用手机怎么开通股票账户
一、需要什么东西
安卓手机或苹果手机，需带前置摄像头
3G/4G/WIFI网络（最好WIFI，有钱任性的请忽略这条）华林证券手机开户APP
本人身份证
本人银行储蓄卡
二、下载手机开户APP
用手机扫描下面的二维码下载APP，或者在APP store搜索华林开户.(目前android 平台用户通过微信“扫一扫”就可以下载，苹果用户需“在浏览器中打开”才可正常下载)
三、下载完软件后，打开手机开户软件，点击”股票户”。
四、输入手机号码，并填入获取到的验证码，进入下一步。
五、选择省份、城市、营业部，进入下一步。
六、点击正面，拍摄身份证正面，并上传；点击反面，拍摄身份证反面，并上传；阅读并同意《中登申请协议》，进入下一步。
七、审核身份证信息，如有错误，可进行修改；选择行业、职业、学历，进入下一步。
八、进入视频认证，视频内容：1、审核身份证信息；2、拍上半身照片；3、录像问答；4、等待审核通过。
九、证书安装。点击确认后，手机自动安装证书，并自动进入到下一步。
十、默认选择股票和基金户，阅读并同意开户合同书，打钩，继续开户。
十一、设置密码，建议设置为6位数字，并牢记。
十二、设置三方存管，准备银行卡，农业银行、招商银行、华夏银行、光大银行输入卡号即可完成银行卡设置。
十三、风险测评。
十四、问卷回访，开户提交成功。
交易账户与银行账户 （一）定义描述 交易账户记录的是机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具或商品头寸。与交易账户相对应，机构为非交易目的持有的、从表内银行账户资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。机构应该有相应制度，明确区分银行账户和交易账户，并在相应的业务发生时，确定业务的账户类型，此后不能随意更改。 衍生工具具有“交易属性”，如果衍生工具合约不是明确地指出是用作对表内银行账户的资产/负债进行套期，都应分类为交易账户。 交易账户和银行账户的区分，不仅仅局限于表外业务，对于表内的部分业务，如有价证券及投资，也应该区分银行账户和交易账户。如果已经发生业务的填报机构尚未区分交易账户和银行账户，可以依据现行的金融企业会计制度将长期持有，到期才出售的投资视作银行账户的投资；将短期持有并通过市场买卖以赚取差价为目的投资视作交易账户的投资。 （二）交易账户监管要点 1．交易账户的主要风险包括市场风险、流动性风险和策略风险等。 2．衍生工具合约交易对金融机构的额度设置、风险管理方法、计价能力和专业人才等方面要求很高，所以当发现一家机构开始从事交易账户的衍生工具合约活动时，监管人员应马上跟进了解其交易策略、头寸管理政策和程序、风险管理方法、计价能力等。 3．记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略 （包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与机构交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。 4．机构应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。为交易目的持有的头寸：是指在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lock in arbitrage profits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（market making）形成的头寸。 小帖士
保障银行账户交易安全采取措施 （1）短信服务 网上银行提供了从登陆、查询、交易、直到退出的每一个环节的短信提醒服务，客户可以直接通过网上银行捆绑其手机，随时掌握网上银行使用情况。 （2）加强证书存贮安全 网上银行系统可支持USBkey证书功能，USBkey具有安全性、移动性、使用的方便性，我行在推广USBkey证书的时候，考虑到客户的需求，在USBkey 款式、附加功能上进行了创新，使我行的USBkey相比其他行更具吸引力。（3）动态口令卡 我行网上银行除了向客户提供证书保护模式外，还推出了动态口令卡，可以免除了您携带证书和使用证书的不便，动态口令卡样式轻小、安全性高。（4）先进技术的保障 中国建设银行网上银行系统采用了严格的安全性设计，通过密码校验、CA 证书、SSL（加密套接字层协议）加密和服务器方的反黑客软件等多种方式来保证客户信息安全。 （5）双密码控制，并设定了密码安全强度 网上银行系统采取登录密码和交易密码两种控制，并对密码错误次数进行了限制，超出限制次数，客户当日即无法进行登录。在客户首次登录网上银行时，系统将强制要求您修改在柜台签约时预留的登录密码，并对密码强度进行了检测，要求客户不能使用简单密码，有利于提高客户端的安全性。 （6）交易限额控制 网上银行系统对各类资金交易均设定了交易限额，以进一步保证客户资金的安全。 （7）信息提示，增加透明度 在网上银行操作过程中，客户提交的交易信息及各类出错信息都会清晰地显示在浏览器屏幕上，让客户清楚地了解该笔交易的详细信息。 （8）客户端密码安全检测
我行网上银行系统提供了客户端密码安全检测，能自动评估网上银行客户密码安全程度，并给予客户必要的风险警告，有助于提高客户安全意识。
