中普审计系统-事务所版V9.0常见问题解答
一、安装问题：
1.1、XP系统安装第一步“安装操作系统补丁（WindowsXP）”时出现报错。
一般会出现在WindowsXP sp3版本的系统之上，因为，sp3版本已包含此系统补丁，不需更新。
1.2、.net 4.0安装不上，net framework 4.0在安装的过程中出现了安装回滚。
XP系统，操作如下：
1>、开始——运行——输入regedit——回车
2>、找到注册表,HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFWARE\Microsoft\Internet Explorer下的MAIN子键，点击main后，在上面菜单中找到“编辑”--“权限”，点击后就会出现“允许完全控制”等字样，勾上则可。
3>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net stop WuAuServ
4>、开始——运行——输入%windir%
5>、在打开的窗口中有个文件夹叫SoftwareDistribution，把它重命名为SDold
6>、开始——运行——输入cmd——回车——在打开的窗口中输入net start WuAuServ
7>、安装.NET Framework 4.0
Win7系统，操作如下：
1>、以管理员身份运行X:\Windows\System32文件夹的cmd.exe这个程序(X为系统盘符，
一般是C)
2>、输入net stop WuAuServ
3>、将X:\Windows\SoftwareDistribution\这个文件夹重命名为SDold
4>、重复第一步，并输入net start WuAuServ
5>、以管理员身份运行.NET Framework 4.0的安装程序
1.3、苹果系统（MacOS）不支持审计软件的安装。
可以安装虚拟机系统（VMware Workstation，可百度搜索进行相关下载及安装），然后再把审计软件程序装入虚拟机系统。使用审计软件时，则进入虚拟机系统进行操作。
或更换Windows操作系统。
二、注册问题：
2.1、软件注册界面不能生成机器码！
出现此种情况，可能是由于硬件网卡比较特殊原因造成的。软件解决方法如下：
需在操作系统中安装虚拟机系统（VMware Workstation，可百度搜索进行相关下载及安装），然后再把审计软件程序装入虚拟机系统。使用审计软件时，则进入虚拟机系统进行操作。
2.2、软件注册事项，进入软件点击某功能提示“没有购买此模块”提示！
出现此提示肯定是软件授权出现了问题，出现此问题分四种情况：
1、在注册时【授权单位】或者【授权码】输入错误，授权单位一定要跟授权书上的单位完全相同；
2、授权完成后，没有退出登录界面，直接进入软件。第一次注册授权后需要退出软件，再重新进入软件才会加载注册授权信息；
3、软件狗没有插上，软件在使用的过程中，需要一直插在电脑上的；
4、机器码发生变化：机器码发生变化是指授权方式为V8+机器绑定方式或者V9机器绑定方式，机器码发生变化的原因基本上是多个网卡造成的，因为机器码的生成是跟网卡有联系的，如：申请授权时无线网卡是禁用状态，是使用时无线网卡打开状态，这种情况就有可能发生机器码变化，防止机器码变化最好是申请时网卡是什么状态使用时还是什么状态。
特殊情况：若重启电脑后机器码就会发生变化，此时需要重新安装网卡驱动。
三、登录问题：
3.1、网络版软件不能登录审计服务器，并报错“由于目标计算机积极拒绝，无法连接。”怎么处理？
首先，确保网络与审计服务器是相通的，并确定审计服务器IP地址是否输入正确。
然后，检查服务器端6111端口是否能够连通，方法：开始---》运行---输入“cmd”命令，然后输入“telnet 服务器IP地址6111”（访问对方的IP地址）；如下图所示：
若出现下方界面显示，则表示此端口是可以访问的；
若6111端口不通，则有2种情况
1》服务器本身防火墙启用；
解决方法：关闭服务器防火墙。（控制面板中可找到Windows防火墙设置）
或不关防火墙的情况下，在防火墙高级设置，入站规则中添加6111端口。
2》单位网络中的硬件防火墙阻止6111端口，需要联系信息中心人员进行开通。
3.2、中普软件网络版用户怎样登陆服务器？
客户端（CS版）登录：
在登陆界面，连接方式中选择为“局域网”，然后输入“服务器IP地址（输入插狗电脑的ip地址）”、输入“用户名”和“口令”等信息，进行登录即可。
浏览器（BS版）登录：
在浏览器的地址栏中，输入审计软件服务器的IP地址，然后在浏览器界面中输入“用户名”及“口令”进行登录即可。
四、更新升级问题：
4.1、软件怎么升级，升级注意事项有什么？
升级审计系统必须执行两步操作：1、卸载软件应用程序2、数据库更新。
1、卸载软件应用程序：
首先，卸载以前版本组件：开始菜单—中普软件V9—卸载中普软件应用程序框架组件【V9.9984以前的版本或者 2013年4月前的版本才需要此步骤】。
然后，在安装界面中，选择以前版本安装目录，点击“【中普审计-事务所版】安装”
按钮进行【覆盖安装】。
2、数据库更新：
往往审计人员容易遗忘数据库更新。此更新需进入审计信息系统后点击【工具】菜单下的【软件数据库升级（含模板）】或者【或软件数据库升级（快速更新不含模板）】。
软件数据库更新包含：导入底稿模板、数据源、数据字典、导航、财务接口等信息（如：不更新数据库可能会出现财务接口不是最新的，以致导入数据不正确）。
注：特殊单位用户，若有单独开发定制的容（如报表、底稿模版等），不要任意下载和使用通用版本进行数据库更新，否则会覆盖掉定制的模版容。这种情况，一般公司会定制专版更新程序给用户进行更新，但预防万一，请提前备份主库（将审计软件安装目录“\ZPV9\db”文件夹中的“ZPMAIN_DB.DB”主库文件复制一份保留即可）。
五、数据采集、数据导入的问题：
5.1、怎么知道被审计单位安装什么财务软件及版本？
1、通过采集工具中的【本机财务软件搜索】；
2、询问对方企业财务人员或系统管理员。；
3、通过登陆财务软件，查看软件【关于】信息。
5.2、数据库类型为SQL server的财务软件采集，怎么输入服务器ip地址？
1、询问财务或网络管理人员；
2、若在财务服务器上采集则不需输入，默认即可。
5.3、数据库类型为SQL server的财务软件采集，数据库访问用户名、数据库口令怎么输入？
1、若在财务服务器上采集数据，点击勾选采集工具中的【SQL server采集助手】中第一项“当前是在服务器上采集（不需输用户名及口令）”，此时不需要输入用户名密码。
