离任审计方案
【审计目的】
通过对责任人任期经营管理过程和结果的审计，从经营业绩、客户关系、员工关系及社会关系四个维度全面评价任期内公司的经营管理水平；审核责任人任期内的个人自律状况；同时，界定离任与继任总经理在公司重要问题和风险上的责任划分。
【审计范围】
离任审计范围包括经营业绩、客户关系、员工关系、社会关系、个人自律五个部分，其中包含的具体审计环节详见下表：
【报告框架】
一、基本情况
（一）公司情况：注册情况
（二）任期情况：起止时间
（三）项目情况：任期内开发项目及销售情况
（四）组织架构与人员情况：任期末的组织架构、总人数、平均年龄、司龄
二、公司经营情况
【任期回顾】：任期初——任期中——任期末开发经营、遗留问题、项目拓展
（一） 经营效益情况：任期内经营计划完成情况
（二） 遗留问题及低效资产情况：原有、处理、产生、未解决的遗留问题（三）后续开发土地资源情况：现有项目、新项目
三、员工关系
【任期回顾】
（一）员工满意度情况
（二） 员工变动及骨干流失情况
四、客户关系
【任期回顾】
（一）客户满意度评分情况
（二）重大客户投诉及诉讼问题：处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 五、其他方面
（一）品牌推广：市场占有率和获奖情况
（二）个人借款与费用情况
（三）员工评价：调查问卷及访谈结果
六、审计综述：
资料的搜集与整理（任期内历年）
1、公司类：
公司注册情况
公司注册情况表.xl
s
总经理述职报告
公司大事记
公司制度清单
公司品牌推广情况表
品牌推广情况.xls
2、人事类信息
任期末公司组织管理架构及管理层分工说明，员工总人数、平均年龄、司龄 公司员工满意度分析报告
公司人力资源部门的年度总结
填报《员工满意度及流动情况表》
员工满意度及流动
情况.xls
填报《管理人员基本信息情况表》
管理人员基本信息
情况表.xls
2、财务、成本类信息
在开发中的项目目标成本责任书、总体规划
会计师事务所审计报告、会计报表、财务分析
税务检查报告
公司填写《项目开发结算情况表》
项目开发结算情况
表.xls
公司填写《在建项目未来几年的结算计划表》
公司在建项目未来
几年结算计划表.xl
填报《经营计划完成情况表》
经营计划完成情况
表.xls
填报《遗留问题及低效资产情况表》
遗留问题及低效资
产.xls
4、项目拓展类信息
公司项目拓展部的年度总结
填报《项目拓展情况表》
项目拓展情况表.xl
s
5、客户关系类信息
公司客户满意度调查分析报告
公司客户服务部门的年度总结
集团总办客户关系中心提供《客户满意度情况表》
客户满意度情况表.
