固定资产管理制度(试行)
一、目的及适用范围
为加强固定资产管理，充分发挥固定资产的效能，制定本制度。
本程序适用于山西能源产业集团矿业投资开发公司的固定资产管理。二、固定资产的定义
固定资产是指在长期使用过程中，仍然保持着原有的实物形态及
使用效能，而不改变其外部形态及属性的实物。固定资产一般应同时具备两个条件：使用年限在一年以上；单项价值在2000元以上。主要经营用固定资产，虽单项价值不足规定限额，但使用年限超过一年，
也应列入固定资产。
三、固定资产的分类
（一）固定资产分以下七类
1．土地、房屋及构筑物。
2．商用固定资产。
3．专用固定资产。
4．电器及通讯固定资产。
5．交通运输工具。
6．办公固定资产、家具用具。
7．其它。
（二）为了加强固定资产管理和正确计提折旧，在上述分类下，还需要对每类中的每一固定资产项目进行明细核算。固定资产项目是指具有一定用途的独立物体，包括其必要的附属固定资产或附件。例如，房屋应以每一幢房屋连同附属建筑物及照明等作为一个固定资产项目；生产用机器，以每一独立的机器连同基座和附属固定资产、工具、仪器作为一个固定资产项目。各项固定资产、工具、用具等固定资产项目都应加以编号并在固定资产实物标明其号码。在填制固定资产收发、调拨、内部转移、清理报废等业务的凭证登记固定资产明细帐时，都要注明固定资产项目的编号，以免互相混淆，也便于查考。
（三）为了统一分类口径，便于管理，公司制订了《固定资产分类代码》，各单位必须严格遵循，不能各行其事，对于不合理的分类由公司统一变动。
四、组织及管理体系
固定资产实行二级管理，建立由集团管理、事业群二级管理体系。各级财务部门、资产管理部门、技术部门和使用部门对固定资产管理共同负责。其职责分别是：
1．财务部门负责固定资产的资金形态管理。监督、检查固定资产使用情况。建立固定资产总帐、明细帐和使用单位财产帐，做到帐帐相符。
2．资产管理部门负责固定资产的实物形态管理。建立固定资产台帐、使用卡片，做到卡物相符。收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。
3．技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装、调试，做好计划检修和日常维修工作。
4．使用部门负责本部门的固定资产实物形态管理。建立本部门
的固定资产使用卡片，落实本部门固定资产管理责任人。做到卡物相符，保证本部门固定资产的真实性和完整性。
五、固定资产的购置管理
（一）固定资产的购置流程
1．各部门按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产
购置计划表》，于每月5日前报计划审批。特殊情况确实需要计划外购置的，要填制《固定资产购置申请表》并办理追报审批手续，追报手续与报批手续相同(详见《固定资产购置预算程序》)。
2．固定资产统一由综合办组织采购。
3．审批后的《固定资产购置计划表》或《固定资产购置申请表》
均为一式三份，审批单位和申报单位各留一份。财务部门按审批结果拨付款项。
（二）固定资产的计价
各种固之资产，应根据规定按照其来源确定其原价。
1．对于购入的固定资产。固定资产原价=购买价+包装费+运输费+安装费等
2．对于自行建造的固定资产。固定资产原价=建造过程中的所有实际支出
3．对于其他单位投资转入的固定资产。
（1）当评估值小于原价时：
固定资产原价=投出单位的帐面原价
固定资产净值=评估确认的价值
（2）当评估价值大于原价时：
固定资产原价=评估确认的价值
4．对于融资租入的固定资产。
固定资产原价=固定资产价款+运输费+保险费+安装调试费等
5．对于改建、扩建的固定资产。
固定资产原价=固定资产改建扩建前价值+改建扩建中的实际支出-改建扩建中的变价收入
6．对于盘盈的固定资产。
固定资产原价=固定资产重置完全价值
重置完全价值是指在某一时间重新购建该固定资产，根据当时生
产条件和市场情况所需要的全部支出。
7．对于捐赠的固定资产。
固定资产原价=根据固定资产的发票、报关单、国内市价以及国际市场价格等确定
8．对于借款购建的固定资产。
固定资产原价=购建价+购建期内借款利息+外币折合差额
六、固定资产的验收、使用
1．房屋建筑物的验收：房屋建筑物经施工单位施工完成后，资产管理部门会同业务部门、使用部门共同验收。依据决算金额确定房产价值。并对与工程有关的各种合同、图纸等原始资料进行整理、归档，填制《工程项目登记表》。
2．临时购进的固定资产到达使用单位后，资产管理部门、购置经办部门和使用部门（必要时请有关技术部门）共同验收，属固定资产的还要对固定资产的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点，填写《固定资产验收单》。资产管理部门、购置经办部门及技术部门在《固定资产验收单》上签字，凭《固定资产验收单》和正式发票到财务部门报帐。资产管理部门进行登记、编号、建帐。
3．固定资产投入使用前，属固定资产的，还要进行试运转（必要时请有关技术部门参与安装、调试），并在《固定资产验收单》上做试运转记录，操作人员要进行岗前培训，未经培训一律不准上岗操作。
4．附件、工具由资产管理部门登记后交使用部门使用保管、重要备件交库房保管，技术资料及说明书由综合办公室归档，使用部门可留用复印件。
七、固定资产的编号、建帐、建卡
1．经验收合格投入使用的固定资产，资产管理部门按固定《资产分类代码》编号，并将编号牌(标签)钉(贴)在固定资产实物上。
2．资产管理部门根据《固定资产验收单》和有关凭证建立《固定
资产台帐》和《固定资产卡片》。《固定资产卡片》一式两份，经使用部门签字确认后，资产管理部门和使用部门各留存一份。
3。对已调出、售出、报废的固定资产，在销帐后，为避免今后出现编号重复引起管理混乱，其编号不再重复使用。
●注意事项
固定资产的服务期管理实际上是从编号和等级开始的。
1)一卡和一帐的填写和保存。固定资产登记分有一卡一帐即固定资产登记卡和固定资产台帐(或称固定资产登记表)。一卡一帐的填写均由资产管理部门人员负责。登记卡一式二份，一份交使用部门、一份留存资产管理部门。登记卡应清楚明了地记录固定资产的名称、编号等基本状况及历次故障检修情况。固定资产台帐(登记表)是核算固定资产，掌握各部门拥有固定资产数量和资金的主要凭据。因此，必须认真进行记录和保存。
2)一卡一帐的核对。资产管理部门必须把固定资产帐卡的核对列入季度工作计划加以督促实施。每年要进行一次全面清点核对’保持两卡和帐相符。资产管理人员不但要管好固定资产的帐卡'还必须了解和熟悉固定资产特性、安装或使用地点、使用年限、折旧金额计算等实际情况。
八、固定资产的档案资料管理
1．资产管理人员要对固定资产资料妥善保管，防止损坏，入档资料要求纸张整洁，内容完整，字迹清楚，不得用铅笔、圆珠笔填写入档资料。
