实务操作步骤
一、新建账套
账套相关资料如下：
账套名称：盐城冠华科技有限公司
会计制度：采用企业会计制度的单位
生成预设科目：是
本币代码：RMB；本币名称：人民币
会计年度：2014
账套启用日期：2014年1月1日
二、设置
1.操作员资料
姓名口令
钱平 1
孙一明 2
杨彬 3
2.操作员权限资料如下：
101钱平为账套主管；
102孙一明为出纳，具有账务处理权限；
103杨彬为会计，具有账务处理、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理管理模块权限。
三、基础编码
4.往来单位地区地区编码：01 地区名称：国内
10.设置开户银行。
冠华公司开户银行资料如下：
编码为1，工商银行盐城分行，银行账号：888888
12.外币及汇率
冠华公司与美元企业有多种业务往来，采用固定汇款核算方式，设置外币，币符：USD；币名：美元；汇率小数位：2；1月份美元记账汇率为6.2。
14.修改会计科目
“1221其他应收款”辅助核算修改为个人往来（职员）
15.删除会计科目
删除会计科目2621
四、账务处理模块
2.填制如下凭证（普通凭证）
（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。
摘要：购买办公用品；
（2）2日，财务部孙一明从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号001）
摘要：提现
（3）3日，收到泛美集团投资资金200000美金存中行。（转账支票号001）
摘要：收到投资
（4）10日，销售乙产品300件给长春鸿翔公司，价款1000000，增值税额为170000元，款项已存入工行。该笔产品成本为600000元。（现金支票号002）
摘要：销售乙产品
（5）11日，从盐城科瑞购入A材料300吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是150000元，增值税税额为25500，款项未付。
摘要：购入A材料；
（6）11日，生产车间领用A材料100吨计450000元，用于生产甲产品。B材料200吨计200000元，用于生产乙产品。
摘要：领用材料
（7）12日，销售甲产品150件给盐城志明公司，销售价款800000元，增值税价款136000元，该批产品实际成本为300000元，产品已发出，款项没有收到。
摘要：销售甲产品
（8）15日，收到12日销售给盐城志明公司的款项，存入工商银行账款。（现金支票号003）摘要：收到货款
（9）16日，生产中心购入机器设备一台，价款100000元，增值税税额为17000元，从工商银行开出转账支票一张支付该笔款项。（转账支票号003）
摘要：购入设备
（10）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号004）
摘要：支付利息
（11）31日，生产中心王萍出差借款5000元，以现金支付。
摘要：出差借款
3.修改填制凭证
将付0005凭证中的辅助项，把生产中心王萍改为马南
4.作废转0001凭证
5.出纳签字所有的凭证
6.审核所有的凭证
7.将所有凭证记账
8.期末结账
五、固定资产管理模块
1.设置固定资产变动方式
固定资产变动方式编码：01
固定资产变动方式名称：购入
变动类型：增加
2.设置固定资产变动方式的对应科目
固定资产变动方式编码：01 固定资产变动方式名称：购入对应科目：1001库存现金凭证类型：付付款凭证
固定资产变动方式编码：12 固定资产变动方式名称：报废对应科目：1606固定资产清理凭证类型：转转账凭证
6.将固定资产编号为3001的固定资产变动单生成记账凭证。
7.计提本月折旧
8.固定资产减少
卡片编号：0001 资产编号：1001 资产名称：生产设备A 资产类别：机械类使用状态：使用中减少方式：报废减少日期：2014-1-30
9.将固定资产编号为1001的固定资产变动单生成记账凭证
六、工资管理模块
1.新建工资表
新建2014年1月工资表
指定发放项目：基本工资、物价补贴、岗位津贴、交通费、应发合计、事假扣款、扣款合计、实发合计、事假天数
发放范围：张力、孙科
2.设置工资计算公式
应发合计＝基本工资+物价补贴+岗位津贴+交通费
事假扣款＝（基本工资/30）*事假天数
扣款合计＝事假扣款
实发合计＝应发合计-扣款合计
3.录入工资原始数据
职员：张力，基本工资：4000，岗位津贴：2000
职员：孙科，基本工资：2000，岗位津贴：1000
4.重新计算工资数据
员工张力请假3天，输入张力的考勤数据并进行工资计算与汇总
5.将工资表生成记账凭证
将2014年1月份的工资表生成记账凭证
七、应收管理模块
1.设置付款条件。
编号：30D 名称：30天
付款条件：3∕15,1∕25，n∕30
2.录入应收单
1月10日，盐城市志明公司货款117000元，请录入应收单。
摘要：应收所欠货款
应收科目：1122 金额：117000
对方科目：6001 金额：117000
3.将应收单生成记账凭证
选择单据号为0001（单据类型为应收借项）的应收单，生成凭证。
凭证摘要：销售商品
八、应付管理模块
1.录入应付单
1月15日，由于采购原材料（已入库），欠深圳兴盛有限公司货款23400元。请录入应付收单。
摘要：采购原材料
应收科目：2202 金额：23400
对方科目：1403-01 金额：20000
2221-01-01 金额：3400
2.将应付单生成记账凭证
选择单据号为0001（单据类型为应付贷项）的应付单，生成凭证。
凭证摘要：采购商品
九、报表管理模块
1.新建并保存报表文件。
以“12月货币资金表.srp”为名称保存在考生文件夹下。
2.修改财务报表并保存报表
打开考生文件夹下的“4利润表-模板.srp”报表，修改sheet1的工作表名为“利润表”。
3.设置报表格式并保存文件
打开考生文件夹下的“5利润表-模板.srp”报表，设置第一行的行高为45，对齐方式为水平居中对齐。
4.设置资产负债表的公式
打开报表平台，设置报表公式。打开考生文件夹下的"7资产负债表.srp"，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置E18、F18单元格的计算公式
5.设置利润表的公式
打开报表平台，设置报表公式。打开考生文件夹下的"6利润表.srp"，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B15单元格的计算公式。
