成本日常处理事项
1、委外订单的核销处理。
核销方式分为两种：一种是按委外订单进行核销，另一种是按供应商进行核销，尤先按第一种方式进行核销，在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下，采用第二种方式进行处理。平时可以先将已完工的订单进行手工核销。
手工核销操作步骤：委外管理—委外核销—手工核销，在过滤条件下录入要核销的订单号，在核销列表的左上角“选项”里，选择按订单进行核销。
月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理。
批量核销步骤：委外管理—委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。
2、委外订单的关闭处理。
对已结案的订单进行关闭处理，要关闭两个地方，一个是对委外订单进行关闭处理，另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理，且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致
委外订单关闭步骤：委外管理—委外订货—委外订单列表，选种要关闭的订单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。
委外到货单关闭步骤：委外管理—委外到货—到货单列表，录入要关闭的到货单对应的委外订单号，选种要关闭的到货单行，点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。
注意：委外订单一旦关闭，不允许在次月打开，一是防止订单余留在制在材料，二是影响应付组结算超标物料费用。
目前公司委外材料超标是如何处理的。
3、委外材料核销调整及处理。
目的：对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整，减少委外加工材料费用，避免存货虚增。
每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料，针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。
核销调整步聚：进入委外管理—报表—委外分析—委外订单用料分析表，选择已关闭的订单区间值，输出EXCEL明细保存至桌面，在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来。再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单，将过滤出来的订单进行核销。如发现订单过滤不出来，需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料，如存在没发生领料的，应将该订单打开后，对其未发料的子件进行变更删除处理，删除之后再将该订单审核关闭掉，再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。
委外核销完成后，再到存货核算模块下的—业务核算—委外核销调整业务下，过滤出当天核销的单据进行核销调整。系统自动生成入库调整单，在入库调整单列表下导出明细，将这些明细在存货核算—出库调整单业务下做出库调整，金额与入库调整金额保持一致。
委外核销调整的凭证处理：
入库调整会计分录：
借方科目：存货（原材料/库存商品）
贷方科目：委托加物资-材料费
出库调整会计分录：
借方科目：主营业务成本
贷方科目：存货（原材料/库存商品）
4、生产异常工单期初余额调整。
目的，对无法分摊的异常在产进行调整处理，防目在制品虚增，对业务系统进行调整后，保持财
务端与业务端账与账之间相符。
操作步骤在成本管理模块—核算—单据检查工具下，将上月异常在产工单检查出来并输出EXCEL，在报表里将上月在产明细导出EXCEL，用函数将异常工单的在产金额与对应的部门拉出来，根据部门来进行调整。
调整步骤：进入成本管理—设置—期初余额调整，按部门过滤，点击表头的“恢复”按钮，找到要调整的异常工单，在“调整后的余额”那一栏，将其现有金额与明细金额都改为0，调整完后点击表头上的“记账”按钮。
注意：调整完后,务必要点击表头栏目的“记账”按钮，否则进行成本运算完成后，之前手工调整的数据，系统视同无效调整。
业务系统的在调整金额与表里调整金额核对一致后，进财务端将该笔调整数据做账务处理，会计处理方式如下：
调整在产，意味着在制品减少
借方科目：主营业务成本
贷方科目：生产成本部门成本中心部门（借方用红字表示）
5、生产工单检查工作.
（1）、生产工单的周期关注。
目前，组装部工单按1个月制定，周期超过一个月未完成的，将超期的工单发给计划部谭仁见要求其转单。注塑、涂装、与电镀的工单超过一个月，也被列入异常工单里同计划易小敏、谭小恩确认，针对确认正常做货的工单可以暂时不做转单处理。
（2）、生产工单的检查事项。
1、当月完工的生产工单，一定要登录当月的日期进行关闭。如出现跨期关闭的，在当月成本未
进行卷积运算前，将其修正为当月日期进行关闭。防止该工单在次月出现未分摊的在制余料。
2、当月完工的工单不允许出现跨期领料。出现跨期领料的，通知生产与仓库修正领料日期。检
查方式：此项工作一般在本月初2至3号，检查上月关闭订单跨期领料异常。步骤：在生产订单整批处理下，将在上月关闭的订单导出来，再在材料出库单列表下，将本月领料的材料出库单输出EXCEL,用VLOOKUP公式比对出来。针对异常的工单发送给生产和物料部门要求其限期更正。
3、因其他因素取消生产的工单，在关闭之前检查是否已经领料，针对已经领料的工单要求生产
做退仓后方可进行关闭。如产线没料可退，视同物料超标，生产需提交超标补料单给到计划部。
4、涂装与电镀部门的工单，当期有生产的完工数量与之前生产的累计完工数量大于等于订单数
量的95%，尚未进行关闭的，视为异常工单，通知计划部门确认工单能否结案。月末之前务必确认完毕。
防止订单关闭滞后，在制余料无法分摊。
5、生产工单1个月内未发生领料与及入库的，视同无效生产工单，可强行关闭处理。
6、生产工单对应的当月累计入库数量不能为负数或零。检查步骤：在产成品入库单列表中，将
要检查月份的产成品良品入库数据单出EXCEL，在excel表中，将生产订单号与行号进行合并，然后将合并号栏与数量栏进行分类汇总，数量为负数或0的，即为退料数量大于等于入为数量。
7、生产工单对应的领料单据中，红字退料对应的仓库需同蓝字出库对应的仓库保持一致。
6、库存管理单据检查工作。
1、主要单据类别择取
（1）、材料出库单的类别有三种：有订单对应、无订单对应及委外出库。选择有订单对应与无订单对应，所对应的部门必须成本中心对应的部门，该费用直接进入“生产成本”科目中；选择委外出库类别，该订单必须是参照的委外订单，其费用直接进入“委外加工材料”科目中。
（2）、产成品入库单的类别有两种：生产入库和不良品入库。选择生产入库类别必须有订单参照，且对应的都是良品入库。对应的部门是成本中心部门。不良品入库类别对应的都是不良品入库。
（3）4、其他出入库单据的类别具体见“制单规则”表单。
2、借出借用业务单据检查
借出业务目前主要针对三星补货换不良品这一块，目前的要求是壳料借出累计数量不超过15000PCS。查看其借出归还状态可以通过借出借用业务下的报表来模块来实现与跟踪。要注意的是：当月借出月末无法归还，或借入进来当月没有生产或采购入库的，一定要在月末进行过账处理，否则存货核算计算出的单价或数据会产生异常。因此，月末结账之前，一定要查看其是否过账完毕。
成本卷积工作事项
卷积事前工作检查：
一、生产制造模块
1、检查当月已完工的生产订单是否已经全部关闭，且关闭的日期是否为当月。
2、检查当月完工关闭的订单是否存在跨月（下月）领料，如存在跨期领料的，将该订单跨
月领料的单据调整至当月。