2．原档案不齐全的要积极采取措施补齐，档案资料不许个人保存，借阅要遵守有关借阅规定，属公司保密资料未经主管领导批准，不得随意借阅，丢失档案资料要追究其责任。
● 注意事项：
公司每一台固定资产都必须有一套完整的档案资料。
1、固定资产历史资料档案的内容
(1)固定资产在购置前的调研，经济技术分析报告、审批文件和资料；
(2)出厂合格证和检验单；
(3)安装质量检验单及试车记录；
(4)性能记录和预防性试验记录；
(5)历次保养修理内容记录；
(6)事故报告及事故修理记录；
(7)维修费用记录；
(8)检查记录表；
(9)改造改装的记录。
2、使用技术资料档案内容
(1)说明书；
(2)安装工程设计图和施工图(包括动力固定资产和管道施工图);
(3)给排水系统、供配电线路、蒸汽、热水、压缩空气、消防报警系统原理图和安装分布图；
(4)修理工具、备品备件和易损件清单和有关图纸资料；
(5)使用运行操作规程；
(6)零件明细表及组装图；
(7)特殊零件加工图。
九、固定资产的维修、维护保养
固定资产的报修程序：由使用部门填写《固定资产维修申请表》报综合办审批。维修后由综合办和使用部门分别在《固定资产卡片》上做相应记录。
十、固定资产的停用
1．固定资产停用，使用部门要做好停用前的准备工作，并将综合办和财务部审核后的《固定资产停用报告表》报主管领导审批。
2．停用后由综合办和使用部门分别在《固定资产卡片》上做相应记录。可移动的固定资产退集团库房保管，没有做好停用准备工作和存在问题的固定资产，库房不予接收。退库后五日内向财务部报《闲置资产报告表》
十一、固定资产的调拨、转移
1．综合办负责公司部门之间资产的调拨、调配。
2．资产的调拨，要填写《固定资产调拨（转移）单》一式四份，调入部门、调出部门、财务部门、综合办各留存一份，做为相关部门入帐和销帐的凭证，并在《固定资产卡片》上做相应变更记录。对未经批准擅自调拨的追究有关人员责任。
十二、固定资产的报废、出售、出租、投资及抵押
1．任何固定资产的报废、出售、出租、投资及抵押必须报财务总监、总经理、董事长审批。
2．对无法达到工作要求，影响安全、污染严重，修理不如更新的固定资产报废时由使用部门提出申请，填写《固定资产报废(售出)申请单》，经综合办核实审批(必要时请有关技术部门鉴定)、财务部门复核后报财务总监、总经理、董事长审批。各部门按审批意见办理，备财务部门、综合办要核销帐卡。
3．出租、出售、投资及抵押固定资产，其手续同报废手续。
十三、固定资产的盘点
1．每年末综合办、财务部门、使用部门要对帐、卡、物进行核对。2．盘点后财务部门、资产管理部门和使用部门应根据实际清查结果和公司对《固定资产盘点盈亏报告表》的审批处理意见进行帐卡变更，处理后的帐卡物要保证一致。
固定资产管理制度 一、总则 （一）为了有效管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，加强对固定资产的维护与保养，使其发挥更大的效益，按照集中领导、统一管理的原则，制定本制度。 （二）本制度所称固定资产是指公司部单位经营管理相关的各类有形资产。 （三）综合部为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理；协助综合部共同监督各部门固定资产的使用，每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和领用 （一）购置原则 综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 （二）购置申请 各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏，不能使用而报废需要重新购置的，需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购
买。 （三）入库和领用手续 固定资产运到公司，由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。 所购固定资产由综合部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。 （四）供应商结款 综合部确认所购固定资产准确无误后，由供应商应提供增值税专用发票或普通发票（财务视情况而定）、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 （一）固定资产的移转 固定资产在公司部相互调拨时，需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知综合部，由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。 （二）固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由综合部会同财务部进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任，根据鉴定意见和调查结果报公司领导，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，
公司资产盘点管理制度 第一条为了加强公司固定资产、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使用效能，制定本制度。 第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。 第三条根据资产的价值和使用年限，分为固定资产和低值易耗品两类。 1、固定资产：单位价值1000元以上（含1000元），或使用年限1年以上的有形资产。 2、低值易耗品：单位价值在100元以下（不含100元）的各种用具物品和办公用品等，并且使用期限1年以下。 第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，采购负责对公司资产的价值管理，使用部门负责对公司资产的使用管理。 第五条综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全面统一管理，按部门建立资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理，资产使用部门要同步建立使用台帐，各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。第六条固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由综合部管理部上交申购单给采购人员采购。 第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。 