2、如在客户端采集，可尝试用“sa”用户和空密码采集，如不能正确连接数据库，则需要询问数据库管理人员。
5.4、数据库类型为SQL server的财务软件采集，输入数据库名称怎么输入？
1、使用本软件【搜】功能，搜索财务数据库，然后在结果中选择；
2、使用本软件【取】功能，取该服务器上已有数据库清单，然后直接选择；
3、若知道数据库名称，可直接输入。
5.5、如何对SQLserver备份数据采集？
1、若精通数据库操作，可以自行将财务备份账套数据恢复到数据库中再采集（需先安装SQLserver数据库程序）；
2、可在数据采集工具中选择【备份采集】按钮，利用采集工具将财务备份账套恢复到数据库中再采集，按步骤操作即可（需先安装SQLserver数据库程序）。
5.6、数据库类型为Access、Dbase、SQLAnywhere等文件型数据库的财务软件，怎么查找其账套文件位置？
1、利用软件提供的搜索功能。任意选中某一采用该类型数据库的财务软件后，点“联机采集”后，再点选择文件位置的【搜】按钮，采集工具会搜索出具备该财务软件账套文件特征的数据库账套文件。如下图所示：
点击上图中的“开始搜索”，在搜索结束后，按文件大小进行排序，然后根据文件大小和文件名称进行判断是否为财务账套文件。
2、若不知道财务软件是何种数据库类型，可利用采集工具左下角的“高级工具”中的“文件搜索”工具，在上方的“搜索文件扩展名”选项位置，选择所有文件进行搜索，也可设置财务软件的安装盘符（如D盘下）再搜索。
搜索结束后，按文件大小进行排序，然后根据文件大小和文件名称进行判断是否为财务账套文件，再根据账套文件的后缀名判断是什么类型的数据库（可在“搜索文件扩展名”选项中查看文件类型）。
5.7、被审计单位不允许采集也不给备份数据，怎么办？
可以导出科目余额表和序时账（凭证分录汇总表）等信息，通过我们软件的excel手工账导入功能将财务账信息导入到软件中，效果与采集转换是一样的。操作请参考说明书中的手工账导入功能。
5.8、采集后数据怎样拷走？
如果直接运行U盘采集工具，可以在采集工具最后一步，手工选择“存放路径”为U盘中某目录，则采集后的数据直接在U盘中。
5.9、使用采数工具直接取数是否会破坏对方的财务数据？
不会，中普数据采集工具采用只读不写的技术，不会破坏对方的数据库。
5.10、采集数据后，该如何操作？
采集好数据后要进行数据导入，导入到审计系统中。
5.11、采集了某单位多年数据，如何将多年数据存放在一个账套中形成跨年账套？
在数据导入界面，批量选择采集来的各年数据文件，进行批量导入即可。但导入时，需要确定采集的文件名称中的部分字段是否一致，若一致则在导入时会认为是同一个单位不同年度的数据如下图所示：
六、功能应用问题：
6.1、打印某一凭证，如何操作？凭证容导出如何操作？
打印凭证：在凭证界面中，点击界面上方的“套打”按钮，在生成的界面中进行打印操作即可。如下图所示：
导出凭证：在套打后的界面中，点击“文件”选项卡中的另存为功能进行保存即可。
6.2、软件流程导航界面包含功能导航模式和win8磁贴导航模式，如何切换使用？
进入软件，点击左上方【文件---我的个性化设置】功能中的“默认导航页面样式”选项中切换。如下图所示：
6.3、项目分类的名称没有我需要的怎么添加？
以系统管理员身份进入软件，在win8磁贴导航界面【系统管理----项目管理初始化----项目分类设置】进行增加及调整
6.4、怎样更换当前登录账套所使用底稿模版？
在【查账时间及模版设置】中，通过“选择工作模版组合”选项进行调整。
6.5、怎样修改导入后的账套名称？
在【查账时间及模版设置】中，通过“账套名称”选项直接修改即可。
6.6、为什么底稿中有些科目没有自动取出数据？
首先确定是否已执行行业科目对照操作。
6.7、如何抽凭？
可以在明细账界面或凭证界面中边查账边抽凭，或者利用软件中的抽凭工具进行抽凭。抽取后的凭证记录保存在【抽查凭证记录】中。
6.8、如何生成截止测试?
在查询的明细账界面中，选中需要做截止测试的凭证记录，点击界面上方的【抽查】按钮中的“抽指定分录-放入截止性测试检查表……”功能。
说明：抽取的截止测试记录（存放于【抽查凭证记录】中），按照“查账时间及模版设置”功能中设置的“查账终止年度”的时间控制截止前和截止后信息，这些信息将自动取到相关科目底稿的截止测试表中。
6.9、如何生成银行询证函?
在科目汇总表功能中，选择银行的明细账户科目，然后点击界面上的“函证”按钮（可先多选），生成后的函证记录将存放于【审计函证管理】中，在【审计函证管理】中即可生成正式的银行询证函。
6.10、如何生成往来询证函?
通过查询或分析工具查询到的核算单位信息界面中，均可利用界面中的“函证”按钮，选择需要生成往来询证函的单位。函证记录将存放于【审计函证管理】中，在【审计函证管理】中即可生成正式的往来询证函。如下图所示：
可通过以下几种方式进行操作：
1、在科目汇总表功能中，首先选中某往来科目，利用界面上的“核算汇总”功能按钮，可打开某往来科目的核算单位汇总界面，然后利用界面上的“函证”按钮（可先多选）选择需要生成往来询证函的单位。如下图所示：
2、在账龄分析结果中，利用界面上的“函证”按钮（可先多选）选择需要生成往来询证函的单位。
3、利用辅助核算查询或分析工具，打开核算单位汇总界面，利用界面上的“函证”按钮（可先多选）选择需要生成往来询证函的单位。
6.11、如何设置回函地址?
在【审计函证管理】界面中，点击界面上方的“函证程序—1.回函地址设置”按钮，在弹出的界面中，录入回函地址信息即可。此信息将在生成正式询证函时自动取到底稿回函地址相关位置。
6.12、如何批量生成正式询证函?
在【审计函证管理】中，首先，多选要生成正式询证函的记录，然后点击界面上方的“函证程序—4.批量函证”按钮，可批量生成正式的询证函。生成后的函证底稿存放于【审计工作底稿】中。如下图所示：
6.13、批量生成函证时，多个函证单位如何生成到同一个函证底稿中？
在【审计函证管理】中，首先，要把生成到同一底稿的每个单位里的合并后单位名称修改成一样的名称，然后点击界面上方的“批量函证”按钮，可批量把所有单位生成一底稿。生成后的函证底稿存放于【审计工作底稿】中。如下图所示：
6.14、如何批量生成替代测试?
在【审计函证管理】中，首先，多选要生成替代测试的记录，然后点击界面上方的“替代程序--替代测试”按钮，在打开的界面中点击“保闭”即可。保闭后，可看到已选择的记录“发函选择”位置属性已更改为“替代”。如下图所示：
然后，多选“替代”的记录，点击界面上方的“替代程序--批量生成替代底稿”按钮，将批量生成正式的替代测试表，生成后的替代测试底稿存放于【审计工作底稿】中。
6.15、为什么往来类科目底稿有些表没有取到数?