3、检查已当月完工关闭订单领料与入库是否匹配。
二、销售管理模块
1、检查当月的销售发货单是否全部审核完毕，当月销售发货单的审核日期是否存在串月审核，如存在串月审核现象，将该单据弃审之后，用当月的日期登录进去审核。
串月审核影响：串月审核会导致当月的销售收入与其对应的销售成本串月。
2、同应收账务组确认当月的销售发票是否已经全部开票完毕。
3、根据工模部当月的模具入库与外购入库清单，使用当月的日期在销售管理模块中做模具销售发货，仓库选择模具成品仓，做完审核后，再将其生成的销售出库单审核掉。再查看收发存汇总表中，该仓库的库存结存数量是否为0。
4、销售管理模块结账。
三、采购管理模块
1、检查采购入库单列表参照订单入库的存货有无单价，将无单价的存货输出，核对其采购订单是否为免费单价，若未批注免费字样的，应同应付组再次确认其收费与否。
2、先检查当月是否存在未结算的采购发票，无遗漏后再次同应付账务组确认当月的采购发票是否已经全部开票并结算完毕。
发票结算效果：结算当月的入库单据，当月不产生回冲单，跨月结算的单据，会生成蓝字与红字金额对等的回冲单据，当金额不对等时，月末会自动生成一张出库调整单将差异部分的金额调掉。（这里前提是，当月必须有做成本暂估处理，否则无效。）
3、采购管理模块结账。
三、委外管理模块
1、检查当月是否存在0单价和空单价，将需要补录的单价清单导出来，与应付组张瑞玲确认单价后，电话通知禹经理远程协助通过后台补录进去。
2、将当月有做委外入库的产品做委外核销，目的是核销当月入库产品所领用的材料费用。核销方式：先参照委外订单核销，核销不了时再参照供应商来核销。注：当月所有委外入库单必须全部核销完毕，否则在进行后面的卷算过程中系统会提示报错异常。
3、同应付账务组确认当月的委外发票是否已经全部开票完毕。
4、委外管理模块结账。
五、库存管理模块
1、检查库存管理模块所有出入库单据是否已经全部审核完毕。本月如有未审核的单据不作处理，库存管理模块将结不了账。
2、检查单据的出入库类别是否有误，单据的出入库类别是归集该单据费用属性的重要环节。
3、主要单据入出库类别注意事项：
（1）、产成品入库单。入库类别分两种：一种是生产入库，该类别必有生产订单对应，它所对应的仓库为成本仓。另一种是不良品入库，该类别除注塑部不良品入库外，其他部门入不良品时都必须参照订单来，其对应的仓库为非成本仓。
（2）、材料出库单。该单据有三种业务类型，且各对应一种出库类别。第一种，参照生产订单的生产领用单，出库类别为生产领用有订单对应；第二种，参照委外订单的委外领用单，出库类别为委外出库；第三种，参照配比出库的生产领用单，出库类别为生产领用无订单对应。
（3）、其他出库单。为手动录入的单据，主要领用共用材料，采用出库类别来归集各部门的共用材料费用。
2、所有出入库单据审核完毕后，在其他业务处理下整理现存量，目的是取得最新现存数据。
3、检查各仓区月末结存数量是否出现负库存，出现负库存的，通知仓管员立即将负库存调整
过来。
4、库存管理模块结账处理。结账期间库存管理模块不能做录单事宜，因此结账前，需预先知会生
产部门，再做结账处理，时长大约25分钟左右。
六、存货核算模块
1、暂估成本结算处理。直接点击存货核算模块下的结算成本处理，前提是采购管理模块的发票已
经做完发票结算动作。
2、正常单据记账。先将采购入库单记上账，然后再选择原材料仓库记账。选择原材料仓库记账分
为两个方式，如果是平湖系统的，应先记平湖基地的原材料仓库，记完之后，对已记账的仓库进行期末处理，再去记塘厦基地的原材料仓库。此目的是防止塘厦基地的单记无法记账。如是塘厦系统，先记塘厦基地的，做好期末处理后，再记平湖基地的。
记账时出库单所填价格是否清空，选择“是”，系统会自动选取存货最新单价，选择“否”，系统取出库单上手动录入价格。这里就要根据自己的取价方式去勾选。系统取价选择“是”，手工录价时选“否”；如当月有外发性质，并且属于循环领用类型的，将该入库单对应对应的订单当月领料料单据进行须手工录入单价并记账。否则系统卷算时会出现报错异常。
记账期间，如出现须录入单价方能记账的存货，首先要查找该存货的的来源单据，以此查看单据的业务类型与来源渠道，再作填价动作。
3、期末处理。单据正常记完账后，将先前记账的原材料仓库做一次期末处理，将期末处理下的两
个条件全部勾选上。（1、结存数量为0金额不为生成出库调整单。2、账面结存金额为负生成出库调整单。）期末处理完后，系统会弹出平均单价计算差异清单，查看其差异金额是否过大，如差异价大，点取消按钮取消本次期末处理。重新检查记账顺序是否有误或有过手动录入的单价是否有误。差异较小的话直接确定处理即可。
七、成本管理模块
1、定义产品属性，点刷新按钮，将当月发生最新产品的属性结构取到成本系统中来。这里因其与
BOM结构有关联，取数期间物料清单模块将停止运行，因此取数之前须事先知会项目部与设计部建档人员，取数时长约45到50分钟左右。
2、数据录入：
（1）、模具产品定额工时，将本月入库的模具产品定额工时录入进去。
面壳1*1 370.5H 1*2 663.5H
底壳1*1 454.5H 1*2 779H
电池盖1*1 239H 1*2 391.5H 其他239H
上述定额工时是由设计与工程计划提供，最好每年一次更新。
（2）产品人工工时的导入，将整理好当月完工产品工时，通过定额人工工时模版，按成本中心部门来进行导入，导入路径//：成本管理—设置—定额分配标准，按系统提示步骤来一一一完成。
（3）、直接人工（工资）的录入，直接从007账套采集数据。（试卷时不用录入）
（3）、机器与工具设备的折旧录入，直接从007账套采集数据。（试卷时不用录入）
（4）、制造费用的录入，先从007账套里取数，通过EXCEL分配好之后再录入到成本管
理系统中，祥见制造费用分配表（试卷时可以不用录入或拿上月费用做参考）
3、完工产品日报表取数。
4、完工产品处理表取数。
5、产品材料定额每月变动表全展取数。
八、卷积运算
1、自动卷积
2、特殊单据成本：取本月成本。
3、非标循环领用先计算标准订单对应成本勾选。
4、结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单勾选。
5、账面结存为负单价时自动生成出库调整单勾选。
卷积事后工作检查：
1、检查成本管理系统完工产品汇总金额与存货管理产成品入库汇总金额是否相等。一般不等的
异常情况有：
（1）、入库类别搞错
（2）、当月有参照跨月（下月）订单入库。
（3）、良品数未参照生产订单入库。
（4）、良品参照订单的红字入为数量≥蓝字入库数量。
2、检查成本管理系统在产品生产订单是否正常。将超过三个月的在产生产异常订单发送给计划
部确认后。将该异常的生产订单做调整。
3、检查成本管理数据核对是否有异常。这里的数据核对为投入产出核对、材料领用核对、完工
入库核对。异常点一般发生在材料领用核对这里，领用核对不上的多为共用材料，将共用材料下差异较大的存货输出EXCEL表格中，在存货核算模块下的账簿中去查找该存货的明细账，查出它的差异所在从而做调整。
4、检查库存管理委外入库汇总金额（材料费+加工费）与存货核算系统委外入库汇总金额（加
工后的成品）是否相等。通常情况下是相等的。
5、检查收发存存货异常。
（1）、将收发存汇总明细账导出EXCEL表格中，通过EXCEL检查当月的出库价格是否有按全月平均法计算。单价差异较大的要去查找原因，通过存货核算的账簿明细去查找该存货的异常。
（2）期末结存数量为0金额不为0的存货，本月有没有业务发生，没有业务发出的，将该结存金额做其他出库调整单进行调整处理。
6、将品质部与物料部初步卷积出来的材料费归集到制造费用中。待二次卷积时将其分配到生产
成本中。
7、检查一下产成品入库单例表中生产入库单的产品单价有无异常（通常异常为数量为正单价为
负、单价翻倍，）
8、调拨出入库与形态转换出入库金额是否对等。（不对等的情况一般为该存货出库单价取参考
成本或取上月单价，需要手工填写单价并记账）。