第八条固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关申请的方能办理，使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定（资产的50%）赔偿。 第九条低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。 第十条办公资产使用人离职时，须将办公资产移交或归还所用办公资产，经相关部门负责人核实、确认后方可。 第十一条固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使用人管理责任。综合管理部资产管理员应及时转移资产到使用人名下。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理及相关领导审批后，及时在系统处理相关固定资产； 第十二条低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设（部门个人）进行登记出账。 第十三条固定资产的报废：固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时，由使用部门申请报废，相关部门同意后仓库办理相应手续。 第十四条低值易耗品的报废：经采购维修组确定无维修价值后，方可报废。 第十五条资产的盘点、检查 1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报综
精心整理 ????????????? 局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合 （四）人， （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工：
精心整理 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。
固定资产盘点管理规定集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]
第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括土地、建筑物、电子设备、机器设备、运输设备、办公设备、固定资产改良支出、在建工程等。 盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况；核对资产手续是否完善，证册是否完备等。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我公司要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由实物管理部门牵头，会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。 (二)临时盘点 指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由财务部门照会其部门主管后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。
第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由总经理室牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司信息技术部负责管理并建立固定资产卡片，其他类固定资产由办公室（或行政部、综合部）负责管理并建立固定资产卡片。 (一)总盘人：由总经理室成员担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各实物管理部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)复盘人：由总经理室指派，负责现场盘点工作的指挥、协调工作，以及盘点监督之责。 (四)盘点人：由各实物管理部门指派，负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。 (五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。 (六)协点人：由各实物管理部门指派，负责盘点时，固定资产的搬运及整理工作。 (七)临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
资产管理制度 为规范资产管理，提高资产使用效率，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》等相关规定，结合办公室实际，特制定本办法。 第一章适用范围 第一条本制度所称资产是指用财政性资金形成的固定资产、办公日常用品和单位内部购置的低值易耗品三类。 第二条本制度所称固定资产是指一般设备单价在1000元以上、专用设备1500元以上，使用年限超过一年以上，并在使用过程中能够基本保持原来物质形态的资产。如购置、配备的常用办公设备，包括：办公桌、沙发、电脑、打印机、复印机、空调机、照相机、碎纸机等。 第三条本制度所称办公日常用品是指不属于固定资产，价值在1000元以下，可在一段时间内多次使用的以下的物品。包括：电话机、计算器、订书机、鼠标、键盘、U （硬）盘、打印机耗材、电池、水壶等。 第四条本制度所称低值易耗品是指不属于前两类的其他用于职工个人或公用办公的一次性正常消耗物品。包括：各类办公纸张、信封、订书钉、曲别针、燕尾夹、胶水、名片、档案盒（袋）、垃圾袋、中性笔等。 第二章资产购置、管理和使用 第五条固定资产的购置由各科室根据工作需求填写《固定设备采购申请单》进行申报，经批准后由综合科按照
程序进行采购。 第六条固定资产的使用和管理。个人、部门（科室）申领固定资产需在综合科进行实名登记备案，根据实际需求进行分配，然后报财务科统一纳入固定资产管理台账。任何部门或个人不得未经批准，擅自进行处置或出租、出借。 第七条办公日常用品和低值易耗品，由综合科按照规定统一进行购置，使用科室、个人根据实际需求填写《办公日常用品和低值易耗品领取登记表》据实领用。 第八条资产配备使用按照节约化原则进行，使用部门（科室）要妥善有效使用，管理部门（科室）进行科学配备，确保资产配备合理、管理规范。 第三章资产损坏、丢失及报废 第九条资产使用人、部门（科室）必须妥善保管使用，若因使用不当、管理不善等造成的资产损失、遗失，资产使用人须进行相应赔偿。 第十条固定资产的报废须按照程序进行，净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以申请报废。 第十一条固定资产报废须由使用人、部门（科室）填写《固定资产报废申请表》，逐级审签后交综合科统一报财务科进行备案销账，并将报废的固定资产退回综合科统一处理。 第十二条办公日常用品确实已不能使用，经综合科核定后统一将报废日常用品收回。低值易耗品根据实际需求如