确定是否做了账龄分析。
6.16、为什么往来类科目执行了账龄分析，但是数据与科目余额表中的数据不符，缺少部分数据？
可能此账户往来科目存在多种核算，财务在记账中，出现不规情况。
6.17、如果被审计单位有应收账款、应收账款一，两个科目，想把数据都反映到应收账款底稿，如何操作？
在账龄分析窗口，点击左上角新增按钮，首先科目选择修改成任意科目，科目代码选择应收账款一，对照科目里的“应收账款一”需要修改为“应收账款”，最后点击重新账龄分析。
6.18、如果把往来类科目多种核算类型同时填入底稿中或者每种核算类型填入一部分，如何操作？
首先进入账龄分析窗口，然后点击【批量账龄分析—5或6】按本年、去年等进行所有核算类型分析，最后把分析出来的结果，做是否入底稿调整。如果入底稿选择是，不入底稿选择否进行操作；如果是每种核算类型一部分核算对象进入底稿，这个就需要对每个科目以及核算类型做进一步调整。如下图所示：
6.19、怎样自动生成往来类科目的重分类调整分录？
在账龄分析结果界面中，首先多选科目，然后点击界面上方的“批量重分类”按钮，系统会自动生成所选科目的重分类调整分录，生成后的重分类调整分录存放于【审计调整分录】中。如下图所示：
6.20、如何手工增加调整分录？
在【审计调整分录】中，点击界面上方的“新增”按钮进行增加。
6.21、如何将做好的调整分录进行利润及利润分配结转？
在【审计调整分录】中，点击界面上方的“结转”按钮，系统将自动生成一个结转的调整分录。
6.22、如何将上年已审项目中做过的调整分录用于本年？
在【审计调整分录】中，点击界面上方的“复制到下年”按钮。
6.23、在输入调整分录金额的时候，为什么小数点后不能输入？
此类属于特殊情况，与本机的操作系统设置有关。
操作方法：开始-》控制面板-》区域及语言选择-》点击“自定义格式”-》切换到"货币"-》将货币小数点后的位数改为2位。
七、底稿问题：
7.1、怎样将底稿导出为外部word或excel文件？
首先，多选选中需要导出的底稿，然后点击鼠标右键，在出现的右键菜单中，使用“文档导入导出打印工具”中的“导出为外部……”功能，如下图所示：
7.2、怎样切换默认打开excel底稿（Wps或Office）的编辑器类型？
进入左上角“文件”菜单中的【我的个性化设置】中，调整“Excel/Word编辑器类型”选项中的相应类型即可，如下图所示：
7.3、生成底稿时报错，或出现其他非正常情况，需检查OFFICE版本！
一般情况下，新购买电脑的原版系统中，自带的OFFICE程序可能为简装版，功能上会有一定差别，这样可能会导致与软件的组件兼容性出现异常，这种情况需要卸载OFFICE简版程序，安装正式版。
7.4、底稿已经取数生成后，若对抽取的凭证做了增加或删除的修改，怎么更新底稿的抽凭工作表？
打开底稿，选择抽凭的工作表，点击界面上方的“当前”按钮，将对当前工作表进行重新取数操作。如下图所示：
7.5、不做人员分工，怎么批量生成工作底稿？
1、进入【审计工作底稿】中，点击界面上方“批量”按钮中的“生成（不分工）底稿清单”选项，将生成所有实质性底稿（未取数的空底稿）。
2、批量底稿取数：首先，多选已生成的底稿清单，点击界面上方“批量”按钮中的“批量生成底稿(后台重新取数)”选项，此操作执行后，底稿会自动取出数据。审计人员直接打开底稿，进行查看或二次编辑即可。如下图所示：
7.6、如何进行底稿批量复核操作？
进入【审计工作底稿】中，首先，多选底稿，再点击界面上方“批量”按钮中的“批量签名”选项，选择“变更后复核人”和“变更后复核日期”并进行勾选，确认后，系统将对选择的所有底稿中所有工作表表头中的复核信息位置填入此信息。
注：执行此操作前，请先关闭已经打开的excel底稿。
7.7、做IPO审计，想生成三年一期的底稿怎么操作？
进入【查账时间及模版设置】功能中，将“选择工作模版组合”选项，设置为“IPO审计通用底稿模版”即可。如下图所示：
八、附注问题：
8.1、生成Word附注的数据来源于哪？
在各个科目底稿的最后一工作表（工作表名中包含“FZ”），在此工作表中，标记颜色的区域为填入WORD附注中的容。如下图所示：
8.2、怎么生成正式Word附注？
进入会计报表附注功能，弹出界面如下图所示：
1、获取底稿附注数据：重新读取底稿中的附注信息（一般不需执行）；
2、点击“自动生成序号”，本功能自动执行，用于批量删除Word附注中没有数据的空
白表格；
3、点击“生成正式附注”，将生成正式Word格式附注；
4、点击“删除没有数据的表格”，将删除没有数据的空白表格容。
九、合并报表问题：
9.1、如果没有采集和导入各下级单位的账套，可以进行合并操作吗？
可以，软件支持读取Excel报表文件和手工录入两种方式，需提前设置好合并报表单位结构。
9.2、如何快速制作抵消分录？
可提前设置好常用的抵消分录模版，或利用系统自带的底稿分录模版。使用时，直接选择模版即可生成抵消分录项目，用户只需输入金额、说明事项等信息即可。如下图所示：
十、初始化、数据维护类问题：
10.1、项目备份、导入怎么操作？
项目备份分为两种情况，一种为：只备份项目信息（包含底稿、抽凭、报表、附注等所有除财务账套数据以外的信息）。另一种为：备份项目信息和财务账套数据。操作如下：进入软件“审计项目管理”界面，首先选中需要备份的项目，再点击界面上“项目备份”按钮中的相关选项。如下图所示：
在上图中，若使用含财务数据的项目备份功能，则会备份生成2个DB文件，一个是项目的，一个是财务数据的（注：两个文件需要在同一个文件夹中出现，否则不能正常进行项目数据恢复）。如下图所示：
项目导入：也分为两种，一种含财务数据，一种不含财务数据。操作时点击界面上的“项目恢复”按钮中的相关选项进行操作。
10.2、账套备份、导入怎么操作？
账套备份与项目备份的区别：一个项目中可能会包含多个财务账套，若只想把其中的某个账套数据进行备份，可以利用此功能。操作如下：
使用软件功能导航中的【系统维护管理---账套维护工具】功能，在打开的该功能界面中，首先选中需要备份的账套，点击界面中的“账套备份”按钮中的相关选项（分两种，一种是原始财务账套数据，一种是账套中的审计工作记录）操作即可。如下图所示：
导入操作：使用界面中的“账套恢复”按钮进行操作。
10.3、项目负责人如何给项目组成员发布待审计数据？
①若审计软件为网络版用户：小组共同完成同一个审计项目时，项目负责人可以登录审计软件服务器，建立好项目并导入采集的待审财务数据。小组成员通过网络登录到审计服务器进行审计。
②若小组成员审计软件都为单机版用户：则项目负责人在自己的电脑上，首先，登录V9软件，在“系统维护管理――审计人员设置”中，增加每个项目小组的操作用户。然后，建立好审计项目并导入采集的待审财务数据，再将项目数据及导入后的待审财务数据进行导出，将导出后的文件发给每个小组成员，小组成员再进行导入。操作如下：
进入软件“审计项目管理”界面，首先选中需要备份的项目，再点击界面上“项目备份”按钮中的“1.1、项目备份（含财务数据）”。如下图所示：
备份后将生成2个DB文件，一个是项目的，一个是财务数据的（注：两个文件需要在同一个文件夹中出现，否则其他人员不能正常进行项目数据恢复）。
10.4、小组成员如何导入项目负责人发布待审计数据？
项目负责人将备份后的2个文件发给每个小组成员，小组成员首先用系统管理员“system”登录V9审计系统，然后在“审计项目管理”中，点击“项目恢复”按钮中的相关选项，选择项目负责人发布的项目DB文件进行项目恢复即可。导入成功后，由于导出的项目信息中已包
会计师事务所审计流程 会计师事务所是由有一定会计专业水平、经考核取得证书的会计师（如中国的注册会计师、美国的执业会计师、英国的特许会计师、日本的公认会计士等）组成的、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的组织。因此，审计是其中非常重要且必不可少的一个环节。 从审计的含义中，我们可以知道，审计是所有权监督，与经管权监督共同构成的经济监督体系。它是由独立的机构人员，运用会计检查、财产清查等特定方法，对有关部门和单位的会计资料及其所反映的财政财务活动的真实性、合法性和效益性进行监察、鉴证和评价，以保护其财产安全，提高其经济效益的一种经济监督活动（或形式）。 （一）、审计准则 审计准则是注册会计师进行审计工作时必须遵循的行为规范，是审计人员执行审计业务，获取审计证据，形成审计结论，出具审计报告的专业标准。审计准则是把审计实务中一般认为公正妥善的惯例加以概括归纳而形成的原则。它虽不具备法令的强制力，但审计人员从事审计时必须遵循。 (1)审计准则是适应审计自身的需要和社会公众对审计的要求而产生和发展的，是审计实践经验的总结。 (2)审计准则是对审计主体的规范和要求。它规定了审计人员应有的素质和专业资格，并对审计人员的审计行为予以规范和指导。 (3)审计准则提出了审计工作应达到的质量要求，是衡量和评价审计工作质量的依据。 (4)审计准则一般由国家审计组织机构或注册会计师职业团体制订颁布。 (5)审计准则具有很高的权威性和很强的约束力，审计人员在执业过程中必须严格遵守。 综合以上所述，认为审计准则的定义为：审计准则是由国家审计部门或注册会计师职业团体制定的，用以规定审计人员应有的素质和专业资格，规范和指导其执业行为，衡量和评价其工作质量的权威性标准。 审计准则-作用