第二周上机实验内容 本周主要内容： 1、登陆企业应用平台，熟悉界面选项 2、基础档案设置 （1）机构人员设置 （2）客商信息设置 （3）存货设置 课前准备：（1）删除【数据文件】所有的文件， （2）登陆【系统管理】，从【备份文件】中【引入】备份账套。 一、登陆企业应用平台 能够登陆企业应用平台的用户：系统管理平台添加的10个用户 因对基础档案设置，因此以账套主管夏颖的身份登陆 登陆具体步骤： （1）点击【企业应用平台】，打开【登陆】界面 （2）在【登陆】界面中相关输入项 登陆到与SQL的服务器一致（上节课已讲） 操作员：KJ001或者夏颖 密码：为1或者是在上节课用户管理中设置的密码 账套：选择自己建立的账套比如001 操作日期：2008-07-01 （提示一定要进行修改不要默认） （3）点击【确定按钮】进入到【企业应用平台】界面 二、基础档案设置 基础档案设置包括机构人员设置、客商信息设置、存货设置以及财务设置，本周主要是进行机构人员、客商信息、存货的基础设置。 （一）、机构人员设置 1、部门档案设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）通过点击【添加】按钮实现添加操作（部门负责人暂时不选资料p555表10-2）
注意：部门负责人资料在职员档案设置后，再返回通过修改功能补充设置 部门档案资料一旦使用将不可修改或者删除 2、人员类别设置操作 （1）双击【人员类别】，打开界面 （2）在人员类别目录树中双击选择欲设置子类别的人员类别，然后单击工具栏 上的【添加】按钮，打开【增加档案项】对话框，输入相关的信息，点击【确 定】按钮进行保存。（资料在p555表10-3） 注意：人员类别和编码不能为空，不能重复 人员一级类别由系统预置，可修改但是不能增加和删除 如果类别被引用后不允许增加子类别 3、人员档案设置操作： （1）双击【人员档案】，打开窗口 （2）输入相关人员信息（教材p556 表10-4） 4、部门负责人设置操作： （1）双击【部门档案】，打开界面 （2）选择要进行添加的部门，点击【修改】按钮进行修改。 （二）客商信息设置 1、地区分类设置操作（教材p557表10-6） 2、行业分类设置操作（教材p557表10-9） 3、客户分类设置操作（教材p557表10-7） 4、供应商分类设置操作（教材p557表10-8） 5、客户分级信息设置操作（教材p557表10-10） 6、客户档案设置操作（教材p558表10-11） 7、供应商档案设置操作（教材p558表10-12） （三）存货信息设置 1、存货分类设置操作（教材p559表10-13） 2、存货计量单位组以及计量单位信息设置操作（表10-14、表10-15） （1）双击【计量单位】，打开【计量单位-计量单位组】窗口 （2）在【计量单位-计量单位组】窗口单击工具栏上的【分组】按钮，打开【计量
电算化上机实务真题操作20题 1、购置一台大型机器设备价值150000元，以银行承兑商业汇票支付。 2、本期向XYZ公司采购A、B两种材料，A材料买价14000元，B材料买价30000元，增值税共计7480元。上述款项由银行存款支付，材料均未验收入库。 3、上述本期采购的A、B材料验收入库，计算并结转其实际采购成本。 4、单位提取现金800元备用。 5、仓库发出A原材料19170元,B原材料13060元。其中生产甲商品直接生产领用两原材料共计15460元,乙商品领用两原材料共计152 40元;车间制造甲商品和乙商品共同耗用两原材料共计790元;企业行政管理部门领用740元。 6、从银行提现9000元。 7、偿还前期欠货款220000元，用银行存款支付。 8、以银行存款90000元支付应付股利。 9、用银行存款支付本期工资68000元。 10、分配本期职工工资680000元，其中制造甲商品生产工人工资270000元；制造乙商品工人工资190000元；车间管理人员工资90000元；企业管理人员工资130000元。 11、按职工工资总额的14%提取本期职工福利费。(10题:分配本期职工工资680000元，其中制造甲商品生产工人工资270000元；制造乙商品工人工资190000元；车间管理人员工资90000元；企业管理人员工资130000元。) 12、向MM公司销售乙商品,货款30900元，增值税5253元。货款已收到并存入银行。 13、计提本期销售商品应负担的城市维护建设税25000元，教育费附加5000元。 14、职工出差回来，用经审核的900元发票报销旅差费（原预借1000元），并退回现金100元。 15、用现金支付本期工资99000元。 16、期末盘盈存货（A原材料）32000元，原因尚未查明。 17、职工李四报销医药费4050元，单位以现金付讫。 18、计提本期固定资产折旧25500元，其中：生产车间固定资产折旧15500元；企业管理部门固定资产折旧10000元。 19、期末结转本期已销售甲、乙商品成本分别为270000元和213700元。 20、结转销售的多余生产用A材料成本9100元。
会计电算化软件应用操作步骤介绍（doc 8页）
1.建立会计科目—增加明细会计科目、修改、删除会计科目 建立会计科目—指定会计科目（如果不指定，出纳无法签字） 2.设置凭证类别 3.项目目录 设置项目目录—定义项目大类、指定核算科目、项目分类定义、定义项目目录（四）输入期初余额 1.输入总账期初余额 2.输入辅助账期初余额 3.试算平衡 （五）数据权限分配 四、总账系统日常业务处理 以会计“赵军”的身份注册进入总账系统 （一）凭证管理 1.填制凭证；查询凭证；修改凭证；冲销凭证；删除凭证；作废凭证；整理凭证 2.出纳签字(以出纳“王红”的身份重新注册总账系统) 3.审核凭证(以主管“李力”的身份重新注册总账系统) 4.凭证记账 5.取消记账(需要才做：激活“恢复记账前状态”菜单) 在总账初始窗口，执行“期末”—“对账”命令，进入“对账”窗口。 按 Ctrl+H 键，弹出“恢复记账前状态功能己被激活”信息说明框。 单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。 (二)出纳管理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。察看： 1.现金日记账 2.银行存款日记账 3.资金日报表 4.支票登记簿 （三）账簿管理 以主管“李力”的身份重新注册总账系统。察看： 1．查询基本会计核算账簿 2.部门总账 3.部门明细账 4.部门收支分析 五、总帐系统期末处理 以出纳“王红”的身份重新注册总账系统。 (一)银行对账 1.输入银行对账期初数据 2.录入银行对账单 3.银行对账 4.自动对账 5.手工对账 6.输出余额调节表 (二)自动转账 以会计“赵军”的身份重新注册总账系统。 1.转账定义 2.自定义结转设置 3.期间损益结转设置
