第二章财政学基础第一节政府与市场
第二节财政的概念
第三节财政的职能
第一节政府与市场
一、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率
什么是市场？
完整的市场系统由家庭、企业、政府三个独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，政府在为市场提供诸如基础设施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊地位，可以通过法律、行政和经济手段“凌驾”于市场之上并接入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
家庭作为社会生活的基本单位，为市场提供劳动力、资本和土地（在土地私有的条件下）等生产要素，并通过提供生产要素获取收入，而后用家庭收入到市场上购买生活消费品或从事投资，家庭的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。企业是商品生产和商品交换的基本单位，它从家庭那里买进生产要素，通过加工转换为生产和商品交换的基本单位，从家庭那里买进生产要素，通过加工转换为商品或劳务，而后将商品或劳务又卖给家庭并获取企业收入和利润，企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。市场从日常生活来看，就是商品交易的场所，如百货商场、汽车市场、证券市场等。但从经济学角度看，市场不仅是商品交易的场所，而且是指无数个买者与卖者地相互作用下形成的商品交易机制。市场机制的基本规律就是供求规律：供大于求，价格下降，库存增加，生产低迷；求大于供，价格上涨，库存减少，生产增加；通过价格和常量不断波动，达到供给和需求的均衡。
市场是一种结构精巧而且有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。照亚当斯密的理论来看，不需要任何组织任何方式干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡。福利经济学的代表人物、意大利的经济学家帕累托，还提出了一个被西方经济学和财政学经常引用的帕累托经济效率标准，又称帕累托最优状态。简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态，即任何一种改变都不可能使一个人的境况变好而又不失别人的境况变坏。
（二）市场失灵：
市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，
而现实的市场并不具备这种那个充分条件。所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，统称为“市场失灵”。市场失灵为政府的介入或干预提供了必要和合理的依据。
市场失灵主要表现在以下几个方面：
1、垄断。
2、信息不充分和不对称。
3、外部效应与公共物品。
4、收入分配不公。
5、经济波动。
二、政府：政府干预和政府干预失效
（一）政府的经济作用
政府的政治职能和社会职能是以经济职能为依托的。社会主义市场经济体制下政府的经济作用：
1、市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场失灵，提供具有外部效应的公共物品。
2、社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。我国目前处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，准便政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。十八大报告中强调：“经济体制改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，必须更加尊重市场规律，更加发挥政府作用。”
（二）政府干预程度和干预手段
政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（或财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示。
政府干预手段：
1、立法和行政手段。
2、组织公共生产和提供公共物品。
3、财政手段。（税收、财政政策）
（三）政府干预失效
根本原因：政府运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权力不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济至上支配经济。
具体原因和变现：
1、政府决策失误。
2、寻租行为：指人们凭借政府保护而进行的寻求财富转移的活动。它包括“旨在通过引入政府干预或者终止它的干预而获利的活动”。
3、政府提供信息不及时甚至失真。
4、政府职能的“越位”和“缺位”。
三、公共物品和公共需要
（一）公共物品
1、公共物品与私人物品。
由市场供给用来满足个人需要的商品和服务称为私人物品，由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
2、区分或辨别公共物品和私人物品的标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
排他性：个人可以被排除在消费某种商品和服务的利益之外，当消费者付钱购买某种私人商品和服务后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益。
竞争性：是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本。
私人产品：排他性+竞争性（衣、食、住、行）
公共产品：非排他性+非竞争性（国防、行政管理、治安）
混合产品：竞争性+非排他性（公共资源：草场、海）非竞争性+排他性（公共设施、教育、医疗）
总的来说，公共物品时这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分割地散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。（二）公共需要：
1.公共需要与公共物品。
公共物品是能满足公共需要的“物”，提出公共需要的概念是为了确提供公共物品的目的。并且，提供公共物品是所有公家机关和公共部门的职责，财政部门并不直接生产或提供公共物品，只为其提供经费和资金，通过各机关和部门提供公共物品，最终满足公共需要。
2.公共需要的特征：
（1）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，而不是普通意义上人人有份的个人需要或个别需要的加总。
（2）公共需要是每个社会成员可以无差别的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但这里的
规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。
（4）满足公共需要是政府的职责，所以满足公共需要的物
质手段，只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。
