某公司采购管理规定
为规范采购部经办人员的工作行为，规范公司物流系统工作程序特制定本规定。
一、计划管理
1、采购部应根据公司财务部核定的当月可供应资金计划数，生产部确定的生产计划中《请购单》（包括其他业务、管理部门），根据市场供求状况及行情，编制综合采购计划，并分解落实到采购经办人。综合采购计划包括：现款采购、赊销采购、应付账款付款计划。采购计划按照审批权限报送董事长、总经理批准后组织实施。
2、各部门临时急需的物资采购必须事先经总经理审批后，采购经办人方可实施采购，未经批准不予采购。
二、现款采购管理
1、采购经办人必须根据核准的采购物资名称、规格型号、数量、价格进行采购。采购物资进厂时，由采购经办人填开《入库单》经质检部门检验合格后，由仓库点数入库并登记库存台账。
2、大额（指单笔付款金额在2000元以上的）、批量物资现款采购的付款事务统一由财务部出纳办理，未经批准采购经办人不得擅自付款。
3、采购经办人对供货商出具的票据及《入库单》，经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具的票据及《入库单》客户联报送经办会计初审，经审核无误后报送财务部经理复审、总经理（董事长）审批。审核要点：（1）采购物品的名称、规格型号是否与《请购单》、供应商出具的票据（收据）、《入库单》所列明的名称、规格型号一致；
（2）《入库单》上质检、仓库经办人员是否签证齐全；
（3）供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；
（4）采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。
4、财务部出纳必须根据本公司《财务支出审核审批操作规范》办理付款手续。
三、赊销采购
1、赊销采购付款事务统一由财务部出纳办理，严禁采购经办人擅自付款。
2、采购物资进厂入库手续基本上与现款采购模式相同，所不同的是《入库单》客户联作为供货商结算货款的依据。
3、付款期限原则规定如下：有采购合同的，按照合同规定的付款时间付款；没有采购合同的，在入库的3个月后付款。
4、应付账款挂账手续按照以下规定办理：
（1）由采购经办人填写《赊销采购挂帐申请单》一式两联，连同《请购单》、《入库单》报送经办会计审核，经审核无误后报送财务部经理复审，复审结果经财务部经理签字后，一联退采购经办人备查，一联由经办会计入帐核算。
（2）应付账款入账时审核要点：
①采购物品的名称、规格型号是否与《请购单》、《入库单》所列明的名称、规格型号一致；
②《入库单》上质检、仓库经办人员是否签证齐全；
③采购数量是否突破采购计划、采购价格是否高于计划控制价、是否属于当月的采购物资。
5、应付账款付款手续按照以下规定办理：
（1）在规定付款期由采购经办人向供货商收取票据及《入库单》客户联，经初审无误后填写《采购付款申请单》连同供货商出具的票据及《入库单》客户联报送经办会计审核，经审核无误后报送财务部经理复审，总经理（董事长）审批。
（2）对《采购付款申请单》及供货商出具的票据及《入库单》客户联单证不齐的，财务部有权拒绝受理。
（3）应付账款付款时审核要点：
①付款期限是否符合合同或本公司的规定；
②供应商出具的票据（收据）是否符合税法及本公司财务制度规定；
③付款额是否已在账内核算反映
④是否突破当月赊购采购付款计划。
（4）财务部出纳必须根据本公司《财务支出审核审批操作规范》办理付款手续。
四、本规定自公布之日起生效。
附件一：
生产请购单
日期：20XX年月日
生产指令单号码：
__________________ 请购单编号：________________
审
批：
制单：
附件二：