初级会计电算化实操练习题 四、权限设置（系统管理员admin ） 1、 设置编号为“ 022”的操作员“王刚” 2、 设置编号为“ 023 ”的操作员“张明” “填制凭证”权限。 、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的 一、系统注册 打开“系统管理”窗口，以系统管理员 admin （密码为空）的身份注册系统管理。 二、增加操作员（系统管理员admin ） 编号：021 姓名：赵超 口令： 1 所属部门： 财务部 编号：022 姓名：王刚 口令： 2 所属部门： 财务部 编号：023 姓名：张明 口令： 3 所属部门： 采购部 三、建立账套（系统管理员 1、 设置账套信息： 账套号：205 账套名称：长春海天科技公司 账套路径：默认 启用会计期：2010年01月 2、 设置单位信息： 单位名称：长春海天科技公司 简称：海天科技 3、 确定核算类型 本币代码： 本币名称： 企业类型： 行业性质： 账套主管： admin ) RMB 人民币 工业 2007年新会计准则 021 赵超 选择“按行业性质预置科目” 4、 确定分类信息 有外币核算 5、 确定编码方案 假设科目编码级次为 4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。 6、 设置数据精度 所有小数位数均设置为 2位。 7、 系统启用 启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统， 启用日期: 2010年1月1日。 五、初始化设置（用户名： 021，密码 具有“总账” 具有采购管理、 : 2010-01-01)
2、按以下资料设置职员档案 3、按以下资料设置客户档案 、设置供应商档案 5、设置仓库档案 、设置存货档案 、产品结构 、 设置外币及汇率 币符：AUD ；币名：澳元：1月份记账汇率为6.4 币符：GBP ;币名：英镑；1月份记账汇率为10.0 9、 设置结算方式12、 按以下资料增加会计科目 2/5，1/15，n/30 4/10，2/20，1/30，n/45 工商银行海淀分理处 银行账号：20000100001 10、 设置付款条件 编码：01 付款条件： 编码：02 付款条件： 11、 设置开户银行 编号：01 开户银行：
敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日 借：银行存款——工行武林支行2400 贷：营业外收入——其他收入2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击损益类——双击营业外收入——点击其他收入——点击确定——贷方输
入或粘贴“2400”——回车——保存——退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。） 6．收用于设备维修，购买轴承等各种配件共4,300元，填制记账凭证一张，凭证录入时间2010年05月12日。 借：管理费用——大修理4300 贷：银行存款——建行宝石支行4300 操作步骤：日常账务——填制记账凭证——凭证——新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”——在会计科目处点击下三角——双击损益类——双击管理费用——单击“大
修理”——确定——取消——借方输入或粘贴“4300”——回车至第二行会计科目——点下三角号——双击资产类——双击“银行存款”——单击“建行宝石支行”——点确定——在贷方输入或粘贴“4300”——回车——保存——退出。 7．请审核你自己填制的所有凭证，并进行2010年05月份的记账 操作步骤：系统管理——财务分工——查看权限——系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入数字“金主任”——点确定——日常账务——点凭证审核——点编辑——找出你做的凭证，点编辑——点全部审核——退出，（系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入胡主管——点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）——日常账务——点凭证记账——选2010年05月——点记账——退出。系统管理——更换操作员——换成自己（这一步很重要）
会计电算化流程Newly compiled on November 23, 2020
2010年会计电算化实务题操作流程详解 1．通过Admin新增操作员“某某”，增加“记账凭证审核”权限 操作步骤：系统管理——更换操作员——在操作员口令处输入“Admin”——点确定——操作员管理——新增操作员——粘贴“某某”——确定——退出，——更换操作员（换成自己的准考证号）——点确定——系统管理——财务分工——双击“财务”——点“某某”——日常账务—选中记账凭证审核——保存——确定——退出。（做完题目一定要打勾） 2．增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置——会计科目设置——双击“资产类”——双击“银行存款”——点“编辑”——“添加下级”——右框中输入“10”——粘贴会计科目名称“农行城西支行”——选“银行日记账”——确定——退出。 3．新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL” 操作步骤：基本设置——辅助核算设置——项目核算设置——打开编辑——点增加同级——编码右边输入996——粘贴“一号科研楼工程”——粘贴助记码为“KYL”——确定——退出。（注意一下08年、09年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致） 4．按下列要求修改期初余额：110101股票增加656000元；100202建行宝石支行减少656000元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。 