3.社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。
4.公共需要涵盖的范围很广。
第二节财政的概念
一、财政的概念：
（一）含义：财政是以国家为主体，凭借政治权力，为满足社会公共需要参与社会产品分配所形成的政府经济活动，并通过政府经济活动使社会再生产过程相对均衡与协调，实现社会资源的优化配置、社会收入的公平分配以及国民经济稳定与发展的内在职能。
（二）财政的基本特征：
1.阶级性与公共性。
2.强制性与非直接偿还性。
3.收入与支出的对称性（或平衡性）。
二、我国财政体制的改革和建设
我国财政体制改革的基本原则是：
（1）逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和财政体制上来。
（2）财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。
（3）按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。（4）完善税制，调整税收职能。
（5）加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。（6）提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。
我国的经济体制以及与之相适应的财政体制模式，目前仍处于转轨时期，转轨过程也是财政体制改革的过程，只有到社会主义市场经济体制基本建立之时，财政改革才能说基本完成。
第三集财政职能
一、思考题：
职能与作用有什么区别？
职能是指某一事物自身所具有的功能和职责，是不以人的意志为转移的。作用是事物的职能发挥出来后在客观上取得的效果。
财政的职能不同于财政的作用，财政的作用可以是财政职能发挥出来后在现实生活中取得的效果。这种效果可以罗列十几条甚至几十条，但财政的职能是抽象的。中国社会主义财政的职能与社会主义国家的职能和社会主义财政本质密切联系，并受他们的制约。财政通过分配与国民经济各组成部分之间相互作用而表现出自己的功能，并获得一定的效果。
社会主义财政职能具体运用的效果，就表现为社会主义财政的作用。财政的职能本身并不存在好与坏和正与负的问题。而它在现实生活中发挥出来后取得的具体效果即财政的作用是有好坏之分的。财政职能发挥
出的效果可能是好的，也可能出现问题。市场有可能出现
失灵。政府经济活动同样也有可能出现失灵。如果政府的主管决策符合客观要求，决策过程民主科学，则职能发挥的效果也是正的，反之，如果政府的主管决策不符合客观实际，决策过程不够民主和科学，则职能发挥出的效果有可能是负的。无论是发挥的好的作用还是坏的作用都不影响财政职能的分析。
在社会主义市场经济条件下，财政的职能主要有以下三方面：
一、资源配置职能：
（一）资源配置的涵义和必然性
资源配置是指：有限的社会资源在不同经济领域、不同地区、不同部门以及不同行业间的分配比例。
资源是稀缺和有限的，通过有限资源在不同经济领域、不同地区、不同产业、不同部门以及不同行业分配比例的变化，达到社会资源的最佳配置，取得最大的资源配置效率。
在市场经济体制中，由于政府活动和市场经济活动都要耗费社会资源，社会资源必须同时被配置在政府经济和市场经济两个领域当中，因此不仅市场具有资源配置的职能。财政也同样具有资源配置的职能。财政的资源配置与市场的资源配置是相辅相成的，两者资源配置的机制完全不同。市场配置资源的最优状态就是帕累托最优。但全靠市场机制是无法达到帕累托最优的。公共产品的提供、以及弥补市场失灵所需要的社会资源都要通过财政来配置。因此，财政必然具备资源配置的职能。
（二）财政资源配置的机制和手段：
（1）在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，
确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比重，从而实现资源配置总体效率。
（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，
提高资源配置的结构效率。
（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。
（4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和
促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
（5）提高财政资源配置本身的效率。
二、收入分配职能：
（一）什么是收入分配：
财政收入分配职能是指通过财政分配活动实现收入在全社会范围内的公平分配，将收入差距保持在社会可以接受的范围内。
社会再生产过程中既存在着凭借生产要素投入参与社会产品分配所形成的社会初次分配过程，也存在凭借政治权力参与社会产品分配所形成的社会再分配过程。初次分配是市场经济领域的分配活动，财政再分配则是政府经济领域的分配活动。
市场在初次分配时贯彻的是“效率优先，兼顾公平”，但市场经济有可能做到规则和过程的公平却无法做到结果的公平。并且市场经济具有竞争性，在竞争性的作用下，资源利用效率高的企业胜出，低的企业被淘汰，这种竞争对市场经济主体来说是生与死的竞争。在生与死的竞争压力下，市场经济主体必须提高资源利用效率，将效率放在首位。因此，市场机制中的初次分配必然存在收入分配的差异，出现收入反差的拉大，这是市场经济本身无法避免的。
从某种意义上讲，收入反差的拉大是有进步意义的，可以刺激社会资源配置效率的提高，促进市场经济竞争力的增强，但从全社会范围看，收入反差如果过大，分配结果的不公平过于严重，会直接影响到社会的稳定。社会收入分配不公是导致社会不稳定的重要因素。财政的收入分配职能就是通过财政的再分配活动，压缩收入差距，将收入差距控制在可接受的范围内，财政再分配必须坚持“公平优先，兼顾效率”。
（二）财政参与收入分配的必要性：
（1）财政参与社会产品分配的依据并不是生产要素的投入而是国家的政治权力。政治权力对每个社会成员来说都是共同的，这就使财政参与分配的起点比较公平。
（2）国家政治权力是强制的，强制取得的无偿收入就应无偿的投入到全体社会成员中。
（3）财政提供的是公共产品，满足的是社会公共需要（4）财政分配的主题是国家，国家和政府的出发点与市场
的出发点有明显区别，国家更多考虑社会稳定。
因此，财政收入分配职能是不可替代的重要职能，也是财政的最基本和最重要的职能，在维系社会稳定和保证社会成员共同福祉方面发挥重要作用。
我国实行按劳分配与按要素分配相结合的分配制度，各阶层居民收入分为劳动收入和非劳动收入，劳动收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非劳动收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利。我国依法保护法人和居民的一切合法收入和财产，鼓励城乡居民储蓄和投资，允许个人资本等生产要素参与收入分配。收入分配的目标是实现公平分配，公平分配包括经济公平和社会公平两个层次。经济公平：是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
社会公平：是指将收入差距维持在现阶段居民所能接受的合理范围内，但平均不等于公平，甚至是对社会公平的背离。
在我国国民经济核算体系中，将流转税视为商品价格的追加，直接构成要素收入的一个项目，而所得税则是要素收入分配的再分配。因此，财政既参与由价格形成的起始阶段的要素分配，又参与在要素分配基础上的再分配。