成本凭证的处理
1、成本中心部门生产领用：对应单据（材料出库单/其他出库单—有订单对应/无订单对应）
借方（涉及科目）：生产成本-直接材料工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
2、成本中心部门生产入库：对应单据（产成品入库单）
借方（涉及科目）：原材料-主要材料
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
库存商品-模具类
贷方（涉及科目）：生产成本-直接材料工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
生产成本-直接人工工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
生科成本-制造费用工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
3、外发材料加工：对应单据（材料出库单/委外出库）
借方（涉及科目）：委托加工物资-材料费
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
4、其他部门领用：对应单据（其他出库单/管理部门领用/销售部门领用）
借方（涉及科目）：管理费用-物料消耗行政部/计划部/采购部/财务部/人资部/总经办
研发支出-直接材料项目部/工程部/工程计划部/设计部/工模部
销售费用-物料消耗市场部
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
5、产品销售出库：对应单据（销售出库单/销售出库）
借方（涉及科目）：发出商品-手机壳类/材料类
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
6、产品报废出库：其他出库单（报废出库物料部）
借方（涉及科目）：其他业务成本-边角料
贷方（涉及科目）：原材料-主要材料
原材料-辅助材料
原材料-备品备件
库存商品-半成品
库存商品-手机壳类
7、调拨单与形态转换单:其他出库单与其他入库单
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）：存货科目
8、采购入库单：
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）:应付账款-暂估货款
9、委外入库单
借方（涉及科目）：存货科目
贷方（涉及科目）：委托加工物资-材料费
贷方（涉及科目）：应付加工费-暂估款
10、电费计提：
借方（涉及科目）：制造费用-电费工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部/品质部/物料部
管理费用-电费行政部
研发支出-电费项目部/工程部
其他业务成本-电费成本（农业银行）
其他应收款东莞旺鑫红字表示（平湖计提）
其他应付款平湖旺鑫（红字表示（塘厦计提）
贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-电费
11、水费计提：
借方（涉及科目）：制造费用-水费工模部/注塑部/喷油部/电镀部/组装部
管理费用-水费行政部
贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-水费
12、品质与物料领用计提：
计提时
借方（涉及科目）：制造费用-物料消耗品质部/物料部
贷方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-辅助材料
冲账时
借方（涉及科目）：其他应付款-预提费用-辅助材料
贷方（涉及科目）：制造费用-物料消耗品质部/物料部
13、水口料入库：
借方（涉及科目）：原材料-主材料
贷方（涉及科目）：主营业务成本红字
14、结转产品销售成本
借方（涉及科目）：主营业务成本-内销-壳料
其他业务成本
贷方（涉及科目）：发出商品-壳料
发出商品-材料
成本核算操作手册 一、成本基础档案设置 二、成本核算步骤 月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，涉及生产成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。 （一）存货核算 1、月末关账 1.1 月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单 据，但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人员操作单据数据，影响成本计算结果。 1.2 进入月末结账界面，进行关账处理： 1.2.1 进入“月末结账”流程图：财务会计—存货核算—月末处理—月末结帐 1.2.2 进入后先选定成本域，再选中需要关账的会计期间，进行关账 2、计算全月平均单价（只核算材料？此步产生的成本调整单是自动生成吗？）
2.1 计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其它出库单）的材料 按全月加权平均法计算出出库单价、出库成本。 2.2 进入“计算全月平均单价”流程图：财务会计—存货核算—计算全月平均 单价 2.3 进入后点击“计算全月平均单价” ，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。 2.4 全月平均单价计算完毕后，计算日志，错误提示如何查看，如何修订？ （二）成本资料取数 1、会计平台取数 1.1 会计平台取数主要通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用， 如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后继成 本处理使用。
1.2 进入“会计平台取数”流程图：管理会计—产品成本—成本资料—会计平台取数 1.3 进入后选定目标组织、生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。 此项操作后，无数据出现，还要到会计平台操作，请详细讲解流程。 2、存货核算取数 2.1 存货核算取数主要是根据外系统取数相关设置，从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括存货材料出库单、出库调整单、产成品入库单、委 托加工入库单。 2.2 进入存货核算取数“的流程图：管理会计—产品成本—成本资料—存货核算取数 2.3 进入后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。注意取数对象分“材料出库”“产成品入库” 两种类型，需要分两步取数。
ORACLE成本管理系统版本11I 操作手册
基本设置设置步骤清单 步骤号必需步骤AIW 参 考 步骤 1 必需设置成本管理系统配置文件选项CST 步骤 2 必需设置成本管理系统安全保护功能CST 步骤 3 必需定义成本类型CST 步骤 4 可选定义活动和活动成本CST 步骤 5 必需定义物料子要素CST 步骤 6 可选定义制造费用CST 步骤 7 可选定义物料间接费用默认值CST 步骤 8 可选定义类别帐户CST 步骤 9 可选将 WIP 工单类型与类别帐户关联CST 成本类型是唯一由名称标识的成本集。系统为您预定义了两种成本类型：冻结（用于标准成本）和平均。您可以定义和更新无限多个附加的模拟或未实施的成本类型。每种成本类型均具有其自身的成本控制集。 设置->成本类型 1. 定位至“成本类型”窗口。 2. 输入成本类型名称。 3. 选择默认成本类型。 默认值反映了当前组织的成本计算方法，标准成本计算为“冻结”，平均成本计算为“平均”。 4. 选择要使成本类型失效的日期。您无法使“冻结”或“平均”成本类型失效。
