公司应当承担连带保证责任。
贷款企业评级程序 信用评级工作程序指进行信用评级所遵循的操作步骤，包括：评级预备、实地调研、业务例会、级不建议、级不评审、撰写报告、级不确认、级不公告、文件存档、跟踪监测等时期。 评级预备 评级预备工作始于公司与受评企业双方签定评级托付协议之后。依照受评企业所属行业及其性质，确定评级人员。评级人员在初步了解受评企业的基础上，预备相关资料及工作底稿，并将受评企业需要提供的资料清单、实地调研工作安排表等发送给受评企业。 实地调研 实地调研包括与有关人员的访谈及现场勘察，旨在了解企业经营状况，直接感受企业的治理氛围。其中与治理层的会谈特不重要。会谈内容涉及企业业务开展状况、竞争状况、财务政策、以往业绩、以及长短期经营展望等。此外，企业的营运风险、经营策略和内控机制差不多上重
要的访谈议题。为提高访谈效果，评级人员应在正式访谈之前，将访谈要点通知访谈对象。如有必要，还需与地点主管部门及与企业有要紧债权债务关系的单位访谈。与主管部门访谈旨在了解地点主管部门对企业的看法、对该行业的态度以及对企业支持的可能性等。与企业有债权债务关系的单位，要紧包括向企业贷款的商业银行、大额应付账款的债权人、企业应收款的要紧欠款单位等，与这些单位的访谈是为了了解受评企业历史资信记录、目前债务压力，以及企业款项回收情况。在这时期，评级人员要紧通过多样化、表格化、简单化和有用化的工作底稿将调研的内容程序化、规范化、书面化，班次级人员在现场调查取证，特不是在查帐时，要尽可能取得第三方出具的函证为准，或者由评级人员按经验取值，第三方函证通常指税务局出具的纳税务局凭证、银行出具的扣息凭证等。 业务例会 信用评级业务部门每周召开一次业务例会，在那个业务例会充分讨论和分析，集思广义。 提交等级建议
东财11春学期《金融法》在线作业一（随机） 一,单选题 1. 下列不属于国际收支的资本项目是（） 资A 券证.投. B私人长期投资 贷府借间长. C政期支方面D收单移转.D 答正确：案 2. 以下叙述不正确的是（） 度种经障一济 A. 保保险是制度济经性补律一具种制有偿.B的质保是险法同一的有种. 合偿是双系关C 务 具强制性保. 险D有 ：D 正答案确 3. 我国货币政策的目标是（） 价稳物.A 定业充就分. B支衡收平际国. C长稳定促此经并持值币，以进济增保.D D ：答正确案 ）人民币或等值的自由兑换货币申请人成立财务公司的企业集团的所有者权益不低于（4. 元亿5 .A． B. 10亿元 元2C亿.O 元3亿 D 0.D 案答：确正 5. 下列行为中，不须金融监管部门批准即可进行的是（） A. 设立保险公司 构机设内在B. 保境险公外司代立表 金 C.司增减注保险册资公本部干.司招募D公中保层险 正D ：确答案 ）的银行于属列下.6 不中国（民人是职能A.行发行的银银银的B行.行 银企.的行业C .行政的D 府银答C 正确：案 托信为作的7用可中产财使财产列下. （是）麻品. A醉品放B.物射 物国.级C文家 D权件.版软D 确正答：案 构机融金行银非的管监法依）（是司公赁租融金.8． A. 中国人民银行 部政 B.财监会C中. 银国 院务D .国C ：正确答案 9. 证券登记结算机构的注册资本应当不低于( )人民币 A. 4000万 万500B0. 元亿C .1 元 D 2.亿正C ：答确案 （）息整遇如利率调，其计方式是存蓄10.定期储存款在期内利息，时段计利高率调.A 利时分调率低按原率时存率按利款B. 率按款取利C时. 平.利按率D均确B 答：案正 为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关专业人员，在该股票11. 该持者或购得不后满期内销承期和(内)，买有票股个.1月A 月. 个B3 6.个月C .年1D C ：案答确正．
大学课程《军事理论》复习提纲 1 毛泽东关于当代中国革命战争和军队问题的科学理论体系。 是马克思列宁主义普遍原理与中国革命战争和国防建设实际相结合的产物 是中国共产党领导中国人民及其军队长期军事实践经验的科学总结 是以毛泽东为主要代表的中国共产党人集体智慧的结晶 是毛泽东思想的重要组成部分 （1）战争观和军事问题方法论 （2）人民军队思想 （3）人民战争思想 （4）人民战争的战略战术思想 （5）国防建设思想 2 国际战略环境 处中的全局状况和总体趋势。它从本质上反映了世界各主要国家的政治集团建立 范围内的战争与和平问题。国际战略环境关系到一个国家的生存与发展、安危与 制定战略必须首先考察和关注国际战略环境这个外部环境和条件。 3、如何理解美国对我国周边安全环境的长期性综影响? （1）政治上继续推行和平演变 （2）经济上视为战略竞争对手 （3）军事上形成潜在的包围 （4）台湾问题上阻碍两岸统一 4、中国周边安全环境面临的威胁与挑战主要有哪几点? (1)美国对我国周边安全的长期综合性影响 (2)日本对我国安全构成的潜在威胁呈上升趋势 (3)俄罗斯对我国安全的影响不容忽视
(4) 印度对我国安全的威胁与挑战 (5)我国在南海与东南亚国家的岛礁和领海争端 (6)台湾与祖国统一问题 5、高技术战争使武器装备发生了哪些质的变化? 第一是毁伤效能剧增 第二是突防能力增强 第三侦察监视能力扩大 第四自动化水平在幅度提高 第五机动能力更强 6 一是武器装备智能化 二是体制编制精干化 三是指挥控制自动 四是作战空间多维化 五是作战样式体系化 7 （1）信息力量的竞争将愈演愈烈 （2）作战方式和战争形态将不断变化 (3)人类的战争能力将持续提升 (4)对经济和科技的依赖将越来越强 (5)战争不对称表现日趋多样 8 1、加快国家战略能力建设 2、提高武器装备机械化、信息化水平 3、谋求军队信息化建设的快速发展 4、发展与创新信息化战争现论 9、国防教育的方针和原则 方针： 1.全民参与。国防教育是一种全民教育，它以社会全体公民为对象
