“RISK MANAGEMENT IN COMMERCIAL BANKS”
(A CASE STUDY OF PUBLIC AND PRIVATE SECTOR BANKS) - ABSTRACT ONLY
1. PREAMBLE:
1.1 Risk Management:
The future of banking will undoubtedly rest on risk management dynamics. Only those banks that have efficient risk management system will survive in the market in the long run. The effective management of credit risk is a critical component of comprehensive risk management essential for long-term success of a banking institution. Credit risk is the oldest and biggest risk that bank, by virtue of its very nature of business, inherits. This has however, acquired a greater significance in the recent past for various reasons. Foremost among them is the wind of economic liberalization that is blowing across the globe. India is no exception to this swing towards market driven economy. Competition from within and outside the country has intensified. This has resulted in multiplicity of risks both in number and volume resulting in volatile markets. A precursor to successful management of credit risk is a clear understanding about risks involved in lending, quantifications of risks within each item of the portfolio and reaching a conclusion as to the likely composite credit risk profile of a bank.
The corner stone of credit risk management is the establishment of a framework that defines corporate priorities, loan approval process, credit risk rating system, risk-adjusted pricing system, loan-review mechanism and comprehensive reporting system.
1.2 Significance of the study:
The fundamental business of lending has brought trouble to individual banks and entire banking system. It is, therefore, imperative that the banks are adequate systems for credit assessment of individual projects and evaluating risk associated therewith as well as the industry as a whole. Generally, Banks in India evaluate a proposal through the traditional tools of project financing, computing maximum permissible limits, assessing management capabilities and prescribing a ceiling for an industry exposure. As banks move in to a new high powered world of financial operations and trading, with new risks, the need is felt for more sophisticated and versatile instruments for risk assessment, monitoring and controlling risk exposures. It is, therefore, time that banks managements equip themselves fully to grapple with the demands of creating tools and systems capable of assessing, monitoring and controlling risk exposures in a more scientific manner.
Credit Risk, that is, default by the borrower to repay lent money, remains the most important risk
to manage till date. The predominance of credit risk is even reflected in the composition of economic capital, which banks are required to keep a side for protection against various risks. According to one estimate, Credit Risk takes about 70% and 30%remaining is shared between the other two primary risks, namely Market risk (change in the market price and operational risk i.e., failure of internal controls, etc.). Quality borrowers (Tier-I borrowers) were able to access the capital market directly without going through the debt route. Hence, the credit route is now more open to lesser mortals (Tier-II borrowers).With margin levels going down, banks are unable to absorb the level of loan losses. There has been very little effort to develop a method where risks could be identified and measured. Most of the banks have developed internal rating systems for their borrowers, but there hasbeen very little study to compare such ratings with the final asset classification and also to fine-tune the rating system. Also risks peculiar to each industry are not identified and evaluated openly. Data collection is regular driven. Data on industry-wise, region-wise lending, industry-wise rehabilitated loan, can provide an insight into the future course to be adopted.
Better and effective strategic credit risk management process is a better way to Manage portfolio credit risk. The process provides a framework to ensure consistency between strategy and implementation that reduces potential volatility in earnings and maximize shareholders wealth. Beyond and over riding the specifics of risk modeling issues, the challenge is moving towards improved credit risk management lies in addressing banks’readiness and openness to accept change to a more transparent system, to rapidly metamorphosing markets, to more effective and efficient ways of operating and to meet market requirements and increased answerability to stake holders.
There is a need for Strategic approach to Credit Risk Management (CRM) in Indian Commercial Banks, particularly in view of;
(1) Higher NPAs level in comparison with global benchmark
(2) RBI’ s stipulation about dividend distribution by the banks
(3) Revised NPAs level and CAR norms
(4) New Basel Capital Accord (Basel –II) revolution
According to the study conducted by ICRA Limited, the gross NPAs as a proportion of total advances for Indian Banks was 9.40 percent for financial year 2003 and 10.60 percent for financial year 20021. The value of the gross NPAs as ratio for financial year 2003 for the global benchmark banks was as low as 2.26 percent. Net NPAs as a proportion of net advances of Indian banks was 4.33 percent for financial year 2003 and 5.39 percent for financial year 2002. As against this, the value of net NPAs ratio for financial year 2003 for the global benchmark banks was 0.37 percent. Further, it was found that, the total advances of the banking sector to the commercial and agricultural sectors stood at Rs.8,00,000 crore. Of this, Rs.75,000 crore, or 9.40 percent of the total advances is bad and doubtful debt. The size of the NPAs portfolio in the Indian banking industry is close to Rs.1,00,000 crore which is around 6 percent of India’ s GDP2.
The RBI has recently announced that the banks should not pay dividends at more than 33.33 percent of their net profit. It has further provided that the banks having NPA levels less than 3 percent and having Capital Adequacy Reserve Ratio (CARR) of more than 11 percent for the last two years will only be eligible to declare dividends without the permission from RBI3. This step is for strengthening the balance sheet of all the banks in the country. The banks should provide sufficient provisions from their profits so as to bring down the net NPAs level to 3 percent of their advances.
NPAs are the primary indicators of credit risk. Capital Adequacy Ratio (CAR) is another measure of credit risk. CAR is supposed to act as a buffer against credit loss, which isset at 9 percent under the RBI stipulation4. With a view to moving towards International best practices and to ensure greater transparency, it has been decided to adopt the ’ 90 days’ ‘ over due’ norm for identification of NPAs from the year ending March 31, 2004.