银行的帐户和交易帐户的定义和区别。答复如下： 一、有关定义： 银行的表内外资产可分为银行账户和交易账户资产两大类。银行账户、交易账户是监管方面对银行资产的一种分类方式，主要是从监管角度出发对账户头寸进行的划分。 1.交易账户 a)又称交易组合(Trading Portfolio)，简单而言，就是指能够在有组织的金融市场上被迅速买卖且持有时间较短的资产、负债和衍生产品头寸，包括债券、股票、外汇、某些商品以及与这些头寸相关联的衍生产品，其目的是为了获得短期收益。 b)针对交易账户，新巴塞尔协议规定：交易账户包括以交易为目的或以规避交易账户其它项目的风险为目的而持有的金融工具和商品的头寸。 c)符合进入交易账户计算资本要求的金融工具必须在交易方面不包含任何限制性条款，或者能够被完全套期保值而规避风险。 2.银行帐户 a)投资组合(Investment Portfolio),是指那些流动性较差或者持有时间较长的资产和负债所构成的头寸。 b)银行账户主要包括存款、贷款等传统银行业务，也包括为银行账户头寸进行避险用的衍生产品，如掉期（这些衍生产品表面上看可以构
成交易账户的组成部分，但实际上不属于交易账户，因此要排除在市场风险计量指标之外，但要受关于信用风险的资本要求的约束）。 c)这些业务不以交易为目的，性质上较为被动，较少考虑短期市场因素波动的影响 二、交易账户的管理方法 记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求： 1、交易账户的业务特点 1）具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略； 2）具有明确的头寸管理政策和程序； 3）具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额； 4）交易目的在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改； 2、银行帐户的业务特点 其他业务归入银行账户，最典型的是存贷款业务 3、交易帐户的计价方式 通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model） 4、银行帐户的计价方式 通常按历史成本计价
市场风险是指利率、汇率、股票和商品等市场价格的变动导致银行表内外业务发生损失的风险。市场风险与信用风险、操作风险共同构成了巴塞尔协议资本计量框架中的三大风险。自20世纪90年代引入巴塞尔协议，交易账户市场风险的计量方法和管理实践不断完善，国际金融危机暴露出的问题也对其提出了新的修 订要求。继2009年“巴塞尔Ⅱ.5”和2010年巴塞尔Ⅲ中对市场风险框架进行了部 分修订后，历经2012年5月发布的《交易账户全面审议》（第一次征求意见稿）、2013年10月发布的《交易账户全面审议：市场风险的修订框架》（第二次征求意见稿）和2014年12月发布的《交易账户全面审议：未解决的问题》（征求意见稿），巴塞尔委员会于2016年1月正式公布了交易账户市场风险资本计量框架的最终稿《市场风险的最低资本要求》。 交易账户市场风险的监管历程 在市场风险监管的实践中，巴塞尔委员会将银行资产分为银行账户和交易账户两类。由于银行账户和交易账户的市场风险特征存在本质的不同，巴塞尔协议采用不同框架分别对银行账户市场风险和交易账户市场风险进行度量。在巴塞尔协议第一支柱下，市场风险的资本计量包含银行账户下的汇率风险和商品风险，以及交易账户中的利率、汇率、股票和商品风险。 巴塞尔委员会于1996年发布《资本协议市场风险补充规定》，明确要求商业银行设立交易账户，并将市场风险纳入了风险加权资产。《资本协议市场风险补充规定》将交易账户定义为：短期持有出售，从买卖价差、利率、价格的波动中短期获利，为扮演做市商或是经纪人角色而必须持有，或是为对冲其他交易账户而存在的头寸。同时，《资本协议市场风险补充规定》提出，采用标准法和内部模型法两种方法对市场风险进行资本计提。在标准法下，应分别计算各类风险及其期权风险的资本，加总后得到总资本要求。在内部模型法下，运用风险价值（VaR）方法估计市场风险加权资产，即在10天持有期内，按99%的置信水平计算资产组合可能蒙受的最大损失。 国际金融危机期间，国际银行业交易账户损失巨大，市场风险计提的资本远不能吸收交易账户的损失，且在一定程度上推动了危机的深化。基于危机暴露的问题， 巴塞尔委员会于2009年发布了“巴塞尔Ⅱ.5”，其中《市场风险资本监管框架的 修改建议》和《交易账户新增风险资本计提指引》是针对交易账户市场风险提出的，要求市场风险的内部模型法应在一般市场风险（General Market Risk）的基础上，引入新增风险资本（Incremental Risk Capital，IRC）要求作为特定市
交易账户与银行账户划分管理办法 第一章总则 第一条为了加强XXX（以下简称“本行”）合规与风险管理部能力，完善本行交易账户与银行账户划分管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场合规与风险管理部指引》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。 第二条本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。本行银行账户记录的是本行除交易账户以外的金融工具和商品头寸。 第三条本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是根据不同账户的性质和特点，采用更有针对性的市场合规与风险管理部措施，并准确计量市场风险监管资本。 第四条本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、调整规则等内容。第五条交易账户与银行账户分类原则： （一）全面性原则。全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。 （二）渐进性原则。随着业务发展和各项管理制度的完