第一章财务管理概述 一、简答题 1．金融资产是对未来现金流入量的索取权，其最大特征是能够在市场交易中为其所有者提供即期或远期的货币收入流量，主要包括库存现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、其他应收款、应收利息、债权投资、股权投资、基金投资、衍生金融资产等。请从以上你所熟悉的金融资产出发，对金融资产的特性作以分析。 2．一般而言，公司产权中有政府、债权人、股东、经营者和其他与公司相关的个体等几大主体。债权人最关注其债权是否能按时地收回本金和利息；股东关心的是自己投入的资产能否保值和增值；经营者关心业绩的增加是否会给自己增加报酬。试说明公司股东、经营者和债权人利益冲突的原因以及如何协调这些矛盾？ 3．经过多年的发展，我国已经逐渐形成了一个由货币市场、债券市场、股票市场、外汇市场、黄金市场和期货市场等构成的，具有交易场所多层次、交易品种多样化和交易机制多元化等特征的金融市场体系。 请简述金融市场的作用。 4．在金融市场上，不同的信息对价格的影响程度不同，从而金融市场效率程度因信息种类不同而异。按市场效率的不同，可以将金融市场分为弱式效率性市场、半强式效率性市场和强式效率性。你认为我国的
金融市场属于哪种类型。 5．市场对股指期货等金融衍生品呼吁已久，自3.27国债期货事件后，我国金融期货工作长期处于研究探讨阶段。新加坡交易所已上市中国股指期货，客观上要求股指期货能尽快推出。目前，我国的金融期货产品推出已进入准备阶段。请从金融市场功能这一角度出发，对股指期货对我国金融市场的作用进行分析。 二、单项选择题 1．影响公司价值的两个基本因素（）。 A.风险和收益 B.时间和利润 C.风险和折现率 D.时间价值和风险价值 2．公司财务关系中最为重要的关系是（）。 A.股东与经营者之间的关系 B.股东与债权人的关系 C.股东，经营者，债权人之间的关系 D.公司与政府部门、社会公众之间的关系 3．公司与政府间的财务关系体现为（）。 A.强制和无偿的分配关系 B.债权债务关系 C.资金结算关系 D.风险收益对等关系 4．股东通常用来协调自己和经营者利益的方法主要是（）。
一、据查，中国人民银行甲分行在2011年主要从事了以下几项业务。 （1）2011年3月，甲分行向该市人民政府工业局发放贷款250万元人民币，期限3年；并为该市某国有企业提供担保，担保额100万元人民币，期限2年。 （2）2011年4月，甲分行向该市农业银行分行发放贷款350万元人民币，期限2年。 （3）2011年6月，甲分行要求甲市工商银行分行、农业银行分行、中国银行分行报送资产负债表、利润表及其他财务会计、统计报表和资料，还要报送存款和贷款方面的经营管理材料，以实现甲分行对上述商业银行存贷业务上的监管。 （4）2011年7月，甲分行向其行开立账户的农业银行再贴现100万元人民币。 （5）2011年9月，甲分行发现该市某印刷厂在所印制的挂历中采用了以扩大的新版100万元人民币的图案作为背景，色彩尺寸与100万元人民币的票面相同甚至号码也一样，便对该印刷厂做出了：责令立即停止印刷销售印有人民币图案的挂历；销毁已经印刷的印有人民币图案的挂历成品；没收违法所得并处以10万元罚款的处罚规定。 请问：中国人民银行甲分行的上述业务中，哪些是合法的，哪些是违法的并说明理由。 答案要点：（1）违法。因为根据《人民银行法》第30条规定，中国人民银行不得向地方政府、各级政府部门提供贷款；中国人民银行不得向任何单位和个人提供担保。（2）违法。因为根据《人民银行法》第28条规定，中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过1年。（3）违法，因为根据《人民银行法》第35条规定，中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料，但无权要求报送存款和贷款方面的经营管理资料，因为银监会对商业银行存贷款业务上享有法定监管责权，只有银监会才有权力要求银行业金融机构报送经营管理资料。（4）合法。因为根据《人民银行法》规定，中国人民银行可以为在其开立账户的银行业金融机构办理再贴现。（5）违法。因为根据《人民银行法》第44条规定，在宣传品、出版物或其他商品上非法使用人民币图样的，人民银行应当责令改正，并销毁非法使用的人民币图样，没收违法所得，并处以5万元以下罚款，所以本案中当地人民银行对甲印刷厂做出10万元的罚款是违法的。 二、某市商业银行决定在该市甲区设立甲区分行，在研究甲区分行的办公分行、主要管理人员及营运资金后，依法向国务院银行业监督管理机构报送了申请书等材料。国务院银行业监督管理机构批准后，颁发了经营许可证，该商业银行凭该许可证向工商行政管理部门办理登记并领取了营业执照。然而领取营业执照后，甲区分行一直没有开业经营，主要原因是甲区分行行长李某携该分行巨额营运资金潜逃。经查，李某一年前个人就已欠下巨额债务，于是挪用甲区分行银行营运资金抵债。后来，国务院银行业监督管理机构以甲区分行设立过程中存在严重违法事项，且超过6个月未开业为由吊销了甲区分行的营业许可证。 请问：(1)依《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构需提供那些材料 (2)甲区分行的设立过程中是否存在违法行为，为什么 (3)国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是否符合法律规定，为什么 答案要点：（1）根据《商业银行法》规定，设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交下列文件：申请书（申请书载明拟设立的分支机构的名称、营运资金额、业务范围、总行及分支机构所在地等），申请人最近二年的财务会计报告，拟任职的高级管理人员的资格证明，经营方针和计划，营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施的资料及国务院银行业监督管理机构规定的其他文件、资料。 （2）甲区分行设立过程存在违法事项，即市商行没有依法审慎审查甲区分行行长李某的任职资格。根据《商业银行法》规定，个人所负数额较大的债务到期未清偿的，不得担任商业银行的董事、高级管理人员。而李某背负巨额债务，显然不能担任商业银行的高级管理人员。（3）国务院银行业监督管理机构吊销甲区分行营业许可证是正确合法的。依《商业银行法》规定，商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由国务院银行业监督管理机构吊销其经营许可证，并予以公告。 三、某股份有限公司拟向社会公开发行股票，为取得发行资格，该公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元。同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股，但未将这一事实向社会公众披露。后该公司经董事会同意，改变了招股说明书列明的所募集资金用途。请问：（1）该公司是否符合公开发行新股的条件 （2）该公司能否再公开发行新股 答案要点：（1）根据《证券法》第13条规定，公司公开发行新股的条件之一是公司最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。而本案中公司伪造相关文件使其无形资产虚增1000万元，同时将其以前的股本总数由8250万股改为7643万股，显然不符合《证券法》规定的公开发行新股的条件。 （2）根据《证券法》第15条规定，公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。擅自改变用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股。案例中公司经董事会同意就改变了招股说明书列明的所募集资金用途，显然是违法的，若该公司未作纠正或者未经股东大会认可，则不得公开发行新股
资信评级方法与标准 资信评级方法是评级机构评级业务顺利有序开展的重要依据和业务指南。评级方法共包括以下四个方面的内容。 一、资信评级的基本原则 1、独立性原则 内部评审委员会成员、评级人员在评级过程中应保持形式和实质上的独立性，根据所收集的数据和资料独立做出评判，不能受评级对象（发行人）及其他外来因素的影响。 2、客观性原则 在评级过程中，应按照合理的程序和方法对评级所收集的数据和资料进行分析，并按照合理、规范的程序审定评级结果。 3、公正原则 评级人员在评级过程中应做到公正，不带有任何偏见。 4、一致性原则 评级业务过程中所采用的评级程序、评级方法应与公开的程序和方法一致。对同一类评级对象进行评级，或者对同一评级对象进行跟踪评级，应采用一致的评级方法、模型与程序。 二、资信评级的业务原则 资信评级的业务原则是指在信用评级人员和专家委员会委员在
信用评级活动中应该遵循的原则，仅适用于信用评级的过程。 1、定性分析与定量分析相结合 定性分析与定量分析相结合是指在信用评级分析中，对于定性、定量的信用要素或信用指标既要做定量的分析也要做定性的判定。对于被评对象的整体风险判断和信用等级的确定需要建立在定性和定量分析结合的基础上，通过定性分析与定量分析相互配合、相互支持，综合分析得到结果。 2、个体评级与外部支持相结合 个体评级与外部支持相结合是指对债务人的信用评级不仅要考虑到债务人作为独立个体的信用状况，同时要考虑债务人的股东、政府对债务人的信用支持。个体评级是把债务人作为独立个体对待、不考虑外部支持因素条件下的评级。在一些特定环境和条件下，债务人的信用水平会受到股东、政府的支持。因此，对于债务人最终信用风险的判断和信用级别的确定需要充分考虑股东、政府对债务人的支持。股东、政府的信用支持有可能极大地提高债务人的信用水平。 3、公开披露与保守秘密相结合 公开披露与保守秘密相结合是指在评级过程中根据商业规则和评级业务特点，既要维护债务人或相关自然人的商业秘密、个人隐私等重要信息，又要依据法律客观、真实地对债务人、债务工具的相关评级信息进行披露，避免重大遗漏、虚假记载和严重误导。 4、审慎性 审慎性是指在对被评对象的相关资料、信息进行分析判断过程中
14级双学位《金融法》考试复习资料 题型：名词解释、单选、填空、简答、论述、案例分析我国《商业银行法》立法的基本原则是什么？ 我国商业银行法适用范围？ 金融法对存款人的保护？ 票据的职能有哪些？ 为什么说中国人民银行是独立的法人？ 票据的性质有哪些？ 对商业银行接管的目的和条件是什么？ 金融法及其特征？金融法的渊源？金融法的主要作用？ 人民银行的监管的目标、依据是什么？ 金融关系的构成？ 现金管理的主要内容 人民币与发行基金的区别 即期汇票与远期汇票的区别及其意义 国内票据与国外票据的区别与意义 票据伪造、变造的法律后果 人民币的发行原则？ 人民银行的业务禁止？ 一般票据和变式票据的区别？ 《商业银行法》对设立分支机构时的特别规定？ 我国商业银行同业拆借的相关规定？ 人民银行贷款的用途？ 金融法律关系的构成？ 金融法律关系保护？保护方法？保护机构？ 伪造货币与变造货币的区别？ 金融法律关系的设立、变更、终止及其原因？ 审贷分离制采用的原因？ 我国商业银行的贷款原则？ 国际惯例的构成？ 商业银行的严格准入制的意义 为什么汇票中有承兑制度的规定？ 商业银行的业务禁止？ 对商业银行贷款集中度管理方法？ 对商业银行接管、接管的目的？接管的期限？ 人民银行的领导体制？ 商业银行破产基本程序？ 仲裁的特点 一般汇票中的常见种类？ 金融法中如何规定优先保护存款人的利益？ 西方商业银行对贷款的常用审查方法？ 金融法律关系的客体有哪些？ 法律角度对票据的分类以及主要特点？ 设立商业银行的资本金的相关要求？