操作步骤：基本设置——期初余额录入——点操作恢复期初余额录入——查找——在查找框中输入要查找的代码——在股票的年初余额中输入656000——在建行宝石支行的年初余额中敲回车——点修改——用1046474减去656000得出390474——点确定——点上面的期初余额——点修改——点确定——点操作试算平衡——点确定——确定期初余额录入完成（这个十分重要）——退出。（做这题建议打开execl，把原如数据记在excel里，如果做错了还有挽回的余地，如果修改错误的数字，把原先的数字改为0就可以修改了。） 5．收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2002年05月12日 借：银行存款--工行武林支行 2400 贷：营业外收入--其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”——填制记账凭证——点凭证选新增——修改凭证日期为题目中要求的日期——摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”——会计科目处点三角号选择双击“资产类”——双击“银行存款”——点工行武林支行——确定——点击取消~——借方输入或粘贴“2400” —
会计电算化上机考试试题与答案
会计电算化上机考试试题(含答案) 单选题， 1、组成报表的最小基本单位是（d ） a,组合单元 b,表体 c，变动单元 d,表单元 2、会计住处系统中的表处理系统一般是一个三维立体报表处理系统，要确定一个数据的所有要素为（ a ） a,表名、列、行和表页 b,主标题、副标题、表体、备注c,标题、表头、表尾、备注 d,表名、列、表尾、备注。 3、在定义报表单元属性中，数值单元输入后只对（ d ）有效 a,其他报表 b,本表页 c,2张表页 d,所有表页 4、UFO报表中，总账函数“QC”代表的是（ c ） a,期末函数 b,对方科目发生函数 c,期初函数 d,净额函数 5、红字余额在计算机内用（ d）表示 a,正数 b,红字c,蓝字d,负数 6、期初余额录入完毕后，应该（ b ） a,设置凭证类型 b,试算平衡c,输入凭证d,记账 7、若希望某类凭证必须不能出现某一科目，可选择（a ）凭证限制类型 a,凭证必无 b,贷方必有 c,凭证必有d,借方必有 8、下列关于记帐操作，错误的是（ b ） a,记帐可以在月中进行 b,每月记账可以多次 c,每月记账只能一次 d,未审核的凭证不能记账； 9、（ a ）提供的是常用会计凭证的模板 a,常用凭证 b,常用摘要 c,自定义项 d,自由项 10、银行对账是将企业的银行存款日记账和（ c ）进行核对，并生成银行存款余额调节表 a,支票登记簿 b,资金日报表c,银行对账单d,现金日记账 11、设置会计科目编码时，必须是（ a ） a,科目全编码 b,明细科目编码 c,一级科目编码 d,助记码 12、信息科学中最重要的两个概念是（ a ） a,数据和信息 b,系统和信息 c,系统和数据d,软件和系统 13、如果企业选择了运行广域网的B/S结构的会计件，还要考虑选择合适的Web 游览器软件。而如果工作站中包括多种平台，则最好选择（ a ）a,IE b, Outlook c,Netscapor d, Navigator 14、（ a ）是一种面向制造业，用来改善和克服制造企业普遍存在的库存量大、资金周转期长、原材料供应不及时、零部件装配中停工待料等问题的一种生产管理技术。 a,物料需求计划（MRP） b，企业战略管理（SEM） c,供应链管理（SCM） d, 柔性制造系统（FMC） 15,在会计报表系统中( c )是一种一次设置,长期使用的操作. a，报表维护 b，报表汇总 C，报表格式设置 d，报表编制 16.报表系统中,报表运算公式运算符包括( c ) a，+. *. < b，+. *. >. < c，+. _.*. / .=. d,.+. _.*. > .
会计电算化实务操作题培训教材(用友T3)
目录 第一章账务处理 (4) 1.1 系统初始化 (4) 1.1.1 建立账套 (4) 1.1.2 设置操作员 (5) 1.1.3 分配权限 (6) 1.1.4 设置外币种类及汇率 (8) 1.1.5 设置辅助核算项目 (8) 1.1.6 设置会计科目 (11) 1.1.7 设置凭证类别 (12) 1.1.8 输入初始余额 (13) 1.2 日常业务处理 (14) 1.2.1 输入记账凭证 (14) 1.2.2 修改记账凭证 (15) 1.2.3 查询记账凭证 (15) 1.2.4 审核凭证 (15) 1.2.5 记账 (16) 1.2.6 查询账簿 (16) 1.3 结账 (18) 1.4 编制会计报表 (18) 1.4.1 新建报表 (19)
1.4.2 定义报表格式 (20) 1.4.3 定义报表公式 (24) 1.4.4 编制报表 (24) 第二章应收/应付 (25) 2.1 初始设置 (25) 2.1.1 建立往来单位档案 (25) 2.1.2 定义付款条件 (25) 2.1.3 录入初始数据 (26) 2.2 日常使用 (27) 2.2.1 录入收款单据 (27) 2.2.2 录入付款单据 (28) 2.2.3 往来业务核销 (29) 2.2.4 账表查询分析 (31) 第三章工资核算 (32) 3.1 初始设置 (32) 3.1.1 建立部门档案 (32) 3.1.2 设置工资类别 (32) 3.1.3 建立人员档案 (34) 3.1.4 设置工资项目 (35) 3.1.5 定义工资计算公式 (36) 3.1.6 录入工资原始数据 (37) 3.1.7 定义工资转账关系 (38)
会计电算化实务操作题练习 第一部分系统管理 基本操作流程：登陆系统——增加用户——建立帐套——系统启用——赋予权限 具体操作流程： 以系统管理员Admin身份登录： 【题目1】增加用户操作提示：权限——用户 ⑴编号：001；姓名：刘伟；口令：111；所属部门：财务部；所属角色：账套主管。 ⑵编号：002；姓名：陈刚；口令：222；所属部门：财务部；所属角色： ⑶编号：003；姓名：张云；口令：333；所属部门：财务部。 ⑷编号：004；姓名：赵明；口令：444；所属部门：财务部。 ⑸编号：005；姓名：王萍；口令：567；所属部门：财务部。 ⑹编号：006；姓名：李娟；口令：666；所属部门：财务部；所属角色： 【题目2】建立账套操作提示：账套——建立 账套号：101，账套名称：华丽会计，启用日期：2013年3月； 单位名称：大连丽华会计培训中心；简称：大连丽华会计； 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：刘伟； 按行业性质设置科目； 分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算 编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值 数据精度：保留的小数位均为2 系统启用：启用总账子系统； 【题目3】系统启用 启用“总账模块”，启用日期为当天。 