会计师事务所审计助理工作总结 20xx年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度经营情况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计评价，出具了无保留意见的审计报告，同时对年度募集资金的使用情况，控股股东及其他关联方占用资金情况出具鉴证报告以及对公司内部控制制度进行了检查。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司20xx年度审计工作。现将会计师事务所 20xx年度的审计情况总结如下： 一、审计工作基本情况 20xx年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司20xx年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通情况及初步审计计划提交董事会审计委员会;审计委员会分别20XX年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于 20XX年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工作;根据会计师事务所审计小组的审计时间安排，审计小组按约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告。 二、年审会计师遵守职业道德基本原则情况 1、独立性 广东xxxx会计师事务所有限公司所有职员未在本公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所与本公珠海xxxx电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。 在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任能力 审计小组共由9人组成，具有注册会计师职称5人，其中副主任会计师3人、部门经理1人、项目经理1人、审计员3人、助理审计员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 3、严守职业道德 审计工作中，事务所及时与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度
会计师事务所审计工作流程 会计师事务所是由有一定会计专业水平、经考核取得证书的会计师组成的、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的组织。因此，审计是其中非常重要且必不可少的一个环节。 从审计的含义中，我们可以知道，审计是所有权监督，与经管权监督共同构成的经济监督体系。它是由独立的机构人员，运用会计检查、财产清查等特定方法，对有关部门和单位的会计资料及其所反映的财政财务活动的真实性、合法性和效益性进行监察、鉴证和评价，以保护其财产安全，提高其经济效益的一种经济监督活动。在审计中执行的主要程序有: 制定审计项目计划 审计机关应根据国家形势和审计工作实际，对一定时期的审计工作目标任务、内容重点、保证措施等进行事前安排，作出审计项目计划。 二、审计准备 根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。 1、了解被审计单位及其环境，并评估重大错报风险，包括舞弊风险; 了解被审计单位的哪些情况: （1）业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；（2）经营情况和经营风险; （3）组织结构和内部控制情况；（4）关联方及交易情况；（5）以前年度接受审计
的情况；(6)其他 2、签订审计业务约定书：审计业务约定书是指审计机构与委托人共同签署的, 据以确认审计业务的委托和受托关系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面合同。具有法定约束力。 3、了解被审计单位的内部控制：主要是通过检查、观察、分析、询问及穿行测试等方法，对贵公司的整体层面的内部控制及业务流程层面的内部控制是否存在、设计是否合理及是否执行等情况进行了解。 4、基于上述的了解，评估重大错报风险，包括舞弊风险，即分析审计风险；审计风险指会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表不当审计意见的可能性。 组成要素：包括固有风险、控制风险、检查风险。审计风险查风险。 =固有风险*控制风险*检 5、基于上述风险的评价，制定审计计划，即初步判断重要性水平，确定所需审计证据的数量，重要性水平被看作是审计所允许的可能或潜在的未被发现的错报和漏报的限度；重要性指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境 F可能影响会计报表使用者的判断或决策。 &根据审计计划，执行控制测试。控制测试涉及的资料及相关岗位包括但不限于财务部人员。 7、根据控制测试的结果，制定实质性测试的具体计划，即审计计划; 审计计划通常分为总体审计计划和具体审计计划两部分。 (1)总体审计计划
2015 年-2016 年度个人总结 、尸■、亠 前言 时间悄悄飞逝，2010 年1 月至今，我已经同瑞华专业集团一起走过了6 个年头了，成为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所的一员，我十分的荣幸与骄傲。 2015 年-2016 年度，主要参与了年报审计、专项审计工作，主要表现在：1、中天证券有限责任公司及天脉聚源（北京）传媒科技有限公司年报审计；2、较去年相比，个人工作能力有所提高，审计工作正在升华；3、团队同事之间审计工作配合程度更加默契。 说完优点没有缺点是不是没人相信，因为我自己都不相信，世界上哪里有这么完美的人，有了瑕疵才能进步。 下面我从两个方面汇报个人工作： 一、2015-2016 年度工作总结 1、2015年天脉聚源（北京）传媒科技有限公司年报审计本年度年报审计印象最深的是我参与了天脉聚源（北京）传媒科技有限公司合并工作，这次的审计身份有所不同，项目经理指导教授天脉公司合并过程，让我感受到了合并工作的乐趣。天脉公司作为新型企业，收入模式类别衍变新颖，作为这次审计也是我全新的接触，我非常有幸参与这次年报审计，承做了收入这块的业务。项目经理给予的指导，让我从不懂TV+这个行业到了解这个行业再到感兴趣这个业务，天脉项目我学习到了“专业、负责、自
信” ，专业即不断的学习知识，升华自己的内部储备，才能对于企业的咨询给予更专业的回答，体现出瑞华的专业态度。负责即对团队负责对经理负责更加对自己负责，工作认真仔细，深究审计思路，不懂就问，工作做到有始有终，对于出具的审计成果物要负责，不能说没有缺陷，但是起码不能有马虎的成分。自信即工作做事稳稳当当，不骄不躁，以饱满的情绪与企业沟通，达到客户的满意。 这次项目经理亲手指导合并工作，让我感受到了合并的乐趣，也感受到了合并工作的难度，更感受到了我的知识储备还不够，有好多需要学习的地方，总之感谢合伙人和项目经理的信任和指导，我才能有机会在这里学习和进步，在这个进步的时代，我会加快脚步，早日完成我的梦想。 2、审计日常工作 1）加强学习，提高能力 学习，可以充实一个人的内涵，可以提高自身的思想道德素质和文化素质，增强一个人在现今社会中的竞争能力，促进一个人的全面发展。当一个人有了自己追求的目标，才能去努力学习，才具备了要去学习的动力，才可以发自内心学习；有了理论和实践经验，才能够很好的学习；有了坚定的意志，才能够坚持不懈的学习。只有提高自身的学习动力、学习毅力、 学习能力，通过学习力的提高为创新提供源泉，不断飞跃，不断发展。在这个知识爆炸的社会，学习的速度要大于知识变更的速度，只有这样，才能不被社会淘汰。只有通过坚持不懈的学习，拓宽自己的思路，改变对事物的看法，改变自己的主观认识，辨证、全面的看待问题，提升自己的人生价值、理想和抱负，用真心渴望实现的目标来激励自己，转变思想观念，发挥自我