备，进一步完善账户划分管理，确保账户划分的合理性与科学性。 （三）事前认定、事后确认原则。在交易之前，本行业务部明确交易归入的账户；交易完成后，交易员在系统中对交易账户做审计标记，并由风险控制人员进行审查和复核。 第二章职责分工 第六条本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管理职责，主要职责包括：（一）确定交易账户与银行账户划分规则； （二）确定交易账户与银行账户调整原则； （三）确定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）审阅交易账户投资组合的交易策略，监督交易账户交易情况； （五）审批账户调整相关事宜； （六）高级管理层权限内的其他相关事项。 第七条本行合规与风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门，主要职责包括： （一）拟定交易账户与银行账户划分规则； （二）拟定交易账户与银行账户调整原则； （三）拟定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容；
江苏江南农村商业银行股份有限公司 交易账户与银行账户划分管理办法 第一章总则 第一条为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）风险管理能力，完善本行交易账户与银行账户划分管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风险管理指引》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。 第二条本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。本行银行账户记录的是本行除交易账户以外的金融工具和商品头寸。 第三条本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是根据不同账户的性质和特点，采用更有针对性的市场风险管理措施，并准确计量市场风险监管资本。 第四条本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、调整规则等内容。 第五条交易账户与银行账户分类原则： （一）全面性原则。全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。
（二）渐进性原则。随着业务发展和各项管理制度的完备，进一步完善账户划分管理，确保账户划分的合理性与科学性。 （三）事前认定、事后确认原则。在交易之前，本行业务部明确交易归入的账户；交易完成后, 交易员在系统中对交易账户做审计标记, 并由风险控制人员进行审查和复核。 第二章职责分工 第六条本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管理职责，主要职责包括： （一）确定交易账户与银行账户划分规则； （二）确定交易账户与银行账户调整原则； （三）确定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）审阅交易账户投资组合的交易策略，监督交易账户交易情况； （五）审批账户调整相关事宜； （六）高级管理层权限内的其他相关事项。 第七条本行风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门，主要职责包括： （一）拟定交易账户与银行账户划分规则； （二）拟定交易账户与银行账户调整原则； （三）拟定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容；
江苏江南农村商业银行股份有限公司交易账户与银行账户划分管理办法 第一章总则 第一条为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行” ）风险管理能力，完善本行交易账户与银行账户 划分管理，根据《商业银行资本管理办法（试行）》、《商业银行市场风险管理指引》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。 第二条本行交易账户记录的是本行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而 持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。本行银行账户记录的是本行除交易账户以 外的金融工具和商品头寸。 第三条本行实施交易账户与银行账户分类管理的目的是 根据不同账户的性质和特点，采用更有针对性的市场风险管理措 施，并准确计量市场风险监管资本。 第四条本办法主要包括交易账户与银行账户的分类原则、职责分工、划分标准、 调整规则等内容。 第五条交易账户与银行账户分类原则： （一）全面性原则。全行所有表内外资产负债均划分到银行账户或交易账户。 1
（二）渐进性原则。随着业务发展和各项管理制度的完备，进一步完善账户划分 管理，确保账户划分的合理性与科学性。 （三）事前认定、事后确认原则。在交易之前，本行业务部明确交易归入的账户； 交易完成后 , 交易员在系统中对交易账户做审计标记 , 并由风险控制人员进行审查和复核。 第二章职责分工 第六条本行高级管理层及下设风险控制委员会履行交易账户与银行账户划分管 理职责，主要职责包括： （一）确定交易账户与银行账户划分规则； （二）确定交易账户与银行账户调整原则； （三）确定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）审阅交易账户投资组合的交易策略，监督交易账户交易情况； （五）审批账户调整相关事宜； （六）高级管理层权限内的其他相关事项。 第七条本行风险管理部作为交易账户与银行账户划分管理牵头部门，主要职责包 括： （一）拟定交易账户与银行账户划分规则； （二）拟定交易账户与银行账户调整原则； （三）拟定交易账户与银行账户划分管理办法； （四）监控交易头寸与银行交易策略是否一致，包括交易品种、交易规模和交易账户的头寸余额等内容； 2