1内容与范围 1.1本制度是对固定资产交付后的使用维护及保管等管理的规定。 1.2本制度适用于xxxxxxxx有限公司。 2管理职责 2.1生产部负责生产类固定资产（机器设备、叉车、专用模具）的管理、维护保养与维修工作。 2.2综合管理部负责其他类固定资产（车辆、IT设备、房屋建筑物）的管理、维护保养与维修工作，负责公司各部门办公设备、办公室的分配与调整工作。 2.3各部门负责本部门固定资产的使用、维护保养与管理工作。 3工作程序 3.1固定资产的使用 3.1.1各单位须登记有关固定资产台账，建立固定资产使用、维修保养档案。 3.1.2各单位须对新员工进行设备等固定资产设施的性能和“三好四会” “五项纪律”以及安全操作规程的教育。 3.1.3新员工在确已掌握机器性能和安全操作规程后经考核合格，方可办理设备操作证。 3.1.4经过相应技术训练的操作工人，在通过技术知识和使用维护知识考核，并取得《设备操作证》后，方可独立使用设备；技术熟练的工人经教育培训后确有多种技能者，经考核合格后允许操作多种设备。 3.1.5特殊工种操作人员，必须取得《特种作业人员操作证》，持证上岗。具体事项按照公司《特种作业人员管理制度》执行。 3.2设备等固定资产的维护保养 3.2.1设备等固定资产维护必须达到“完好、清洁、润滑、安全”四项要求。 322设备等固定资产的日常维护由操作工负责，必须做到班前对设备各部进行检查，并按规 定加油润滑，对规定的点检项目进行检查，记录在《设备日常点检卡》上，确认正常后，才能使用设
备。 3.2.3设备等固定资产运行中，要严格遵守操作维护规程，正确使用设备，注意其运行情况， 发现异常要及时处理。 3.2.4各生产车间及部门要按照TPM的要求，对生产设备等固定资产进行保养维护，并制定 相应的管理规定，监督执行。 3.2.5对固定资产保管、养护不当，造成的责任事故，要追究单位领导及个人责任。 3.3固定资产的修理 3.3.1根据固定资产的使用状况，特别是对于修理时间和费用较大的重大设备等固定资产修理，由其固定资产归口管理部门组织相关部门，对使用单位提出的大修计划进行综合评审，编制《设备年度大修计划》，经所在公司主管领导批准后，组织实施。 3.3.2根据固定资产故障信息，由使用单位提出维修申请，相应固定资产归口管理部门下达维修清单至修理单位，修理完成后，按修理清单规定的要求进行验收，验收情况应予记录。对于需外协修理的固定资产，相应固定资产归口管理部门首先应对外修单位的资质能力予以审核，然后履行合同签订和审批手续，签订《固定资产维修、保养合同》。修理完成后，相应固定资产归口管理部门及使用部门验收修理质量，并填写相应的《固定资产维修完工验收单》C 3.4设备固定资产闲置封存、启用及其处理 3.4.1设备封存。连续停用3个月以上的设备，原地封存，使用单位填写《设备封存（启用） 申请单》，报送相应的设备固定资产主管部门与财务部审批和备案。 3.4.2封存设备的处理。封存的设备需切断电源，按要求保养后挂牌，覆盖防尘罩。未经相应的设备主管部门批准，任何人不得随意拆卸零部件，所有附件及专用工具应随主机清点封存，防锈保管。 3.4.3闲置设备固定资产的处理。封存一年以上或生产上不适用的设备，作为闲置设备处理，相应的设备主管部门要及时填写《闲置固定资产处理申请表》，报资产管理部门进行资源调配或对外有偿转让。3.4.4封存设备的启用。封存设备需启用，使用单位持《设备封（启）申请单》到相应的设备 固定资产主管部门办理封存设备启封手续。 3.5固定资产的台账管理 3.5.1新增、调拨、报废、对外处置固定资产后，固定资产归口管理部门凭已签批完备的《固定资产开箱
医院固定资产管理制度 一、固定资产的确认标准、分类和计价 1、确认标准 （1）一般了固定资产单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物资形态。 （2）单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。 2、范围和分类 （1）房屋及建筑物：指医院拥有或控制的房屋和建筑物及其附属设施； （2）专业设备：指医院根据业务工作的实际需要购置的具有专门性能和专门用途的设备； （3）一般设备：指医院持有的通用性设备，如办公家具、交通工具等； （4）其他固定资产：指以上各类未包含的固定资产，其中包括图书。 3、计价 （1）购入的固定资产，其成本包括实际支付的买价、相关税费以及使固定资产达到交付使用状态前所发生的可
直接归属于该资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等； （2）自行建造的固定资产，其成本包括该项资产完工交付使用前所发生的全部必要支出； （3）在原有基础上进行改扩建后的固定资产，其成本按照固定资产账面价值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价； （4）融资租入的固定资产，其成本按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等确定； （5）接受捐款的固定资产，其成本比照同类或类似资产的市场价格或有关赁据注明的金额加上相关税费确定； （6）盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。 二、固定资产管理原则 医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原则。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科、信息科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。 1、建立健全三帐一卡制度 财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进行金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进行数量金额核算；使用科室负责建卡（台帐），
固定资产管理办法
固定资产管理办法 第一节总则 第一条为对公司固定资产进行有效管理，依据国家有关规定以及《固定资产管理办法》特制定本办法。 第二条本办法所称固定资产主要是指同时具有下列特征的有形资产： 1、为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有； 2、使用寿命超过一个会计年度。 第三条固定资产实行财务管理部、资产管理部和使用部门三级管理： 1、财务管理部和资产管理部负责固定资产的核算，各使用部门是固定资产的实物管理部门。 2、公司机关的固定资产实物管理部门为公司行政部（车辆类）、物业管理公司（机电设备类、传输设备等）、公司各部门（办公设备、办公家具电子产品等其它类）。 第四条固定资产管理涉及各部门职责 1、财务管理部