衡量收入分配是否公平的依据：基尼系数：介于0—1之间的比例数值，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标。资料：2012年12月初，西南财经大学中国家庭金融调查在京发布的报告显示：2010年中国家庭的基尼系数为0.61，大大高于0.44的全球平均水平。2013年国家统计局局长马建堂公布过去十年中国基尼系数，2012年中国为0.474。
（三）财政实现收入分配职能的机制和手段：
1、划清市场分配与财政分配的界限和范围。
2、规范工资制度。
导论：简略的财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现。 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 公共财政与国家财政的区别： 1、公共财政预算决定具有明显的公共性。公共财政直接决定于公共选择过程，政府只是代理执行。 国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。 2、公共财政的收入是基于公共权力，主要通过税收征集收入。 国家财政的收入即可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。 3、公共财政支出是提供公共商品。 国家财政支出可能（甚至主要提供）私人产品。 第一章 市场失灵：指市场经济中存在一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵主要表现：（1）垄断 （2）信息不充分和不对称 （3）外部效应与公共物品 （4）收入分配不公 （5）经济波动 （6）偏好不合理 （7）市场不完全 （8）失业、通货膨胀和经济波动 外部性：指经济主体的行为以市场价格意外的方式影响他人福利的情形。 政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政政策 政府干预失效：政府为弥补市场失灵而对经济、社会生活进行干预的过程中，由于政府行为自身的局限性和其他客观因素的制约而产生新的缺陷，进而无法使社会资源配置达到最佳的情景。 原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）公共产品供给的低效率性（4）政府机构和公共预算的扩张。
政府的寻租活动：通过政府管制的寻租、通过关税和进出口配额的寻租、在政府订货中的寻租。 财政职能 1、资源配置职能：政府运用财政手段，实现政府资源和社会资源有效率配置的功能。 2、收入分配职能：政府为了实现公平分配，对市场机制形成的收入格局予以调整的职责和功能。 3、经济稳定与发展职能：政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行和增长的职能 4.从我国财政支出看财政维护国家的职能（政治职能） 洛伦兹曲线: 收入分配的公平程度，曲线越弯，收入水平越不公平。 基尼系数：G=A/A＋B 0 第一章 财政的概念：财政是为了国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和经济现象。 财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与无直接偿还性；收支的对称性或平衡性。 公共产品：概念：公共消费性质的商品或服务。特征：边际生产成本和拥挤成本为零，具有非排他性和非竞争性。分类：1.纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性,如国防和灯塔等,通常采用免费提供的方式，在现实生活中并不多见。2.准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点,非竞争性和非排他性就会消失,拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类：a.公益物品，如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等b.公共事业物品,也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。 市场失灵的表现：1.市场垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。2.信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。3.外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。5.经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。 政府干预的手段：1.政府的宏观调控2.立法和行政手段3.组织公共生产和提供公共物品4. 财政手段。 政府干预失效的原因和表现：1.政府决策失误2.寻租行为3.政府提供信息不及时甚至失真4.政府职能的“越位”和“缺位”。 财政职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能，保障社会和谐稳定和实现国家的长治久安职能。（1）资源配置的机制和手段： 1.在明确社会主义市场经济中政府职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置的总体效率。2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3.合理安排财政投资的规模和结构。4.通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。 （2）收入分配的机制和手段：1.划清市场分配和财政分配的范围和界限；2.是规范工资制度； 3.是加强税收调节； 4.是通过转移性支出，每个社会成员得以维持基本的生活和福利水平。 5.提高财政资源配置本身的效率。 ! 第二章 财政支出的经济分类（按产生收益的时间）：经常性支出，资本性支出，净贷款。 财政支出的按与经济活动的关系分类：购买性支出，转移性支出。 公共定价:政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准， *财政学知识点整理 第一章 1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。 2、春秋战国的《国语- 齐语》中管仲提出了“ 相地而衰征，则民不移”的财政政策 3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。 4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论 5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。 6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为 “ 有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。 第二章财政学的福利经济学基础 1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。 