广东省土地增值税清算申报表及附表企业名称: 清算项目名称: 清算项目座落地址:
材料要求:
1.所有材料必须上交齐全，不得有缺，如不齐全退回重补。
2.所有填报的表格必须在其后附上原始凭证复印件，并按填报序号依次排序以便备查。
1
广东省土地增值税清算申报表及附表清单
纳税人名称(盖章):
填报时间:
序材料名称数量,张, 备注号
01 土地增值税清算申报表
02 清算项目基本情况表
03 与收入相关面积明细表
04 销售情况表
05 关联方及其交易声明书
06 取得土地使用权所支付的金额明细表
07 土地征用及拆迁补偿费明细表
08 前期工程费明细表
09 建筑安装工程费明细表
10 基础设施费明细表
11 公共配套设施费明细表
12 开发间接费用明细表
13 利息支出明细表
14 与转让房地产有关的税金明细表
2
01
土地增值税清算申报表
,从事房地产开发的纳税人适用,税款所属时间: 填报日期:纳税人编码:
金额单位:人民币元面积单位:平方米
纳税人名称项目名称项目地址
经济业别纳税人地址邮政编码性质银行开户银行主管部门电话账号
非普通住宅、商铺及其项目行次合计普通住宅他用房
一、转让房地产收入总额 1,2，31
货币收入2其中实物收入及其他收入3二、扣除项目金额合计 4,5，6，13，16，21+224 1.取得土地使用权所支付的金额5 2.房地产开发成本
6,7，8，9，10，11，126
土地征用及拆迁补偿费7
前期工程费8
建筑安装工程费9其中基础设施费10
公共配套设施费11
开发间接费用12 3.房地产开发费用 13,14，1513
利息支出 14其中其他房地产开发费用15 4.与转让房地产有关的税金等16,17，18，19+2016
营业税17
城市维护建设税18其中教育费附加,含地方教育附加,19
堤围防护费20 5.财政部规定的加计20%扣除数21 6.财政部规定的其他扣除项目22三、增值额 23,1,423四、增值额与扣除项目金额之比,,,24,23?424五、适用税率,,,25六、速算扣除系数,,,26七、应缴土地增值税税额
27,23×25,4×2627八、已缴土地增值税税额28九、应补,退,土地增值税税额29,27,2829
,如果你已委托代理申报人～请填写下列资料,授我声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条权为代理一切税务事宜～现授权例》及其实施细则的规定填报的。我确信它是真实的、可靠的、完整的代,地址, 为本纳税人的代理申报声。理人～任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人明人授权人签字: 声明人签字:_________
经办人员法人代表签纳税人盖章备注,代理申报章人,签章,以下部分由主管税务机关负责填写,
主管税务机接收人审核日期税务审核人员签章关收到日期
审核记录主管税务机关盖章
3
02
清算项目基本情况表
纳税人名称,盖章,:
填报日期:
确定土地增值税的清算单位是/否
以审批、备案的项目为单位清算
以分期项目为单位清算
1、土地使用权的取得情况
开发项目名称开发项目地点
面积合同年月日出让方签订土地出让合同,?,金额
时间面积合同年月日出让方,?,金额取得土地使用权证年月日权证编号面积,?,时间
2、用地规划情况
取得建设用地规划许可证时间年月日编号
建筑面积用地面积,?,投资总额,?,
3、建设工程规划情况
取得建设工程规划许可证时间年月日编号总建筑面积,?,
普通用房
非普通用房用地面积投资总额其中商铺及其他
用房公共配套设
施
4、完工备案情况
完工备案时间年月日房地产测绘时间年月日测绘单位
总建筑面积,?,总可售面积,?,
普通住宅普通住宅
非普通住宅非普通住宅
商业用房商业用房
1、办公用房1、办公用房其中
2、商铺其中2、商铺
其他其他
会所
公共配套设施
物管用房
5、工程竣工结算情况
工程项目名称工程竣工决算金额实际工程面积,?,单位面积造价,元, 土建工程4
装饰装修工程
机电安装工程
市政道路设施
园林绿化工程
注:填列此表需附带报送《项目立项批准文书》复印件、《销售许可证》,或《房地产预售许可证》,复印件、《国有
土地使用证》复印件、《房屋土地管理局测绘面积报告书》复印件、《清算项目的工程竣工验收报告》复印件。
03
与收入相关面积明细表纳税人名称,盖章,:
填报日期:
可售已售未售自用使用土地面积总建筑面积项目建筑面积建筑面积建筑面积建筑面积,?,,?,套,个,数套,个,数套,个,数套,个,数,?,,?,,?,,?, 合计
一、普通住宅
二、非普通住宅
三、商铺及其他用房
其中:1、商铺
2、办公用房
3、车库,有产权,
4、会所
5、学校等公共配套设施
6、其他
5
04
销售情况表纳税人名称,盖章,:
填报日期:
房屋座落地址合同签建筑面积单价实收房款序号购房者名称苑区名称房产类型合同号码合同总价发票号码交楼时间备注,幢号与房号,订时间,?,,元/?,,元, 1
2
3
4
5
6
7
合计
注: 1、本表中“实收房款”应与营业税计税金额一致。
2、本表中“建筑面积”应与房屋测绘所测量数据一致～如未有测量数据～应与预售证面积相同。
3、房产类型按当地土地增值税预征类型确定。