xls
填报《重大客户投诉和法律诉讼情况表》
重大客户投诉和法
律诉讼.xls
集团投诉月报、法律月报
【审计程序】
一、经营业绩
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号环节1——经营计划完成情况
准备阶段
1、资料搜集：
责任人任期内（下述资料的时间范围皆为“责任人任期内”）
总部下达的经营计划文件
公司填报《经营计划完成情况表》
审计访谈提纲
2、审前分析，确定现场访谈提纲——项目发展部
审计访谈提纲
现场阶段
1、通过查阅必要资料，核实土地储备的基本情况，包括：在建项目可开发面积，新项目土地协议的签订、土地证办理情况。
2、与项目发展部访谈，了解新项目拓展的进展及公司后续发展存在的问题
二、客户关系
1、搜集重大投诉和诉讼的相关文件资料，确定基本情况
2、现场访谈——客户服务部门、法律人员，了解任期内对重大投
诉和诉讼的过程管理情况，以及当前重大未决投诉和诉讼的风险影
响。
三、员工关系
离任问卷
审计访谈提纲
调查问卷结果分析
四、社会关系
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号准备阶段
1、资料搜集
公司填报历年《品牌推广情况表》。
现场阶段
核实市场占有率数据的来源。
五、个人自律
（一）个人费用
审计步骤及具体工作内容工作底稿及索引号准备阶段
1、资料搜集
公司交际应酬费、车改借款、车辆补助、通讯费等的额度或标
准。
2、审前分析
通过查阅账簿，统计责任人任期内上述费用的使用情况，基本判断是否存在超支，完成《责任人费用使用情况表》。 责任人费用使用情
况表
3、确定现场抽查样本，
通过查阅账簿，选取现场抽样记录，完成《个人费用合规情况抽查底稿》的样本清单部分 现场阶段
抽查相关原始凭证，核实个人费用的使用情况，关注： （1）原始票据的完整性及合规性； （2）审批程序是否符合制度要求；
（3）报销事项是否清楚、合理等。 完成抽查底稿 个人费用合规情况
表
（二）个人借款
个人借款情况
六、审计报告阶段
审计步骤及具体工作内容
工作底稿及索引号
1，审计师根据自己的审计情况分别编制审计小结
2，根据审计小结形成审计报告征求意见稿，报告中增加公司的分项大事记，以客观反映任期内的情况
3，将征求意见稿分块发送至相关人员征求意见
4，反馈意见处理
5，将征求意见稿发送前后任总经理征求意见
6，反馈意见处理
7，下发正式审计报告
8，档案整理
Word版文件来自:地产审计群
群号:152923315
原版文件仅限群内成员交流
附件三 xxx项目 规划及方案设计任务书 xxx公司 年月日
一．项目概况 1.项目名称： 2.项目地点： 3.项目所在区域概述：（可附图片说明） 4.项目周边已有建筑物描述：（可附图片说明） 5.项目场地描述：（可附图片说明） 6.规划设计要求，包括：用地面积，建筑面积，建筑使用功能、产品类型、 建筑高度及容积率等经济技术指标。 二．设计依据 1．国家和当地的现行设计规范、规程； 2．本项目《规划及方案设计合同》； 3．发包人《规划及方案设计任务书》； 4．其它国家及地方跟此项目有关的规定（如有请详细列出）。 三．发包人向设计人提交的设计基础资料及文件 发包人向设计人提交的有关设计基础资料及文件目录如下表。除以下资料及文件外，设计人还需要发包人提供其他资料及文件的，发包人可以积极配合，但设计人不得因此顺延设计时限。 四．设计内容 1.设计和服务范围 1.1本项目建筑类型包含住宅、大型商业、办公、沿街独立商业等。 1.2设计人需负责完成本项目的总体规划及方案设计，提供本项目所有建筑
物（含地上及地下）的概念及单体方案。 1.3设计人需负责完成本项目所有建筑物的建筑专业的初步设计，包括但不 限于外立面设计图、与外立面相关的平面/剖面设计图、相关节点大样图、技术要求及选材等，设计深度须满足中华人民共和国建设部《建筑工程设计文件编制深度规定》2008版。 1.4设计人需负责完成本项目的场地规划及室外工程总体方案设计，如道路、 场地等室外总体设计，但不包括园林景观方案、扩初设计、招标图及施工图设计。 1.5设计人须参加方案介绍以及各设计阶段设计成果（除施工图设计阶段） 审批会议，协助发包人进行设计送审，根据业主及政府有关部门及配套单位的审批意见进行设计调整直至符合要求，并且不应影响工程的进度。 1.6根据发包人需要提供本项目的建筑平面图、立面图、剖面图及效果图的 图纸及相应的电脑光盘资料,文本为Word2003文档格式，图纸为AutoCAD2004的DWG格式，最终效果图电子文件为JPG、PSD格式，像素大于5兆，且需对建筑成果采用Sketchup建模。所有电子文件均应解密可编辑。 2.各阶段设计内容 2.1总体规划设计 2.1.1设计人在对现场地块进行实地考察的基础上，根据地块资料及发 包人项目开发理念，设计人将共同研讨项目概念的可行性发展形式，包括户型面积大小及比例、营运模式、功能的种类及比例，销售目标阶层，空间布局及城市设计方面之联系； 2.1.2搜集相关的地块及市场资料，提供三个以上不同的规划开发概念 方案供发包人考虑，协助发包人订立项目的目标及标准，提供有关国内外创新规划的理念及参考资料； 2.1.3设计人向发包人进行设计汇报，期间和发包人一起通过与项目当 地规划局等部门和发包人聘请的顾问进行沟通交流，逐步与发包人达成最终开发概念的明确设计方向，从而清晰地继续完成余下任务； 2.1.4设计人进行详细规划研究，包括但不限于车流、人流、停车设施、 环保、绿化及公建配套等； 2.1.5结合建筑规划、立面，书面提出园林景观设计风格建议； 2.1.6发包人确认总平方案后，做规划方案图及单体的概念平面及立面 草图。 2.2建筑设计