会计师事务所审计工作流程 会计师事务所就是由有一定会计专业水平、经考核取得证书得会计师组成得、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务得组织。因此，审计就是其中非常重要且必不可少得一个环节。 从审计得含义中,我们可以知道，审计就是所有权监督,与经管权监督共同构成得经济监督体系。它就是由独立得机构人员，运用会计检查、财产清查等特定方法,对有关部门与单位得会计资料及其所反映得财政财务活动得真实性、合法性与效益性进行监察、鉴证与评价，以保护其财产安全,提高其经济效益得一种经济监督活动.在审计中执行得主要程序有: 一、制定审计项目计划 审计机关应根据国家形势与审计工作实际，对一定时期得审计工作目标任务、内容重点、保证措施等进行事前安排，作出审计项目计划。 二、审计准备 根据审计项目计划确定得审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前,向被审计单位送达审计通知书;遇有特殊情况，经本级人民政府批准,审计机关可以直接持审计通知书实施审计。 1、了解被审计单位及其环境，并评估重大错报风险,包括舞弊风险; 了解被审计单位得哪些情况： （1)业务性质、经营规模与所属行业得基本情况;(2)经营情况
与经营风险;(3）组织结构与内部控制情况;（4）关联方及交易情况；(5)以前年度接受审计得情况；（6)其她 2、签订审计业务约定书：审计业务约定书就是指审计机构与委托人共同签署得,据以确认审计业务得委托与受托关系，明确委托目得、审计范围及双方应负责任与义务等事项得书面合同。具有法定约束力。 3、了解被审计单位得内部控制：主要就是通过检查、观察、分析、询问及穿行测试等方法,对贵公司得整体层面得内部控制及业务流程层面得内部控制就是否存在、设计就是否合理及就是否执行等情况进行了解。 4、基于上述得了解,评估重大错报风险,包括舞弊风险,即分析审计风险；审计风险指会计报表存在重大错报或漏报,而审计人员审计后发表不当审计意见得可能性。组成要素:包括固有风险、控制风险、检查风险。审计风险＝固有风险＊控制风险*检查风险。 5、基于上述风险得评价，制定审计计划,即初步判断重要性水平,确定所需审计证据得数量,重要性水平被瞧作就是审计所允许得可能或潜在得未被发现得错报与漏报得限度；重要性指被审计单位会计报表中错报或漏报得严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者得判断或决策。 ６、根据审计计划，执行控制测试。控制测试涉及得资料及相关岗位包括但不限于财务部人员. 7、根据控制测试得结果，制定实质性测试得具体计划，即审计
会计师事务所审计流程文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
会计师事务所审计工作流程会计师事务所是由有一定会计专业水平、经考核取得证书的会计师组成的、受当事人委托承办有关审计、会计、咨询、税务等方面业务的组织。因此，审计是其中非常重要且必不可少的一个环节。 从审计的含义中，我们可以知道，审计是所有权监督，与经管权监督共同构成的经济监督体系。它是由独立的机构人员，运用会计检查、财产清查等特定方法，对有关部门和单位的会计资料及其所反映的财政财务活动的真实性、合法性和效益性进行监察、鉴证和评价，以保护其财产安全，提高其经济效益的一种经济监督活动。在审计中执行的主要程序有： 一、制定审计项目计划 审计机关应根据国家形势和审计工作实际，对一定时期的审计工作目标任务、内容重点、保证措施等进行事前安排，作出审计项目计划。 二、审计准备 根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经本级人民政府批准，审计机关可以直接持审计通知书实施审计。 1、了解被审计单位及其环境，并评估重大错报风险，包括舞弊风险； 了解被审计单位的哪些情况：
（1）业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；（2）经营情况和经营风险；（3）组织结构和内部控制情况；（4）关联方及交易情况；（5）以前年度接受审计的情况；（6）其他 2、签订审计业务约定书：审计业务约定书是指审计机构与委托人共同签署的，据以确认审计业务的委托和受托关系，明确委托目的、审计范围及双方应负责任与义务等事项的书面合同。具有法定约束力。 3、了解被审计单位的内部控制：主要是通过检查、观察、分析、询问及穿行测试等方法，对贵公司的整体层面的内部控制及业务流程层面的内部控制是否存在、设计是否合理及是否执行等情况进行了解。 4、基于上述的了解，评估重大错报风险，包括舞弊风险，即分析审计风险；审计风险指会计报表存在重大错报或漏报，而审计人员审计后发表不当审计意见的可能性。组成要素：包括固有风险、控制风险、检查风险。审计风险=固有风险*控制风险*检查风险。 5、基于上述风险的评价，制定审计计划，即初步判断重要性水平，确定所需审计证据的数量，重要性水平被看作是审计所允许的可能或潜在的未被发现的错报和漏报的限度；重要性指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响会计报表使用者的判断或决策。 6、根据审计计划，执行控制测试。控制测试涉及的资料及相关岗位包括但不限于财务部人员。
2015年-2016年度个人总结 前言 时间悄悄飞逝，2010年1月至今，我已经同瑞华专业集团一起走过了6个年头了，成为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）辽宁分所的一员，我十分的荣幸与骄傲。 2015年-2016年度，主要参与了年报审计、专项审计工作，主要表现在：1、中天证券有限责任公司及天脉聚源（北京）传媒科技有限公司年报审计；2、较去年相比，个人工作能力有所提高，审计工作正在升华；3、团队同事之间审计工作配合程度更加默契。 说完优点没有缺点是不是没人相信，因为我自己都不相信，世界上哪里有这么完美的人，有了瑕疵才能进步。 下面我从两个方面汇报个人工作： 一、2015-2016年度工作总结 1、2015年天脉聚源（北京）传媒科技有限公司年报审计 本年度年报审计印象最深的是我参与了天脉聚源（北京）传媒科技有限公司合并工作，这次的审计身份有所不同，项目经理指导教授天脉公司合并过程，让我感受到了合并工作的乐趣。天脉公司作为新型企业，收入模式类别衍变新颖，作为这次审计也是我全新的接触，我非常有幸参与这次年报审计，承做了收入这块的业务。项目经理给予的指导，让我从不懂TV+这个行业到了解这个行业再到感兴趣这个业务，天脉项目我学习到了“专业、负责、自信”，专业即不断的学
习知识，升华自己的内部储备，才能对于企业的咨询给予更专业的回答，体现出瑞华的专业态度。负责即对团队负责对经理负责更加对自己负责，工作认真仔细，深究审计思路，不懂就问，工作做到有始有终，对于出具的审计成果物要负责，不能说没有缺陷，但是起码不能有马虎的成分。自信即工作做事稳稳当当，不骄不躁，以饱满的情绪与企业沟通，达到客户的满意。 这次项目经理亲手指导合并工作，让我感受到了合并的乐趣，也感受到了合并工作的难度，更感受到了我的知识储备还不够，有好多需要学习的地方，总之感谢合伙人和项目经理的信任和指导，我才能有机会在这里学习和进步，在这个进步的时代，我会加快脚步，早日完成我的梦想。 2、审计日常工作 1）加强学习，提高能力 学习，可以充实一个人的内涵，可以提高自身的思想道德素质和文化素质，增强一个人在现今社会中的竞争能力，促进一个人的全面发展。当一个人有了自己追求的目标，才能去努力学习，才具备了要去学习的动力，才可以发自内心学习；有了理论和实践经验，才能够很好的学习；有了坚定的意志，才能够坚持不懈的学习。只有提高自身的学习动力、学习毅力、学习能力，通过学习力的提高为创新提供源泉，不断飞跃，不断发展。在这个知识爆炸的社会，学习的速度要大于知识变更的速度，只有这样，才能不被社会淘汰。只有通过坚持不懈的学习，拓宽自己的思路，改变对事物的看法，改变自己的主观