中国工商银行账户外汇交易规则 （2015年版） 第一条开办规则 客户开办账户外汇交易前，应接受中国工商银行的风险承受能力评估和产品适合度评估，风险承受能力评估结果为为“平衡型”、“成长型”、“进取型”之一且产品适合度评估结果为“适合”的，方可申请开办。 申请开办账户外汇交易的客户，须充分了解账户外汇产品的特点及相关风险，认真阅读并承诺遵守《中国工商银行账户外汇产品介绍》（以下简称产品介绍）以及本规则的全部内容，愿意且有能力承担上述风险造成的后果，签署《中国工商银行账户外汇交易协议》，并指定本人在中国工商银行开立的个人借记卡或个人结算账户存折作为交易账户外汇的资金账户。 第二条交易规则 客户可通过电子银行或已开办此业务的营业网点向中国工商银行提交账户外汇交易指令。客户通过电子银行渠道提交交易指令，须按照电子银行系统预设条件指示正确、完整、真实地填写电子指令信息，由电子银行渠道按照系统预设条件判断无误后，直接受理并办理。 （一）先买入后卖出交易 客户实时买入开仓，中国工商银行将从其资金账户中扣减相应的资金（买入开仓数量乘以成交价格），同时在交易账户中增加相应的账户外汇数量。客户实时卖出平仓，中国工商银行将从其交易账户中扣减相应的账户外汇数量，同时在其资金账户中增加相应的资金（卖出平仓数量乘以成交价格）。实时交易实行锁价确认机制，即客户按照参考交易价格提交实时交易申请指令后，中国工商银行向客户反馈拟成交价格。在市场未发生剧烈波动的情况下，如客户在有效时间内确认，则交易成交。 客户挂单买入开仓，中国工商银行将在客户设置挂单时冻结其资金账户中相应资金（挂单买入开仓数量乘以挂单价格），挂单买入开仓成交后，增加交易账户中相应账户外汇数量，并解冻和扣减相应冻结资金。客户挂单卖出平仓，中国工商银行将在客户设置挂单时冻结交易账户中相应账户外汇数量，挂单卖出平仓成交后，解冻并扣减交易账户中相应账户外汇数量，同时增加资金账户中相应资金（挂单卖出平仓数量乘以成交价格）。 当客户买入开仓某一品种账户外汇的加权平均成交价格乘以该品种账户外汇数量所得金额小于该品种账户外汇当前银行买入价乘以该品种账户外汇数量所得金额时，该品种账户外汇为账面盈利；反之，该品种账户外汇为账面亏损。当客户所有品种账户外汇账面浮动盈亏之和为正时，客户账户外汇合计账面盈利；反之，客户账户外汇合计账面亏损。 （二）先卖出后买入交易 客户卖出开仓账户外汇前，应从资金账户划转足额资金至保证金账户。 客户实时卖出开仓，中国工商银行将冻结保证金账户中相应的资金（卖出开仓数量乘以成交价格），同时增加交易账户中相应的卖出账户外汇数量。客户实时买入平仓，如该账户外汇品种余额数量的卖出开仓加权平均成交价格大于买入平仓价格，则客户盈利，相应差额资金（上述两价格之差乘买入平仓数量）转入客户保证金账户；如该账户外汇品种余额数量的卖出开仓加权平均成交价格小于买入平仓价格，则客户亏损，中国工商银行将扣减相应差额资金。同时，中国工商银行将扣减交易账户中相应的卖出账户外汇数量。实时交易实行锁价确认机制，即客户按照参考交易价格提交实时交易申请指令后，中国工商银行向客户反馈拟成交价格。在市场未发生剧烈波动的情况下，如客户在有效时间内确认，则交易成交。 客户挂单卖出开仓，中国工商银行在客户设置挂单时冻结保证金账户中相应的资金（挂单卖出开仓数量乘以挂单价格），挂单卖出开仓成交后，增加交易账户中相应的卖出账户外汇数量，并将冻结资金作为
中国建设银行个人账户贵金属双向交易业务客户须知 第一章总则 第一条个人账户贵金属双向交易业务（以下简称“本业务”）是指中国建设银行（以下简称“建设银行”）依托建设银行双向交易系统，供客户以保证金方式双向买卖贵金属头寸的交易产品。客户可以按照建设银行双向交易系统提供的双边报价，以保证金建立贵金属多头头寸或者空头头寸，实现即可做多又可做空贵金属的需求，把握价格上涨或下跌的投资机会。双向交易形成的贵金属头寸有别于客户的账户贵金属，仅可用于平仓交易，不能当作保证金，头寸只在账户上进行记录，不能转账、兑换、支取实物。 第二条建设银行作为本业务做市商，综合考虑国际及国内市场贵金属价格走势、本行交易头寸情况及市场流动性、外币/人民币汇率波动等因素后，在价量平衡的原则基础上开展对客报价。遇市场状况剧烈波动等严重影响建设银行报价能力时，建设银行有权采取必要措施对报价进行管理。客户通过网点柜面、电子渠道或建设银行提供的其他信息渠道获取的贵金属价格均为交易参考价格，实际成交价格以网点交割单、电子渠道成交记录等中的最终成交价格为准。 第三条本业务交易时间为每周一早上7：00至周六凌晨4：00，系统日终备份期间及节假日除外。节假日休市安排参考国家法定节假日、上海黄金交易所假日、国际市场休市安排而确定，以建设银行公告为准。 第四条本业务设人民币账户黄金（AU9999）、白银、铂金，美元钞账户黄金、白银、铂金，美元汇账户黄金、白银、铂金九个交易品种。以人民币标价的，业务品种交易单位为“克”；以美元标价的，业务品种交易单位为“盎司”。客户保证金账户的货币类别需与交易品种的货币类别保持一致。不同种类的账户贵金属不可转换。 第五条本业务委托交易按交易方向可分为多头开仓、多头平仓、空头开仓和空头平仓。多头开仓指客户以账户贵金属作保证金买入账户贵金属头寸，多头平仓指客户将账户贵金属多头头寸卖出平仓，空头开仓指客户以货币资金做保证金卖出账户贵金属头寸，空头平仓是指客户将持有的账户贵金属空头头寸买入平仓。委托交易按交易类型分为实时交易和挂单交易。本业务资金清算在交易成交后及时完成，交易执行T+0制度，建仓可以当日平仓。 第六条本业务货币保证金账户余额按照货币活期存款利率计息，以建设银行公布标准执行，直接发放至客户资金账户中；贵金属保证金账户余额不计利息。做空模式下，客户开立的空头头寸需承担贵金属租借费用，贵金属租借利率按建设银行对客租借利率确定，平仓时计提；做多模式下，客户开立的多头头寸需承担融资费用，融资成本按照短期流动资金贷款利率计息，以建设银行公布标准执行，平仓时计提。业务开办初期，建设银行暂不执行计息操作。建设银行有权对上述利率及计息方式进行调整，调整前将通过建设银行互联网站和其他电子渠道对外公告。 第七条办理本业务前，客户应充分了解本业务的风险。客户进行账户贵金属双向交易需自行承担价格波动引起的投资风险。 第八条建设银行对客户的个人信息及账户交易信息负有保密义务，法律、法规另有规定的除外。 第九条客户在申请及使用本业务交易服务时需具有完全民事行为能力，并同意遵守国家相关法律法规、行政规章、监管政策及建设银行的相关规定。 第十条客户在建设银行办理本业务等业务前须仔细阅读本须知并自愿遵守本须知的有关条款。 第二章签约及解约