5. 指明成本类型是否为与其它组织共享的多组织成本类型。 注：如果已禁用此选项，则此成本类型名称只可用于创建它的库存组织。如果启用了 此选项，则只能共享成本类型名称，而非成本。 6. 指明是否允许更新此成本类型。 如果“允许更新”设置为已启用（默认值），您可以执行诸如成批编辑、复制成本信息、 成本累计和成本更新之类的流程来更改此成本类型。要冻结此成本类型中的成本信息， 请禁用“允许更新”。即使不允许更新，您也可以使用此成本类型来报告、查询和更新“冻 结”成本。 7. 指明此成本类型是否可用于Oracle Engineering。 8. 选择累计选项： 指明在累计此成本类型的成本时是否包括组件产出率的结果。 指明是否为所累计的物料保存物料清单结构快照。此操作可以创建替代清单。（只有 在安装了Oracle Bills of Material 时才适用。）Oracle 建议您使用替代指示符来达到 维护累计物料清单快照的特定目的。 如果启用了物料清单快照，您必须选择一个替代名称。这样，即使更改了主要清单， 您也可以运行替代清单的“多级物料清单成本”报表。 9. 选择上一层累计选项。这些选项可以确定累计生成的信息量。（它们并不影响总单 位成本。）如果禁用所有选项，则累计将为所有上一层成本生成一个记录，并将总成 本存储在物料成本要素中。您可以看到下列选项： 要素：指明按成本要素列出的详细成本信息保留在上一层。如果已禁用此选项，则所 有上一层成本均将存储在物料成本要素中。 子要素：指明是否跟踪上一层的子要素成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息 均不会参考此子要素。 注：对于要冻结的成本类型，您至少应保留成本要素和子要素的详细资料。 活动：指明是否跟踪上一层的活动成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不 会参考此活动。 工序：指明是否跟踪上一层的工序成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不 会参考此工序。 定义活动和活动成本 定义活动、活动比率信息以及活动和成本类型关联。依据采购或制造该物料所支出的 费用而不是按直接成本的百分比或每个物料的金额，来按活动分配物料的间接制造成 本。 活动是指消耗成本和时间的流程或过程。除成本要素和子要素外，成本还可能与活动 关联。活动可能与制造物料直接相关，如运行时间或设置时间；也可能是间接相关， 如生成采购订单、工资单和工程等活动。基于活动的成本核算目标是正确地标识产品 成本，尤其是间接制造成本。 设置->活动
财务部员工岗位操作手册 税务会计岗位操作手册 一、商场相关业务 （一）商场销售、结算数据查询 目的： 通过商场官网查询系统实现便捷查询、复核、打印等功能。 要求： 每月初1日从网上导出友好集团销售明细，2日导出王府井超市销售明细，每月及时给业务提供相应发票。 核算类型：委托代销模式。 流程： 1、友好集团销售明细、结算单、费用导出： 首先：进入友好集团官网，其次：销售查询可通过“销售信息”→“每月销售查询”根据业务需要进行相应的查询。注：只能查询到近两年的销售数据。 再次：销售结算可通过“结算信息”→“联营结算”→“结算单打印”查询应结算月份的结算金额。 注：如现在是10月10日，需打印9月份的销售结算金额及费用清单，“联营结算单打印”中的结算年月应填写“201509”,查询应付9月份商场费用在“结算费用单打印”中结算年月应填写“201510”进行查询。 2、王府井供应商： 首先：进入中国零售供应链专家，。 其次：王府井供应链系统可实现实时查询销售；销售结算查询。 通过“销售分析”→“销售商品明细查询”可查询到每个单品的销售情况。通过“结算频道”→“联营商场结算单”可看出不同的扣点所产生的应结算金额 要点： A、商场扣率及费率要以合同为主，每年新签合同要重点复核扣率及相关费用是否发生变化。 B、应选取“销售收入”中的金额作为销售金额 C、通常“联营商场结算单”中金额较小的部分商品活动特价低扣率，比正常扣点低。 D、结算单打印需注意：使用A4纸，横向打印，信息齐全（“商场相关签字人”、“结算单附有张”须打在第一面。 E、开具、收取的发票的登记，开出的发票经办人要签字。 F、商场具体扣率及结算要求见附表 （二）、商场盘点及盘点分析 要求： 每月3日至8日与商场导购核对盘点差异 流程： 1、制作盘点表：A、导出商场商品存货表：进入速达物流帐→报表→委托代销报表→货品委托代销汇总表，在“客户名称”查找所要盘点的商场，确定所需日期，确定后再导出EXCEL表格。 2、使用查找与引用的函数vlookup实现查找、一一对应的数据填充。 首先,先将需数据复制到要制作的盘点表同一工作薄（二者基本要素要一致）。 其次，将光标放在要填充数据的单元格中，插入函数vlookup。 3、盘点表的纵向所需填列项目：货品条码、货品名称、价格、期初库存、本期购进、本期销售、
用友E R P成本核算操作 手册 This model paper was revised by the Standardization Office on December 10, 2020
成本核算操作手册 成本核算步骤： 一、总账系统中 所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账 二、存货核算中 对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。 注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。重新进行存货核算处理。 三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作) 1、选项 2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门） 3、定义分配率 除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配 四、定义产品属性（刷新订单） 成本管理—设置—定义核算对象（U812） 五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时） 设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）
六、期初余额调整（平时不用操作） 设置—期初余额调整。调整完毕后，进行记账处理 七、共耗费用取数 数据录入—共耗费用表—取数 八、人工费用取数 数据录入—折旧费用表—取数 九、折旧费用取数 数据录入—折旧费用表—取数 十、制造费用取数 数据录入—制造费用表—范围设定—执行 十一、完工产品日报表-取数 完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。若数据不一致，查询原因 十二、月末在产品处理表 数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行 2、拷贝--全选成本中心—执行 十三、完工产品处理表—取数
房地产成本管理系统 用户操作手册 1、前言 1.1手册说明 本手册是房地产“合同管理”和“成本管理”的操作说明。 1.2术语对照说明