The New Basel Capital Accord is scheduled to be implemented by the end of 2006. All the banking supervisors may have to join the Accord. Even the domestic banks in addition to internationally active banks may have to conform to the Accord principles in the coming decades. The RBI as the regulator of the Indian banking industry has shown keen interest in strengthening the system, and the individual banks have responded in good measure in orienting themselves towards global best practices.
1.3 Credit Risk Management(CRM) dynamics:
The world over, credit risk has proved to be the most critical of all risks faced by a banking institution. A study of bank failures in New England found that, of the 62 banks in existence before 1984, which failed from 1989 to 1992, in 58 cases it was observed that loans and advances were not being repaid in time 5 . This signifies the role of credit risk management and therefore it forms the basis of present research analysis.
Researchers and risk management practitioners have constantly tried to improve on current techniques and in recent years, enormous strides have been made in the art and science of credit risk measurement and management6. Much of the progress in this field has resulted form the limitations of traditional approaches to credit risk management and with the current Bank for International Settlement’ (BIS) regulatory model. Even in banks which regularly fine-tune credit policies and streamline credit processes, it is a real challenge for credit risk managers to correctly identify pockets of risk concentration, quantify extent of risk carried, identify opportunities for diversification and balance the risk-return trade-off in their credit portfolio.
The two distinct dimensions of credit risk management can readily be identified as preventive measures and curative measures. Preventive measures include risk assessment, risk measurement and risk pricing, early warning system to pick early signals of future defaults and better credit portfolio diversification. The curative measures, on the other hand, aim at minimizing post-sanction loan losses through such steps as securitization, derivative trading, risk sharing, legal enforcement etc. It is widely believed that an ounce of prevention is worth a pound of cure. Therefore, the focus of the study is on preventive measures in tune with the norms prescribed by New Basel Capital Accord.
The study also intends to throw some light on the two most significant developments impacting the fundamentals of credit risk management practices of banking industry – New Basel Capital Accord and Risk Based Supervision. Apart from highlighting the salient features of credit risk management prescriptions under New Basel Accord, attempts are made to codify the response of Indian banking professionals to various proposals under the accord. Similarly, RBI proposed Risk Based Supervision (RBS) is examined to capture its direction and implementation problems。
1.4 Objectives of the research:
The present study attempts to achieve the following objectives:
1. Analysis of trends in Non-Performing Assets of commercial banks in India.
2. Analysis of trends in credit portfolio diversification during the post-liberalization period.
3. Studying relationship between diversified portfolio and non-performing assets of public sector banks vis-à-vis private sector banks.
4. Profiling and analysis of concentration risk in public sector banks vis-à-vis private sector banks.
5. Evaluating the credit risk management practices in public sector banks vis-à-vis private sector banks.
6. Reviewing the New Basel Capital Accord norms and their likely impact on credit risk management practices of Indian commercial banks.
7. Examining the role of Risk Based Supervision in strengthening credit risk management practices of Indian commercials banks.
8. Suggesting a broad outline of measures for improving credit risk management practices of Indian commercial banks.
2. THE PROBLEM OF NON-PERFORMING ASSETS
2.1 Introduction:
Liberlization and Globalization ushered in by the government in the early 90s have thrown open many challenges to the Indian financial sector. Banks, amongst other things, were set on a path to align their accounting standards with the International standards and by global players. They had to have a fresh look into their balance sheet and analyze them critically in the light of the prudential norms of income recognition and provisioning that were stipulated by the regulator, based on Narasimhan Committee recommendations.
Loans and Advances as assets of the bank play an important part in gross earnings and net profits of banks. The share of advances in the total assets of the banks forms more than 60 percent7 and as such it is the backbone of banking structure. Bank lending is very crucial for it make possible the financing of agricultural, industrial and commercial activities of the country. The strength and soundness of the banking system primarily depends upon health of the advances. In other words, improvement in assets quality is fundamental to strengthening working of banks and improving their financial viability. Most domestic public sector banks in the country are expected to completely wipeout their outstanding NPAs between 2006 and 20088.
NPAs are an inevitable burden on the banking industry. Hence the success of a bank depends upon methods of managing NPAs and keeping them within tolerance level, of late, several institutional mechanisms have been developed in India to deal with NPAs and there has also been tightening of legal provisions. Perhaps more importantly, effective management of NPAs requires an appropriate internal checks and balances system in a bank9.
In this background, this chapter is designed to give an outline of trends in NPAs in Indian banking industry vis-à-vis other countries and highlight the importance of NPAs management. NPA is an advance where payment of interest or repayment of installment of principal (in case of Term loans) or both remains unpaid for a period of 90 days10 (new norms with effect from 31st March, 2004) or more.
2.2 Trends in NPA levels:
The study has been carried out using the RBI reports on banks (Annual Financial Reports), information / data obtained from the banks and discussion with bank officials. For assessing comparative position on CARR, NPAs and their recoveries in all scheduled banks viz., Public sector Banks, Private sector banks were perused to identify the level of NPAs.
The Table 2.1 lists the level of non-performing assets as percentage of advances of pubic sector banks and private sector banks. An analysis of NPAs of different banks groups indicates, the public
sector banks hold larger share of NPAs during the year 1993-94 and gradually decreased to 9.36 percent in the year 2003. On the contrary, the private sector banks show fluctuating trend with starting at 6.23 percent in the year 1994-95 rising upto 10.44 percent in year 1998 and decreased to 8.08 percent in the year 2002-03
2.3 International comparison of NPA levles:
Comparison of the problem loan levels in the Indian banking system vis-à-vis those in other countries, particularly those in developed economies, is often made, more so in the context of the opening up of our financial sector. The data in respect of NPAs level of banking system available for countries like USA, Japan, Hong Kong, Korea, Taiwan & Malaysia reveal that it ranged from 1 percent to 8.1 percent during 1993-94, 0.9 percent to 5.5 percent during 1994-95, 0.6 to 3.0 percent during 2000 as against 23.6 percent, 19.5 percent and 14 percent respectively for Indian banks during this year11.