1.目的 为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。 2.职责 2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例 的解释和修改。 2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履 行审计决定。 2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力， 根据本条例规定认真履行审计职责。 3.范围 本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。 4.方法和过程控制 4.1 总则 4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益， 根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万 科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。 4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制 度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活 动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目 的。 4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。 4.2 审计机构及人员 4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。审计室是公司 下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名， 由总经理任免。 4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能 力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。 4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人 不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。 4.3 审计的职权
Xxx 第一章总则 第一条目的 为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据公司管理标准的有关规定，制定本制度。 第二条适用范围 公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。 第三条有关规定 离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。 被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 第二章离任审计的组织 第四条管理机构 公司离任审计的方针和政策由审计部门确定。审计部门负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。 第五条审计人员
实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。 审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。 审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。 第三章离任审计的内容及审计分工 第六条审计内容 一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况； 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。 二、离职工作交接事项： 1、述职报告（包括任职期内工作情况以及对本岗位下步工作的计划）； 2、工作中遗留的主要问题及处理建议；
深圳万科地产有限公司 设 计 方 案 规 划 书 工程名称：项目方案设计 工程地点： 委托方：
签订日期：2016年 10月 1项目概况 1.1城市概况 地理： 气候： 1.2规划发展 1.3区位特征 项目位置：市区。 用地四至：东临，南临，西临，北临 。 周边现状：北侧为 东侧为 西侧为 南侧为 交通状况（道路、快速路、铁路）： 1.4用地现状 地块形状： 用地高程： 用地现状： 2设计依据 2.1 政府部门批准的规划设计条件 2.2用地红线图 2.3地形图 2.4甲方确认的产品定位 2.5甲方确认的方案设计阶段技术要求或说明 2.6甲方确认的设计方在概念设计中的主要成果； 2.7中华人民共和国国家及地区有关规划设计的法律、法规、条例和规范， 包括但不限于： 《市规划管理技术规定》
《城市建设规划管理法规文件汇编》 《城市居住区规划设计规范》 《高层民用建筑设计防火规范》 《民用建筑设计防火规范》 《汽车库、修车库、停车场设计防火规范》 《汽车库建筑设计规范》 《民用建筑设计通则》 《住宅设计规范》 《住宅建筑规范》 《建筑工程设计文件编制深度规定》 《方便残疾人使用的城市道路和建筑物设计规范》 《民用建筑节能设计标准》 《人民防空地下室设计规范》 注：在参照以上规范进行设计时，需以现时有效的版本为准。参照以上文件但不应仅限于以上文件。 1.13 经济技术指标 3.1规划条件要求： 本项目用地由个地块组成，根据政府规划条件规定，项目土地利用条件为：容积率为，建筑密度不大于，建筑限高不高于米，绿地率不小于。各地块基本规划条件如下：
3.2 市场定位产品指标建议表： 1.2 4 市场定位 4.1 市场分析 4.2产品定位 1.35 设计要求 1.45.1 规划和设计原则 5.2 规划设计总体要求 5.3 交通组织要求 5.4 景观设计要求 5.5 户型设计要求 5.6 立面设计要求 6 设计工作内容及深度 6.1 基本原则 本次设计任务主要是为了把原设计方在概念设计阶段的成果继续深化， 使最终工程成果能体现甲方对项目的要求及设计方的设计意图。设计 深度应能使设计方的设计意图清晰无误的得到传达，设计方应对项目 最终的整体效果负责。 6.2设计方应完成总体概念规划的深化图及整个项目全部建筑方案图。 6.3设计方负责配合当地设计院完成全部住宅楼座的施工图设计，并协调处 理施工图设计阶段的相关设计问题，以确保设计方原设计意图最大程度