2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。 实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现 3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的， 随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。 4、无差异曲线及其特征：无差异曲线( Indifference curve )是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线 特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的 5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义： 【1】功利主义：边沁早在1789 年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。个人所得税制度 的累进设计符合功利主义的公平观。 ( 功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡 量，社会福利是所有社会成员福利的总和。②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。 ) 【2】罗尔斯主义 (短板效应) ：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。 第三章市场失效与财政职能 1、信息完备：p42 信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。 ① 逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优 质品的情形。 ② 道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采 取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。 2、囚徒困境：p44 反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。 3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X 2, ?X n,Y 1) 某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动 2014年经济学综合（财政学专业）试题 一、简答题（每题10分，共30分） 1、简述马克思劳动二重性学说。 2、简述“凯恩斯革命”的意义及局限性。 3、经济学所研究的是什么？为什么要做这种研究？ 二、论述题（第1题必答，后两题任选一题，每题35分，共70分） 1、试论改革的核心问题是正确处理政府与市场的关系。 2、试论西方供给学派的理论演变及其贡献。 3、试论魁奈“经济表”，马克思“社会再生产图示”和列昂惕夫“投入产出表”内在逻辑的契合与思路传 2014年经济学综合（会计学专业）试题 一、简答题（每题8分，共40分） 1、简述一般均衡与局部均衡的联系与区别。 2、什么是垄断？其成因和不良效应是什么？ 3、简述不变资本，可变资本与剩余价值。 4、何为现代企业制度？ 5、什么是市场失灵？什么是政府失灵？ 二、论述题（第1题必答，后两题任选一题，每题30分，共60分） 1、试论改革的核心问题是正确处理政府与市场的关系。 2、试论政府促进房地产业健康发展的基本思路和政策要领。 3、试论我国基本经济制度的重要实现形式是混合所有制。 2013年经济学综合（财政学专业）试题 一、简答题（每题10分，共30分） 1.简述马克思的剩余价值理论 2.简述马克思的投资乘数理论 3.简述“恩格尔系数” 二、论述题（第一题必答，后两题任选一题，每题35分，共70分） 1.试论马克思社会再生产理论所揭示的“按比例”规律，并分析其与所谓“有计划按比例规律”的异同 2.试论城镇化发展的一般规律，我国城镇化发展需解决的关键问题与对策思路 3.请结合新制度学派的理论创新点分析我国深化经济改革的必要性与其所关联的效应 2013年经济学综合（会计学专业）试题 一、简答题（每题10分，共40分） 1.什么是资本有机构成？其长期演变趋势如何？ 2.简述纳什均衡 3.简述价值与交换价值的异同 一、私人物品：排他性竞争性公共物品：非排他性非竞争性政府通过无偿征税提供公共物品财政分配目的：弥补市场缺陷分配主体：政府部门公共企业部门分配对象：剩余产品 二、市场失灵：自然垄断公共产品问题混合产品和外溢性问题市场的不完全信息的不完全失业、通货膨胀及经济失衡偏好不合理分配不公平 政府经济活动范围：市场失灵领域几个方面：提供司法制度商品与服务行政管理调节经济运行管理金融市场调节收入分配 政府失灵：公共选择的困惑公关经济政策的失效政府行为职能作用失效 政府与市场的分工：资源配置作用范围作用层次(宏观微观) 公共与效率准则的实现(政府致力于公平，市场于效率) 三、公共财政的职能：资源配置公平分配经济稳定与发展 资源配置职能含义：通过各种财政手段对一定的人力、物力、财力进行分配，直接或间接引导资源流量、流向，从而引起资源最优分配的功能。内容：涉及社会总资源的划分比例（一定时期内，财政收入占国民生产总值的比重比较合理，则政府分配资源的份额也就比较合理）涉及政府内部资源配置（提高政府部门内部资源配置效率，在于优化财政支出结构尤其是财政投资结构）涉及非政府部门内部的资源配置（运用间接方式如税收、补贴）手段：支出和税收 分配职能含义：运用各种财政手段调节收入和财富的分配，使之符合社会公认分配状态的功能。手段：制定公平的财富制度合理运用累进的个人所得税通过转移支付对低收入者进行补贴对低收入者能够获益的项目提供资金或进行补贴 经济稳定含义：以财政政策为手段，以保持高就业率、合理程度的物价稳定、适当的经济增长率和国际收支平衡的功能。手段：既定的预算杠杆影响总需求预算政策上的变化影响总需求财政制度的内在适应性影响总需求(收入和支出水平对经济发展变化的内在适应性) 四、公共支出：1按用途分：经济建设支出社会文教支出国防费行政管理费国债利息支出其他2按经济性质：购买性支出（直接影响商品或劳务流通资源配置，挤出效应，拉动效用）转移性支出（实质在国民收入分配基础上再次分配，收入效应，替代效应） 西方关于公增摸增长：1，瓦格纳：政府扩张法则2，皮考克和魏斯曼：公共收入增长引致3，马斯格雷夫：公支增长发展模型4，鲍莫尔：非均衡增长模型 公共支出结构：1，正确界定支出范围2，优化公共支出结构：保证国家实现基本职能需要确保社会实现公共性开支需要（科技教育卫生社会保障环境保护）重视基础产业领域投资（工业社会公共建设基础，农业）支持国有经济的改革和发展 成本效益分析方法：当资源量一定时，要完成某个项目在多种方案中，根据一定方法计算出各种方案的成本和收益，比较后选择方案。 费用最低选择法公共劳务定价法 五、科教文卫支出性质：静：属于非生产性支出，不能对当年物质生产发挥作用动：具有部分生产性支出性质，提高劳动者素质，技术革新，生产率提高处理好当前利益与长远利益关系，所占比例会增高 分析发展科教文卫管理：明确指出范围，完善财务制度，改革财务管理方式，推行定额管理改进资金分配方式，多方式发展，筹集资金 六、政府投资：政府为实现职能，满足社会发展需要，投入资金转化为实物资产的行为和过程。