会计师事务所审计实习报告800字 今年暑假，我在海南省三亚市恒誉会计师事务所进行了审计实习，这是我第一次在会计师事务所进行课程实习。在这短短的一周当中，我从对会计师事务所的一无所知，到对事务所的审计工作有了一定的了解，从一个什么都不会做的实习生，到能为所里做一些力所能及的工作，我觉得自己成长了许多。 我是在年后开始联系的实习单位。2月7日，我给三亚市的各个会计师事务所打电话。开始的几个事务所都说刚过完年，业务不多，不需要实习生，或者是说实习生已经很多，不再招人了。当我打给恒誉会计师事务所的时候，是一个姐姐接的电话，她说可以帮我问问所长。我很兴奋，终于有希望了!所长说我可以带上简历下午去面试。 那天下午我很早就去了，上午接电话的那个姐姐给我倒了一杯水，让我可以先看看报纸。到了三点钟，进来了一个个子不高的大叔，那个小吴姐姐说他就是所长，我跟着进了办公室，递上了我的简历。所长看了看，跟我简单解释了一下事务所所承担的业务都有哪些，然后说我第二天可以来实习，还给我安排了一位“师傅”——慧芳姐，我以后就跟着她，让她给我安排任务。我就这样开始了我的事务所实习。 海南恒誉会计师事务所注册资本30万，现有注册会计
师12人，注册资产评估师5人，现有的工作人员共21人。主要承担的业务可从事财务审计、资产评估、办理企业合并分立清算事宜中的审计业务、注册资本验证、基本建设年度财务决算审计、财会人员培训、代理记账等多种业务，是本市一个中等规模的事务所。 开始的几天，慧芳姐让我先看一下他们做的审计工作底稿。审计工作底稿是审计证据的载体，是注册会计师在执行审计业务过程中形成的全部审计工作纪录和获取的资料。包括注册会计师在制定和实施审计计划时直接编制的、用以反映其审计思路和审计过程的工作纪录，审计工作的全部内容是注册会计师形成审计结论、发表审计意见的直接依据。审计业务有一定的连续性，同一被审计单位前后年度的审计业务具有众多联系或共同点，审计工作底稿对未来的审计业务具有参考备查价值。审计工作的整个过程就反映在工作底稿中。如果能把工作底稿看明白，那就能理解审计是怎样完成的了。 以前年度的审计工作底稿要整齐的装订，然后装在牛皮纸盒子里。大部分企业单位的工作底稿很厚，要订成2—4本，一些事业单位如小学医院的审计工作底稿就是一本。审计工作底稿包括七个部分，一、初步业务活动工作底稿，二、风险评估工作底稿，三、进一步审计程序工作底稿，四、其
篇一：会计师事务所员工年度总结 年度总结 一、个人的学习体会 作为一名会计电算化专业的学生，深知审计工作是对具体事物进行计算、记录、收集有关数据资料，更需要实践才会明白专业的知识机构，和合格的心理素质。掌握会计工作不仅要学好书本中的各种会计知识，而且还要认真积极地参加各种会计实习机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，所以我抓住机会到国富浩华会计师事务所工作和学习，下面就是工作鉴定。 从2009年7月1日到2010年6月30日再到现在的工作以来，我接触到了很多的新鲜的事物，不再是实习时候接触国有企业年审的工作了，我还接触到了国有企业的发债审计，保险公司的离任审计，财政检查等工作，感触特别深的是保险公司的离任审计，这次离任审计对与我来说还真是有点特别，在将诶出的过程中发现不单单是审查公司的账务处理，还要看他们单位的内控是否完善，还有就是我第一次接触保险行业对与这个行业的专业会计术语要了解很多很多资料。头一次接触内控，真的是不知所措，再后来的慢慢吸收，觉得明白了很多，可能在学习的过程中给项目经理或者其他人带来了很多的麻烦，造成不理解的误会，至此我总结自己还是要好好学习，努力下去。我觉得在工作中应该要本着此次工作虽然结束，但是面对以后的工作，我将会更加努力拼搏，为自己的未来打拼出一片精彩！我是为了自己而努力，不在乎世俗的眼光。因为我知道只有不断开拓进取，才能在不断变化发展的社会洪流中“长风破浪会有时，直挂云帆挤沧海”。 在最初工作那段期间，我主要从事抽查凭证、简单的核算汇表格等工作。从进会计师事务所学习他们做的工作底稿，学习怎么抽查凭证，理解怎么核算表格开始，随着参加的项目越来越多，越来越复杂，随着对审计业务的熟悉，我开始喜欢上了事务所的工作。每一天，我都按时去上班，改掉了我睡懒觉的习惯。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都会解决一些审计实务方面的问题，让我的理论知识得到运用的同时，也让我认识到了理论与实务的一些区别。 刚刚到会计师事务所实习学习，我没有参加任何项目，而是先学习他们以前审计时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，感觉我就把内容记住了。到现在，我总算是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。如果被审计单位属于特殊行业，还应该提供相关的文件。最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应该包括在其中。大概看懂了一点审计工作底稿后，我就开始整理工作底稿的工作了。其实这是一个重复性很强的工作，但由于每间公司的业务不同，底稿的内容也各不相同，我就趁着这个机会努力吸取知识，找出不懂的地方抓紧时间请教上司。毕竟理论与实践是有着差别的，有时候甚至存在鸿沟。而实习的一个重要目的是感受这些鸿沟并对此作出应有的思考。 抽查凭证也是一项非常重要的工作。因为每一年企业都会把去年的报表拿到事务所审计，由事务所审计后出审计报告。所以，抽查凭证是必不可少。既然是抽查凭证肯定就不是每一笔业务都要过目，要抓住每个科目的重大发生额，这不仅仅是要有很强的专业知识，而且还要有丰富的实践经验。前几次都是由事务所的老师引导我们，教会我们怎样去判断是否抽查这笔金额。在经过反复几次的实践后，我渐渐地可以自己独立的试着抽查凭证，但有时候还是不能准确把握要抽查的金额，可能是缺乏一些经验吧。
审计助理个人简历 审计助理个人简历 当前所在：清远年龄：39 户口所在：清远国籍：中国 婚姻状况：已婚民族：汉族 培训认证：未参加身高：165 cm 诚信徽章：未申请体重：60 kg 人才测评：未测评 我的特长： 求职意向 人才类型：普通求职 应聘职位：财务经理：，税务经理/税务主管：，财务主管/总帐主管： 工作年限：19职称：中级 求职类型：全职可到职日期：随时 月薪要求：面议希望工作地区：广东省,清远, 工作经历 广州大公会计师事务所有限公司佛冈分公司起止年月：2009-01 ～至今 公司性质：其它所属行业：专业服务(咨询,翻译,猎头) 担任职位：审计助理
工作描述：1、编制审计工作底稿，凭证抽查； 2、撰写《审计报告》，《所得税鉴证报告》和《外汇平衡报告》 交注册会计师复核； 3、根据复核意见修改报告到签署； 4、平时代理记账。 离职原因：兼职 合俊(清远)工业有限公司起止年月：2006-07 ～ 2008-10 公司性质：外商独资所属行业：贸易/消费/制造/营运 担任职位：会计主任 工作描述：1，负责“金碟”财务软件的系统设置与维护。 2，负责内外账会计凭证的审核，期末结转凭证的录入，最后结账。 3，负责编制内外账的财务会计报表及内部管理报表。 4，代表会计部参与清远公司的管理，直接向香港财务经理汇报工作。 离职原因：现清盘 博罗县根德化工鞋材有限公司起止年月：2000-04 ～ 2006- 05 公司性质：外商独资所属行业：石油/化工/矿产/地质 担任职位：会计主管 工作描述：1，先担任公司外账会计，负责在2名助手的配合完成 外账全套账务工作。