上海XX有限公司 经营者离任经济责任审计方案 根据集团总经理室的指示，我部将对上海XX有限公司（以下简称“XX公司”）总经理XXX20年月至2011年12月任期内经济责任进行审计。为确保本次审计工作在约定的时间，按约定的审计范围，全面完成审计工作，保证审计质量，特制订审计方案如下： 一、审计目的：通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。同时，通过审计促使XX公司增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进党风廉政建设，建立健全内部控制制度，加强经营管理，提高经济效益，确保国有资产的保值增值。 二、审计范围：XXX同志在上海XX公司有限公司任职期间的经济活动。 三、审计期间：20年月至2011年月 四、审计时间：2012年1月日至1月日 五、人员： 主审： 六、审计内容： （一）贯彻执行国家方针政策，遵守国家法律法规以及上级有关规定情况。重点关注会计资料本身的真实性、完整性，包括是否存在帐外帐，会计报表的编制是否符合现行会计制度及有关规定等。关注企业的资产质量，企业是否存在数额较大的潜在损失或不良资产。 （二）对在领导干部担任被审计职务期间，XX公司的经营发展情况审计。重点关注，分析企业审计期间年度利润构成情况，客观反映企业主营业务的盈利能力，资产规模变化情况，职工人数及福利进行调查并评价。
（三）企业内部控制制度健全性、有效性审计。分析企业管理状况，对审计中发现的企业在管理上存在的问题，以及由此造成的资产损失或效益流失的，要明确责任，并提出审计意见和建议。 （四）企业绩效情况审计。在对会计资料真实性审计的基础上，对企业的有关绩效指标结合集团对XX公司领导人员下达的考核指标进行核实。 （五）企业重大经济决策情况审计。对企业领导人员任期内涉及的“三重一大”（重大决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金运作）事项，除重要干部任免外，对重大决策、重要项目安排、大额资金运作等重要事项的决策程序和决策效果要重点检查。 （六）企业领导人员遵守财经法规和廉洁自律规定情况的审计。 根据中央和本市有关企业领导人员廉洁自律的规定，结合审计对象个人收入、职务消费方面，通过有关财务收支事项进行检查。 七、审计重点： （一）财政财务收支情况 1、预算的执行情况和决算或者财务收支计划的执行情况和决算审计。主要以真实性为重点，把握好预算的编制、预算的执行和决算的编制。预算外资金的收入、支出和管理情况。主要审查是否认真执行了“收支两条线”，有无隐瞒、拖欠、截留、坐支问题，是否严格按收支计划使用资金并纳入决算报表体系，有无损失和浪费等问题。 2、对应收账款、其他应收款的审计。 （1）进行账龄分析，按应收账款、其他应收款对象列出明细表，是否建立健全签认、催收等制度，并得到确实的执行； （2）是否存在尚未处理的坏账净损失；坏账准备的提取、转回与核销是否符合规定；收回已经核销的应收款项是否及时入账； （3）是否存在三年以上尚未收回的应收款项，对三年以上未回款项相关部门写书面情况说明；应收票据的分类、管理、核算是否符合规定。
离任经济责任审计实施方案 单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页 第 2 页共 3 页 第 3 页共 3 页 篇二：离任审计工作方案 审计工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案 上海××××股份有限公司审计工作方案 经审字[2004]第005号 关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）： 上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案 离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案 为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离 任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会 换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工 作实际，特制定本方案。 一、审计目的 通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组 织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作 规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工 作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。 二、审计对象 村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策 的村两委成员。 三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建 设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新 型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事 项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。 四、审计依据 主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体 经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。 五、审计范围 审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况 追溯和延伸。 六、审计方式 主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内 对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重 新进行审计。