合同结算对每份合同在合同执行结束之时要确认 结算金额； 成本拆分成本的确认分摊过程，包括合同拆分、 变更拆分和结算拆分； 工程项目即房地产工程系统的开发项目，用以建 立目标成本、归集实际成本，进行报表 分析，进行成本控制，是最核心的基础 资料之一。 工程项目分期某个项目分期开发，则进行工程项目分 期处理； 工程项目综合期分期开发项目一般来说存在跨期合同， 则单独设“综合”期来处理； 产品类型产品类型是核心基础资料之一，在一个 开发项目中如果有高层、多层、别墅等 存在，我们就将之称呼为“产品类型” （有些公司也称呼为业态）； 成本科目用以收集、分配工程项目的每笔支出， 并在此基础上做出统计和分析，实现对 工程成本最有效的管理和控制； 2、合同管理 2.1合同订立 2.1.1直接合同订立 ?系统操作： ?从菜单进入[合同录入]新增界面，选中工程项目以及合同类型，再【新增】；第一步：合同录入（操作人：合同主办人）； 2.1.1-1 [合同录入]菜单
2.1.1-2 [合同录入]新增 2.1.1-3 [合同-新增]编辑界面 注：录入必录项和相关信息后，【保存】并【提交】（如果确定信息无误，也可以直接提交）；
合同编号按照建发集团合同管理办法规定的编码规则录入 合同性质1)直接合同：签订的一般的合同都属于此种性质； 2)补充合同：对直接合同的补充； 3)三方合同：如果该合同有第三方，则丙方信息为必须录入。责任部门选择该合同的责任归属部门，直接影响后续合同付款计划的制定过程 原币金额录入合同签订金额（合同必须有合同价格） 合同详细信息录入选择某类合同的主要条款信息 变更提示比例当累计变更金额占合同金额的比例超过该比例时提示 付款提示比例当累计付款申请金额占合同金额的比例超过该比例时提示 附件正文管理可以对某个合同挂接附件或者正文，以供查询之用 2.1.1-4 合同审批界面 注：未上审批流时，合同审批界面同[合同录入]界面，【审批】按钮在工具栏 注：审批过的合同可以通过【反审批】来取消审批 合同修订： 2.1.1-5 [合同修订]菜单界面
财务工作操作手册 第一节出纳作业操作手册实例一 收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，其程序为： 1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”及“分号”（收入传票之分号每日自第一号依序编列）并盖私章。 2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将“号码牌”（签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌）交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。 3.将收款后的传票依序登记于： （1）现金收入账。 （2）现金收入日记账后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回“号码牌”（应注意有无涂改），凭此交付信托单或凭证等。 付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）办理。 1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。 2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”（每日自第一号依序编列）依序登记于： （1）现金支出账。 （2）现金支出日记账。 3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左
端所记号码呼号，向客户收回“号码牌”（应注意号码有无涂改）并询明金额无误后，即照付现款（包括支票）。 4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。 出纳事务 （一）券币的整理： 1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下： （1）各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。 （2）每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。 （3）同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。 （4）各扎各捆经收人员应加盖私章。 （5）各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。 2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。 （二）其他事项： 1.现金的提存： （1）往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。 （2）每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。 2.库存： （1）现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结账后，如有经收（付）的款项应办妥次日收（付）款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。 （2）每日库存现金，须与“现金库存表”所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。
SAP生产成本核算配置及操作手册 SAP生产成本核算配置及操作手册 SAP生产成本核算配置及操作手册 概述 业务说明 目前仅完成按照生产订单核算成本的模式。 Table No 数据表名数据表描述说明 遗留问题 订单的计划成本没有产生 可能是目标成本的配置问题。 成本核算计划配置 定义成本组件结构OKTZ 创建分配结构-OKO6 如果设置了“by cost element”，那就表示结转成本时从原成本要素科目；否则结转成本时按照“settlement cost element”科目进行转出。 通常将“Settlement cost element”设置为“生产成本-转出”，这样机会产生如下的凭证： 借：库存商品 贷：生产成本-结转 定义成本核算变式-OKKN 配置标准成本差异科目-OMWB/OBYC 此处的科目是作为后续标准成本调整的对方科目。 例如：标准成本需要增加，凭证如下： 借：库存商品
贷：标准成本调整 系统准备 物料 Mm01 产品-1761 材料-1762 BOM Cs01 计算公式 TSAP06 SAP_02 * SAP_09 / SAP_08 =Machine*Operation quantity/Base qty TSAP07 SAP_03 * SAP_09 / SAP_08 =Labor*Operation quantity/Base qty 成本要素-次级 需要定义类别为43的成本要素，用于记录生产订单中的工资和费用的作业类型的成本。在作业类型中会定义作业类型对应的次级成本要素。 S6664302-内部分配-工（43类型） S6664303-内部分配-费（43类型） 作业类型 KL01 人工 费用
成本管理操作手册(DOC 43页)
成本管理操作手册 1.核算资源 1.1.成本科目字典 操作路径：业务中心/成本管理/核算资源/成本科目字典 操作步骤： 1.选择【成本科目字典】模块； 2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新的成本科目，填写编码、名称和属性； 3.【数量单位】 4.核实无误以后点击【保存】，填写完毕。 注意事项：
后建立的台帐按照新的属性执行； 2.成本进入成本帐的方式是根据成本科目的属性判断； 3.成本科目字典只能在集团级进行编制、修改管理；在公司级和项目级只能浏览。 1.2.核算对象 操作路径：业务中心/成本管理/核算资源/核算对象 操作步骤： 1.选择【核算对象】模块； 2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新的核算对象名称。
4.