【题目4】赋予权限操作提示：权限——权限（注意选择右上角的账套号） ⑴003 张云“总账”权限； ⑵004 赵明“填制凭证、查询凭证、明细账查询、工资管理、固定资产、应收、应付”权限； ⑶005 王萍“出纳签字”权限； ⑷006 李娟“存货核算”权限 辅加题目训练 一、关于权限 【题目1】修改权限操作提示：权限——权限 ⑴003 张云“总账”权限更改为“审核凭证”和“查询凭证”权限； ⑵002 陈刚“总账”权限。 【题目2】删除权限操作提示：权限——权限 删除006 李娟“存货核算”权限 二、关于用户 【题目1】删除用户操作提示：权限——用户（注意：先删除权限和角色，才能删除用户） 删除006 用户：李娟 【题目2】修改用户口令操作提示：权限——用户——修改 005 王萍原口令：567，新口令：555 三、关于帐套 【题目1】输出账套操作提示：账套——输出
会计电算化财务软件操作步骤详解2017年会计电算化财务软件操作步骤详解 1增加操作员：打开系统管理应用程序——权限——操作员——增加 2建立账套：打开系统管理应用程序——账套——建立 3设置操作权限：打开系统管理应用程序——权限——权限 4增加会计科目：打开财务应用程序——基础设置——财务——会计科目 5填制并保存付款凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——填制凭证——增加——保存 6输入科目的期初余额：打开财务应用程序——总账——设置——期初余额 7查询科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序——总账——凭证——查询凭证——选中收款凭证——辅助条件——在科目里查找资本公积 8查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序——总账——账簿查询——总账 9设置供应商档案：打开财务应用程序——基础设置——往来单位——供应商档案 10设置凭证类别:打开财务应用程序——基础设置——财务——凭证类别 11设置部门档案：打开财务应用程序——基础设置——机构设置——部门档案
12审核凭证：打开财务应用程序——总账——凭证——审核凭 证 13设置外币及汇率：打开财务应用程序——基础设置——财务——外币种类输汇率时选择浮动汇率 14结账：打开财务应用程序——总账——期末——结账 15修改凭证：打开财务应用程序——凭证——填制凭证——(查找到要修改的凭证)辅助项——修改完后保存 16记账：打开财务应用程序——总账——凭证——记账 17追加表页输入关键字生成报表：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——追加——表页——数据——关键字——录入——保存 18设置报表单元格行高字体对齐：打开财务应用程序——打开 考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——行高——格式——单元属性——保存 19设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序——打开考 生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态——格式——表尺寸——格式——区域划线——保存 20设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序——打 开考生文件夹——打开资产负债表——编辑——格式数据状态—— 数据——关键字(年月日分三次设置)——设置——数据——偏移——保存 21新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序——财务 报表——新建——保存(重命名) 账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS() 科目编码：库存现金1001银行存款1002其他货币资金1012
电算化考试操作题易错总结 以下内容是小陈老师为大家总结的电算化操作题易错知识点，希望大家耐心看一看，若有遗漏，欢迎大家跟我反馈！理论题部分我这里有一个PPT，由于不方便放在空间里，所以需要的学员可以找我用U盘拷贝，大家可以根据PPT里列出的框架看书，做书上的章节练习，但是不能只看PPT哟，要结合书本。 （文中标注红色字体的内容是老师上课时反复强调但仍错误百出的操作，请学员们务 必认真对待）： 首先电算化软件中的所有图标均为单击！若不小心双击了图标导致的软件异常，则需要退出软件（注意此处需退出即关闭软件，并非最小化！！），重新登录。 在操作过程中遇到的任何问题，请认真看错误提示，并执行其操作步骤，一般就可解决，若出现请先关闭注册控制台的某某，一般为操作过程中双击过某图标，需要关闭软件，在系统管理（admin登陆）的视图——上机日志中点删除（有几条信息删不掉也没关系）后，再重新登陆账套，一般就可解决问题。 在做题过程中，无论填什么项目，只要题目中没有说明均采用默认状态！ 一、练习过程中用到的操作，考试不考： 账套的恢复，备份、删除均在系统管理中完成，用系统管理员（admin）注册从账套——恢复（恢复）、备份（备份、删除）进行操作 在考试时，新建账套、初始化设置、账务处理、财务报表为一道题，40分 二、新建账套时，需注意： 1.账套号：不能与已存账套中的号码重复，若号码已存在，则需更换个号码新建， 不影响练习，注意登陆和授权时选择新建的相应账套号（仅在练习时需要，考试时不会出现这种状况） 2.账套路径：要注意看题目要求，一定按要求选择路径，此处若选错则本题为零 分，即扣40分（如要求保存在D:/work，则要选择D盘，双击work文件夹，若D盘中无work文件夹，则需在选择保存路径前在D盘新建work文件夹）