XX集团离任审计流程
离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （）第号 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长：成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 XX集团审计部 年月日
离任审计所需提供资料清单模板 （下属公司总经理） 1公司营业执照 2公司章程 3公司基本情况 4开户许可证、企业法人代码证书 5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7任期经营目标 8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9任期内历年下达的考核指标 10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表 13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17任期内公司年度总结 18被审计人基本情况 19被审计人的任命书及任职期限 20被审计人的述职报告及年度个人总结 备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。
Xxx有限公司离任审计制度 第一章总则 第一条目的 为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据集团管理标准的有关规定，制定本制度。 第二条适用范围 集团所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。 第三条有关规定 离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。 被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 第二章离任审计的组织 第四条管理机构
公司离任审计的方针和政策由督审部内审处确定。督审部内审处负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。 第五条审计人员 实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。 审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。 审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。 第三章离任审计的内容及审计分工 第六条审计内容 一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况、 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。 二、离职工作交接事项：
机密公司年度经营计划（样本） XX公司 2015年12月28日
目录 一、项目范围 (4) 二、项目经营计划 (4) 1、开竣工面积计划 (4) 2、销售利润 (5) 3、经营利润及报表体现 (6) 三、项目开发总体计划 (7) 1、项目开发计划 (7) 2、完成项目开发计划的难点及应对措施 (9) 四、设计计划 (9) 1、设计计划 (9) 2、设计跟踪服务 (10) 3、设计费支付计划 (11) 五、工程计划 (11) 1、工期计划 (11) 2、工程付款计划 (14) 3、工程管理的难点及应对措施 (14) 六、销售计划 (14) 1、销售计划 (14) 2、销售费用计划 (15) 3、推盘计划 (16)
4、销售难点及应对措施 (17) 七、客户满意度提升计划（样本） (17) 1、2005年提升目标 (17) 2、满意度提升计划 (18) （1）产品线满意度 (18) （2）产品线满意度提升具体措施 (18) （3）体验线满意度 (20) （4）体验线满意度提升具体措施 (21) 1）保持优势，扭转劣势 (21) 2）售前阶段 (21) 3）售后阶段 (22) 3、由满意向忠诚的转化 (33) 八、成本计划 (34) 1、全成本目标体系 (34) 2、成本控制的难点及应对措施 (34) 3、动态成本控制 (35) 九、资金计划 (35) 十、管理及人力资源计划 (36) 1、管理系统 (36) 2、人力资源配置 (36) 3、招聘 (36) 4、培训 (37)
一、项目范围 二、项目经营计划 1、开竣工面积计划
2、销售利润
【内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。 所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。