会计师事务所审计内容 会计师事务所审计包括会计凭证、会计帐薄、银行对帐单、税金申报表、主要供销合同、银行借款合同、实物保管帐、设备管理台帐、固定资产管理台帐；下面由利臻会计师事务所为大家介绍会计师事务所的审计内容。 （一）会计报表审计 会计报表审计，是注册会计师依法接受委托，按照独立审计准则的要求，对被审计单位的会计报表实施必要的审计程序，获取充分、适当的审计证据，目的是对被审计单位编制的会计报表的合法性、公允性和一贯性发表审计意见。合法性，是指会计报表的编制是否符合国家财务会计制度及其他财经法律、法规的规定。公允性，是指会计报表在所有重要方面是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和资金变动情况。一贯性，是指会计处理方法的选用是否符合一贯性原则。 注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施必要的审计程序后，应出具审计报告，对被审计单位编制的会计报表发表审计意见。审计报告是注册会计师审计工作的最终产品，是社会审计工作质量的具体体现。注册会计师及其所在的事务所应对审计报告的合法性、真实性负责。 （二）验资 企业资本验证，简称验资，是指注册会计师依法接受委托，按照独立审计准则的要求，对被审计单位的实收资本及其相关的资产、负债的真实性、合法性进行审验。 验资分为设立验资和变更验资两种基本类型。设立验资，是指注册会计师依法接受委托，对设立被审验单位的实收资产、负债的真实性、合法性进行审验。变更验资，是指被审验单位因合并、分立、发行新股、转让股权或被审验单位实收资本比原注册资本增加或减少超过一定比例，依法向原登记机关申请变更登记时，注册会计师依法接受委托对其变更的注册资本和实收资本的真实性、合法性进行审验。 注册会计师在承办验资业务时，应针对投资者不同的出资方式，采取相应的审验方法。对实物出资和无形资产出资，注册会计师应以同国家主管行政机关认定的评估机构出具的评估报告作为审验依据。对不同组织形式或性质的被审验单位，如有限责任公司与股份有限责任公司、国内企业与外商投资企业等，在投入资本管理方面，国家有关法律、法规的要求不尽一致。因此，注册会计师在制定审验工作计划、确定审验内容时，要充分考虑国家法律、法规的特定要求。 注册会计师在实施必要的验资程序，取得充分、适当的验证证据后，应审核验资工作底稿。验资报告是注册会计师确认企业投资者实收资本及其相关资产、负债真实性、合法性的书面文件，具有法律证明效力。 （三）企业合并、分立、清算事宜中的审计业务 企业合并、分立或清算时，应根据国家有关法律、法规的规定，编制合并、分立、清算会计报表。为了保护企业债权人、投资者的合法权益，保证正确执行国家的财务会计法律、
会计师事务所审计助理实习报告近字实习总结 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
实习总结 一、实习目的： 为期三个月的实习结束了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在这个审计的过程中，我体会到了会计和审计的博大精深，我体会到了自己理解的知识再整个行业中的一文不值，是多么的渺小，我要努力做好这个工作，希望能够在会计的行业上站住脚。 二、实习内容 2月初，我进入了方圆税务师事务所，进行审计助理的实习。虽然我学的是会计专业，但是也学习了会审计方面的知识，而进入税务师事务所学习也对我将来的就业大有帮助。注册会计师事务所从每年的十一二月份直到来年的三四月份，都是其业务的高峰期，对工作人员的需求十分急切，因而这时候他们通常都愿意接纳较大量的应届毕业生作为实习生来补充原本所内编制工作人员的不足。这样我们应届毕业生与会计师事务所各取所需，达到双赢的效果。而我正是在这个时候来到事务所学习，增加工作经验的同时更为自己未来的就业打上基垫。因为在注册会计师的工作流程通常都是先到企业里面取证，然后再回到所里面出报告，所以，出外勤是经常的事。常常复印原始凭证，错账调整，数目大的科目还要抽查进行询证。 （一）业务范围： 1、审计业务 2、基本建设概预算审计 3、税务代理业务 4、管理咨询业务 5、汇算清缴业务。 （二）现按照时间进度将实习内容报告如下：
我主要是参阅审计工作底稿，从中学习审计知识；而后整理工作底稿，更深入的了解审计工作以及各个科目之间，以及底稿本身系统的平衡和钩稽关系；在对审计工作有了一定的了解之后，我实际的接触了审计工作，参与了几个单位的实际审计工作。以下是我在工作中对审计的认识。 1、对审计业务的初步认识 审计是指对企业财务报表的审计，属于鉴证业务。会计事务所和项目负责人根据审计证据形成审计意见，并根据具体情况出具审计报告。注册会计师的审计意见旨在提高财务报表的可信赖程度。 进行审计的基础是被审计单位的年度报表、总账、明细账、以及必要的凭证等。注册会计师通过对以上信息的审计形成审计意见，并根据具体情况出具审计报告。审计的内容主要是报表数与总账，总账与明细账，总账、明细账与凭证的一致，以及账实的一致，还包括对会计政策和各项税收政策的执行情况。 2、对审计报告的初步认识 审计报告是注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在实行审计工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。审计报告可以分为:标准审计报告和非标准审计报告，非标准审计报告包括带强调事项段的无保留意见审计报告和非无保留意见的审计报告，非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告、否定意见的审计报告、无法表示意见的审计报告。
实习报告（一） 考虑到北京的实习机会及企业更多，而且可能为今后的求职中加分，所以实习地点定在北京。经过一番面试，目标公司最终锁定在瑞华会计师事务所和立信会计师事务所。 经过了解，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）是在2013年5月由国富浩华与中瑞岳华两家会计师事务所合并而成，而且依靠着合并而成的业务收入与注册会计师人数的优势，瑞华有望登顶国内所行业第一，但其综合评价质量指标排名将依然难有超越，凸显大而不强的短板。 中瑞岳华、国富浩华两家事务所在《2012年会计师事务所综合评价前百家信息》的综合评价质量指标得分分别为56.48、52.23，仅排在第六、第十二位。前五名毕马威华振、大华、普华永道中天、信永中和得分分别为56.85、57.01、58.48、58.74，排在首位的立信会计师事务所综合评价质量指标分值更是达到63.38。 另外立信对于会计人来说并不陌生，它总能出现在各种会计基础、CPA会计的第一章内容中。立信会计师事务所品牌源自1828年潘序伦创建的潘序伦会计师事务所，是1949年前的中国四大会计师事务所之一，并于2009年1月加入得豪国际，为其会员所。提供上市服务、法定审计、专项审计、外汇收支、工程造价咨询、税务咨询、管理咨询、资产评估等服务。 最终实习单位锁定在北京立信会计师事务所（特殊普通合伙）央企事业部，担任审计助理。 实习期间负责的项目为xxxx集团年报审计，负责的子公司包括xxxxx、xxxxx、xxxxx、及xxxxx公司。 实习前期主要在北京总部熟悉工作内容和流程，接触项目经理，安装审计软件并学习相关教程，翻阅已装订成册的审计报告等。其中协助另一项目组完成公司董事成员的尽职调查部分内容，工作完成的比较轻松，让我信心倍增。并参与xxx集团审计小组会议，用一天时间专门讲解了xxx集团的总体盈利状况、业务范围、主营业务收入，以及审计安排、审计方法和本次年审的标准和要求。期间对于审计抽样的方法进行和讨论和研究，确保抽查样本数量及随机性。 在总部学习的这几天，仅翻阅一本审计底稿就需要很长时间，因为涵盖内
会计师事务所审计方案 一．总体审计思路 二．审计目标及任务 三．审计范围和审计对象 四．审计策略 五．审计的重点内容 六．行业和企业特点认知与审计策略 七．审计程序和审计方法 八．工作计划（日程表） 九．审计的质量控制 十．合理利用前任注册会计师的工作 十一．其它需要说明的事项 招标人名称 xx 会计师事务所有限责任公司 授权代表签名 授权代表姓名（印刷体） 公章 日期年月日
审计方案 通过对贵公司招标文件的认真阅读，我们深刻认识到： 第一、地位高。xxxx（以下简称“ x”）创建于1952 年11 月，是。第二、管理新。 x 根据投资控制公司经营管理特点，全面推进集团化、和专业化管理，不断提升管理水平。 x 全面执行集团信息化管理后，进一步加强了对各级子公司的监控力度。 x 各部门不断完善监管、协调和服务职能，制定、修订了多项管理制度和流程，修订完善了决策流程，调整补充了子公司和控股投资企业管理要素，进一步明确了总部、子公司和控股投资企业的管理责任，经营秩序更加规范，管理工作更加有效。 第三、财务强。 x 在年度业绩考核中，连续多年取得优异成绩。为提升集团财务管理专业化水平，促进集团各层级企业财务管理工作的标准化、流程化，制定了财务管理能力评价体系，每年对各层级公司财务管理各项职能涉及工作流程的完备性及运行效果、集团各项财务工作要求的执行力进行评价，引导、督促各层级企业创一流的财务管理水平。 第四、监管多。 x 在境内拥有上市公司，在境外还设有子公司、还存在外商投资的控股子公司。因此，她的财务决算审计在满足国资委监管要求的前提下，同时还必须满足上市监管要求，特别是自年度起需要出具内部控制审计报告，需要审计师充分了解、熟悉和掌握监管政策、准则差异和信息披露要求。 第五、业务广。 x 通过技术成果与资本市场结合，先后组建了 9 个