负责制定固定资产管理规章制度；负责固定资产总分类帐和明细分类账核算；计提固定资产折旧；组织固定资产的清查盘点，形成清查结果处理意见。 2、资产管理部门 负责固定资产产权登记管理；审核固定资产投资计划；编制固定资产预算；建立公司的固定资产台账及固定资产卡片；负责固定资产的请购、验收、处理（不含对外投资）的审批；负责监督固定资产的日常管理和维护；协助财务部门组织固定资产的清查盘点。 3、固定资产使用部门 对本部门使用的固定资产设置备查簿进行登记管理，同时负有保管责任。 第二节固定资产预算与采购计划 第五条固定资产预算管理一般包括预算编制、预算审批、预算执行三部分。 第六条预算编制 1、固定资产的使用部门在每年年末前编制本部门下一年度固定资产预算方案，经部门经理审核后交资产管理部门。 2、物业管理公司或公司在建工程项目办公室在每年年末前编制基本建设项目、大型设备购置、新建、改扩建和维修类建设项目的投资预算，经部门经理审核后报交资产管理部。
XXX有限公司 固定资产管理制度 （2019-9-20） 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理，明确资产管理和使用部门的职责，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套
*****资产管理部制度（试行） 第一章总则 第一条为加强*****（以下简称“公司”）固定资产日常管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及使用的权责关系，根据国家有关法律法规及有关规定并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于总公司及下属全资子公司、控股子公司。 第三条公司固定资产实行统一管理、分级负责与归口管理相结合的管理体制，做到谁使用、谁维护、谁保管。 第四条固定资产管理的主要任务是：建立健全固定资产管理制度，及时掌握各类固定资产的质量和使用情况，保障固定资产的安全、完整。 第五条固定资产是指为企业生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过12个月的有形资产。具体包括： （一）房屋建筑物类：包括生产用、非生产用的厂房、办公楼、宿舍、道路、围墙等固定资产。 （二）生产设备、设施类：包括生产用的机械设备、运输车辆。
（三）办公设备、用具用品类：包括电脑、网络设备、复印机、打印机、传真机、移动电话等固定资产，及单位价值高于200元、低于3000元，使用期限在一年以上的低值易耗品单，单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品等资产。 第二章相关部门职责 第六条资产管理部是公司固定资产的管理部门，履行以下主要职责： （一）定期对固定资产进行实地清查盘点，每年至少全面清点一次，保证账、物相符。 （二）对固定资产的报废、出售等工作，会同财务部门提出书面审核意见。 （三）督促固定资产直接责任部门建立固定资产明细账，协调、监督和检查各部门的固定资产管理工作。 第七条总公司总经理办公室、各子公司综合部是公司固定资产的直接负责部门，履行以下主要职责： （一）负责本单位的固定资产管理工作，设置专职设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 （二）按照统一要求建立本单位固定资产明细帐，固定资产出现变化时及时调整明细账。
固定资产盘点制度 第一条目的 为确保固定资产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到固定资产管理的目的，特制定本办法。 第二条盘点范围及内容 盘点范围包括宝明集团各子公司及各部门（以下均以部门为单位）等。 价值在300元以上的列入盘点，盘点类型主要是办公用家具，如桌椅、沙发、茶几、文件柜等（低值易耗品不列入盘点范围）；办公用电器，如打印机、空调、冰箱、电视机等（电脑和生产运营设备不列入盘点范围）。 盘点内容包括核实资产数量、型号（面积）、单价、价值；核查资产质量，损毁情况。 第三条盘点方式 (一)年中、年终盘点 我集团要求每年至少进行两次固定资产的全面盘点，即年中、年终盘点。由综合管理部牵头，会同实物管理部门于年(中)终时，实施全面总清点。原则上应采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报综合管理部部长核准后，始得改变方式进行。 (二)临时盘点
指因特殊情况而临时决定进行的固定资产盘点。由综合管理部照会财务部后，会同实物管理部门，做随机抽样盘点。 第四条参与的部门、人员的指派与职责 每次盘点工作均需由综合管理部牵头，由固定资产实物管理部门负责具体落实并追查盘盈盘亏的原因和提出处理意见，财务部门应积极参与盘点工作并负责进行账实的核对工作。其中固定资产实物管理部门由各分公司和各部门自行指定，一般来说电子计算机类资产由公司科技部负责管理并建立固定资产盘点表，机器设备类由总工办负责管理并建立固定资产盘点表，其他类固定资产由办公室（或综合部）负责管理并建立固定资产盘点表。 (一)总盘人：由综合管理部部长担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 (二)主盘人：由各实物管理部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 (三)盘点人：由各实物管理部门指派（有内勤指定内勤担任），负责现场盘点具体工作，如点计数量，核查质量，核对型号、规格等。 (四)复盘人：由总公司综合管理部指派，负责现场盘点工作的协调和复盘工作。 (五)会点人：由总公司财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与复盘人分片核对、确实数据工作。 (六)临时盘点，亦应设置盘点人（或抽点人）、会点人等，其职责亦同。
