文档序号：XXGS-YXFA-001
版本编号：YXFA -20XX-001
XXX（单位）公司
内部稽核制度
编制部门：知丁
日期：年月日
内部稽核制度
根据会计法“会计机构内部应当建立稽核制度”规定，为及时发现公司会计工作中存在的问题以便提出意见，采取措施，进行处理，特制定以下制度。
第一条：会计稽核工作由财务经理或有一定经验的业务骨干负责。
第二条：稽核人员应努力加强业务学习，不断提高思想业务素质，以适应市场经济的需要，不断提高工作质量。
第三条：通过会计稽核对证工作，贯彻各项财经制度法规，严格按预算监督资金的合理使用，制止超过规定范围和开支标准的开支，保证账簿记录的合理性、正确性和完整性。
第四条：稽核人员应熟悉各类财经规定，严格掌握使用范围及开支的标准，熟练运用会计科目。
第五条、稽核过程中，如发现有浪费资金、违反财经纪律的不合理开支，要敢于抵制，做到不徇私情，担负起维护公司合法利益的双重任务，如有特殊情况，应及时向财务总监反映。
第六条、稽核时应严格审核原始凭单、记账凭单，发现问题和差错及时通知有关人员查明原因、调整改正。
第七条、总经理应对稽核工作加以重视并给予极大的支持，使各项工作顺利进行。
知丁