1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 例 1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。 (3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 1.1.2 建立企业核算账套 例 1-2 建立账套。 (1) 账套信息 账套号：800；账套名称：阳光有限责任公司；采用默认账套路径；启用会计期：2011年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2) 单位信息 单位名称：阳光有限责任公司；单位简称：阳光公司。 (3) 核算类型
该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 (4) 基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5) 分类编码方案 科目编码级次：4222 其他：默认 (6) 数据精度 该企业对存货数量、单价小数位定为2。 (7) 系统启用 “总账”模块的启用日期为“2011年1月1日”。 操作步骤 (1) 执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。 (2) 输入账套信息，如图1-2所示。 图1-2 创建账套-账套信息 (3) 单击“下一步”按钮，输入单位信息。如图1-3所示。
上机通用案例 实验一系统管理 【实验内容】 1．建立单位账套。 2．增加操作员。 3．进行财务分工。4．备份账套数据。 5．修改账套数据。 【实验资料】 1．建立新账套。 (1)账套信息。账套号：001；账套名称：西安众人科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2012年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。 (2)单位信息。单位名称：西安众人科技有限公司；单位简称：众人公司。 (3)核算类型。该企业的记账本位币为人民币(RMB)；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为李雯；按行业性质预置科目。 (4)基础信息。该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 (5)分类编码方案。科目编码级次：42222。其他：默认 (6)数据精度。该企业对存货数量、单价小数位定为2。 （7）启用总账系统模块，启用时间为2012年1月1日 2．财务分工。 (1) 001李雯（口令：1）——账套主管。具有系统所有模块的全部权限。 (2) 002王晶（口令：2）——出纳。 具有“现金管理”的全部操作权限和“总账一出纳签字”的操作权限。 (3) 003马方（口令：3）——会计。具有“总账”的全部权限； 实验二基础档案设置 【实验内容】 设置基础档案。包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。 【实验资料】 西安众人科技有限公司分类档案资料如下：表15 ．地区分类（见表19）。（10分）表19
3.客户分类（见表17）（10分）表17 4．供应商分类（见表18）。 6．客户档案（见表20）。表20 7．供应商档案（见表21）。（10分）表21 8.外币及汇率。币符：USD；币名：美元；固定汇率1：6.85
第一模块、系统设置： 所有模块的操作都应从左到右按顺序操作 1.权限管理：增加操作员，按题目要求授予权限 2.凭证类型：在新建帐套使操作，凭证类型如果在新建帐套操作错误的话，可以在系统设 置里的“凭证类型”里面重新更正 3.币种设置：其中汇率标志，直接汇率是下拉菜单来选择，其他需录入 4.账户管理：因试题1不预装科目，所有科目需要自行设置。这个界面必须操作的是：科 目代码、科目名称、科目性质、余额方向｛剩下的随便选（横线以上）｝ 特别注意的：有辅助账类型： ﹙1﹚、外币的“币种核算”需选择正确，“期末汇兑损益”必须打勾 ﹙2﹚、往来款项注意是否有辅助核算项目（客户、部门、个人、供应商）等如：“应收账款”如有“客户往来”的辅助项目需要操作，那么“往来清算”、辅助核算项目里的“客户”需打勾（其他往来同理，如果辅助核算项目没有该明细，则点省略号自己添加） （3）、存货如“原材料”“产成品”等，“数量核算”与“计量单位”需要同时操作5.辅助核算项目：操作时注意看清题目要求是“增加类别”还是“增加明细”，若是增加 明细注意在类别下增加明细，首先要找对类别 6、余额输入（仔细）： （1）白色——直接输、灰色——输明细、橙色——双击输 ｛白色正常填入，灰色需要累计填入（填二级科目的余额），橙色说明含有辅助核算项目，双击点开填入，之后点“明细汇总”保存关闭｝ （2）如果有外币的话，需在“人民币”的下拉菜单中选择外币，之后界面跳转外币，之后“人民币年初余额”需要自己换算成外币，拖动底部的滑轮，把“港元”也填入，之后保存，检查银行存款合计数是否正确 （3）“原材料”等有数量的科目，选中此科目后点击“输入数量”跳转界面，“人民币年初”与后面的“年初库存”（即数量），此两项需要填入，之后保存，看金额是否相辅 7. 最后通过“试算平衡”来检查借贷是否平衡 8. 如果发现试算不平衡要更改科目性质，找到“账户管理”进行修改，如果该科目有余额，先通过“余额输入”把数据删除，再通过“账户管理”进行更改 9. 全部没有问题后点击“完成建账”，完成建账后不可更改 第二模、块账务处理： （先上后下转两圈：起点凭证录入，终点凭证记账） 凭证录入——>凭证审核——>凭证记账——>期末调汇——>凭证审核——>凭证记账 ——>自动转账——>凭证审核——>凭证记账 进行下列操作前，务必在最上面的“系统设置”菜单里找“更换登陆用户”找应录入凭证人员或者双击左下角的用户名选择正确的用户名！注意：原则：凭证录入与审核不能为同一人！！！ 以下以【试题1】为例 1.第一步：凭证录入
会计电算化步骤详解 会计证考试中，最难考的应该是财经法规，而最不需要下功夫花时间的就应该属会计电算化了，只要方法正确，一天足以搞定电算化。以辽宁省为例，会计电算化考试中，选择判断加一块40分，用友操作60分！所以只要把用友操作的分得个差不多，及格肯定不是问题。下面这套练习中几乎包含了电算化考试中所有的题型，对照着这套练习练个两到三遍，也就最多花上一天的功夫，应付考试不是问题。 1.系统初始化 1.1系统管理 系统管理是会计信息系统运行的基础，它为其他子系统提供了公共的账套、年度账及其它相关的基础数据，各子系统的操作员也需要在系统管理中统一设置并分配功能权限。具体包括以下几个方面：账套管理、年度账管理、系统操作员及操作权限的集中管理等。 1.1.1 启动与注系统管理 .例1-1 以系统管理员（admin）的身份启动并注册系统管理。 操作步骤 (1) 执行“开始→程序程序→会计从业资格考试→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“〖系统管理〗”窗口。 (2) 执行“系统→注册”命令，打开“注册〖控制台〗”对话框。