The NPAs level in Japan, for example is at 3.3 percent of total loans, it is 3.1 percent in Hong Kong, 7.6 percent in Thailand, 11.2 percent in Indonesia, and 8.2 percent in Malaysia during 94-95, whereas the corresponding figure for India is very high at 19.5 percent12.
According to Ernst & Young13, the actual level of NPAs of banks in India is around $40 billion, much higher than the government own estimates of $16.7 billion 14 . This difference is largely due to the discrepancy in the accounting of NPAs followed by India and rest of the world. According to Ernst & Young, the accounting norms in India are less stringent than those of the developed economies. Further more, Indian banks also have the tendency to extend past due loans. Considering India’ s GDP of around $ 470 billion, NPAs were around 8 percent of the GDP which was better than many Asian economic power houses. In China, NPAs were around 45 percent of GDP, while equilent figure for Japan was around 28 percent and the level of NPAs for Malaysia was around 42 percent. On an aggregate level. Asia’ s NPAs have increased from $ 1.5 trillion in 2000 to $ 2 trillion in 2002- an increase of 33 percent. This accounts for 29 percent of the Asian’ s countries total GDP. As per the E & Y’ s Asian NPL report for 2002, the global slowdown, government heisting and inconsistency in d ealing with the NPAs problem and lender complacency have caused the region’ s NPAs problem to increase. However looking from a positive angle, India’ s ordinance, on Securitization and Reconstruction of Financial Assets and Enforcements of Security Interest is a step in the right direction. This ordinance will help banks to concentrate on good business by eliminating the business of bad
loans15.
2.4 Reasons for NPAs in India:
An internal study conducted by RBI16 shows that in the order of prominence, the following factors contribute to NPAs.
Internal Factors:
* diversion of funds for
- expansion / diversification / modernization
- taking up new projects
- helping promoting associate concerns
* time / cost overrun during the project implementation stage
* business (product, marketing etc) failure
* inefficiency in management
* slackness in Credit Management and monitoring
* inappropriate technology / technical problems
* lack of co-ordination among lenders.
External Factors:
* recession
* input / power shortage
* price escalation
* exchange rate fluctuation
* accident and natural calamities etc.
* changes in government policies in excise / import duties, pollution control
orders etc.
2.5 Conclusion:
Asset quality is one of the important parameters based on which the performance of a bank is assessed by the regulation and the public. Some of the areas where the Indian banks identified to for better NPA management like credit risk management, special investigative audit, negotiated settlement, internal checks & systems for early indication of NPAs etc.,
3. MANAGEMENT OF CREDIT RISK - A PROACTIVE APPROACH
3.1 Introduction:
Risk is the potentiality that both the expected and unexpected events may have an adverse impact on the bank’ s capital or earnings. The expected loss is to be borne by the borrower and hence is taken care by adequately pricing the products through risk premium and reserves created out of the earnings. It is the amount expected to be lost due to changes in credit quality resulting in default. Whereas, the unexpected loss on account of individual exposure and the whole portfolio is entirely is to be borne by the bank itself and hence is to be taken care by the capital.
Banks are confronted with various kinds of financial and non-financial risks viz., credit, market, interest rate, foreign exchange, liquidity, equity price, legal, regulatory, reputation, operational etc. These risks are highly interdependent and events that affect one area of risk can have ramifications for a range of other risk categories. Thus, top management of banks should attach considerable importance to improve the ability to identify measure, monitor and control the overall level of risks undertaken.
3.2 Credit Risk:
The major risk banks face is credit risk. It follows that the major risk banks must measure, manage and accept is credit or default risk. It is the uncertainty associated with borrower’ s loan repayment. For most people in commercial banking, lending represents the heart of the Industry. Loans dominate asset holding at most banks and generate the largest share of operating income. Loans are the dominant asset in most banks’ portfolios, comprising from 50 to 70 percent of total assets17.