央行发布《关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》（以下简称《通知》），《通知》为银行账户体系界定了清晰的分类管理和动态管理指引。中国电子银行网邀请部分银行专家对《通知》进行独家解读！ 中国银行网络金融部副总经理董俊峰 2015年12月25日，央行发布人民币银行结算账户管理新规，将原有的银行结算账户从开立渠道、功能、限额等维度分为三级，针对每一级账户体系界定了清晰的分类管理和动态管理指引。 个人理解，其核心监管理念是三个，一是加强并如何坐实银行账户实名制有关身份核实的要求，满足合规和金融安全保障诉求；二是在网络支付场景日益丰富的情况下，给银行在线开户提供一个可操作的标准，与支付机构的支付账户体现监管对等；三是提供了代理开户的实施规范，突出了银行金融服务的普惠性和人本理念。笔者想尝试从消费者、银行和监管三个角度，对此次监管新规出台后的影响做一些粗浅的个人解读。 第一，对消费者的影响：银行账户服务将更加体现普惠和人性化。
一是拓展出一类全新的银行账户，并增加了此类银行账户的开户渠道。除了银行柜台之外，消费者可以在电子渠道开立有一定功能和金额限定的银行账户。客户可以基于之前在银行开立的人民币结算账户，在网上银行和手机银行等电子渠道开立第三级账户，用于限定金融的消费、缴费支付，但不能用于现金交易。 二是可以代理开立个人银行账户，并确定了明确的代理开户流程和规则。对于行动不便或者无民事行为能力、限制民事行为能力的客户，新规规定了一系列规则，可以由银行上门服务，或由授权人委托直系亲属或者法定代理人，持委托书或其他法律文本到银行代理开户。这一相对人性化的规定，大大提升了这一特定人群的金融服务需求满足程度。 三是网银和手机银行等电子渠道，未来可能走向限定额度内免费服务的趋势。新规鼓励银行因渠道运营成本的不同，而采取财务差异化的收费策略，银行可以自行调整网银和手机银行免费服务的限额。 第二，对银行的影响：加强账户分类管理，提升客户服务体验 一是新规要求开户银行坐实银行账户开立的实名制要求。尤其是在线上开户时，检验客户身份的工具要加强交叉验证
中国银行网络金融部副总经理董俊峰 2015年12月25日，央行发布人民币银行结算账户管理新规，将原有的银行结算账户从开立渠道、功能、限额等维度分为三级，针对每一级账户体系界定了清晰的分类管理和动态管理指引。 个人理解，其核心监管理念是三个，一是加强并如何坐实银行账户实名制有关身份核实的要求，满足合规和金融安全保障诉求；二是在网络支付场景日益丰富的情况下，给银行在线开户提供一个可操作的标准，与支付机构的支付账户体现监管对等；三是提供了代理开户的实施规范，突出了银行金融服务的普惠性和人本理念。笔者想尝试从消费者、银行和监管三个角度，对此次监管新规出台后的影响做一些粗浅的个人解读。 第一，对消费者的影响：银行账户服务将更加体现普惠和人性化。 一是拓展出一类全新的银行账户，并增加了此类银行账户的开户渠道。除了银行柜台之外，消费者可以在电子渠道开立有一定功能和金额限定的银行账户。客户可以基于之前在银行开立的人民币结算账户，在网上银行和手机银行等电子
渠道开立第三级账户，用于限定金融的消费、缴费支付，但不能用于现金交易。 二是可以代理开立个人银行账户，并确定了明确的代理开户流程和规则。对于行动不便或者无民事行为能力、限制民事行为能力的客户，新规规定了一系列规则，可以由银行上门服务，或由授权人委托直系亲属或者法定代理人，持委托书或其他法律文本到银行代理开户。这一相对人性化的规定，大大提升了这一特定人群的金融服务需求满足程度。 三是网银和手机银行等电子渠道，未来可能走向限定额度内免费服务的趋势。新规鼓励银行因渠道运营成本的不同，而采取财务差异化的收费策略，银行可以自行调整网银和手机银行免费服务的限额。 第二，对银行的影响：加强账户分类管理，提升客户服务体验 一是新规要求开户银行坐实银行账户开立的实名制要求。尤其是在线上开户时，检验客户身份的工具要加强交叉验证的强度，同时有条件的银行可以应用生物识别技术作为辅助手段。银行还被要求建立客户的账户数据库，提高客户、账户信息的数据管理和甄别能力。
中国工商银行账户贵金属交易协议 （个人客户） （2013年版） 甲方：客户 乙方：中国工商银行股份有限公司 本协议系甲乙双方在平等、自愿的基础上依法协商订立，所有协议条款均是双方意思的真实表示。为维护甲方的合法权益，乙方特提请甲方对有关双方权利义务的全部条款、特别是黑体部分内容予以充分注意。 第一条定义 本协议所称账户贵金属交易指甲方在乙方规定的交易时间内，通过乙方电子银行或营业网点，采取只计份额、不提取实物贵金属的方式，与乙方开展的以人民币或美元买卖账户贵金属的交易。 第二条甲方权利与义务 （一）甲方权利 甲方自愿申请开办账户贵金属交易，经乙方同意后，享有如下权利： 1.甲方有权要求阅知乙方制定并最新发布的《中国工商银行账户贵金属产品介绍》（以下简称产品介绍，见附件一）、《中国工商银行账户贵金属交易规则》（以下简称交易规则，见附件二）等规定。 2.甲方有权按照《产品介绍》和《交易规则》的要求，向乙方提交账户贵金属交易指令，通过乙方账户贵金属交易系统（以下简称交易系统）查询相关账户余额变动情况或划转资金，以及按乙方规定申请办理账户贵金属交易的注销手续。 （二）甲方义务 1.