6
05
关联方及其交易声明书
纳税人名称,盖章,:
填报日期:
自开发此项目起至年月日止,与本公司有关联关系的人员和单位名单及其关联交易情况如下:
一、关联方关系汇总
与本单位经济性质关联方名称(全称)注册地点主营业务法定代表人是否存在控制关系持股比例关系或类型
二、关联交易及关联往来汇总
关联交易情况土地增值税清算扣除情况
关联方名称备注
交易内容交易金额清算扣除金额未扣金额
三、存在控制关系的关联方的注册资本、所持股份,权益,及其变化
注册资本及其变化所持股份或权益及其变化
企业名称本期增减股份股份期初数期末数金额金额金额股份比例%金额比例%比例%
7
06
取得土地使用权所支付的金额明细表
纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要发票号码发票金额备注金额分摊比例可扣除金额,编号,一、支付的土地出让金
二、支付地价款金额
三、交纳的有关税费
合计
注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
3、在所附资料的左上角注明序号号码。
8
07
土地征用及拆迁补偿费明细表
纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要发票号码发票金额备注金额分摊比例可扣除金额,编号,一、土地征用费用
二、耕地占用税
三、劳动力安臵费
四、安臵动迁用房支出
五、拆迁补偿款
六、其他土地成本明细
注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
合计 3、在所附资料的左上角注明序号号码。
9
08
前期工程费明细表纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要承接单位合同金额发票号码备注金额分摊比例可扣除金额,编号,
一、规划费用
二、设计费用
三、项目可行性研究费用
四、水文费用
五、地质费用
六、勘探费用
七、测绘费用
八、七通一平支出
1、土石方工程
2、挡土墙
3、石墙
4、其他明细
九、其他前期开发费用
合计注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
3、在所附资料的左上角注明序号号码。
10
09
建筑安装工程费明细表
纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要承接单位合同金额发票号码备注金额分摊比例可扣除金额,编号,
一、土建工程费用
二、装饰装修工程费用
三、机电安装工程费用
四、市政道路设施工程费用
五、园林绿化工程费用
六、其他工程费用明细
1、土石方工程
2、挡土墙
3、石墙
合计
注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
3、在所附资料的左上角注明序号号码。
11
10
基础设施费明细表纳税人名称,盖章,:
填报日期:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要承接单位合同金额发票号码备注金额分摊比例可扣除金额,编号,
一、开发小区内道路工程支出
二、供水工程支出
三、供电工程支出
四、供气工程支出
五、排污工程支出
六、排洪工程支出
七、通讯工程支出
八、照明工程支出
九、环卫工程支出
十、绿化费用
十一、其他设施工程发生的支出明细
合计
注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
3、在所附资料的左上角注明序号号码。
12
11
公共配套设施费明细表纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
实际付款本期清算本期清算合同名称项目名称凭证号内容摘要承接单位合同金额发票号码备注金额分摊比例可扣除金额,编号,
一、物业管理用房费用
二、变电站费用
三、热力站费用
四、水厂费用
五、居委会、派出所用房费用
六、公共厕所费用
七、托儿所、幼儿园、学校用房费用
八、自行车棚用房费用
九、邮电通讯用房费用
十、其他非营业性公共设施费用
合计
注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
3、在所附资料的左上角注明序号号码。
13
12
开发间接费用明细表纳税人名称,盖章,:
单位:元,列至角分,填报时间:
本期清算本期清算项目名称记账日期凭证号内容摘要金额发票号码备注分摊比例可扣除金额
一、管理人员工资
二、职工福利费
三、折旧费
四、修理费
五、办公费
六、水电费
七、劳动保护费
八、周转房摊销费
九、其他发生的间接费用
合计注:1、凭证号按时间顺序填写。
2、附合同及发票复印件并加盖公单～若无合同、发票在备注说明。
14 3、在所附资料的左上角注明序号号码。
13
利息支出明细表
纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
咨询费借款单位合同号编银行同期允许列支序号记账日期凭证号借款金额借款期限年利率咨询费率,相关费或个人号,码,基准利率利息金额