5. 操作步骤： 1.选择【目标责任成本编制】模块； 2.点击【新增】按钮，系统生成一张空白的预算编制单据； 3.填写预算名称，选择编制方式、施工合同、统计专业、类别、核算对象，填写批复日期； 4.点击导入预算按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选择预算文件的二级窗体，选择需要导入的预算书，完成后点击提交；若选择为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白的费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量； 5.如需为某份预算增加变更预算/认价预算，打开该预算，
点击新增变更/认价按钮，系统生成一张空白的变更/认价预算单据，系统自动生成单据编号、编制日期、编制人信息； 6.填写变更/认价预算的名称、选择编制方式、统计专业、核算对象、挂接变更单/暂估价确认单； 7.点击【导入预算】按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选择预算文件的二级窗体，选择需要导入的预算书，完成后点击提交；若选择为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白的费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量； 8.填写报出金额、批复金额，修改批复状态、批复日期，完成后点击提交。 9.点击【编辑预算】按钮，可对已导入的预算行编辑预算的操作； 10.点击【查看预算成本】按钮，可查看该预算挂接成本
财务人员岗位工作手册 主办：上海普瑞思管理咨询有限公司 时间：2010年10月22-23日杭州 价格：￥2800 /人(包括授课费、资料费、会务费、证书、午餐等) 课程背景： 财务报表隐含着非常丰富的企业信息，但这些信息又不能过分透明，否则竞争对手会轻而易举地洞悉企业的商业机密。因此，报表数据常被称作为“企业密码”，需要我们去深入分析、不断挖掘。因此，财务分析非常重要！企业财务状况关系企业生死存亡，但许多企业由于无法对自身的财务状况做出正确判断与分析，使企业不能及早发现问题，导致问题日益严重、病入膏肓。为什么很多公司“内贼”不断，资产流失，因为内部控制系统出了毛病，而且单位领导又不擅长看账与查账。为什么很多公司已经财务危机重重，而单位领导却又混然不知？合理、高效的财务分析思路和财务诊断方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使您的工作事半功倍！ 我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。我们以全新的眼光推出《财务报表深度分析与财务风险预警》专题研讨会，因此我们在杭州举办本期课程，我们准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。欢迎您积极组织报名学习，并强烈建议，企业老板与财务及各相关业务部门人员一同参加，效果更佳！ 课程收益： 通过讲解企业财务报表分析与财务诊断的各种方法，深度分析企业财务状况，把握企业的优势和劣势，对公司的财务危机防范于未然。 结合案例分析，帮助信息使用者将企业财务报表所提供的密码数据转换成对特定决策有用的信息拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升； 课程提纲： 第一讲财务报表分析的基础理论 1、财务报表的精髓 2、为什么企业高管必须要会看懂财务报表 3、财务报表分析的框架 第二讲财务报表分析的基本方法 1、财务分析的基本思路 2、常用的技术方法 1）因素分析法 2）比率分析法 3）趋势分析法
浙江省建工集团项目管理集成系统 资 金 成 本 管 理 操 作 手 册 信息中心 201３年4月１8日
目录 一、岗位职责5? 二、合同管理5? １、业主合同管理 (5) ⑴、合同评审管理 (5) ⑵、合同签约管理9? ⑶、合同结算管理13? ⑷、合同收款台账......................................................................................................................................... １4 2、采购合同管理 (15) ⑴、合同评审管理 (15) ⑵、物料归集管理 (15) ⑶、合同签约管理......................................................................................................................................... 1６ ⑷、合同结算管理20? ⑸、合同付款管理22? 3、劳务分包合同 .................................................................................................................................................. ２2 ⑴、劳务分包评审 (22) ⑵、合同签约管理?２3 ⑶、合同结算管理 (24) ⑷、合同付款管理?２5 4、专业分包合同 .................................................................................................................................................. ２5 ⑴、合同评审管理25? ⑵、合同签约管理26? ⑶、合同结算管理?２７ ⑷、合同付款管理2?８ 5、租赁合同管理 .................................................................................................................................................. ２8 ⑴、合同评审管理28? ⑵、合同签约管理2?９ ⑶、合同结算管理30? ⑷、合同付款管理?３２ ６、其他合同管理32? ⑴、合同签约管理 (32) ⑵、合同结算管理 (33) ⑶、合同付款管理34? 7、资金支付管理 (34) ⑴、人工费支付审批34?