甲方应为具有完全民事行为能力的自然人，并在申请开办账户贵金属交易时根据乙方要求向乙方提供合法、真实和有效的身份证件。甲方申请开办账户贵金属交易前，应接受乙方的风险承受能力评估和产品适合度评估，符合相关风险等级要求的，方可申请开办。 2.甲方应在乙方开立个人多币种借记卡或结算账户活期存折，并签署本协议。甲方在签署本协议时，应充分了解账户贵金属产品的特点及相关风险，认真阅读并承诺遵守《产品介绍》和《交易规则》的全部内容，愿意且有能力承担上述风险造成的后果。 3.甲方在乙方电子银行渠道办理账户贵金属交易，应办妥乙方电子银行相关注册手续，并遵守电子银行渠道的相关规定，熟悉通过电子银行渠道买卖账户贵金属的各项操作，避免由于操作失误造成损失；甲方在乙方的营业网点办理账户贵金属交易，应遵守乙方营业网点具体办理程序规定。 4.甲方应按照乙方的相关规定妥善保管和使用身份识别信息（包括但不限于账户账号、卡号、客户编号、电话或手机号码、客户名称、终端设备信息等）和身份认证方式（包括但不限于密码、数字证书、动态口令、静态密码等），防范风险，保护账户资金安全。凡使用甲方在乙方设定的身份识别信息，并按照甲方在乙方设定的身份认证方式通过身份认证的交易，均视为甲方本人办理。甲方的身份识别信息或身份认证方式在有效期内损毁、锁码、遗失、泄露或遗忘的，应按照乙方的相关规定办理相应手续，在办妥上述手续前产生的一切后果由甲方承担。 5.甲方在办理账户贵金属交易过程中，提供的资料信息如有更改，应及时办理有关手续，办妥上述手续前产生的一切后果由甲方承担。 6.甲方向乙方提交交易指令时，应保证所提交的指令信息真实、完整、准确。甲方对交易指令的真实性和合法性负责。甲方发现乙方对其交易指令的处理确有错误的，应及时通知乙方。
XX银行交易账户和银行账户划分管理办法 第一章总则 第一条为加强本行账户分类管理，清晰划分交易账户和银行账户，根据银监会《商业银行资本管理办法（试行）》（2012年第1号）、《商业银行市场风险管理指引》（2004年第10号）、《商业银行银行账户利率风险管理指引》（2009年第106号）及《XX银行市场风险管理办法》（华融银董[2013]34号）等有关规定，制定本办法。 第二条账户划分管理系指本行建立账户划分、调整、管理和监控的内部政策和程序，以便根据交易账户和银行账户的性质和特点，采取相应的风险识别、计量、监测和控制方法。 第三条本行银行账户和交易账户的划分管理应遵循以下原则： （一）目的性原则。账户划分的核心依据是持有金融工具的交易目的，且该交易目的应有明确的业务策略相匹配。相同的金融工具可能根据不同的交易目的归入不同账户。 （二）全面性原则。所有存在实质风险暴露的表内外业务均应指定其账户属性，划入相应的银行账户或交易账户，并能够全面识别、计量、监测和控制风险敞口。 （三）一致性原则。金融工具的账户属性一经指定，原则上不得随意更改，确保账户划分与管理的一致性。
第二章职责分工 第四条高级管理层负责审定交易账户和银行账户的划分规则，审批账户之间的调整事项。 第五条总行风险管理部负责 （一）负责拟定交易账户和银行账户的划分标准； （二）负责监测金融市场部对账户划分标准的执行情况； （三）负责对账户之间的调整事项进行评估，并将评估结果提交高级管理层最终审批。 第六条金融市场部是本行交易账户管理的执行部门，根据交易目的，在交易前确认每笔交易对应的账户分类。遇特殊情况下，提出账户调整事项的建议。 第七条总行计划财务部负责金融工具会计科目的设置，评估账户划分及调整结果对财务核算方法、会计科目设置等方面的影响，参与审议账户调整事项。 第三章账户划分标准 第八条交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其它项目的风险而持有的，可以自由交易的金融工具，除此之外的其它各类头寸划入银行账户。 第九条为交易目的而持有的金融工具系指短期内有目的地持有以便出售，或从实际和预期的短期价格波动中获利，或锁定套利的金融金融工具。 第十条交易账户中的工具原则上应满足以下条件：
第三方平台交易与银行的会计处理 内容提要：随着信息技术的全面发展，网络间虚拟的商务交易也在逐渐取代面对面的交易模式，网购、网上账户间的金额转账逐渐成为人们习以为常的事情。电子交易量的逐步增加，使得第三方交易平台被广泛地应用。然而，实体银行的会计处理准则并未针对该现象制定出相应的高效率解决与应对办法，这是值得研究者关注的地方。 关键词：第三方；交易；会计处理 第三方交易平台所进行的交易包括网上购物的支付、网上转账的业务等方面的内容。本文就关于第三方平台交易与银行的会计处理方面的问题，从第三方支付平台的概念界定、第三方交易平台的运营模式、虚拟账户的概念界定、以及第三方交易平台与银行的会计处理的关系等几方面来进行论述，力图逐层理清楚题目所要讨论的内容。由于支付宝在第三方交易过程中是广泛受到关注与并且也取得许多好评的一个交易平台，本文将大多数情况下以支付宝为例进行论述说明。 一、第三方支付平台的概念界定 （一）传统支付平台发展过程中对第三方支付平台的诉求 第三方支付平台与传统的即时性直接付转的支付方式不同。传统的支付方式中的钞票结算和票据结算适配当面现货交易，可实现同步交换；汇转结算中的电汇及网上直转也是一步支付，适配隔面现货交易，但若无信用保障或法律支持，会导致异步交换容易引发非等价交换风险，现实中买方先付款后不能按时按质按量收获标的，卖方先交货后不能按时如数收到价款，被拖延、折扣或拒付等引发经济纠纷的事件时有发生。在现实的有形市场，异步交换权且可以附加信用保障或法律支持来进行，而在虚拟的无形市场，交易双方互不认识，不知根底，故此，支付问题曾经成为电子商务发展的瓶颈之一，卖家不愿先发货，怕货发出后不能收回货款；买家不愿先支付，担心支付后拿不到商品或商品质量得不到保证。博弈的结果是双方都不愿意先冒险，网上购物无法进行。