实习总结 一、实习目的： 通过本次实习使我能够从理论高度上升到实践高度，更好的实现理论和实践的结合，为我以后的工作和学习奠定初步的知识。 为期一个月的实习结束了，心中无限感概，这次的实习让我受益良多，在整个过程中，我不仅接触到公司的整个会计业务流程，包括下级财务部门和上级财务部门的交流，还让我把专业理论知识运用到实践结合过程的同时更学会了与人交际的各种技能。通过同事们的协助，更重要的是自己的努力让我这次实习成果显著，当然，除了成功的经验，在实践过程中所得到的“教训”也是一笔宝贵的财富。 二、实习内容 1月初，我进入了XXX会计师事务所，进行审计助理的实习。虽然我学的是财务管理专业，但是也学习了会计、审计等方面的知识，而进入会计师事务所学习也对我将来的就业大有帮助。注册会计师事务所从每年的十一二月份直到来年的三四月份，都是其业务的高峰期，对工作人员的需求十分急切，因而这时候他们通常都愿意接纳较大量的应届毕业生作为实习生来补充原本所内编制工作人员的不足。这样我们应届毕业生与会计师事务所各取所需，达到双赢的效果。而我正是在这个时候来到事务所学习，增加工作经验的同时更为自己未来的就业打上基垫。因为在注册会计师的工作流程通常都是先到企业里面取证，然后再回到所里面出报告，所以，出外勤是经常的事。 （一）实习单位基本情况介绍： XXXXXXXXX （二）业务范围：（每个单位情况不同） 1 审计业务 包括验证企业注册资本；年度会计报表审计；基建项目预 ( 决 ) 算审计；经营者经济责任审计；合并、分立、清算审计；财务专项调查等其他特殊项目的审计；上市公司年报审计、IPO 审计。 2 司法会计鉴证业务 包括刑事、民事及行政案件中涉及各类财务资料的司法鉴证。 3 资产评估业务 包括单项资产评估、整体资产评估；兼并、联营、解散、破产资产评估；融资租赁、抵押、转让及拍卖资产评估；房地产及土地评估；无形资产评估；其他资产评估。 4 基本建设概预算审计 包括基本建设预算审计、建安工程竣工结算审计及基本建设总投资审计等。
会计师事务所审计助理工作总结 篇一：审计助理岗位职责 审计助理岗位职责： 1、协助项目审计负责人做好审计资料整理归档工作。收集企业需向会计师事务所提供的资料：会计报表、账本、凭证、营业执照、税务登记证、组织机构代码、银行对账单、公司章程、验资报告、销售合同和其他重要合同以及房屋租赁协议等。 2、填写工作底稿，其中现金需跟财务出纳进行现场盘点，监盘，签字确认；银行存款客户需提供审计截止日银行对账单；往来科目年末大额发生户出具询证函，并做账龄分析；固定资产科目做折旧测试，需要时做固定资产盘点；对应付工资福利进行测算，应交税金做税金测算。每个科目都需将科目余额与总账核对，抽查明细账中大额发生额的原始凭证，并做记录。 3、在审计过程中发现的问题，及时与项目经理沟通。 4、编制审计报告，经主审及所领导签字盖章后，报告完成。 5、做税审时，填写鉴证底稿，抽查收入、成本、费用凭证，检查是否合规的同时需做好抽凭记录，并且每个科目都要复印重要的原始凭证，以便二级和三级符合老师符合。
在做加计扣除的时候，企业的支出要符合税法的规定，对于调整项要复印原始凭证，并填写调整项目明细表，跟企业交换意见时需企业盖章签字。 6、做高新时，关注协助项目经理收集材料，整理费用的明细，以便项目经理及符合老师符合。 7、做市科委结题审计时，关注十二大费用和期间费用的开支是否符合市科委的规定，查看收集需企业或事业单位需提供的资料，现场与 客户沟通交流，编写结题审计报告。 篇二：会计师事务所审计助理工作总结 篇一：XX上半年会计师事务所审计助理工作总结 XX年上半年工作总结 XX年半年审计工作即将告一段落，在近些年中，12年是北辰业务部人力最为鼎盛的时候，在领导的带领下大家同心同德，较圆满的完成了预期任务。现将我半年来的工作做一番总结，并从中找出不足，明确今后工作方向。 一、主要工作 截止目前：共计完成了审字报告20个、房资审字报告2个、审专报告22个和30个所得税汇算清缴报告。 二、工作心得 12年是质量年，11年末所里启用了新的审计底稿，经
审计报告 -----会审字（2011）085号 签发人：----- 广利股份汽车销售服务有限公司： 我们审计了后附的广利股份汽车销售服务有限公司财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表及现金流量表。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准侧》和《企业会计制度》的规定编制的财务报表时濮阳大众汽车销售服务有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计的政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的审计是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准侧的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准侧要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，广利股份汽车销售服务有限公司财务报表已经按照《企业会计准侧》和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵单位2010年度12月31日财务状况以及2010年度经营成果和现金流量情况。 ---------会计师事务所中国注册会计师： 中国注册会计师： 二○一一年四月六日
一、总结过去 2017年7月1日—2018年6月30日又一个完整的审计年度即将告一段落，至今我已经同瑞华走过了第八个年头，八年抗战，伴随着逝去的青春，回看奋斗过的审计生涯，不禁感慨万分，八年有我的汗水、泪水、成绩，失败，有客户的认同肯定，也有老师的严词批评，再看看走过的路，不免有些失落，没有傲人的成绩，没有羡煞旁人的注师证，这是一个有缺憾的八年。如今我已经是一名超级妈妈了，孩子可爱聪明，老公疼爱有加，家庭美满幸福，但是对于我热爱的事业，唯有不足，我希望我可以更加的努力奋斗，继续追赶前行，奋发图强虽不能力挽狂澜，但求精益求精，做一个让孩子骄傲的妈妈，做一个让瑞华不舍割去的员工。 二、实际现状 2017年度-2018年度，我主要参与了铁煤集团的年报审计工作，根据领导的部署，我担任了项目小组长的角色。我的项目小组由我和一个实习生构成，年审期间，合理分配时间，保证现场工作按时、有条不紊的进行；合理分工，保证现场需要采集的数据按部就班的完成；清晰划分权限，做到小事咨询，大事上报，不出现空管的现象。在领导率先垂范和同事们互相帮助齐心协力下，我的审计工作延续了上一年度的工作作风，按照时间计划完成了任务。 时代在进步，我的知识储备已跟随不上脚步，学习升华乃是今后一直努力的方向。每年总结都复制的如出一辙，我希望下一个审计年度给自己的复制画上圆满的句号。
三、放眼未来 1、加强学习，提高能力 学习，可以充实一个人的内涵，可以提高自身的思想道德素质和文化素质，增强一个人在现今社会中的竞争能力，促进一个人的全面发展。当一个人有了自己追求的目标，才能去努力学习，才具备了要去学习的动力，才可以发自内心学习；有了理论和实践经验，才能够很好的学习；有了坚定的意志，才能够坚持不懈的学习。只有提高自身的学习动力、学习毅力、学习能力，通过学习力的提高为创新提供源泉，不断飞跃，不断发展。在这个知识爆炸的社会，学习的速度要大于知识变更的速度，只有这样，才能不被社会淘汰。只有通过坚持不懈的学习，拓宽自己的思路，改变对事物的看法，改变自己的主观认识，辨证、全面的看待问题，提升自己的人生价值、理想和抱负，用真心渴望实现的目标来激励自己，转变思想观念，发挥自我才能、创建美好人生，最终达到个人能力的升华。 如果说上面写的冠冕堂皇，我只能简单地对自己说，不学习最终会被这个审计事业淘汰。 2、不断学习，积极进取 因为社会在发展，虽然并不一定新的就是好的，但不学习新的旧的也会失去，就无法生存了。韩愈《师说》作者表明任何人都可以作自己的老师，不应因地位贵贱或年龄差别，就不肯虚心学习，只有学习才能进步，这是亘古不变的道理。 3、工作严谨，注重细节