财务经理工作岗位技能培训手册 主办：上海普瑞思管理咨询有限公司 时间：2010年10月22-23日杭州 价格：￥2800 /人(包括授课费、资料费、会务费、证书、午餐等) 课程背景： 财务报表隐含着非常丰富的企业信息，但这些信息又不能过分透明，否则竞争对手会轻而易举地洞悉企业的商业机密。因此，报表数据常被称作为“企业密码”，需要我们去深入分析、不断挖掘。因此，财务分析非常重要！企业财务状况关系企业生死存亡，但许多企业由于无法对自身的财务状况做出正确判断与分析，使企业不能及早发现问题，导致问题日益严重、病入膏肓。为什么很多公司“内贼”不断，资产流失，因为内部控制系统出了毛病，而且单位领导又不擅长看账与查账。为什么很多公司已经财务危机重重，而单位领导却又混然不知？合理、高效的财务分析思路和财务诊断方法，是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径，并将使您的工作事半功倍！ 我们一直致力于开发最贴近企业需求，最适合企业运用的专业实务课程。我们以全新的眼光推出《财务报表深度分析与财务风险预警》专题研讨会，因此我们在杭州举办本期课程，我们准备了大量的实用真实案例。我们坚信，参加本期课程学习的学员一定会收益非浅。欢迎您积极组织报名学习，并强烈建议，企业老板与财务及各相关业务部门人员一同参加，效果更佳！ 课程收益： 通过讲解企业财务报表分析与财务诊断的各种方法，深度分析企业财务状况，把握企业的优势和劣势，对公司的财务危机防范于未然。 结合案例分析，帮助信息使用者将企业财务报表所提供的密码数据转换成对特定决策有用的信息拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升； 课程提纲： 第一讲财务报表分析的基础理论 1、财务报表的精髓 2、为什么企业高管必须要会看懂财务报表 3、财务报表分析的框架 第二讲财务报表分析的基本方法 1、财务分析的基本思路 2、常用的技术方法 1）因素分析法 2）比率分析法 3）趋势分析法 4）结构分析法 5）综合分析法 3、案例与研讨
操作手册—存货核算连带成本计算 操作前的准备工作： 核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成， 核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。 核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成 核对并确认库存管理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形态转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等单据全部输入并审核完成 操作的第一步，发票结算根据财务人员对发票的审核情况进行发票结算 1、采购发票结算： 进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时间区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。如下图
双击相应的发票记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成
发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。对于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采用此方式进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。 手工结算的方法见下： 进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。单击选单按钮。
进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。 根据我们已经掌握的需要结算的发票信息，进行过滤，我比较习惯于使用供应商编码。比如开封高压阀门铸钢的供应商编码是1185，将此编码输入供应商编码栏内，单击过滤。在随
后出现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。 2、委外发票结算 委外模块的结算过程与采购非常类似，首先进入委外管理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财务已经
灵动成本管理操作手册(总4 页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除
一、业务概述 从湖南建工实际情况出发，遵循达标、易用的原则，成本模块采用了新的成本管理模式，与原先定额组价清单的方式不同，系统预先定义了湖南建工在成本管理上的统计维度，要求预算员和财务人员根据维度分别填入相应的预算和成本。 二、操作岗位 1、项目部预算员（编制预算） 2、项目部成本会计（编制实际成本） 3、项目经理（审核） 三、操作流程 1、项目部成本模式选择 项目部人员在【灵动成本管理】—【基础数据】—【核算项数据】根据基础数据维护本项目的成本核算信息：WBS 、CBS （费用组成）、工作阶段和单位工程。 CBS （费用组成）：由人工费、材料费、机械费、其它直接费、间接费、税金共6大费用组成。CBS （费用组成）可以从模板库中选择。 分部：基础阶段、主体阶段、竣工阶段。 单位工程：若在建项目为单栋建筑，则名字为项目名称；若在建项目为多栋建筑如成片小区建筑，则名字以项目名称加各个栋号命名。项目的单位工程划分必须由项目预算员根据本项目情况进行维护，系统不提供相应模板库。 工作阶段：自开工之日起分月设置工作阶段。 操作步骤： 首先需对项目选项设置进行处理，进入【灵动成本管理】—【基础数据】—【选项设置】中对项目的初始设置进行确定。 选择对应工程项目，预算模式选择“数量X 单价模式”，预算预警模式都选择“不控制” 然后进入【灵动成本管理】—【基础数据】—【核算项类别】中对项目的核算项类别进行确定，每个项目选择“分部”、 成本管理操作手册（灵动成本） V1.0 作者：罗飞 创建日期：2009-6-1
明成本管理系统 成本测算与核算和成本控制操作手册 V1.0版 2013年01月
目录 第1章岗位权责 (1) 1.1岗位操作指引 (1) 第2章项目初始化（分公司系统管理员）................................................................................. 错误!未定义书签。 2.1岗位职责 .................................................................................................................... 错误!未定义书签。 2.2设置合同类别 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。 2.3设置业务参数 ............................................................................................................ 错误!未定义书签。第3章项目准备（成本工程师）.. (3) 3.1岗位职责 (3) 3.2建立项目信息 (3) 3.3设置成本科目 (12) 第4章成本测算（成本工程师） (31) 4.1岗位职责 (31) 4.2业务流程 (31) 4.3测算成本 (31) 第5章成本控制（成本工程师） (37) 5.1岗位职责 (37) 5.2管理目标成本 (37) 5.3编制合约规划 (43) 5.4监控动态成本 (46)
X公司工程管理部成本管理制度手册 【最新资料，WORD文档，可编辑】 成 本 管 理 手 册 某某股份有限公司 工程管理部制 ****年**月**日
目录 一、成本管理制度与流程................................................ 工程结算审批工作程序............................................... 工程结算复核实施细则............................................... 工程成本检查调研工作指引........................................... 企业成本核算指导................................................... 工程付款审核工作程序............................................... 工程付款审批工作程序............................................... 工程预结算管理办法................................................. 扣款审批工作程序................................................... 工程预结算管理规范................................................. 责任成本管理体系指引............................................... 目标成本科目分类................................................... 新项目发展管理制度................................................. 设计变更与现场签证管理规范......................................... 