固定资产管理制度 一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在 申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产的标准 本公司将单位价值在200元以上或使用期限为两年及两年以上的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 三、固定资产的分类 1、生产设备、设施，生产用辅料等； 2、办公设施：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话， 装订机等； 3、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 4、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理。 生产类（如设备等由生产部门负责人负责申购和管理）。 办公类（由行政部统一申购和管理），分发到部门或个人使用的固定资产，由部门或个人管理。 【行政部管理职责】： 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理（生产设备类由生产管理 人员审核）； 2、验收采购回来的固定资产是否合格（是否满足请购人员需求），合
格后入库。 3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 4、对固定资产的变更进行记录备案。 5、固定资产的维护、报修、审核使用年限过长的固定资产是否需要 申请报废。 6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。【个人管理职责】： 1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁 使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生； 3、固定资产损坏以后，生产设备类上报后勤部维修，办公类上报 行政部修理或更换。 五、固定资产核算： 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产专属台账； 3、财务部对固定资产收到后，由采购部门交使用部门负责验收、行 政部登记并编号、财务部签字确认（财务部的台帐同时跟进登录增加的固定资产）。 六、固定资产的变更 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写《固定资产变更
固定资产管理制度 一、目的 为了加强固定资产的管理，掌握固定资产及器具的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司的所有固定资产，公司的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设备、器具、工具等。 三、内容 （一）为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范。财务部作为资产监管部门，应建立键全相关资产的明细账及总账，定期（每年）与不定期（需要时）组织 主管部门对资产进行盘点。 （二）使用部门的职责 1、各使作部门为固定资产的管理部门，负责本部方步的设备管理工作， 部门负责人为本部门管理人员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 2、严格执行公司制订的管理细则，技术操作堆积和维护保养制度，确保 设备的完好、清洁、润滑和安全使用。 3、根据公司相关部门的要求配合固定资产的盘点，做到账、卡、物三相 符。 4、对部门使用的资产按公司要求贴资产管理标签，标签一旦发生损坏， 立即到相关部门索要标签，重新粘贴。 （三）固定资产的购置、验收、领用 1、由于工作和生产需要，各需求部门购置固定资产，由相关部门填写申 请报告，需报部门主管、财务部、总经理审批后方可组织采购。 2、购设备进厂后，由需求部门及主管部门组织联合工箱检查，验收，设 备安装完毕后，填“资产验收报告”，财务部门根据“资产验收报告”建
立固定资产卡片及台账，并贴好资产管理卡片。 （四）固定资产的调拨与转移 1、凡列入公司的固定资产未经主管领导和总经理同意，任何部门不得擅 自调拨、转移、借出和出售。公司设备的调拨与转移必须通过财务部门办 理转移手续，同时由调出、调入部门的双方领导及经办人签字，财务部办理转账手续。 2、公司对外处理固定资产一般实行有偿价调拨方式，相关部门根据设备 的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上，调出设备价值不得 低于设备的折余价值。报财务部审核、总经理审批方可办理相关手续。 3、未经财务同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发理，将 追究部门及经办人的责任。 （五）固定资产的报废与封存 1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单 一式二份经部门主管确认后，由财务部门将其净损失上报公司领导批复后 办理报废相关手续。 2、凡符合下列条件可申请报废 A．超过使用年限，主要结构陈旧，生产效率低，耗能高，而且不能改造 利用的。 B．损坏严重无法修复的。 C．老化失效，性能低劣无修复价值的。 D．因工房改造又不能运迁的设备必须折除的。 3、凡经批准报废的固定资产不能继续使用，使用部门要及时处理，由使 用人办理注销手续，对外处理报废固定资产时由部门主管提出处理意见， 经财务部审核、总经理审批，变价收入上交财务部。 4、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门报财务部门备案并封存保管 好。 5．闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，部门主管同意 后报财务部备案，方可使用。 （六）固定资产的清查
固定资产管理办法 一、总则 为加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 二、固定资产定义及分类 1、固定资产定义本公司将单位价值在500 元以上或使用期限超过1 年的设备、器具、工具，作为固定资产。 2、固定资产的分类 （1）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、华为手机等相关办公设备。 （2）办公家具：包括沙发、空调、文件柜、办公桌椅、冰箱、海信电视等。 （3）其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 三、固定资产管理体制固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，由行政人事部及财务部协调统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理及保管。 1、行政人事部管理职责 （1）审核部门要求申购的固定资产是否合理。 （2）验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库。 （3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人。 （4）对固定资产的变更进行记录。 2、财务部管理职责 （1）对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。 （2）固定资产折旧管理，审核使用年限过长的固定资产报废问题。 3、个人管理职责 （1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用， 谁保管”的原则。固定资产发生遗失、非正常损耗，保管人应当承担赔偿 责任。 （2）保持固定资产的日常清洁卫生。