我国商业银行贷款管理的法律依据是什么？违反《人民银行法》承担责任主体？ 支票支付的保障方式有哪些？ 设立商业银行的基本程序？ 商业银行的变更的内容？
第一章公司理财导论 资本预算：企业长期的投资计划和管理过程 资本结构：企业对支持其长期投资需要的长期筹资的获取和方式。 公司财务管理的三个方面：资本预算资本界否营运资本管理企业组织形态 1.单一业主制：一个人所拥有的企业 优点：能够保留全部的利润 缺点：对企业的债务有无限责任企业的寿命受到限制筹集的资金财富仅限于业主个人 2.合伙制 （1）有限合伙制：对企业有无限责任 （2）有限责任合伙人：对企业的责任以对合伙制企业出资的数额为限。 优点：与业主制大致相同 缺点：转让相对困难，其他与业主制类似 3.股份公司 优点：转让相对容易，所有权可以变动不附带无限责任责任企业的寿命不受限制在筹集资金上具有优势 缺点：双重征税（公司和个人方面） 财务管理的目标：使现有股票的每股当前价值最大化
代理关系：股东和管理层之间的关系称为代理管理 直接代理成本：有利于管理管理层但是耗费股东成本支出；因监督管理层行动需要而发生的费用。 企业的控制：委托书争夺战；接管 一级市场：筹集资金的公司或政府机构将其新发行的股票和债券等证券销售给最初购买者的金融市场。 二级市场：是指股票、债券等证券在初次销售后进行买卖交易的市场，二级市场交易涉及一个所有者或债权人将证券转售给其他人。二级市场包括交易商和拍卖市场。 股票和长期债券的交易市场称为场外市场（市场） 拍卖市场和交易市场的区别：拍卖市场或交易所有一个实际的交易场所。拍卖市场的作用是撮合有买进和卖出医院的人，交易商的作用有限 美国最大的拍卖市场：纽约股票交易所最大的场外市场：纳斯达克 第二章财务报表、税和现金流量 资产负债表：资产负债表（ )亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。 净营运资本：企业的流动资产和流动负债之差。一个健康运转的
1、案例分析题 2000年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值40万元的轿车作抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年9月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B 银行借款15万元，期限为半年，双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金40万元，2001年3月甲厂向B银行的借款到期，B银行向甲厂追讨15万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给B银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。 问题：（1）甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效? （2）汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权? 答案要点： （1）再次抵押有效。因为《担保法》第35条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。” （2）根《担保法》第54条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金，应作为抵押财产，由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。 2、案例分析题 A向B购买了一批价值1万元的货物，并签发了一张1万元票据支付给B，C以赝品冒充真品从B 手中骗得该票据，而后C以该票据偿还欠D的8千元借款并告之D实情，D因多得到2千元就接受了。后来D将该票据赠与E，E用该票据支付欠F的1万元装修款，F过世由H 继承了这张1万元的票据。 请问：上述哪些人无票据权利，为什么？ 答案要点： 答案要点：C、D、E三人无票据权利。因为根据票据权利取得的一般理论及《票据法》的规定，持票人取得票据权利需具备三个必备条件：（1）持票人取得票据必须给付对价，但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但该持票人所享有的票据权利不得优于其前手。（2）持票人取得票据的手段必须合法。以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利。（3）持票人取得票据时主观上应当具备善意。本案中，C以欺诈这种不合法手段取得票据，因而不享有票据权利；D明知C无票据权利而受让该票据，主观上属于恶意，因而也不享有票据权利；E是无偿方式获得票据，但因其直接前手D无票据权利，所以E也无票据权利。 3、2002年，甲股份有限公司为获得“省优秀企业”荣誉称号，就在其财会文件中作了一些 不真实记载，之后就一直如实制作财务报表。2004年，甲公司总资产达到1亿元人民币，总负债4000万元人民币，2002年至2004年三年共获利900万元。2005年初，甲公司决定向不特定对象公开发行新股和公司债券，其中拟发行新股为6000万元，拟发行公司债券额为5000万元，期限为5年，利率为7%（假设没有超过国务院限定的利率水平），其中用发债所获得的4500万资金用于项目设备的引进，100万元用于办公大楼的装修，400万元用于弥补日后可能出现的亏损。 根据上述事实：（1）甲公司能否发行新股和公司债券？为什么？（2）甲公司发债资金的用