商业银行风险管理
（以一个公共和私营部门的银行为例）
1.序言：
1.1风险管理
银行业的未来无疑将落在风险管理力度上。只有已经拥有有效的风险管理系统的这些银行才能在市场中生存并长远运行。对信贷风险的有效管理是风险管理的重要组成部分，是长期有效管理银行机构的关键所在。银行信用风险是最古老且是最大的风险。然而，由于种种原因最近发生的收购有了更大的意义。这其中最重要的是经济自由化的风，吹在全球范围内。印度也不例外，这对驱动市场经济起到摆动作用。从而加强国家的内部和外部的竞争。这就造成了多重风险和市场波动。一个成功的信用风险管理是明确认识银行信用状况的结论来得出，它是关于投资组合内各项目的贷款风险和违约风险，并达成可能的组合。
信用风险管理的基石是建立一个框架来定义企业的贷款审批程序，信用风险评级体系，风险调整后的价格体系，贷款审查机制和全面的报告制度。
1.2研究的意义：
基本的贷款业务对于个别银行和整体银行体系来说带来了麻烦。因此，银行与与此相关的行业作为整体必须有足够完善的系统来进行个人信用项目评估和风险评估。一般来说，在印度是通过传统的银行评估，即运用项目融资工具来计算评估管理能力的最大允许限度，并指定对一个行业暴露的最高限额。由于将银行的金融贸易业务和风险移动到一个新的高度，需要的是用到更复杂和灵活的工具进行风险评估，监测和控制风险。因此，银行的管理层充分装备自己，用更科学的方式监测和控制风险，努力完善系统评估的能力。
信用风险，即由借款人在默认情况下到期偿还借款，其仍然是最需管理的风险。信用风险的优势体现在银行必须保持针对各种风险的一个侧面来保护经济资本组成。据估计，信用风险大约占银行全部风险的70％，剩下的就是与其他两个主要风险共享，即市场风险（市场价格变化引起的）和业务风险（银行内部控制故障）。高效借款人（一级借款人）能够直接通过资本市场而不需受债务路线影响。因此，信贷的路线现在向小借款人（一级二借款人）开放。由于保证金水平下降，银行无法吸收贷款水平损失。目前已经很少大力发展可确认和计量风险的方法。大部分的银行已经开发了其借款人的内部评级系统，但一直对最终的评级和资产分类等微调评级制度很少有研究。各行业特有的风险也不公开地确定和评估，而是有规律的收集数据。在业内，区域贷款和工业贷款，通过被提供的一个数据可以洞察到未来的
进程。
一个更好的和有效的战略信用风险管理进程是一个更好管理投资信用风险的途径。除了以上风险模型的细节问题，面临挑战的还有在银行开放更透明的制度下准备和接受改善信贷风险管理，以求迅速地改变市场，经营更有效的方法并满足市场需求和增加股份持有人的能力。
在印度商业银行有一个特别是鉴于需要的战略方针为信用风险管理软件;
（1）不良资产水平较高的全球基准比较
（2）印度储备银行是关于规定股息分销的银行
（3）经修订的国家行动纲领的水平和CAR规范
（4）新巴塞尔资本协定（巴塞尔二）革命
根据ICRA公司的调查研究报告，印度的银行一审计年的估计资不良资产比例已从2003年的9.4%上升至2002年的10.6%.在这些全球化的银行里，总的估计不良资产比例在2003审计年内降低了2.26%个百分点。而净不良资产比例已有从2003年的5.39%下降至2002年的4.33%。而与之相反的是，印度的银行的净不良资产比例在2003年的审计年内仅仅降低了0.37%个百分点。在未来，印度这些银行总的将放在商业和农业领域的投资会在8,00，000千万卢比。其中，约为75,000千万卢比，总投资的9.4%将会是坏账和呆账。整个印度银行业各类投资不良资产规模已有1,00，000千万卢比，占了整个印度年GDP的6%。
印度银行（央行）目前已经宣布任何银行将不得支付超过33.33%的红利。而且他还进一步提出，只有银行的不良资产比例小于3%，同时拥有充足的存款，准备金率在过去两年当中超过11%才有资格在没有得到印度银行允许下发放红利。这一措施将有助于加强印度国内银行的资产平衡率。这些银行必须提供他们利润的完备信息证明以使净不良资产比例降低到3%以下。
资产不良率（NPA）是信贷风险的首要指标，而资金充分率(CAR)是另一项重要指标。CAR被认为是重要指标是因为它是平衡信贷流失的重要指标，它必须达到由印度银行规定的9%比例。从国际上各类不断完善以确保银行透明度越来越高的方法来看，由2004年3月31日决定在年底将采用“90天或以上”定为资产不良率的衡量方法。
新巴塞尔资本适足公约将在2006年底开始生效，所有的银行监督机构将纳入该体系内。包括国内银行，国际银行业将在未来数十年内纳入其中。作为印度银行体系监管者的印度银行已经对该加强管理体系表现出的浓厚的兴趣，而一些私人银行也已经积极回应，并希望能够通过以国际上最好的方法来更好的衡量他们自身。
1.3信贷风险管理（CRM）的动态：
从世界范围来看，信用风险已被证明是金融机构面临的所有风险中最至关重要的。1984年前新英格兰存在62个银行，1989年至1992年不到58个，从新英格兰的银行倒闭的研究发现，银行贷款及垫款没有得到及时偿还。这标志着信贷风险管理中的作用，因此，它构成了目前的研究分析的基础。
研究人员和风险管理从业人员不断试图改善目前的技术，最近几年，在艺术和信用风险计量和管理科学方面取得了巨大进步。在这领域的进展已导致许多形式的信贷风险管理的传统限制，以及当前国际清算银行（BIS）监管模式的局限性。即使在实行定期微调信贷政策或简化信贷程序的银行，要正确识别风险、集中财力并进行量化的风险程度，确定多样化的机会，平衡其投资组合中风险回报所占的比例等等对于风险管理者来讲仍然是一个极大的挑战！
这两个不同的信用风险管理方面可以很容易地被识别，即预防和治疗措施。预防措施包括风险评估，风险计量和风险定价，早期预警系统为挑选未来默认的早期信号和更好的信贷资产组合多样化。另一方面，治疗措施的目标是尽量通过这些步骤，例如证券，金融衍生工具交易，风险共担，执法等来减少贷款损失。人们普遍认为，一盎司的预防胜过一磅的治疗。因此，研究的重点是在与新巴塞尔资本协议规定的规范调整的预防措施。