特点：微观上可以是不赢利和低利项目，资金来源无常，可投资于大型项目和长期项目，可投资于具有外溢性的项目，具有开发性和战略性 原则：弥补市场失效原则，维持市场配置功能，调节国民经济运行原则 领域：（竞争性，基础性，公益性）1，社会公共性公益性领域2，基础性投资领域 六大财经类院校及强势专业介绍 一、上海财经大学 211、985工程优势学科创新平台。六大财经院校之首，高中生家长圈认为：认为，上财自己是一档，其他五校再分档。 1、会计学：二级重点学科。分非国际会计和国际会计，非国际会计包括会计学、注册会计师、财务管理，国际会计包括ACCA（英国特许公认会计师公会）、CGA（加拿大注册会计师协会）、CMA（美国注册管理会计师）。上财的会计学基本上有大半去了四大会计事务所（普华永道、德勤、安永、毕马威）。 注册会计师最好。国际会计班的CGA和ACCA比较好，美国会计证书很难考。国际会计班学费贵，考证难，但是教学条件什么的都好得多，好多是外教上课，教室都有空调。财务管理是会计学院的，会计学院是第一大院，从学术实力到综合能力都是最好的，只是财务管理专业在会计学院是垫底的专业。 2、金融学：二级重点培育学科。银行证券业对上财的金融专业情有独钟，金融工程是其特色专业，培养金融分析专业人才，就业前景非常好。 CFA全称Chartered FinancialAnalyst （特许注册金融分析师），是全球投资业里最为严格与含金量最高的资格认证，被称为金融第一考的考试，为全球投资业在道德操守、专业标准及知识体系等方面设立了规范与标准。自1962年设立CFA课程以来，对投资知识、准则及道德设立了全球性的标准，被广泛认知与认可。 3、国际贸易：上财的国贸是中外合作专业，全英文教学，上海又是中国的对 外贸易中心，此专业就业前景值得期待。 此外，上财的财政学也是二级重点学科，值得报考。财经类院校就业之首，高中生家长圈认为：能进上财，无所谓专业。 二、中央财经大学 211、985工程优势学科创新平台。 1、金融学：是国家级重点学科，设有金融学、应用金融、金融工程、国际金融、国际经济与贸易等五个教学单位。在保险领域，中央财经大学算是中国国内知名度最高的院校，从事保险行业所必需的重要资格证书，如保险代理从业人员资格,保险经纪等，都在央财考试和培训。 2、会计学：二级重点学科。也分非国际会计和国际会计，特色是与安永国际会计师事务所合作办学，并已得到社会认可。 此外，央财的财政学专业师资力量和就业也很好。 中央财经大学最好的专业是金融（金融、金融工程、国际金融），报中央财经大学最好是报她的王牌专业。电子商务、公共管理、市场营销、工程管理等专业慎入，总体来看，中央财经大学并不是一个性价比高的大学。 三、对外经济贸易大学 国际贸易专业全国排名第一，小语种就业也很好，尤其是近年来西班牙语和葡萄牙语就业非常紧俏，几乎就是100%就业。 央财和对外经贸都不算性价比高的学校，但是地处北京，就业的地域优势明显。 四、西南财经大学 211、985工程优势学科创新平台。 第二章财政支出的基本理论问题 名词解释 免费搭车：消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中获益。 公共提供：指政府通过税收方式筹集资金用于弥补产品的生产成本，免费向公众提供产品的 经济行为。 私人提供：若同一班商品买卖一样，使用者购买使用权的提供方式。 公共生产：即由政府出资（预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准。 财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的“生产效率”组成。财政支出效益：人们在有目的的实践活动中“所费”和“所得”的对比关系。 财政监督：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单 位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽查与检查活动。 简答 1.试作图说明公共物品的市场均衡问题。 答：个人需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线水平相加得出，而由于公共物品具有非排他性和非竞争性，所有个人对公共物品愿意支付的价格等于每个个人愿意支付的价格的总和，因此，公共物品的市场需求曲线是通过垂直相加求得。 如图所示，di, d2，d3是公共物品的个人需求曲线，D 是公共物品的市场需求曲线。公共物品的市场供给曲线可以用 生产公共物品的边际成本曲线来表示，如图中的S曲线，公共 物品的需求曲线和供给曲线的交点决定公共物品的均衡产量和 均衡价格。 图中的均衡产量Q是社会有限资源下所提供的公共物品的 产量，价格P等于边际成本。 2.—般来说，纯公共物品只能由政府提供，请说明理由。答：这是由市场运行机制决定的。 其一，市场是通过买卖提供产品和服务的，市场交易要求利益边界的精确性。而公共物品的享用一般是不可以分割的，无法个量化。 其二，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物 品。从公共物品的提供角度看，非竞争性是指新增一个消费者的边际成本等于零。从公共物品消费的角度看，非排他性意味着一个人使用公共物品，并不排除其他人同时使用，这样消费者不自愿花钱消费而是期望免费搭车。 其三，政府的性质和运行机制决定了政府可以解决市场提供公共物品的难题。 第一章财政与财政学概念 1.财政活动：表现为政府一系列的收支活动，是国家经济和政治活动的综合反映。 2.财政活动包括：（1）财政支出（与各级政府的职能与事权有关）（2）财政收入：为了满足支出的需要。主要来源为税收（3）财政管理（4）财政政策：体现政府意志 3.财政：财政是以国家（或政府）为主体的经济（或分配）活动、经济行为或经济现象。 4.财政学：研究财政收支活动及政策的科学。 5.财政学的研究体系包括财政基础理论；财政制度：财政政策三部分。 6.财政学的研究视角：财政与经济的关系是财政学的一条根本线索，并将国民经济划分为政府和市场两大部分。 第二章中西方财政理论的变迁与比较 1.财政理论变迁框架 官方学派→重商主义学派→古典政治经济学财经理论→凯恩斯主义财经理论→新自由主义财经理论→当代公共财政理论 （一）重商主义时期（代表——托马斯.孟） 这一时期克服了货币差额论的缺陷，大力的发展了对外贸易的制造业基础。 货币差额论：所有的购买都会减少货币，所有的售卖都会增加货币，因此一国扩大贸易出口，减少进口或不进口，以增加国家财富。 贸易差额论：主张国家不应禁止而应允许将货币输出国外，一边扩大对于外国商品的购买，但为了保证贸易的持续顺差，主张国内制造业要有较大的发展，为此，要通过税收来保护国内制造业。 （二）古典政治经济学时期 思想主要是反对国家干预经济，提倡提高税收，对内加强管理，对外高关税。 1.亚当.斯密的财政理论 （1）关于国家职能及财政支出问题。国家职能是保护国家安全，维护秩序等，应减少对市场干预；但可致力于公共领域。政府应减少支出，建设廉价政府。 （2）关于财政收入问题，以受益者负担为中心 （3）税收，平等、确定、便利、最少征收费用的赋税原则 （4）公债，不主张发行 2.大卫.李嘉图的财政理论 （1）同意斯密的国家职能、收支、公债方面的理论，又提出赋税总论与赋税论。 （2）赋税总论：赋税来源于利润等其他收入，会减少资本。所以应减少由资本承担的赋税的征收。 赋税论：研究了利润税、地租税、工资税、等主要税种的转嫁、归宿问题及各种赋税对国民经济的影响。 （3）反对对农产品补贴 3.瓦格纳的财政理论 （1）建立在他在国家职能理论和社会政策思想基础上。瓦格纳法则：随着社会发展，国民收入增长时，国家职能应不断扩大，财政支出会以更大的比例增长。 （2）财政收入方面：税收不仅仅是满足财政需要，还应增加社会政策的目的。 4.庇古的财政理论 认为国民收入总量越大；国民收入分配越均等，社会福利越大。 （1）提出累进税（2）利用财政支出促进资源优化配置（3）外部效应问题 （三）凯恩斯主义财经理论 认为经济危机归因于“有效需求不足”，主张国家干预经济。 第一章导论 一、财政的概念（主体、对象、目的） 财政是以国家（或政府）为主体的经济（或分配）活动（从马克思主义的角度）★1.财政是国家或政府为了满足社会公众需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配关系 ★2.一般特征：1.财政分配的主体是政府（或国家）（这是财政分配区别于其他分 节约、量入为主；税收方面，公平、确定、简便和征收费用最小四个原 则；反对公债发行；“廉价政府、夜警国家“ （2）第二个时期：凯恩斯学派 代表人物：凯恩斯 关键词：“有效需求不足”是产生危机的根本原因；政府需对经济进行干预，措施是扩大政府的财政支出；系统论证了财政赤字和公债发行的经济合理性 （3）第三个时期：新自由主义学派 代表人物：1.货币学派：弗里德曼；2.供给学派：阿瑟.拉弗； 3.公共选择学派：詹姆斯.布坎南和戈登.图洛克 四、研究方法 时政研究：说明研究对象是什么 规范研究：应该是什么 第二章市场、政府与财政 一、市场失灵 （1）定义：经济学上把现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面成为市场失灵 （2）主要表现： 1.资源配置失效：a.信息不充分也不对称;b.竞争失灵;c.外部性（正外部性和负外部性、科斯定理）;d.偏好不合理 外部性：是指某一个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象（正外部性：积极影响；负 外部性：消极影响） 2.收入分配不公平 3.市场经济的宏观不稳定性。 二、政府干预和政府失败（原因） （1）手段： 1.行政法律手段； 2.由政府组织公共生产和提供公共产品； 3.包括财政收支在内的财政手段 （2）失败的原因： 1.政府决策失误； 2.政府行为失误； 3.政府职能失效； 4.政府作用失效 ★三、公共产品 概念：是指具有社会共同需要性质的产品和服务 精心整理第一章财政概述 1.财政概念 1.1财政的基本含义和特征 ：经济部门，经济范畴 ：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性 1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念 ： ： 1.3 2. 2.1 2.2 ： ： 2.3 ： 2.3.2 2.3.3 3. 3.1 3.2 3.3 调节，转移性支出 3.4经济稳定与发展职能 就业充分，物价稳定，国际收支平衡 ：增长，经济结构， ：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足?市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动 ?外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。分为正的和负的外部效应两种。前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。 ?政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。政府干预程度和政府规模相联系。其手段可以概括为三个方面：立法和行政手段，组织公共生产和提供公共物品，财政手段 ?公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供涌来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品；不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社会。具有非排他性和非竞争性。 ?公共需要：与私人需要相对应，指的是由国家激光和公共部门提供公共物品用来满足的社会公共需要。是从需求方面表达的。 问题： ?公共物品的特征； o非排他性，一些人享用公共物品抵赖的利益不能排除其他人同时从公共物品中获得利益； ? ? ? 1. ：垂直相加；没有私人价格 ：只能政府提供（非竞争，非排他）；政府有职能，有权力 ：公共、市场或者混合；政府经营、政府参股、政府补助 1.2公共生产 ：初级阶段，市场经济，公有制主体地位，国企 ：纯公共，部分准公共 ：基础设施，上游，带动，连锁 1.3公共定价 ：公共物品的收费标准；直接制定和价格管制 ：定价水平和定价体系（费用结构和需求结构结合）；平均成本法、二部定价法、负荷定价法 支出篇 一、名词解释： 财政:财政是一个经济范畴，是一种以政府为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，已达到优化资源配置、公平分配以及经济稳定和发展的目标。财政是以政府为主体的分配活动。 公共物品：由国家机关和政府部门---公共部门用来满足社会公共需要的商品和服务。具有非竞争性和非排他性。 非竞争性：消费的增加不会引起生产成本的增加，提供商品和服务的边际成本为零。 非排他性：一些人享用公共物品带来的而不能排除其他人同时从公共物品中获得利益。（阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么不可能。） 公共需要：指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。 基尼系数：是判断收入分配公平程度的指标。是比例数值，在0和1之间，是国际上用来综合考察居民内部收入分配差异状况的一个重要分析指标。 财政立法：指国家权力机关在其权限范围内，依据法定程序，制定、修改或废止财政法律法规的活动。 财政行政复议：是指公民，法人或者其他组织不服财政执法主体的具体行政行为而发生争议时，财政执法主体的上一级财政机关或者制定法律、法规的具体其他机关，根据相对方的申请，依法对该具体行政行为进行审查并作出决定的行政法律制度，他是财政机关内部自行解决行政争议的一种行之有效的方式。 经常性支出：维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必需的支出，主要包括人员经费、公用经费及社会保障支出。 资本性支出：用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出。 购买性支出：直接表现为政府赎买商品和服务的支出。如政府各部门的事业费与投资拨款等。体现政府的市场性再分配活动。 转移性支出：直接表现为资金的无偿的、单方面转移。不存在交换问题。如补助、捐赠和债务利息等。体现政府的非市场性再分配活动。 瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。 现收现付制：是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。 最具代表性的财经类院校专业浅析 财经领域有六大专业，即经济学、金融学、国际经济与贸易、保险学、投资学、财政学。其中前三大专业一般的院校亦有开设，后三大专业一般在重点院校开设。 财经类代表院校：1.上海财经大学；2.对外经济贸易大学；3.中央财经大学；4.西南财经大学；5.中南财经政法大学；6.东北财经大学。 一、中央财经大学 中央财经大学号称我国银行家的摇篮，在金融街的校友资源全国第一。 中央财经大学好的专业： 1、金融学：是国家级重点学科，设有金融学、应用金融、金融工程、国际金融、国际经济与贸易等五个教学单位。 2、会计学：与安永国际会计师事务所合作，进行本科生成建制班海外实习这种独特的人才培养方式，渐渐得到了社会的普遍认可。 3、经济学：拥有经济学本科专业自主设置权。 4、保险学：在保险领域，中央财经大学算是中国国内知名度最高的院校，从事保险行业所必需的重要资格证书都得在这里培训和考试。 5、财政学：历史积淀很深，但近年来有些没落。 6、统计学：教学与科研并进。 7、管理学：拥有管理学本科专业的自主设置权。 是211院校第一 中央财经大学最好的专业是金融学院的金融、金融工程、国际金融。 不太好的专业：电子商务、公共管理、市场营销、工程管理。 二、上海财经大学 上海财经大学是全国最著名的财经类大学，全国财经院校综合实力前五，经济学实力全国前十。加上地处上海这个金融大都市、全国金融中心，上海财大的未来将更加辉煌。 1、会计学院是第一学院，也是王牌大院。国际会计班包括ACCA、CGA、美国会计师。 国际会计班的CGA和ACCA比较好，美国会计证书很难考。非国际会计班包括会计学、注册会计师、财务管理。 注册会计师最好。 国际会计班学费贵，考证难，但是教学条件什么的都好得多，好多是外教上课，教室都有空调。 2、金融学院 金融学院是第二大院，金融工程是蛮好的专业的。将来往证券业发展，现在中国的金融分析师少，就业前景很好的，像花旗，汇丰每年点名要金融学院的人，前景很好。 3、经济学院 财政学第2章财政职能作业 一、名词解释 帕累托最优——指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。 市场失灵——指由于现实市场环境不满足资源配置达到“帕累托最优”所需的前提条件，从而一些市场难于解决或市场解决不好的问题。 外部性——指市场参与者以市场机制以外的某种方式直接影响他人的福利。人们将有利的影响称为正外部性或外部经济，将不利影响称为负外部性或外部不经济。 道德风险——指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动。 逆向选择——是指由于市场参与者信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。 政府失灵——指政府干预经济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。 二、简述题 1、市场经济中的政府作用。 1、反对垄断，鼓励竞争 通过政府干预创造有效竞争状态。在经济实践中，政府可以采取下述手段控制或改变垄断状态，促进公平竞争：一是制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个大企业垄断市场。二是在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业，或对垄断性企业进行分拆。三是实行价格管制，防止垄断企业获取垄断利润。 2、提供公共产品 政府代表国家行使公共权力，能够通过税收等途径以比较低廉的成本获得供给公共产品所需的费用，从而超越“私人资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“免费搭车”问题。 3、克服外部性 克服外部性的根本目的在于实现外部性的内部化。政府克服外部性的途径主要有：一是界定和保护产权。政府的作用将需要通过行政或法律手段在外部性与其生产者或相关者之间建立某种权利义务关系，从而把外部性纳入市场机制。二是建立强制性价格补偿机制。对生产负外部性的行为进行课税(又称庇古税)、罚款与收费，以此弥补负外部性产生的外部损失，并将外部损失内部化。三是建立激励性价格补偿机制。通过对外部性行为给予必要的财政补贴，以激励外部性生产者将外部性的收益或成本内化于自己的抉择之中。四是严格的管制。政府可以通过行政手段或法律手段对外部性生产行为进行严格管制。 4、控制风险和不确定性 政府控制风险和不确定性的核心目标在于努力保证市场参与者关于交易对象的信息是充分的和对称的。在保证充分信息方面，政府一方面应降低市场参与者之间信息交换的成本，降低市场决策的风险；另一方面，政府还可以直接供给相关的经济信息，为市场参与者做出正确的市场决策提供条件。在保证对称性信息方面，政府应制定一定的制度规范，要求拥有较多信息的一方(通常是生产商)公开其私人信息以保护弱势信息一方。 5、促进社会公平 政府的主要职责表现为：一是严惩非法的收入渠道，严格控制通过非正义程序获取的收 一．名词解释5 帕累托效率：又称“帕累托最优”，是指福利经济学中资源配置的最优姿态或最有效状态。此时，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。 拉姆齐法则：指既然无法实现对包括闲暇在內的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。 李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。 瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。 拉弗曲线：反映税率与税收总额之间关系的曲线。以税率为横轴，政府的税收总额为纵轴，拉弗曲线是一个向下的半圆形曲线。拉弗曲线表示，税收总额先是随着税率的增加而增加，但税率增至一定程度后，二者即变为反射关系。黑格—西蒙斯所得定义：指在一定时期内，个人消费能力净增加的货币价值。这等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。 超额负担（无谓损失）：福利损失超过所征收上来的税收收入 科斯定理：是认为只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论 成本收益分析：是对经济活动方案的得失、优劣进行评价、比较以供合理决策的一种经济数量分析方法。 林达尔价格：达到林达尔均衡时相应的税收价格就是林达尔价格。 锁定效应：因对已实现资本利得征税而发生的对改变资产组合的抑制作用。 极大极小准则：极大极小准则特指社会福利等于最小个人效用这一社会福利函数所蕴含的社会目标准则。 中位选民定理：中位选民定理是关于单峰偏好之下，多数票决定的结果将反映中位数投票者的偏好的定理。 现收现付制：一种社会保障制度。在该制度下，支付给现在的退休者的退休金，都来自现在工作人的缴款。 基金积累制：把劳动者工作期间的部分收入转移到退休期间使用的制度安排。 庇古税：实现外部性内在化的一种重要手段，其核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额 横向公平与纵向公平：横向公平是指经济条件相同的人交相同的税；纵向公平指的是根据支付能力或获得收入对经济条件不同的人予以不同的对待。 