资信评估 市场经济是信用经济、法制经济。人类的商品交换经历了物物交易、货币交易，进而步入了信用交易的时代，良好的社会信用是现代经济金融正常运行的根基。资信等级评级和征信业是现代市场经济中社会信用体系的重要组成部分。商业银行参与开展资信等级评级业务，是支持国家建立健全社会信用制度、维护规范的社会主义市场经济秩序、营造良好的市场信用环境的需要，是完善自身金融服务、开辟新的利润增长点、提升核心竞争力的需要。 一、资信评级业务的重要作用 1、揭示市场主体和信用工具的信用风险、降低交易成本。通过专业的资信评级服务，准确、客观、公正地评价和披露各市场主体和信用工具的资信、风险状况，消除市场主体之间的信息不对称，提高市场主体投资和交易的决策效率。 2、构建市场主体的信用记录、监督和约束机制，奠定市场经济运行的信用基础。市场化运作的资信评级服务，能够有效地促进市场微观主体信用制度的建立，有助于市场主体树立良好的信用形象，增强全社会的信用观念，树立诚信守约的道德规范，促进市场机制的完善。 3、提供市场主体投资、交易和信用风险管理所必需的信用信息和量化评估的支持。各市场主体根据资信评级结果实施客户授信、应收账款管理、商账追收及合理使用各种信用工具等信用管理方式，控制信用风险，开拓市场。 4、协助国家建立完善的社会信用管理体系，维护市场经济正常秩序。专业化的资信评级服务，为国家的社会信用体系管理提供支持；为全国企业和个人征信体系的建立和完善奠定基础，从而确保规范的市场信用关系和良好的信用环境，实现正常的市场经济秩序。 5、综合治理信用秩序的重要措施，促进经济发展。资信评级服务与国家法律、政府监督共同作用，在全国范围内形成统一的多层次的信用信息沟通环境和失信惩罚机制，能够有效地矫正和控制市场主体各种失信行为，由此促进银行信用、商业信用、个人信用的发展，从而扩大投资、消费和国际贸易，实现社会资源的优化配置和拉动经济增长。 二、当前我国资信评级业务现状 1、资信评级市场概况。当前我国资信评级市场主要集中在两个子市场：企业资信评级市场和证券资信评级市场。企业评级的对象主要是银行内部评级级别较高的贷款企业，但各类金融机构如商业银行、保险公司、证券公司、信托租赁公司、财务公司、银行内部评级级别较低的工商企业以及其他咨询类企业尚未进入评级范围。证券评级的对象主要是企业债券，其他证券如股票、政府债券、商业票据等也尚未进入评级范畴。 2、资信评级市场的供给。当前国内评级机构数量多、规模小。能够开展资信评级业务的机构有50家左右，其中具备债券评级资格的机构有9家，包括中诚信、长城、大公等公司，真正有市场竞争力的机构也只有这9家。从国际资信评级业发展的历程看，一个成熟市场内的资信评级机构不会超过 3、4家，大部分评级机构将被淘汰出局。 此外，国外著名评级机构目前只是与国内评级机构进行合作，如大公与穆迪的合作主要是技术、培训方面的合作。由于不熟悉中国国情、缺乏中国企业数据库等原因，他们实际上尚未涉足国内评级市场。当然，随着我国加入世贸组织和外资金融机构办理人民币业务，国际著名评级机构以适当方式进入国内市场将不可避免。国际评级机构将凭借其强大的品牌优势进入国内评级业务市场，并将占据高端评级市场作为其主攻目标。 3、资信评级市场的需求。一方面，由于我国信用制度不够完善，企业对资信评级的潜在意愿不强；同时，我国的资本市场不够发达，证券种类少、规模小，特别是与评级直接相关的债券市场发展缓慢，如1999年无企业债发行，2000年仅批了7个发债主体共89亿元。债券评级市场僧多粥少。另一方面，评级机构评出的资信等级本身缺乏公信，难以为市场接
一、名词解释 2.金融法律关系:金融法在调整人们行为过程中所形成的权利义务关系。 3.行政保护:是指国家有权机关对违反金融法律法规、不履行法定义务的单位和公民，依照行政程序加以处理，以保护金融法律关系主体的权利和义务得以实现的行为。 4.司法保护:是指司法机关按照民事诉讼程序、行政诉讼程序和刑事诉讼程序对案件进行审理，以保护金融法律关系的行为。 5.金融法律责任:是指金融法律关系主体由于违反金融法律义务而依法应承担的法律责任。 6.责任法定原则:是指当违反金融法律规定的行为发生后，应该按照法律事先规定的性质、范围、程度、期限和方式追究违法者的责任。法律必须有明确的规定才能成为追究责任的依据，确认具体的法律责任也必须有明确的法律规定并严格依法确认。 10.票据关系:是基于票据行为而发生的当事人在票据上的权利义务关系。票据关系由主体、客体和内容三个要素构成。 11.票据基础关系:又称为“票据实质关系”，是指作为生产票据关系的事实和前提，存在于票据关系之外而由民法规定的非基于行为产生的法律关系。 18.追索权：是票据权利的第二项内容，也称第二次请求权，是指持票人行使付款请求权被拒绝付款或者被拒绝承兑，或有其他法定事由请求付款未果时，向其前手请求支付票据金额的权利。 19.票据抗辩：是指票据债务人对票据债权人提出的请求依法给予拒绝的行为。票据抗辩所根据的是由称之为抗辩的原因，债务人提出抗辩以拒绝像票据债权人履行票据义务的权利成为抗辩权。 22.票据变造：是指没有变更权限的人以行使票据权利为目的，变更票据上记载的除签名以外的有关事项的行为，即变更票据文义的行为。 23.支付结算:支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算行为。狭义的支付结算是指银行转账结算。 24.担保:指法律为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的制度。 26.抵押：指债务人或者第三人不转移对特定财产的拥有，而将该财产作为债券的担保，在债务人不履行债务时，债券人有权以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 27.最高额抵押:指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权作担保。 28.质押：指债权人占有由债务人或第三人提供的动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人就其动产或权利的价值优先受偿。29.权利质押：指以权利作为质押的标的物，在债务人不履行债务时，债权人有权将该权利转让以优先受偿。