这项研究还指出两个影响银行信贷风险管理实践的基础产业的发展情况——新巴塞尔资本协定与风险性监管。除了强调巴塞尔协议新形势下的信贷风险管理规定的突出特点外，还企图印度银行专业人员根据协议编纂各种应对建议。同样，印度储备银行提出了基于被检查风险的监管（RBS），以掌握其方向和执行问题。
1.4研究目标：
本研究试图实现以下目标：
1．分析商业银行不良资产在印度的趋势。
2．分析在后自由化时期，信贷资产组合多样化的趋势。
3．公共部门银行的不良资产与私人银行的多元化投资组合之间的关系研究。
4．剖析和分析公共部门对私营部门的集中风险。
5．评价公共部门银行相对于私人银行的信贷风险管理措施。
6．审查新巴塞尔资本协定规范及其对印度商业银行的信用风险管理做法可能产生的影响。
7．审查基于风险的监管，加强对银行信贷风险管理做法方面的作用。
8．建议改善印度商业银行实行信贷风险管理的的措施梗概。
2.不良资产问题
2.1简介：
在90年代初，Liberlization与全球化政府对印度金融部门抛出了许多挑战。除其他事项外，银行分别设置其国际标准和全球性企业的会计标准。他们有对其的早餐负债表重新审视，并基于Narasimhan监管委员会建议来严格分析确认收入的审慎监管，和用规范的角度来看待他们的供应。
贷款和垫款作为银行资产总额在银行的净盈利和利润上发挥着重要组成部分的作用。并在银行的总资产份额形式上上升60%以上，因此它是银行体系的骨干。银行贷款非常重要就在于它有可能帮该国的农业，工业和商业活动提供资助。银行体系的实力和稳健主要取决于有关贷款的健康。换句话说，资产质量的提高是加强对银行工作和改善其财政状况的根本。预计2006年至2008年的国家行动纲领突出说明国内大多数国家的公共部门银行完全出局。
国家行动纲领是对银行业的必然负担。因此，一家印度已发展到处理不良资产和不良资产的管理水平保持在公差后期的银行的成功取决于印度的一些体制机制，方法和出现的法律规定的紧缩。也许更重要的是，不良资产的有效管理要求在银行开立适当的内部制衡制度。
在此背景下，这一章是为了给印度银行业对其他国家不良资产的趋势纲要和突出不良资产管理的重要性。国家行动纲领是一个先进的地方利益或本金（在定期贷款情况下），或依然为90天分期偿还款项（新规范至2004年3月30日起生效）或更长时间未付。
2.2国家行动纲领的趋势程度：
这项研究是使用印度储备银行的报告（年度财务报告），信息/从银行及银行官员讨论获得的数据来进行的。从卡尔，国家行动纲领和在所预定银行的回收率来评估评估其相对位置，以确定公共部门银行和被仔细阅读的私人银行的国家行动纲领的水平。
表2.1列出了公共部门银行和私人银行的不良资产的贷款比率水平。不同银行的国际行动纲领的不良资产分析表明，公共部门银行在1993—94年期间持有较大的国际行动纲领的份额，并在2003年逐步降至9.36%。相反，私营部门银行表明波动起薪点为1994-95年的6.23%上升至1998年的10.44%，到2002-03年度下降至8.08%。
2.3 国际上国家行动纲领水平的比较：
印度的银行体系相对于那些国家，特别是发达经济体的其他国家的贷款水平问题的比较，更何况在我国金融业对外开放方面。可对于像美国，日本，香港，韩国，台湾，马来西
亚等国在银行体系的不良资产水平方面的数据显示，1993-94年期间介于1%至8.1%，在1994-95年度为0.9%至5.5%，相对于2000年23.6%，印度银行为0.6%-3%，今年为19.5%和14%。
例如，1994-95年间，日本的国家行动纲领级别，总贷款的3.3%在其本国，3.1%在香港，7.6%在泰国，11.2%在印度尼西亚，8.2%在马来西亚，而印度的相应数字是非常高的，占19.5%。
据安永会计师事务所指出印度的银行不良资产的实际水平约为400亿美元，远高出政府16.7亿美元。这种差异主要是在于国家行动纲领，其次是印度和世界其他地区的会计差异。此外，安永会计事务所还指出，印度的会计准则都低于发达经济体。当然，考虑到印度约4700亿美元的国内生产总值，国家行动纲领约8%的国内生产总值，较许多亚洲经济大国的好，所以印度银行的逾期贷款也有更进一步的扩大趋势。在一个总体水平上，中国的国家行动纲领是GDP的45%左右，而日本是28%左右，马来西亚的国家行动纲领的水平大约为42%。在2000至2002年间，亚洲的国家行动纲领的比例从1.5万亿美元增加到2万亿美元，增加了33%。它占亚洲国家的国内生产总值的29%。由于按照安永以及2002年亚洲自行处理不良贷款的报告，全球经济放缓和政府方面等问题，增加了国家行动纲领的相关问题。然而，从积极的角度来看，印度的条例对证券化与金融资产重组以及安全利益执法行动是向正确的方向迈出的一步。这个条例有助于银行通过良好的业务集中来消除不良贷款业务。2.4印度国家行动纲领的原因：
在突出的秩序下，印度储备银行内部进行的研究表明，有以下因素造成了不良资产的产生。
内部因素：
*挪用资金
- 展开/多元化/现代化
- 以新项目
- 帮助推动副关注
*时间/成本在项目实施阶段溢出
*企业（产品，市场营销等）亏损
*低效率的管理
*松弛信贷管理和监管
*不适当的技术/技术问题
*缺乏共同贷款人之间的协调。
外部因素：
*经济衰退
*输入/电力短缺
*价格升级
*汇率波动
*意外事故和自然灾害等
*改变政府政策的海关/进口税，污染控制命令等。
2.5结论：
资产质量是重要参数的基础之一，它是基于按照规定和市民评估的银行表现来的。一些地区的印度银行确定了更好的国家行动计划，例如像信贷风险管理，特别调查审计，通过谈判解决，内部检查和早期的国家行动计划系统等。
3.管理信贷风险- 以积极的态度
3.1 简介
无论是预期风险还是突发事件都可能对银行的资本或收益产生不利影响，预期损失是由借款人承担，由于信贷质量的变化造成的拖欠数额预计会被丢失，他是通过风险溢价和储备产品收入来采取适当的定价。鉴于个别接触和整个组合帐户意想不到的损失是完全有银行本身承担的，因此要采取资本照顾。
银行面临的是金融和非金融风险，即信贷，市场，利率，外汇，流动性，股票价格，法律，法规，信誉，经营等。这些风险是高度相互依存以及可影响一个范围内的其他风险类别产生后果的事件之一。因此，银行的高层管理人员应该相当重视提高能力，识别，计量，监测和控制承担风险的整体水平。