【审计工作的基本原则】 《内审条例》所称的基本原则为： “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策，在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。 “独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位，必须使它能圆满地履行其审计职责，即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会，独立于公司内所有经营管理活动；内部审计独立开展审计工作，不受其它部门的干涉，审计工作的范围和深度不应受到影响和限制；独立地发表审计意见和建议；内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准，审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。 “客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是，客观如实。审计工作重调查研究，重审计证据，即审计过程中必须以客观事实为基础，实事求是，注重证据，不夸大或缩小事实。 “公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分，不偏不倚，保证充分的公允性。坚持证据确凿，结论公正，评价合理，建议中肯。
企业内部离任审计的程序、内容与方法 随着市场经济的逐步完善和集团企业多元化的发展，集团企业下属企业的自主权、经营权不断扩大。在集团企业建立完善的内部离任审计制度,切实有效地抓好离任审计工作,是集团加强对下属企业监管和人力资源管理的重要手段之一，也是确保企业资产保值增值、维护所有者和经营者合法权益的需要。离任审计工作主要从经济行为和经营成果等方面审查到期离任企业负责人任期内的经济业绩与责任，为有关部门全面考察和合理使用人才提供客观可靠的依据。笔者结合工作实际，试从离任审计程序、离任审计内容和离任审计方法等几个方面谈点认识。 一、离任审计程序 1、审计准备阶段：一要取得离任审计委托，应及时取得董事会或其他权力机构的书面授权或委托书，依据集团企业的有关制度开始实施审计工作。集团企业董事会和领导层对审计任务的布置与大力支持，是顺利实施离任审计的前提。二要做好审前调查，要分析任期内历年审计资料及结论，以便整合审计资源、提高工作效率。三要制定审计方案，方案要把握目标，突出重点，对具体步骤、人员分工及审计方法，以及是否延伸对被审企业下一级企业进行审计等内容应当明确。四要下达审计通知书，在通知书中应向被审企业说明本次审计的时间、范围、方式（送达或就地审计），并提出需配合工作的具体要求，例如准备好财务帐册、凭证、报表及相关合同资料等。 2、审计实施阶段：一是要召开审计进点会，讲明审计目的和要
求，听取情况介绍，并取得被审企业对所提供资料的真实性与合法性所作出的书面承诺。二是组织审计查账，在审阅、核对、调节、盘点和调查的基础上，将账面审查的结果与收集的账外证据结合起来进行分析。 3、撰写离任审计报告：在整理工作底稿、征求意见后要撰写好离任审计报告，并向委托方及有关单位出具离任审计报告。离任审计报告撰写的内容及要素和其他审计项目一样，区别在于离任审计报告反映的审计客体是“企业负责人”，其作用是为集团企业考核、任用管理人员提供依据。报告中要高度重视对离任者任期经济责任进行合理评价，这部分内容对于被审计企业和离任者来说较为敏感，也是离任审计成果的综合体现。如何恰当进行审计评价，要把握好以下四个原则： （1）客观公正原则。一切从实际出发，以法规制度为准绳，以资料事实为依据，实事求是地作出评价。对问题要结合客观条件进行分析，不能简单地以表象论功过、断是非，并注意有无潜亏和短期行为。在审计报告中应尽量使用量化指标和对比的方式说明企业经营状况，用写实的表述客观反映企业对外投资、偿债能力等方面情况，不用感情色彩浓的词语，切忌做无审计依据的随意评价。 （2）谨慎性原则。审什么就评什么，要有针对性。审计证据不足或不太清楚的事项不要做评价，超出审计范围的事项不予评价。评价措辞要恰当，有分寸。 （3）责权分清原则。对所发现的问题，结合企业所处的经营环
离任审计实施方案[ 最新版] -------------------------- 第X页共X页----------------------------- 离任审计实施方案 离任审计实施方案 篇一: 离任经济责任审计实施方案离任经济责任审计实施方案 单位: 中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人: 编号:01 第 1 页共3 页 第 2 页共3 页 第 3 页共3 页篇二:离任审计工作方案审计工作方案 审计组长（签字）: 编制人（签字）: 篇三: 离任审计 工作方案上海xxxx股份有限公司审计工作方案经审字第005号 关于对xx同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长（签字）:编制人（签字）：上海xxxx股份有限公司审计室2004年4月22日篇四: 离任审计工作方案离任审计工作方案 > 方案一：xxx 乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强 对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任， 把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《xxx 人 民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的 通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工 作实际，特制定本方案。 一、审计目的 通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，