1用,
2
3
4
5
6
7
合计注:1、属利息支出或咨询费以合同为准～分别填写。
2、附借款,咨询,合同或协议书复印件并注明与原件相符及加盖公章。
15
14
与转让房地产有关的税金明细表
纳税人名称,盖章,:
填报时间:单位:元,列至角分,
纳税费起止时间
行次税种应缴纳税款金额实际缴纳税款金额
1营业税2城市维护建设税
3教育费附加
4地方教育费附加5预征土地增值税
6堤围防护费
7其他税费
合计
16
土地增值税清算通知书
地税土清( ) 号
:
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则、《广东省地方税务局土地增值税清算管理规程(暂行)》等有关规定，你(单位)开发的项目，已符合土地增值税清算条件，请你单位自收到本通知后按照有关规定进行清算，并于年
月日前到办理土地增值税清算申报手续。
如在限期内不办理清算申报手续又不向主管税务机关提出书面正当理由的，将根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条对你单位进行处罚。如对本通知不服的，可自收到本通知之日起六十日内依法向申请行政复议;对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起行政诉讼。
特此通知
你(单位)如需查询有关情况，可拨打电话询问。
签章:
年月日
本通知单一式两份。一份送纳税人，一份由主管税务机关留存。
17
税务局
限期提供资料通知书
地税限提字〔〕号
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十四条和第五十六条的规定，限你(单位)于年月日前完整、齐全地提供下列资料并对资料的真实性负法律责任(如不能提供，需在期限内书面说明，并对所说明情况的真实性负法律责任): 如在限期内不提供又不向主管税务机关提出书面正当理由的，将根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十条和《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第九十六条对你(单位)进行处罚。
联系人:
联系电话:
签章:
年月日
本通知单一式两份。一份送纳税人，一份由主管税务机关留存。
18
税务局清算事项工作记录 (共页)
清算工作时间: 清算工作地点: 清算项目公司纳税编码: 清算项目公司名称: 清算项目名称: 清算项目地址:
项目公司代表姓名: 职务:
税务机关审核人员税务机关记录人员
姓名: 姓名:
清算事项审核内容记录
项目公司代表签名: 税务机关审核人员签名:
本工作记录一式一份，由主管税务机关留存。
19
税务局清算事项内部审核意见书
项目公司
纳税编码
名称
项目公司电话
地址基
本清算项目清算项目
情名称地址况法定代表人(负责
联系电话
人)姓名
财务负责人姓名联系电话
清
算
审
核
具
体
情
况
(填写空间不够，可另页填写) 经办人: 年月日
审
核
意负责人: 见年月日
本意见书一式一份，由主管税务机关留存。
20
税务局清算审核交换意见书
项目公司名称纳税编码项目公司地址电话
清算审核实施期间
清算审核所属期间
清算审核项目名称
审核人员审核部门负责人
经对你(单位) 项目报送的清算资料进行审核，现将审核中发现的问题列举如下，请对所列事项、数字予以核对，并在收到此表后三天内填好送回我局。对所列问题你有陈述权利，我局将会在处理时予以充分考虑，逾期视作放弃，我局将依法作出处理。
年月日
清算审核中发现的问题
经对你公司房地产开发项目年月日至年月日报送的土地增值税清算资料进行审核，发现如下问题:
项
目
公
司
项目公司经办人签名: 项目公司盖章: 意
年月日见
本意见书一式一份，由主管税务机关留存。
21
土地增值税清算决定书
地税土办( ) 号
:
你(单位)报送的项目清算资料，经审核,符合土地增值税清算条件的规定，审核结果如下:
1、销售收入: 元，
2、扣除项目总金额: 元，
3、增值额: 元，
4、应补(退)土地增值税税额: 元，
5、已售建筑面积: 平方米，
6、已售单位建筑面积成本费用: 元。
请你单位收到本通知后的日内到办理土地增值税清算税款补缴(退税) 元或免征等涉税事宜。
如在限期内不缴纳税款，将根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条、第六十八条对你单位进行处罚。如对本决定不服的，可自收到本决定之日起六十日内按照本决定要求缴纳税款、滞纳金，然后依法向申请行政复议;对行政复议决定不服的，可以向人民法院提起行政诉讼。
特此通知
22
你(单位)如需查询有关情况，可拨打电话询问。
签章:
年月日
本决定书一式两份。一份送纳税人，一份由主管税务机关留存。
23
税务文书送达回证送达文书名称
及字轨
受送达人
送达地点
送达方式
受送达人签名
或盖章
收件时间年月日时代收人代收理由及签名或盖章
受送达人拒收理
由和时间年月日时见证人签名或盖章
送达人签名或盖
章及送达时间年月日时
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