3.2 信用风险
银行面临的主要风险是信贷风险。因此，各大银行必须衡量，管理和接受的是信用风险或违约风险。它取决于借款人的贷款还款的不确定性。对于在商业银行的大多数人来说，贷款代表着工业的心脏。在大多数银行持有贷款支配资产，并产生经营收入的最大份额。且大多数贷款是银行的重要资产组合，它包括总资产额的50%至70%。
我国商业银行的公司客户营销策略 加入WTO后，外资银行将与我国商业银行展开激烈的竞争。可以肯定，竞争的结果将是对客户市场的重新分割。因为，对21世纪的银行业来说，最重要的不是资产概念，而是客户概念，谁掌握了客户谁就掌握了市场和未来，谁就掌握了财富的源泉。鉴于外资银行在加入WTO两年后即可为公司客户提供人民币业务，在有限的过渡期内，如何加强公司客户的营销，巩固并拓展公司客户市场份额就成为我国商业银行面临的重大课题。 一、实行差异化服务，牢牢抓住现有优质客户 当前，银行业普遍认同一个“二八定律”，即银行80%的利润来自于20％的客户。而我国商业银行和外资银行的差距之一就表现在如何寻找这20％的客户并为他们提供更好的服务上。国外银行普遍投入了较大的人力。财力，模拟和预测客户需求，分析客户贡献度。客户忠诚度，并且大都建立了数据仓库，因此，他们可以通过数据分析和处理，很容易地找出这20％的优质客户。与外资银行相比，我们对客户
的评判还只停留在静止的、片面的、主观的水平上，还不能对客户作出动态的、全面的、客观的评价和准确、高效的选择，这样就导致我们对客户的服务只能是大众化的，而非个性化的。例如，当一个客户向银行提出贷款利率下浮的要求时，银行可能在这单笔贷款上亏本，但却可能在其他业务上赚钱，但是由于银行对该客户使用金融产品的信息掌握得不够全面，不知道他到底是不是优质客户，因而不敢轻易作出决定，这样就影响了服务效率。 由于国内商业银行和外资银行在客户关系管理上存在明显的差距，将导致“入世”后我国商业银行的优质客户可能会投向服务更好的外资银行，加上外资银行在中国市场的客户基础薄弱，资金实力有限，基于对市场和竞争的分析，他们肯定会考虑走“精品”路线，通过电子化手段。产品创新和技术含量高的金融品种千方百计地来挖掘我们的优良客户，能够创造80％利润的客户流失了，剩下来的是一些劣质客户，我们的盈利能力就会被削弱，因此，新形势下的公司客户发展策略首要的一点就是要细分客户，对优质客户实
商业银行业务与经营 1、商业银行的经营对象是（）。 A、金融资产和负债 B、一般商品 C、商业资本 D、货币资本 答案：D 2、现代商业银行的最初形式是（）。 A、股份制银行 B、资本主义商业银行 C、高利贷性质银行 D、封建主义银行 答案：C 3、1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。A．交通银行 B、浙江兴业银行 C、中国通商银行 D、北洋银行 答案：C 4、商业银行最主要的负债是（）。 A、借款 B、发行债券 C、各项存款 D、资本 答案：C 5、商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。 A、资产 B、负债品 C、所有者权益 D、资本 答案：B 6、银行的资产中，流动性最强的有（）。
A、库存现金 B、托收中的款项 C、存放同业款项 D、在央行的超额准备金存款 答案：A 7、商业银行获取短期资金最简单的办法是（）。 A、同业拆借 B、向央行再贴现 C、证券回购 D、国际金融市场融资 答案：B 8、对银行选择盈利资产具有最重要意义的成本概念是（）。 A、利息成本 B、资金成本 C、其他成本 D、可用资金成本 答案：A 9、商业银行首先必须坚持的经营原则是（）。 A、流动性 B、安全性 C、盈利性 D、效益性 答案：B 10、影响商业银行流动性的主要因素是（）。 A、存款业务的变化 B、存贷款业务的变化 C、租赁业务的变化 D、代理业务的变化 答案：A 1、下列英文缩写错误的是（、）。 A、银行一揽子保险（BBC） B、错误与遗漏保险（E&O） C、经理与高级职员责任险（D&O）
D、商业综合责任保险（CGL） 答案：A 2、中国人民银行于（、）公布了我国第一份《反洗钱报告》。 A、2003年1月 B、2005年7月 C、2006年3月 D、2007年8月 答案：B 13、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（）个月。 A、1 B、2 C、3 D、6 答案：D 14、保证人资产负债率不得超过（）。 A、60% B、70% C、80% D、90% 答案：B 15、出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后（）。 A、70天 B、80天 C、90天 D、100天 答案：C 6、不属于电子银行业务操作风险特点的是（）。 A、呈高发态势 B、作案手段明显
1、商业银行的经济职能(简答) ①信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。实质是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门。 ②支付中介商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。 ③信用创造商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介职能的基础上产生的。 ④金融服务在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。 2、单一银行制（独家银行制）特点：银行业务完全由各自独立地商业银行经营，不设或限设分支机构（在美国很普遍）优点：①限制银行间的吞并和金融垄断，有利于自由竞争②有利于协调银行与地方政府间的关系，使银行经营更适合本地区的发展需要③各银行的独立性和自主性都很大，经营较灵活。④管理层次少，有利于中央银行进行管理和控制。