（3）固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 四、固定资产计价 1、财务部为公司固定资产的核算部门，负责设置固定资产账目并对固定资产的增减变动进行财务处理。 2、行政人事部协同财务部对固定资产进行盘点，根据实际情况协对资产计提减值准备。 五、资产的购置、验收 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。计划购置固定资产部门需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门领导及总经理审核完成后，于当月月底之前将表单交至行政人事部。 2、行政人事部安排采购专员进行资产采购，资产到位后由行政人事部负责人验收，经过验收合格的资产办理入库手续并填写“资产入库单”（格式后附3）；验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。 3、资产申购人于行政负责人处填写“固定资产申领单”（格式后附2）并 领取申购的相关物品。 六、固定资产变更管理 1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单” （格式后附5），由部门领导、行政人事部审核通过后，将固定资产变更单交行政人事部办理转移登记后方可更换。 2、固定资产变更后，由行政部通知财务部相关负责人重新登记编号。 七、固定资产的处置 固定资产的处置包括转让、报损、报废、出售等，具体处置流程如下： 1、使用单位提出申请，填写“固定资产转让/ 报废申请表”（格式后附6），提交行政人事部及总经办审批。 2、审批通过后由行政部负责人清理固定资产，处理残值。 3、财务部门复核，核销该资产并进行账务处理 八、固定资产的仓库管理 公司仓库物存由行政人事部专人负责，工作的任务主要分为以下三点：
局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。 二、固定资产的分类 固定资产分为以下二类： （一）一般设备：办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯与电器设备、文印电脑设备、家具用具等。 （二）其他固定资产：未能包括在上述项内的固定资产。 三、固定资产的计价 按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。 四、局机关、直属事业单位固定资产的日常管理 （一）固定资产的购置。局机关购置固定资产实行计划审批制度，办公室（财务处）在编制年度部门预算前征询各处室（单位）意见，并经局分管领导同意，报财政、机关事务管理部门审批后，按程序集中或定点采购。 （二）固定资产的登记、建账。固定资产实行登记制度。经办人购置固定资产后3日内应到办公室办理固定资产验收、登记、入库、领用手续，凭发票和办公室出具的入库单办理报销手续。若手续不全，则不予报销。
办公室根据固定资产登记资料，建立资产实物台账。财务处根据固定资产登记资料，建立固定资产财务账目，包括机关固定资产总账、明细账。 （三）固定资产的调配。对已办理领用手续的固定资产进行内部调配，须经办公室同意，并按规定由办公室办理固定资产登记、领用变更手续。 （四）固定资产的保全。为保全机关固定资产，避免其流失、人为损毁，实行机关固定资产监护责任人制度。固定资产的使用人即其监护责任人，即谁使用谁负责。属于处室公用的固定资产，由各处室负责人指定监护责任人，承担固定资产保全责任。监护责任人在调离工作单位（岗位）时或退休时，相关处室应及时调整监护责任人。 （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工： 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。
公司固定资产管理制度完整版
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 山东XX电气有限公司文件 山东XX总字（）9号 ★ 山东XX电气有限公司 固定资产管理制度 一、总则 第一条为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，而且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处理、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产的分类和编码 第四条公司的固定资产分为五大类： 1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如厂房、办公用
房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备，是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备，各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车、自行车、摩托车、叉车等。 4、电子设备，本项所称的电子设备，是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成，应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备，包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等，以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等。 第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后，由综合管理部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损能够不单独编号。 2、编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。