(3) 输入用户名：admin；密码：（空）。如图1-1所示。 图1-1 注册系统管理 (4) 单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。 操作演示 参见“操作演示\1\1-1.htm”。 说明 系统只允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员（admin）的身份，二是以账套主管的身份。 1．以系统管理员的身份注册系统管理 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和权限，监控系统运行过程，清除异常任务等。
会计电算化操作步骤 在系统管理中作以下工作:、 （三）点击系统管理→注册 (四）权限→用户→增加。依次增加主管、出纳、会计.增加主管时，同时选中帐套主管,最后一位增加完毕后再次点击增加然后退出。 (五）建立账套：点击账套→建立 ①账套号:请按题目要求填写。非常关键,不能出错。 ②账套名称：江西XX厂，请按题目要求填写。 ③会计期间:2007。1．1——2007。12．31。单位信息只填写单位名称和简称 ④记账本位币:ＲＭB ⑤企业类型：工业 ⑥行业性质：2007年新会计制度科目 ⑦账套主管:选中增加的主管 ⑧选中按行业预置科目 ⑨不需对部门、供应商、客户分类 ⑩科目编码4２22２；选中总账模块；启用日期2００7。１.１ (六）财务人员权限设置 ①主管,不需再设置 ②出纳：出纳→修改→总账（展开)：（ⅰ）出纳(全选）；（ⅱ）凭证→出纳签字→确定 ③会计:会计→修改→总账(选中,然后展开） UFO报表（选中) （七）在科目设置中增加明细账 以主管（00１）身份登录总账,做以下工作: (1）设置： ①会计科目→增加：编码;中文名称，全部输入完后,点击增加,然后→取消 ②在会计科目下→编辑→制定科目→分别选中现金总账中的库存现金，银行存款总账中的银行存款,点确定，出现Y时然后退出 ③选项→凭证→凭证控制→出纳凭证由出纳签字→编辑→确定 ④凭证类别→收、付、转→(ⅰ)收款凭证，借方必有１001，10０２(ⅱ）付款凭证,贷方必有1001，1００２（ⅲ）转账凭证，凭证必无100１，1０0２→退出 ⑤增加结算方式：选中增加结算方式→增加(编码，支票）→选中票据管理→保存,然后增加明细，保存后退出 (2）期初余额：录入后→试算→平衡→确定 二、业务题 在总账系统中做以下工作 1月份的工作 (１）修改系统时间为2007．１。31 （２）以“０03”直接登陆“总帐”系统,填制1月份的凭证。做完凭证后一定要查询.
实务操作步骤 一、新建账套 账套相关资料如下： 账套名称：盐城冠华科技有限公司 会计制度：采用企业会计制度的单位 生成预设科目：是 本币代码：RMB；本币名称：人民币 会计年度：2014 账套启用日期：2014年1月1日 二、设置 1.操作员资料 姓名口令 钱平 1 孙一明 2 杨彬 3 2.操作员权限资料如下： 101钱平为账套主管； 102孙一明为出纳，具有账务处理权限； 103杨彬为会计，具有账务处理、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理管理模块权限。 三、基础编码
4.往来单位地区地区编码：01 地区名称：国内
10.设置开户银行。 冠华公司开户银行资料如下： 编码为1，工商银行盐城分行，银行账号：888888 12.外币及汇率 冠华公司与美元企业有多种业务往来，采用固定汇款核算方式，设置外币，币符：USD；币名：美元；汇率小数位：2；1月份美元记账汇率为6.2。 14.修改会计科目 “1221其他应收款”辅助核算修改为个人往来（职员） 15.删除会计科目 删除会计科目2621 四、账务处理模块
2.填制如下凭证（普通凭证） （1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品，以现金支付。 摘要：购买办公用品； （2）2日，财务部孙一明从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号001） 摘要：提现 （3）3日，收到泛美集团投资资金200000美金存中行。（转账支票号001） 摘要：收到投资 （4）10日，销售乙产品300件给长春鸿翔公司，价款1000000，增值税额为170000元，款项已存入工行。该笔产品成本为600000元。（现金支票号002） 摘要：销售乙产品 （5）11日，从盐城科瑞购入A材料300吨，取得增值税专用发票，发票上注明价款是150000元，增值税税额为25500，款项未付。 摘要：购入A材料； （6）11日，生产车间领用A材料100吨计450000元，用于生产甲产品。B材料200吨计200000元，用于生产乙产品。 摘要：领用材料
实验一总帐 一、系统管理 1、注册系统管理。以系统管理员（admi n）的身份注册系统管理。 3、建立帐套。 账套号：666 账套名称：北京友联科技有限责任公司 账套路径：默认 启用会计期：2006年1月 单位名称：北京友联科技有限责任公司 单位简称：友联科技 记账币种：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：001 分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算 编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值 数据精度：保留的小数位均为2 系统启用：启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2006-01-01 4、设置操作员权限 王刚：拥有“总账”、“财务报表”、“现金管理”、中的所有权限 二、系统初始化 以账套主管的身份进行初始化设置
5、外币及汇率币符：USD 币名：美元，记账汇率：8.5
9、指定科目 指定“现金”和“银行存款”会计科目