缺点：①商业银行不设分支机构，与现在经济的横向发展、商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在计算机等高新技术大量应用的条件下，其业务发展和金融创新受到限制②银行业务多集中于某一地区、某一行业，容易受到经济发展状况波动的影响，筹资不易，风险集中③银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 3、分行制：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构（我国）优点：①分之机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本，同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；②银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；③由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。缺点：①在于容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；②银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。 4、政府对银行业监管的内容？ 政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则—camel（骆驼）原则： ①C（capital）代表资本，最重要的是对资本充足率的监管，银行损失的缓冲器 ②A(asset)代表资产，资产品质是政府监管部门关注的一个问题。如资产的规模、结构等 ③M（management）代表管理，即评价银行管理者的能力、品质和业绩 ④E（earing）代表收益，盈利能力主要由资产收益率和资本收益率来衡量 ⑤L（liquidity）代表清偿能力，衡量银行满足提款和借款需求的能力却不出售其资产的能力 5、存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。 6、银行资本的功能P23 关键是吸收意外损失，消除银行的不稳定因素①资本可以吸收银行的经营亏损，保持银行的正常经营。②资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。③银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。④银行资本为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。⑤银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。 7、实收资本：投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本。 资本公积：由投资者或其他人或他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的那部分资本或出资。 8、计算：资本充足率（P35-39） 资本充足率＝资本 /（信用风险加权资产＋12.5 *市场风险资本要求＋12.5*操作风险资本要求） ①核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4%。 核心资本比率=核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥4 ②总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。总风险资本比率=总资本/风险加权资产×100% =（核心资本+附属资本）/(信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险)×100%≥8 9、银行资本的需求量？P49 ①有关的法律规定：各国金融监管部门为了加强控制与管理，一般都以法律的形式对银行资本做出了具体的规定，如新设银行的最低资本额、资本资产比例、自有资本与负债比率等。
关于商业银行服务质量调研报告近年来，随着城市商业银行越来越多，各个银行之间竞争日益激烈，金融产品、地理位置、服务水平、个人用卡习惯、银行的社会名誉度等等因素都成为影响银行发展的重要因素，为提高银行服务质量，现对银行服务现状进行分析，并将调研报告汇总如下： 一、调研内容： 本次调研的内容主要是客户选择银行首要考虑的因素、对银行服务质量的评价。 （一）客户选择的银行首要考虑的因素 目前各城商行的发展主要依靠的仍是传统业务，即在银行卡办理基础上进行电子银行、理财产品等零售业务的进一步营销促进。 通过我行进行的客户无记名问卷显示，有30%的客户会选择就近的银行进行业务办理，有32%的客户会因为银行的服务态度好坏而选择银行，有接近35%的客户把业务办理等待时间放在第一位考虑，还有2%的客户受其他因素影响来选择银行，这当中个人情感因素和用卡习惯占了主导。 （二）银行服务质量的评价 消费者去银行柜面主要办理存取款、转账汇款业务，还有部分是办理投资理财业务。四大国有银行由于成立时间长，社会口碑较好在中老年客户心目中有不可动摇的地位，并且四大国有银行网点分布较多，满足了消费者近距离办理业务的需求。但从另一方面而言，由于庞大的客户群体导致四大国有银行业务办理时效性变差，导致服务效率偏低，客户满意度偏低。 二、调研分析： 商业银行服务质量低下成为社会关注的焦点，总体分析原因主要有：（一）银行制度设计存在缺陷，银行客户素质参差不齐 银行承担了大量传统型结算业务，如：代发工资，代收水、电费等业务，大量的中间业务为银行带来了可观的经济效益和社会效益，但是统计显示这些低端业务占据了大量的银行资源，影响了银行的服务效率。虽然银行开设了ATM、VTM、手机银行、微信银行、网上银行等自助服务，但是由于银行客户素质参差不齐，相当的客户难以接受这些功能，还是忠于传统的服务模式，使这些业务不能得到充分的利用，而且自助服务功能不全面，经常出现故障，也导致了柜台人满为患，影响了服务的质量。 （二）服务时间太长，造成了银行网点客户排队现象 近年来随着我国居民收入水平的提高，金融市场间的开放，人们的金融投资理财服务需求不断增加，人们对于股票和基金等金融产品的需求迅速增加，越来越多的人们开始涉足证券市场，导致银行网点受理基金、理财开户的，理财产品购买的数量成倍增加。这些业务通常都是银行的复杂业务，办结通常需要10-20分钟，这就极大地增加了银行员工的服务时间，以至于出现了银行网点客户的排队现象。 （三）银行营业网点和人员相对不足，银行员工的业务技能同质化，缺少专业人才 银行基层一线员工技术仍然处于技术操作阶段，只能用于处理一般的传统业