零星工程管理规范................................................... 零星用现金购买物品、材料管理规范................................... 工程及成本管理制度清理工作流程及计划............................... 工程材料设备限价管理规范........................................... 工程合同管理规范................................................... 招投标监控管理规范................................................. 有关与造价咨询单位的合作管理规范................................... 成本管理部日常工作管理............................................. 成本档案管理办法................................................... 成本管理软件操作指引............................................... 二、国家政策法规....................................................... 估价管理规范....................................................... 建筑工程施工发包与承包计价管理办法................................. 一、成本管理制度与流程 返回目录
成本计算操作手册 一、成本计算作业流程图 二、月底关帐前准备工作 <1>、用aoou702报表来检查那些单据未扣帐未审核的资料，若有要及时督促各相关部门进行处理；具体操作步骤如下： A、进入系统后在栏位输入程序，如图（一）所示：
图一 B 、 进入aoou702给定所需查询的条件及查询的时间段，一般都是给定一个月的时间来查询所有问 题的单据；如果要查询出已作废，请勾选 栏位； C 、 查询条件给定后再按确定就可查询出相应的资料来，如图二所示： D 、 查到资料后，需请各相关部门及时处理； E 、 当各部门异常单据都有处理好后，可再次进此程式检核。 图二 <2>检核是否存有的负库存的料件，一经查出要及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的情况存在； 具体操作步骤如下： A 、进入系统后在 栏位输入程序，如图（三）所示： 给定查询的期间 给定查询条件
图三 B、在图三中给定相应的查询条件，如果要查所有的料件可直接在料号栏位直接输入“*”，再给定你要查的期间，如09/08/01---09/08/30；再选择资料格式也就是报表呈现的格式，如：单据日期或者是依明细；若要只印负库存的资料需勾选上“只印负库资料”栏位，具体如图四所示： 所有料件 图四 C、在图四中给定了相关条件后，再按确定后若存在负库存的数据就会查询出有负库存的料号来，如 图五所示，若没出就会提示无报表生成，如图六所示；
图六 D 、查出的负库存数据，请及时督促各相关部门进行处理，绝对不允许有负库存的料件流转至下月； <3>与PMC 及采购部确认是否有把已完工的工单及采购单做结案动作，特别是一些异常单据需强制结案的工单，例：一张单需生1027PCS 可实际入库只1024PCS 少3PCS 不需再生产了，此单就需强制结案，若没结案本月就会不会纳入成本计算，直到此单有做结案为止。正常入库的单可不用PMC 手动做结案；如图七所示： 图七 注：工单结案状态有分为三种： A 、 工单结案状态为1时，说明这张工单材料不允许进出，当生产数量与入库数量一至时系统才会自动结案； B 、 工单结案状态为2时，说明还可对此张工单录入工时； C 、 工单结案状态为3时，说明这张工单成本开始运算了，不做做任何异动。 <4>、成本参数设置：进入axcs010对现行成本结算月份等相关内容进行设定，如图八所示： 工单结案状态
工程全成本管理操作手册 （讨论稿） 远洋地产天津区域事业部
一、目的 为了对项目工程成本实施有计划、按程序管理，明确项目工程成本责任部门的职责范围，规范成本控制步骤及方法，以期达到项目成本合理控制的目标，保证项目合理经济效益，特制定本工程成本管理操作程序。 二、适用范围 本程序适用于远洋地产天津区域事业部下属各公司开发建设的所有项目的工程成本管理工作。 三、定义 1.工程成本包括项目的前期工程费、建安工程费、基础设施工费（大、小市政）、配套 设施费，统称为四项费用。 2.本操作程序中所述各部门，均指各城市（项目）公司各对应部门。对于未独立设立成 本管理部的公司，其职责由事业部经济合同部代替；对于未独立设立设计管理部的，由事业部研发中心代替。 四、工程成本管理的基本原则 1、强调目标管理的原则：根据项目开发的不同阶段，分别建立不同阶段工程成本目标， 并以前一阶段的成本目标作为后一阶段项目进展的成本控制依据。 2、强调统一管理、分类控制的原则：工程成本由事业部经济合同部进行统一管理，依 据各部门的部门职责进行分类控制。 3、强化全过程成本动态控制的原则：项目工程成本目标确定后，成本管理相关责任部 门应随项目开发进程，对项目实际发生成本进行动态跟踪、统计、分析，及时发现、预警并纠正异常成本情况，确保项目成本控制在规定的范围内。 4、强调成本管理目标严肃性的原则：最终成本目标一旦确认，原则上不允许超成本目 标变更建设标准，如需变更，需经事业部总经理办公会审批。 五、公司各部门在工程成本管理中的职责 1.事业部总经理办公会 1)批准项目的工程成本控制目标； 2)批准工程成本管理制度；
成本核算方法 第一章总则 第一条为规范公司成本核算工作，提高成本核算的准确性和及时性，制定本方法。 第二条公司的控股子公司可自行制定成本核算方法，报公司批准后执行。 第二章成本开支范围 第三条为生产商品和提供劳务而发生的直接材料、直接工资、其他直接支出和制造费用计入制造成本。 1. 直接材料：指生产商品产品和提供劳务过程中所消耗的，直接用于产品生产，构成产品实体的原料及要紧材料、外购半成品、以及有助于产品形成的辅助材料和其他直接材料。 2. 直接工资：指在生产商品产品和提供劳务过程中，直接参加产品生产的工人工资以及按生产工人工资总额和规定比例计算提取的职工福利费。 3. 燃料及动力：指直接用于产品生产的外购燃料和水、电、汽、冷动力费用。 4. 制造费用：指应由产品制造成本负担的，不能直接计入各产品成本的有关费用，要紧指各生产车间治理人员的工资、奖金、津贴、补贴，职工福利费，生产车间房屋建筑物、机器设备等的折旧费，租赁费（不包括融资租赁费），修理费、机物料消耗、低值易耗品摊销，取暖费（降
温费），水电费，办公费，差旅费，运输费，保险费，设计制图费，试验检验费，劳动爱护费，修理期间的停工损失以及其他制造费用。 第四条下列各项支出不得计入成本： 1. 资本性支出，即购置和建筑固定资产和其他资产的支出。 2. 对外投资的支出。 3. 无形资产受让开发支出。 4. 违法经营罚款和被没收财产损失。 5. 税收滞纳金、罚金、罚款。 6. 灾难事故损失赔偿。 7. 各种捐赠支出。 8. 各种赞助支出。 9. 分配给投资者的利润。 10. 国家规定不得列入成本的其他支出。 第三章成本核算的任务、原则 第五条公司成本核算的任务是： 1. 认真执行国家有关成本开支范围和费用开支标准，合理归集与核算生产经营过程中发生的各项费用，正确计算产品成本并依照公司内部经营治理需要和有关部门的要求，及时准确地提供成本报告和有关分析资料。 2. 监督成本费用发生的合规性和合理性。 3. 促进企业改善经营治理，降低生产耗费，提高经济效益。 第六条成本核算工作的原则 1. 按照统一领导、分级治理的原则，建立健全适应市场竞争和内部治理需要的成本费用核算体制。
K3成本计算说明 2011-8-1
期末处理前核查 以下核查内容企业应在日常工作中设专人定期进行，以及时更正相关问题，同时，在月末进行期末处理前还应集中进行一次核查，避免遗漏： 1、检查当期所有业务单据是否都已完成审核。 存货核算处理 1、存货估价入帐（主要针对采购部分物料） 核算方法：请进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—存货估价入帐，双击进入界面后，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入采购单价。 2、其他入库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—其他入库核算，选择过滤“单击＝0”的，如果存在，点击修改，输入加工费单价。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新其他入库单单价（慎用） 3、材料出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—材料出库核算 A、双击进入材料出库核算向导界面 B、按照向导提示的要求，结转本期所有物料
4、红字出库核算 核算目的：对本期无原单的红字领料单进行成本核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—红字出库核算，进入后手工指定其对应的成本即可。 5、盘盈入库核算 说明：核算盘盈入库单的成本 核算发那个发：进入K3系统供应链—存货核算—入库核算—自制入库核算（选择事务类型为：盘盈），进入后手工录入成本单价即可。 注意：同时考考虑通过更新无单价单据，通过计划价更新盘盈入库单单价（慎用） 6、产成品出库核算 核算方法：进入K3系统供应链—存货核算—出库核算—产成品出库核算，根据向导提示结转所有产品，完成核算即可。 注意：使用成本系统后，该项工作在完善成本计算后进行！ 7、期末结账