其中辅助科目期初余额如下列各表: 会计科目：1131应收账款 会计科目：其他应收款 11、试算平衡 以王刚的身份录制凭证 三、日常账务处理 1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。 （1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 借：营业费用500 贷：现金500 （2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。 借：现金9000 贷：银行存款/工行存款9000 （3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。 借：库存商品40000 应交税金/应交增值税/进项税额6800 贷：银行存款/工行存款46800 （4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113,金额30000元，用以偿还前欠货款。 借：银行存款/工行存款30000 贷：应收账款30000 （5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。
会计电算化通用教学软件练习题 1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。 启动系统管理系统注册管理员：admin 密码：空 编号姓名口令 001赵超1 002王刚2 权限操作员增加 （注）：001 用自己的名字 3、设置账套信息。为北京友联科技有限责任公司建立666号账套。启用日期为2006年1月。 4、设置单位信息。 单位名称：北京友联科技有限责任公司； 简称：友联科技 5、确定核算类型 本币代码：RMB 本币名称：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：[001] 赵超 不选中“按行业性质预置科目” 6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。 7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2—2，其他编码级次采用默认值。 8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。 9、启用总帐子系统。 3——9操作步骤如下： 账套建立账套号：666账套名：北京友联科技有限责任公司启用时间：2006年1月点击下一步填好单位名称和简称下一步修改行业性质（选“新会计制度科目”）账套主管：001，自己的名字不选择‘“按行业性质预置科目” 下一步选中“有无外币核算完成点击是可以创建”第一级3改为4确认确认成功点击“是”选中“GL”日历：一月一日2006确定是退出
10、设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总帐”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。 权限权限选择666账套王刚增加双击：总帐、UFO报表、现金管理确定退出 ★一个账套可以设定多个账套主管，账套主管自动拥有该账套的所有权限。 11、以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。 启动会计电算化通用教学软件进入注册（控制台）用户名：001密码：1账套：666（北京友联科技）会计年度：2006日期：2006-01-01 12、按以下资料设置部门档案。 部门编码部门名称部门编码部门名称1管理部2财务部 3采购部4销售部 基础设置机构设置部门档案增加输入数据单击“保存” 13、按以下资料设置职员档案。 职员编号职员名称所属部门 101李同管理部 001赵超财务部 002王刚财务部 301赵海采购部 401刘刚销售部 基础设置机构设置职员档案增加输入数据按回车键保存退出 客户编码客户名称客户简称地址邮政编码 001北京育新小 学育新小学北京市海淀区开拓路15 号 100011 002天津宏达公 司 宏达公司天津市和平区胜利路2号200022 基础设置往来单位客户档案点击“无分类”增加输入相关信息保存退出
{财务管理财务会计}会计电算化实作题型操作步骤
存货分类编码级次：234客户分类编码级次：122 供应商分类编码级次：122 是否立即启用账套：否 操作： “系统管理”－“系统”－“注册”－Admin(系统管理员)、（无密码）－“确定”－“账套”－“建立”－录入信息 <1>输入“账套信息”（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期） <2>输入“单位信息”（单位名称：必输）、其它信息考试题目要求就输入(单位简称、单位地址、法人代表、邮政编码、联系电话、税号) <3>输入“核算类型”－本币代码、本币名称、行业性质、选“选按行业性质预置科目” <4>“基础信息”货货、客户、供应商、外币核算－分类√ <5>“分类编码方案”－（注：要求设置的才设，没有要求的使用默认值） <6>数据精度（小数位设置）－（注：要求设置的才设，没有要求的使用默认值） <7>是否立即启用账套：否 账套删除步骤： “系统管理”—“系统”－“注册”－Admin(系统管理员)、（无密码）－“确定” “账套”-“输出”-√删除当前账套—选择账套号—确定—默认存储位置--删除 查看/修改账套步骤： “系统管理”—“系统”－“注册”－账套主管、密码－“确定” “账套”-“修改”—下一步（查看） 二、题型-增加角色、权限、操作员 题目：（1）
以系统管理员身份（用户名admin），密码为空，登录系统管理界面 1）增加角色 角色编号：MC1001角色名称：会计 角色编号：MC1002角色名称：出纳 2）增加角色权限（此权限的对应帐套为[601]三江股份有限公司） 会计权限：凭证处理权、审核凭证权、查询凭证权、打印凭证权、记账权、常用凭证权、 科目汇总权。 出纳权限：具有出纳人员全部权限，以及凭证中的出纳签字权。 3）增加操作员 编号姓名口令及确认口令对应角色 MC01梁建MC01出纳 MC02史玉MC02会计 MC03崔萍MC03出纳 4）修改账套主管信息 将账套主管姓名改为：元方，口令修改为：123。 题目：（2） 以系统管理员身份（用户名admin），密码为空，登录系统管理界面 1）增加角色 角色编号：BC1003角色名称：会计 角色编号：BC1004角色名称：出纳 2）增加角色权限（此权限的对应帐套为[601]三江股份有限公司） 会计权限：凭证处理权、审核凭证权、查询凭证权、打印凭证权、记账权、常用凭证权、