最新文件---------------- 仅供参考--------------------已改成-----------word文本 --------------------- 方便更改 赠人玫瑰，手留余香。 公司金融 简答： 1、什么是系统风险，包括哪些？ 又称市场风险、不可分散风险，由于政治、经济及社会环境等企业外部某些因素的不确定性而产生的风险。特点：由综合的因素导致的，这些因素是个别公司或投资者无法通过多样化投资予以分散的。 包括利率风险、通货膨胀风险 2、比较债券与股票的异同点。 同：股票与债券都是有价证券，是证券市场上的两大主要金融工具。两者同在一级市场上发行，又同在二级市场上转让流通。对投资者来说，两者都是可以通过公开发行募集资本的融资手段，两者实质上都是资本证券。异：①发行主体不同 ②收益稳定性不同③保本能力不同④4.经济利益关系不同⑤5.风险性不同 3、什么是证券投资基金，有哪些特点？ 投资基金，是通过发行基金券（基金股份或收益凭证），将投资者分散的资金集中起来，由专业管理人员分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的一种投资制度。 特点：1．规模经营——低成本2．分散投资——低风险3．专家管理——更多的投资机会 4、服务专业化——方便 4、什么是金融期货，与远期有何区别。 金融期货合约是指在特定的交易所通过竞价方式成交，承诺在未来的某一日或某一期限内，以约定的价格买进或卖出某种标准数量的金融工具的标准化契约 区别：首先，期货交易是在期货交易所发生的、公开进行的标准化合约的交易。其次，期货交易的对象是期货合约，而不是实物商品。即可以实物交割，也可以冲销，期货交易的流动性更强。最后，也是最重要的一点，期货交易实行保证金制度和当日无负债结算制度，因而其违约风险远远低于远期交易。 5、进行投资项目评价的贴现指标有哪些计算方法？ ①净现值法净现值等于投资项目未来的净现金流量按资本成本折算成现值，减去初始投资后的余额。②净现值率法净现值率是指项目的未来现金流入现值与全部投资现值之比，也
金融法规案例分析答案文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
1、案例分析题 2000年8月，甲厂向A银行借款20万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值40万元的轿车作抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年9月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B银行借款15万元，期限为半年，双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001年2月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金40万元，2001年3月甲厂向B银行的借款到期，B 银行向甲厂追讨15万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给B银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。 问题：（1）甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效 （2）汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权 答案要点： （1）再次抵押有效。因为《担保法》第35条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。” （2）根《担保法》第54条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的40万元赔偿金，应作为抵押财产，由A银行、B银行先后受偿20万元、15万元。 2、案例分析题
A向B购买了一批价值1万元的货物，并签发了一张1万元票据支付给B，C 以赝品冒充真品从B 手中骗得该票据，而后C以该票据偿还欠D的8千元借款并告之D实情，D因多得到2千元就接受了。后来D将该票据赠与E，E用该票据支付欠F的1万元装修款，F过世由H继承了这张1万元的票据。 请问：上述哪些人无票据权利，为什么 答案要点： 答案要点：C、D、E三人无票据权利。因为根据票据权利取得的一般理论及《票据法》的规定，持票人取得票据权利需具备三个必备条件：（1）持票人取得票据必须给付对价，但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但该持票人所享有的票据权利不得优于其前手。（2）持票人取得票据的手段必须合法。以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利。（3）持票人取得票据时主观上应当具备善意。本案中，C以欺诈这种不合法手段取得票据，因而不享有票据权利；D明知C无票据权利而受让该票据，主观上属于恶意，因而也不享有票据权利；E是无偿方式获得票据，但因其直接前手D无票据权利，所以E也无票据权利。 3、2002年，甲股份有限公司为获得“省优秀企业”荣誉称号，就在其财会 文件中作了一些不真实记载，之后就一直如实制作财务报表。2004年，甲公司总资产达到1亿元人民币，总负债4000万元人民币，2002年至2004年三年共获利900万元。2005年初，甲公司决定向不特定对象公开发行新股和公司债券，其中拟发行新股为6000万元，拟发行公司债券额为5000万元，期限为5年，利率为7%（假设没有超过国务院限定的利率水平），其中用发债