《中国建设银行账户商品交易业务协议书（个人客户）》 甲方：中国建设银行股份有限公司 乙方： 根据有关法律、法规和相关商品交易规则，本着平等协商、诚实信用的原则，中国建设银行(以下简称“甲方”)就接受乙方申请为乙方提供中国建设银行账户商品交易业务有关事项订立本协议。 一、总则 1.本协议所称中国建设银行账户商品交易业务（以下简称“本业务”）是指甲方依托自身业务处理系统，为乙方提供的以账户商品为标的的交易产品。乙方根据甲方报出的账户商品双边报价买入/卖出账户商品份额。本协议所指账户商品交易包括但不限于甲方面向个人客户开办的已有账户商品业务，业务开展过程中业务内容、流程等将根据甲方业务发展进行调整。 2.乙方向甲方申请开办本业务，须按照甲方要求的流程和手续,先通过网上银行、手机银行等电子渠道办理开户签约，并以甲方发行的理财卡、龙卡通等介质作为交易介质。开户签约成功后，乙方须通过甲方提供的网上银行、手机银行等电子渠道进行交易。乙方保证提供的开户资料真实、有效，当上述资料发生变化时，须及时前往甲方指定营业机构、电子渠道进行变更。因不及时变更造成的任何损失由乙方自行承担。 3.乙方承诺开办本业务、进行本业务相关交易时已了解、并保证遵守国家有关部门与账户商品相关的法律法规。乙方承诺遵守甲方的相关交易规则及制度。 4.乙方应妥善保管本业务有关的银行账号和密码，凡使用该账号和密码所进行的一切交易活动均视为乙方亲自办理，并由乙方承担全部责任。乙方的有关证件、资料、银行卡遗失或被盗以及密码遗忘或被盗，应按照甲方规定及时向甲方申请办理挂失手续，因乙方未能及时办理挂失手续而导致的一切责任或损失由乙方自行承担。 5.甲方对乙方的个人信息及账户交易信息负有保密义务，法律、法规另有规定的除外。 二、交易规则 1．交易品种
银行账户与交易账户（Banking Book and Trading Book） 记录银行业务的会计账户可分为银行账户和交易账户两大类。 巴塞尔委员会在2004年的《新资本协议》中对其1996年《资本协议市场风险补充规定》中的交易账户定义进行了修改，修改后的定义为：交易账户记录的是银行为交易目的或对交易账户中的其他项目进行保值而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。交易目的是指（1）旨在短期内转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获益或者从价格差异中获益（arbitrage profits）；（2）撮合成交的经纪业务（matched principle brokering）；（3）造市交易（market making）。 与交易账户相对应，银行的其他业务反映在银行账户中，最典型的是存贷款业务。交易账户中的项目通常按市场价格计价（mark-to-market），当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价（mark-to-model）。按模型定价是指当没有可参考的市场价格时，将从市场获得的其他相关数据（market inputs）输入模型，用模型重估价值。银行账户中的项目则通常按照成本摊销法、以账面价格进行计价。交易账户定义的核心是交易目的或意图。一项具有交易目的的业务通常具有以下特征：第一，不持有到期；第二，按市场价格计价。是否具有交易目的应当在交易之初就已确定，此后一般不能随意更改。 商业银行应当制定关于账户划分的内部政策和程序，内容应包括：对交易业务的界定，交易业务可涉及的金融工具，对交易和非交易岗位及其职责的严格划分，金融工具或投资组合的交易策略，交易头寸的管理政策和程序，监控交易头寸与交易策略是否一致的程序等。同时，银行应保留完整的交易和账户划分记录，以便进行查询和为内部、外部审计所用。 目前，实行市场风险监管资本要求的国家/地区的银行监管当局都制定了银行账户、交易账户划分的具体标准，要求商业银行据此制定内部的政策和程序，详细规定账户划分原则和执行程序，并保留相应的记录。监管当局应对银行的账户划分情况进行检查，检查重点是其内部账户划分的政策、程序是否符合监管当局的要求，是否遵守了内部的账户划分政策和程序，是否为减少监管资本要求而人为地在两个账户之间调节头寸等。
银行账户的分类与使用 一、单位银行账户分类 （一）单位银行结算账户 1.基本存款账户 存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。 一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得同时开立多个基本存款账户。 2.一般存款账户 3.临时存款账户 临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 4.专用存款账户 专用存款账户，是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 对下列资金的管理和使用，存款人可申请开立专用存款账户： （1）基本建设资金； （2）更新改造资金； （3）财政预算外资金； （4）粮、棉、油收购资金； （5）证券交易结算资金； （6）期货交易保证金； （7）信托基金； （8）金融机构存放同业资金； （9）政策性房地产开发资金； （10）单位银行卡备用金； （11）住房基金； （12）社会保障基金； （13）收入汇缴资金和业务支出资金； （14）党、团、工会设在单位的组织机构经费； （15）其他需要专项管理和使用的资金。