维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民 主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一 第X 页共X 页---------- 步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作 业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。 二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参 与村级经济活动决策的村两委成员。 三、审计内容1 、集体资产的管理使用情况;2 、财务预决算;3 、财务收支;4 、生产经营;5 、项目建设的发包管理;6 、集体的债权、债务;7、上级划拨或接受社会捐赠的资金;8 、物资使用;9 、其他需要审计的事项 （包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内&;&; 一事一议 筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质 等事项）;10 、农民群众要求审计的其他热点问题。 四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx 省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx 省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。 五、审计范围审计时限为20xx 年 1 月1 日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。
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离任经济责任审计实施方案 单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页 第 2 页共 3 页 第 3 页共 3 页 篇二：离任审计工作方案 审计工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案 上海××××股份有限公司审计工作方案 经审字[2004]第005号 关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长（签字）：编制人（签字）： 上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案 离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案 为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。 一、审计目的 通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。 二、审计对象 村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。 三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理； 6、集体的债权、债务； 7、上级划拨或接受社会捐赠的资金； 8、物资使用； 9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事 项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。 四、审计依据 主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。 五、审计范围 审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。 六、审计方式 主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。 七、审计时间
XX 房地产公司规划方案设计任务书 1 项目概况及用地分析 1.1 用地自然条件概况及分析 1.1.1 宗地位置 应附文：简述宗地位置 应附图：宗地城市位置图；宗地区域位置图 1.1.2 宗地现状 (1) 宗地四至范围 应附文：简述宗地四至范围 应附图：宗地红线图 (2) 宗地现状地形地貌 应附文：简述宗地现状地形地貌，重点及特殊地形地貌特征应展开分析 应附图：宗地现状照片(标明拍摄点和目标点位置) ；宗地地形图 (3) 绿化植被与水面 应附文：简述宗地内绿化植被与水面状况。如有考虑保留的植物与水面，应 说明拟保留部分的范围、拟保留植物的树种和习性、拟保留水面的 改造措施 应附图：宗地绿化植被与水面分布图 (4) 气候气象 应附文：简述气温、主导风向、降雨量等指标。 (5) 水文地质 应附文：简述地表水、地下水现状及周围建筑的基础处理情况 应附: 宗地地质资料 (如：初勘资料、周边建筑基础处理资料等) (6) 特殊地下物 应附文：明确宗地地下有无文物、地下军用设施及管线、地下油罐房或其它 大型地下建筑物 1.2 宗地社会条件概况及分析 1.2.1 区域现状与规划 应附文：简述用地所处区域的历史沿革、文化背景、地段或区域现状特征等，对象征地段特点的景点设施附照片说明。当地政府对宗地所处区域的规 划设想和实施计划的说明。 应附图：区域现状图：区域总体规划图
1.2.2 规划要求 应附文：说明规划管理部门对宗地的规划设计要点，或宗地《建设用地规划许可证》的内容，对用地主要设计指标的分析。 应附：规划要点；容积率分析表 1.2.3 交通状况 应附文：简述宗地交通情况；地铁、轻轨、公交流线与宗地附近站点；私车赴 宗地路线选择； 应附图：区域交通分析图；周边交通分析图；周边道路断面图 1.2.4 公共设施 (1) 公共建筑应附文：描述对设计存在影响的公共及商业建筑的名称、类型、 面积、基本功能、形态及建成时间； (2) 对设计存在影响的设施与标志物 应附文：简述以下有利与不利因素情况有利因素：广场、公园、城市雕塑 等不利因素：高压线、变电所、烟囱、垃圾场、排污沟、其它 构成噪音与污染的建筑物、构筑物与设施。 应附图：周边公共设施图 1.2.5 市政管线 应附文：简述给水、雨水、污水、强电、弱电、煤气、暖通、宽带接口位置、 管径、埋深、标高 应附图：市政管线图 2 规划设计的基本原则 2.1 项目定位 2.1.1 项目的市场定位 2.1.2 项目形象定位 2.1.3 客户定位 2.1.4 价格定位 2.1.5 产品定位 2.2 物业发展计划 2.2.1 ．差异化策略 2.2.2 项目主题 2.2.3 规划方案设计建议(规划指标、功能分区、各区物业配置建议) 2.2.4 景观方案设计建议