国内四大资信评级机构简介 1、大公国际资信评估有限公司 大公国际资信评估有限公司(简称“大公”)1994年经中国人民银行和原国 家经贸委批准成立，是面向全球的国际信用评级机构。 作为新型国家信用评级标准的创建者，大公是世界第一家向全球提供国家信 用风险信息的非西方国际评级机构，财政部推荐参加亚洲债券市场建设的评级机构，是参与国际信用评级体系改革，争取国际评级话语权的中国信用评级机构的 代表。 作为中国信用评级行业和评级市场的创建者，大公具有国家特许经营的全部 资质，是中国唯一可为所有借款和发行债券的企业进行信用等级评估的权威机 构。 作为中国行业、地区、企业信用评级标准的创建者，大公参加了国内大部分债务工具的创新设计与推广应用，先后为万余家企业与项目进行信用评级，债券发行总额度逾万亿元。 作为多元化的金融信用信息服务商，大公建立了我国评级业第一个博士后科 研工作站，为资本市场提供前沿风险评价技术与研究服务；与天津财经大学联合 创建了我国第一所以培养信用评级和风险管理高端专业人才的高等院校——大公信用管理学院。 作为中国最具规模化、规范化的评级机构，大公拥有员工400余人，其中，硕士和博士分析师200多名，博士后科研人员30多名；在国内设有30多个分 支机构，每年为国内外客户提供信用信息服务。 作为致力于民族品牌国际化发展的评级机构，大公把自己的命运与国家战略 发展和民族伟大复兴紧密联系在一起，正在努力通过研究中国和国际信用问题的 本质规律和解决方案，向资本市场提供公正的信用信息，建设并发展成为一个拥有国际资本市场话语权的民族信用评级机构。 2、中诚信国际信用评级有限公司 中诚信国际信用评级有限公司（简称“中诚信国际”，英文简称“CCXI”）是经中国人民银行总行、中华人民共和国商务部批准设立，在中国国家工商行政管理总局登记注册的中外合资信用评级机构。2006年4月13日，中国诚信信用管理有限公司（简称“中国诚信”，英文简称“CCX”）与全球著名评级机构穆迪投资者服务公司（简称穆迪，Moody's）签订协议，出让中诚信国际信用
银行法： 1.商业银行设立的法定条件：（PPT：text9中有每条的详细解释，这里不赘述） 我国《商业银行法》第12条规定设立商业银行应该具备下列条件： ①有符合商业银行法和公司法规定的章程 ②有符合商业银行法规定最低限额的注册资本 ③有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员 ④有健全的组织机构和管理制度 ⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施 2.商业银行禁止的业务有哪些？（对应PPT：text10） 《商业银行法》第43条规定了商业银行的禁止性业务： 不得从事信托投资业务、股票业务、房地产业务及向其他企业和非银行金融机构的投资业务。 3.存款合同的法律特征：（对应PPT：text13存款法） 无名性 消费寄托性 附合性 实践性 4.借款合同的法律特征：（对应PPT：text14贷款法） （1）借款合同的标的物为货币。 借款合同的标的物只能是货币，而不能为其他消耗物或不可消耗物。 （2）借款合同是转移标的物的占有、使用、收益和处分权即所有权的合同。 这一点与存款合同一致。借款合同的标的物是货币这种种类物，且具有强制流通性，因此一经占有即具有了对其所有权。当然，这种所有权中的使用权能和收益权能有所限制，即借款的使用一般要受当事人合同约定范围的限制，否则，借款人有权在合法的范围内自由地使用。
借款人享有借款的收益权，这种收益应是在扣除了出借方利息后的收益。借款人占有权、处分权则是完整的，即出借人须将货币交付给借款人，之后，借款人即拥有了对其处分权，依合同约定自主使用并收益。否则，借款合同就失去了意义。 （3）借款合同一般为有偿合同。 商业银行等金融机构发放的贷款与自然人之间借款，应收取一定的利息。当然，法律不禁止自然人之间无偿借款关系的存在。 （4）借款合同一般为诺成性合同。 合同法规定出借人应按借款合同约定的日期和金额提供借款，否则应向对方支付违约金。这说明借款合同为诺成性合同。但自然人之间的借款合同则以货币交付生效，应是实践性合同。（5）借款合同是双务合同。出借人应按约定提供借款，借款人则应按合同约定用途使用借款，到期返还借款本息，可见是双务合同。 证券法： 1.证券的特征： 证券是表示财产权利（民法和商法上的权利）的书面凭证。 证券是证券发行人和证券持有人之间权利义务关系的书面凭证。 证券是可自由流通转让的书面凭证。由于证券投资变现性的需要，各国证券法都规定，绝大多数证券可以上市自由转让、买卖。 2.简述股票发行注册制与核准制的区别：（PPT中无准确答案） 证券发行注册制，又称形式审查制，是指发行人充分、客观地把发行人及发行证券的信息资料向证券主管机关提示并申请发行，经证券主管机关实施形式要件审查并合格后予以注册，即可公开发行的审核制度。 证券发行核准制，又称实质审查制，是指证券的发行不仅应充分公开证券和发行公司的真实状况，而且主管机关还应于事实公开前，对预定发行证券的性质、价值加以判断，以确定该证券是否可以发行。对于不符合发行条件的证券，或对于投资人保护有危险的情况下，不予核准该证券的发行，所以核准制又被称实质管理原则。（我国和欧洲）——以下摘自百度知道： 形式审核(注册制)与实质审核(核准制)的区分在于审核机关是否对公司的价值作出判断，是注册制与核准制的划分标准：