公司固定资产使用管理制度 固定资产使用管理制度 一、总则 (一)为了有效的控制和管理公司的资产，提高资产的利用率、完好率，使其发挥更大的效益，现制定本管理制度。 (二)本制度所称固定资产是指公司内部单位价值较高(一般在人民币1000元以上)，或价值尚未达到该标准但使用年限在一年以上的，与公司日常销售业务、经营管理相关的各类有形资产。 (三)行政人事部门为公司固定资产的管理部门，负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则，监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作，并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门，负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助行政人事部门共同监督各部门固定资产的使用，每季度会同行政人事部门进行一次固定资产彻底清查盘点。行政人事部和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查。 二、固定资产的购置和下发 (一)购置原则 行政人事部门作为公司固定资产购置的直接负责部门，有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研，选取性价比最优的供货单位。 (二)购置申请 各部门如需新增购置固定资产时，需填写《固定资产购置申请表》经审批后交行政人事部统一购买。 如原有固定资产发生损坏，不能使用而报废以及固定资产发生丢失，需要重新购置时需填写《固定资产报废(丢失)审批表》经审批同意后，再填写《固定资产购置申请表》申请购买。 (三)入库和领用手续 固定资产运到公司，由行政人事部负责仔细验收。验收无误放入库房，并开具固定资产入库清单，验收人签字确认(黑联留底、红联行政台账、绿联交财务入账)。
固定资产分发到各部门，由行政人事部统一发放，并由领用人在固定资产领用登记表上签字。 (四)供应商结款 行政人事部确认固定资产准确无误后，在供应商要求结款时将供应商带到财务部，供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件，如有供应商发货清单的也一并附上，如需转账付款的需提供银行开户信息。 三、固定资产的移转、报废、报损及出售 (一)固定资产的移转 固定资产在公司内部相互调拨时，需经行政人事部门批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时，口头通知行政人事部，由行政人事部填写《固定资产内部调拨单》签字确认后留档备案。行政人事部门及时变更固定资产台账并通知财务部调整帐目。 (二)固定资产的报废及丢失处理 正常报废的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，据鉴定意见填写《固定资产报废审批表》，经公司领导批准后予以注销。 非正常报废或丢失的固定资产，由行政人事部门会同相关部门进行鉴定，对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因，追究责任;根据鉴定意见报公司领导批示，对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见，填制《固定资产报废(丢失)审批表》经公司领导批准后予以注销。 报废后的固定资产残体，各部门不得私自处理，由行政人事部门统一安排处理。 (三)闲置固定资产的处理及出售 各部门闲置的固定资产应及时通知行政人事部门，由行政人事部门统一登记并安排存放，以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理，行政人事部门需填写《固定资产处置审批表》，报总经理批准后方处置;若出售，处理所得款项须交财务部入账。 四、固定资产日常管理 (一)责任分工 公司员工各自使用的固定资产(如电脑等)由直接使用人负责该资产的正常使用与维护，确保资产的安全和完整。
最新固定资产管理制度范本与规定 第一章总则 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管 理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理 办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价; (三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 (五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税 金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价; 公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计 人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、 变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧
第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条直线法的折旧额按下列公式计算： (一)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使用年限 (二)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值 (三)固定资产月折旧额-(固定资产值×固定资产年折旧率)/12 第五章固定资产购置、报废与管理 第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元一30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。 2)凡预算外购置固定资产一律由总公司总经理批准。 第十条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，一律按程序报总公司总经理批准后方可购置。 第十一条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门自行购置。 第十三条原则上维修费用小于净值的固定资产不予报废。 第十四条总公司办公室统一负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进行分类，设置固定资产卡片并详细登记，年内会同财务本部进行固定资产盘点。