（二）核准类账户和备案类账户 1.核准类账户 核准类账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。 核准类账户主要有： （1）基本存款账户； （2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）； （3）预算单位专用存款账户； （4）人民银行另有规定的专用存款账户。 2.备案类账户 通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行营业管理部备案即可，不需要通过中国人民银行审核。 备案类账户主要有： （1）一般存款账户； （2）非预算单位专用存款账户； （3）个人银行结算账户。 二、银行账户使用的相关规定 第一，单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第二，存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。按规定可以在异地（跨省、市、县）开立银行结算账户的除外。 第三，存款人可以自主选择银行开立银行结算账户，除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。 第四，银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规的规定，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 第五，企业应加强对预留银行签章的管理。 第六，存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息。 第七，存款人不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用，更不得利用银行结算账户谋取利益。 第八，存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的，由其自行承担。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。
2020银行账户最新规定 2017银行账户最新规定：银行账户分类管理制度12月1正式实 施 央行日前规定：自12月1日起，个人在银行开立账户，每人在 同一家银行，只能开立一个Ⅰ类户，如果已经有Ⅰ类户的，再开户 时只能是Ⅱ、Ⅲ类账户。 一、关于Ⅱ、Ⅲ类个人银行账户的开立、变更和撤销 (一)个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户(以下简称Ⅱ、Ⅲ类户)可以绑定本人I类银行账户(以下简称Ⅰ类户)或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构(以下简称支付机构)开立的支付账户 进行身份验证。 (二)个人可以凭有效身份证件通过银行业金融机构(以下简称银行)柜面开立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户。个人在银行柜面开立的Ⅱ、Ⅲ类户， 无需绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证。银行依托自助机具 为个人开立Ⅰ类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人 身份。 (三)银行开办Ⅱ、Ⅲ类户业务，应当遵守银行账户实名制规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人身份证件的复 印件、影印件或者影像等。有条件的银行，可以通过视频或者人脸 识别等安全有效的技术手段作为辅助核实个人身份信息的方式。 (四)银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户与绑定账户为同一人开立且绑定账户为Ⅰ类 户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。验证 的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)、绑定账户是否为Ⅰ类户或者信用卡账户等5 个要素。人民银行小额支付系统已增加对手机号码和信用卡账户的
验证功能(具体接口报文见附件)，银行应当于2016年12月底前完 成相关接口开发和修改工作。 银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅲ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅲ类户与绑定账户为同一人开立，验证的信息应当至少 包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)等4个要素。 银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ、Ⅲ类户时，应当要求开户申请人登记验证的手机号码与绑定账户使用的手机号码保持一致。 (五)银行可以通过柜面或者电子渠道为个人办理Ⅱ、Ⅲ类户变更业务。 银行通过电子渠道非面对面为个人办理Ⅱ、Ⅲ类户的姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户变更业务时，应当按照新开户要 求重新验证信息，并采取措施核实个人变更信息的真实意愿。 银行通过电子渠道非面对面为个人办理Ⅱ、Ⅲ类户姓名、居民身份证号码变更，且绑定账户为他行账户的，应当要求个人先将Ⅱ类 户所有投资理财等金融产品赎回、提前支取定期存款，将Ⅱ、Ⅲ类 户资金全部转回绑定账户后再予以变更。 (六)银行可以通过柜面或者电子渠道为个人办理Ⅱ、Ⅲ类户销户业务。 银行通过电子渠道非面对面为个人办理Ⅱ、Ⅲ类户销户时，绑定账户已销户的，个人可按照银行新开户要求重新验证个人身份信息 后绑定新的账户，将Ⅱ、Ⅲ类户资金转回新绑定账户后再办理销户。 (七)银行在联网核查公民身份信息系统运行时间以外办理Ⅱ、Ⅲ类户开户业务的，可以采取以下两种方式对开户申请人身份进行联 网核查：一是银行可先为开户申请人开立Ⅱ、Ⅲ类户，该账户只收 不付，在银行按规定联网核查个人身份信息后账户才能正常使用;二 是银行可以通过公安部认可的其他查询渠道联网核查。