军事理论期末复习资料 第一章中国国防 1、国防的含义：国防是指“国家为防备和抵抗侵略，制止武装颠覆，保卫国家的主权、统一、领土完整和安全所进行的军事活动，以及与军事有关的政治、经济、外交、科技、教育等方面的活动。 2、国防的定义的四要素：一是主体要素，国防的主体是国家，二是对象要素，国防对象是侵略和武装颠覆，三是目的要素：国防的目的是保卫国家的主权、统一、领土完整和安全，四是手段要素：国防手段是军事以及与军事有关的政治、经济、外交、科技、教育等方面的活动。 3、国防是伴随国家产生而产生的。 4、国防的基本类型：按军事战略和国防建设的目标：防御型国防（我国）、扩张型国防。 防御性国防在建设上以防御外敌入侵为主要目的。我国国防建设的宗旨是反对侵略战争，维护世界和平，保卫国家的安全和发展。中国的社会主义制度和国防政策以及防御性的军事战略决定了国防是防御性国防 5、中国古代的国防：①以民为本，居安思危的国防指导思想，②富国强兵，寓兵于农的国防建设思想， ③爱国教战，崇尚武德的国防教育思想，④不战而胜，安国全军的国防斗争策略。 所谓兵制，就是军事制度，现在一般称为军制。 6、中国国防历史的启示：（1），经济发展是国防强大的基础（2）政治开明是国防巩固的根本（3）国家统一和民族团结是国防强大的关键 7、国防法规的特性：（1）调整对象的军事性（2）司法适用的优先性（3）处罚措施的严厉性 我国国防的根本任务是维护国家和人民的利益 兵役法是国家关于公民参加军事组织或在军事组织之外承担军事任务，接受军事训练的法律。 《中华人民共和国兵役法》规定“中华人民共和国实行义务兵与志愿兵相结合、民兵与预备役相结合的兵役制度。”即（1）义务兵与志愿兵相结合。（2）民兵与预备役相结合。 8、应届高校毕业生入伍的三种形式：（1）作为义务兵应征入伍（2）按军官待遇入伍（3）作为士官应征入伍 9、公民国防的义务和权力：义务：1，兵役义务2，接受国防教育义务3，保护国防设施4，保守国防秘密5，协助国防活动权利：1，对国防建设提出建议2，制止，检举危害国防行为3，国防活动中经济损失补偿的权利 10、武装力量的建设我国的武装力量构成，属于多种武装组织相结合的形式，由中国人民解放军，中国人民武装警察部队和民兵组成。“三结合” 11、中国人民解放军编成：现役部队，现役部队是国家的常备军，由海陆空和第二炮兵组成 陆军：步兵、装甲兵、炮兵、防空兵、航空兵、工程兵、通信兵、防化兵、电子对抗兵及各专业勤务部队海军：潜艇部队、水面舰艇部队、航空兵、陆战队、岸防部队等 空军：航空兵、地面航空兵、空降兵、通信兵、雷达兵、电子对抗兵、技术侦查兵、防化兵等 12、武警部队设总部、总队（师）支队（团）三级领导机关 ★国防动员（重点） 国防动员是指：是国家应对战争或其他安全威胁，采取紧急措施，由平时状态转入战时状态或紧急状态，统一调动人力、物力、财力为战争服务的活动。 国防动员的地位作用：是打赢战争的基础环节、是应对紧急突发事件的有效措施，是支援经济建设和社会发展的重要力量 国防动员坚持平战结合、军民结合，寓军于民的方针，遵循统一领导、全民参与、长期准备、重点建设、统筹兼顾、有序高效的原则 国防建设的内容：武装力量动员国民经济动员政治动员民防动员科技动员装备动员
大连理工大学网络教育学院 2020年春《公司金融》 期末考试复习题 ☆注意事项：本复习题满分共：400分。 一、《公司金融》考试大纲 1、考试题型 期末考试采用开卷的形式，时间为90分钟，满分100分。 考试题目类型为： 一、单项选择题（共5小题，每小题2分，共10分） 二、多项选择题（共5小题，每小题2分，共10分） 三、判断题（共5小题，每小题2分，共10分） 四、简答题（共2小题，每小题10分，共20分） 五、计算题（共2小题，每小题15分，共30分） 六、论述题（1小题，共20分） 2、考试范围 考试试卷有40分试题出自以下的复习题。 二、复习题 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题2分，共40分） 1、下列财务比率中可以反映企业偿债能力的是（）。 A．平均收款期 B．销售利润率 C．市盈率 D．利息保障倍数 【答案】D 2、在某公司的财务报表中，营业收入为20万元，应收账款年末为10万元，年初为6万元，应收账款周 转次数为（）。 A．2.5 B．2 C．3.33 D．以上均不对 【答案】A 3、已知每年年底存款5 000元，欲计算第五年末的价值总额，应该利用（）。 A．复利终值系数 B．复利现值系数 C．年金终值系数 D．年金现值系数 【答案】C 4、第一次收付发生在第二期或以后各期的年金被称为（）。 A．普通年金
B．预付年金 C．递延年金 D．永续年金 【答案】C 5、某企业拟发行面值为100元，票面利率为10%，期限为3年的债券，当市场利率为10%时，该债券的发 行价格为（）。 A．80元 B．90元 C．100元 D．110元 【答案】C 6、下列哪项属于普通股筹资的优点（）。 A．筹资成本低 B．不稀释公司的控制权 C．发行新股时，会增加每股净收益，引起股价上升 D．发行普通股形成自有资金可增强公司举债能力 【答案】D 7、某钢铁集团并购某石油公司，这种并购方式属于（）。 A．横向并购 B．纵向并购 C．混合并购 D．向前并购 【答案】C 8、年度预算编制的关键和起点是（）。 A．生产预算 B．销售预算 C．现金预算 D．直接材料预算 【答案】B 9、某投资方案，当贴现率为16%时，其净现值为38万元；当贴现率为18%时，其净现值为－22万元。该 方案的内部收益率（）。 A．大于18% B．小于16% C．介于16%与18%之间 D．无法确定 【答案】C 10、下列财务比率中可以反映企业长期偿债能力的比率是（）。 A．销售利润率 B．流动资产周转率 C．资产负债率 D．速动比率 【答案】C 11、在一定时期内每期期末等额收付的款项称为（）。 A．预付年金 B．普通年金 C．递延年金 D．永续年金