阿罗不可能定理：是指阿罗分析市场一般均衡时得出的一个关于由个人偏好是否能够构建合意的集体偏好的一个定理。 福利经济学第一第二定律：○1在某些条件下，竞争市场机制会产生帕累托效率结果。○2社会通过适当的安排资源，让人们自由交易，就可以实现帕累托最优。 非竞争性与非排他性：产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零。一个人在消费这类产品时，无法排除他人也同时消费这类产品 正/负外部性：即社会成员（包括组织和个人）从事经济活动时其成本与后果不完全由该行为人承担。正外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受益，而受益者无须花费代价，负外部性是某个经济行为个体的活动使他人或社会受损，而造成负外部性的人却没有为此承担成本 二．简答题4 1、市场失灵包括哪些类型？ （1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 2、公共物品的有效提供条件有哪些？ 纯公共商品的有效提供条件边际转换率等于边际替代率之和 3、政府有机论与政府机械论的观点与主要分歧是什么？ 政府有机论：将社会看做是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一部分，而政府是该有机体的心脏。 个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益必须服从于整体利益。政府机械论：政府不是社会的一个有机组成部分，相反，政府是个人为了更好地实现其目的而创立的，即政府存在是为了人民的利益。主要分歧：政府论认为社会目标由国家确定并引导社会去实现，但是关于目标的选择，却看法不一。社会民主主义者认为为了个人利益，政府应当进行大量干预。政府机械论中自由主义者认为政府职能非常有限，反对政府有更多的干预经济的作用。 名词解释: 影子价格:对那些可在市场上交易,但市场价格并不反映真实社会价值的产品 和投入品,衡量的办法是设计出一种新的能反映产品实际价值的价格 国有资产收入:就是指国家凭借其所拥有的资产取得的财政收入 税收负担:指整个社会或单个纳税人实际承受的税款,它表明国家课税对全社 会产品价格的集中度以及税款的不同分布所引起的不同纳税人的负担水平 税负转嫁:就是纳税人通过购入或卖出商品价格的变动,将全部或部分税收转 移给他人负担的过程 税利分流:是国家在参与国有企业利润分配过程中,开征一道所得税而后用以 适当方式参与企业税后利润的分配 财政管理: 简答题 资本运营及其特征:资本运营是把企业所拥有的有形与无形的资本存量变为增值的互动资本,通过优化配置的流动、收购、兼并、重组、参股、交易、转让、租凭等运作形式进行有效运营,使企业具有资本运营,置换的能力,从而实现最大限度的资本增值,特征:增值性,流动性,风险性 财政收入与经济发展关系:1)经济发展水平的高低直接决定了财政收入规模的大小2)经济结构决定财政收入的结构3)财政收入对经济发展具有反作用,表现为财政财力大小影响经济发展水平,充足的财力能够优化我国产业结构 财政体制内容:确立财政管理机构体系,划分财政管理权责,划分财政收支范围,建立规范的政府间转移支付制度 物价水平下降带来哪些效应:财富效应,利率效应,汇率效应 乘数效应:即政府购买支出变动引起的总需求变动对国民收入增加或减少的影响程度,挤出效用指由于财政扩张使利率上开时所引起的总需求减少的现象 新中国的税收改革历程:主要包括三大时期,五个重要事件 一、计划经济时期税收制度的建立和简化 1)1950年税收制度的建立 2)1958年税收制度的首次简化 3)1973年税收制度的再次简化 二、计划商品经济时期税收制度的重建 1)80年代初涉外税的建立 2)1983年利改税的第一次改革 3)1984年利改税的第二次改革 三、社会主义市场经济体制税收制度的创新 1)1994年税收制度的全面改革,以及相继以后税收制度的部分优化改革 1、市场的有效运作需要以法治位基础,同时市场机制本身也存在诸多缺陷,以致在某些场合,某些领域无法实现资源的有效配置,收入的公平分配或经济的稳定运行,为此需要政府的干预和介入,这种关于市场的缺陷及其补救措施的分析思路,很容易使人们对政府产生乐观的看法,政府一边课税,一边支出,其目的是矫正市场机 财政学习题集 第1章财政概念和财政职能 二、填空 1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、、收入分配不公、经济波动等。 2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、。 3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4、公共物品的两个基本特征是：和。 5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、。 6、财政的基本职能是：资源配置职能、、经济稳定与发展职能。 7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于之间被称为合理区间。 8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。 9、自马斯格雷夫于1959年出版的《》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 10、社会的公共需要是共同的，但又是、特殊的。 三、判断 1、完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。 2、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.4~0.5之间被称为合理区间。 3、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 4、在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5、国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。 6、公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或“建设性财政”提出的。 7、收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8、发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9、公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 四、不定项选择 1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品： A、国防 B、花园 C、教育 D、桥梁 3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A、垄断 B、信息不充分或不对称 C、收入分配不公 D、经济波动财政学复习资料(陈共八版)
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