有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺
离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
（文件头） 关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知 （）第号 ×××××公司或部门： 根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下： 一、审计内容（略） 二、审计期限 从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长：成员： 五、请提供下列有关资料（见附件） 特此通知 XX集团审计部 年月日
离任审计流程
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建工集团有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺 根据董事会或集团总裁指 确定并组成审计小组，下发 被审计单位具体实施审计：分析性复核、 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟 离任人提交 核对工作底 形成审计工无异议 有异议，是否追加审 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任
离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司(专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。
XX房地产公司规划方案设计任务书 1 项目概况及用地分析 1.1用地自然条件概况及分析 1.1.1 宗地位置 应附文：简述宗地位置 应附图：宗地城市位置图；宗地区域位置图 1.1.2 宗地现状 (1)宗地四至围 应附文：简述宗地四至围 应附图：宗地红线图 (2)宗地现状地形地貌 应附文：简述宗地现状地形地貌，重点及特殊地形地貌特征应展开 分析 应附图：宗地现状照片（标明拍摄点和目标点位置）；宗地地形图 (3)绿化植被与水面 应附文：简述宗地绿化植被与水面状况。如有考虑保留的植物与 水面，应说明拟保留部分的围、拟保留植物的树种和习性、 拟保留水面的改造措施 应附图：宗地绿化植被与水面分布图 (4)气候气象 应附文：简述气温、主导风向、降雨量等指标。 (5)水文地质 应附文：简述地表水、地下水现状及周围建筑的基础处理情况 应附: 宗地地质资料（如：初勘资料、周边建筑基础处理资料等） (6)特殊地下物 应附文：明确宗地地下有无文物、地下军用设施及管线、地下油罐 房或其它大型地下建筑物 1.2 宗地社会条件概况及分析 1.2.1 区域现状与规划 应附文：简述用地所处区域的历史沿革、文化背景、地段或区域现状 特征等，对象征地段特点的景点设施附照片说明。当地政府
对宗地所处区域的规划设想和实施计划的说明。 应附图：区域现状图：区域总体规划图 1.2.2规划要求 应附文：说明规划管理部门对宗地的规划设计要点，或宗地《建设用地规划许可证》的容，对用地主要设计指标的分析。 应附：规划要点；容积率分析表 1.2.3 交通状况 应附文：简述宗地交通情况；地铁、轻轨、公交流线与宗地附近站点； 私车赴宗地路线选择； 应附图：区域交通分析图；周边交通分析图；周边道路断面图 1.2.4公共设施 (1)公共建筑 应附文：描述对设计存在影响的公共及商业建筑的名称、类型、 面积、基本功能、形态及建成时间； (2)对设计存在影响的设施与标志物 应附文：简述以下有利与不利因素情况 有利因素：广场、公园、城市雕塑等 不利因素：高压线、变电所、烟囱、垃圾场、排污沟、 其它构成噪音与污染的建筑物、构筑物与设施。 应附图：周边公共设施图 1.2.5 市政管线 应附文：简述给水、雨水、污水、强电、弱电、煤气、暖通、宽带接 口位置、管径、埋深、标高 应附图：市政管线图 2 规划设计的基本原则 2.1 项目定位 2.1.1 项目的市场定位 2.1.2 项目形象定位 2.1.3客户定位 2.1.4价格定位 2.1.5产品定位
一、 二、 三、离任审计流程 1目的与适用范围 为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。 本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。 2职责与权限 2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。 3有关规定 3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 4审计内容 4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。 4.2是否承担了相应的管理责任。 4.3任期经济责任的履行情况。 4.4是否存在腐败情况。 4.5其他需要审计的事项。 5审计程序
5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。离任审计委托书须经XX集团董事长审批。 5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX 集团董事长批准。 5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。 5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。 5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，