商业银行服务存在的问题与改进建议 摘要：随着金融市场化进程的加快，提升服务水平成为银行求生存、求发展的基础。尽管各家银行对服务已经给予高度重视并投入了相当的人力、物力和财力，但是服务本身的系统性决定了其服务水平的提升仅仅依靠硬件的完善远远不够的。各银行在服务管理上仍然存在许多不尽人意之处，本文就银行服务存在的问题进行了分析，并提出了提升商业银行服务水平的建议。 关键词：商业银行；服务水平；改善 一、背景 服务是商业中一个永恒的话题，高质量的服务能给银行带来高附加值。客观地说，目前银行的服务与十几二十年前的状态相比已经有了大幅度的提高，银行也越来越意识到服务的重要性，已经通过规范服务行为、优化服务流程、完善服务设施等各种手段极大地提高了广大客户对银行服务的满意度，提升银行业的整体形象。特别是在银行产品、功能同质化状况下，服务成为各家银行获得比较优势的关键。但是由于我国银行体制、发展战略管理等方面原因导致我国商业银行数量不多，而且基本处于垄断地位，没什么竞争可言，所以服务方面存在一些的问题，已经严重影响到我国银行业的声誉。 最让我心寒的是近期在我家乡高州所发生的一件事：老人叫邓某芳，高州市新垌 镇新德村人，今年69岁，事发前中风，“既不会动，也不会说话。”邓家为了给老人治病，打算将老人存折里的3万元钱取出来。开始，邓某芳的儿子邓汉林带着邓某芳的户口本、两张身份证（一代证姓名为“邓某方”，二代证姓名为“邓某芳”）。由于办理存折所用的是一代证，与二代证有一字之差，于是，信用社工作人员让邓汉林去村里开证明，证明
二者为同一人。 然而，当邓汉林将村里开具的证明拿来时，信用社又以当地派出所没有盖章为由拒绝了邓的取款要求。无奈，邓汉林又到当地派出所盖章。从派出所回来后，信用社工作人员问邓要取多少钱，邓告知3万，信用社工作人员告诉邓汉林，“邓某芳要亲自来信用社。”最终，家属就将病重的老人拉到信用社，可是工作人员还是不给。僵持之下，老人当场死亡。 当然这只是一个极端的例子，但折射出来的却是商业银行的服务质量已经到了不能不改进的时间点了。 、商业银行服务存在的问题 1在服务文化方面。（1）服务意识不够强，对服务工作的认识不到位。部分员工对客户服务的自觉性不高，服务工作的质量偏低。（2）缺乏内部营销的意识。在拓展业务和日常运作中各职能部门之间本位主义比较严重，不能协调与其他部门的关系，不能形成合力。 2、在服务手段和服务方式方面。商业银行普遍开展了“三声服务”、“站立服务”、“微笑服务”等形式，但总体看层次比较低，而且很多时候对优质客户、存款大户的服 务特别优先，但对普通客户态度冷淡。在以科技创新为动力，加强服务手段创新方面虽然有所进步，但没体现自己的特色，力度还不够。 3、在服务质量方面。（1）往往将服务质量改进作为一种规划，一项运动，一项权宜之计，过后又打回原形。（2）过分强调技术质量而忽视功能质量。服务质量是由顾客感知的质量。它包括技术/结果质量和功能/过程质量。前者是顾客在服务过程结束后的 “所得”。后者是顾客接受服务的方式及其在服务生产和服务消费过程中的体验。顾客感知服务质量取决于顾客所预期的质量和所体验到的质量之间的差距，而不仅仅是服务结果。（3）服务流程烦琐、服务效率不高。员工业务不熟练，执行制度不严，侵害了客户的正当权益；业务办理烦琐；以规章制度为保护牌。而不以客户的实际需要为出发点。（4）对服务投诉的认识与处理不到位。部分商业银行对由于机器故障、程序升级、规章制度等原因引起的客户投诉，处理不及时，损害了银行形象。文章开头所提及的例子，正是这
2012年第2期下旬刊（总第472期） 时 代 金 融 Times Finance NO.2，2012 （CumulativetyNO.472）浅析商业银行规模效率理论 杜 峰 （陕西财经职业技术学院，陕西 咸阳 712000） 【摘要】本文从现实角度分析了影响商业银行经营规模效率的主要构成因素因素，在总结国内外有关商业银行有关规模效率理论研究成果的基础上，重点分析的商业银行规模效率理论研究的基本状况。 【关键词】商业银行 规模效率 管理 随着中国经济的持续高速增长,我国的国有商业银行和股份制商业银行,资产负债规模都迅速扩张。我国商业银行的业务规模是否经济,其经营规模是否具有经济效率,将是本文讨论的重点。 一、商业银行规模效率概述 所谓规模效率，是指银行是否在最节省成本的状态下提供产出，即当银行在扩张存款、贷款或资产时，其单位成本的状况。如果产出的增长高于成本的增长，则一该银行处在规模效率状态中，通过扩大规模和提高产出水平，银行可以更有效率地经营；如果产出的增长低于成本的增长，或者说，成本的降低将一导致产出更快地降低，则该银行处在规模无效率状态中；如果产出的扩张所引起成本的增加没有变化，则该银行处于常数规模效率状态。 产业经济学家一般以边际成本和平均成本的关系来区别规模效率和规模无效率。如果边际成本小于平均成本，则存在规模效率；反之，如果边际成本大于平均成本，则不存在规模效率。 二、商业银行规模效率的成因分析 规模效率的成因可以归结为提高收入、降低成本和分散风险3个方面。 首先，从提高收入方面而言，规模较大的银行享有更高的声誉，从而也就更容易开展业务，获取更多的收益。同时，实现管理分工和提高管理专业化水平也需要规模。规模较小的银行，因管理人员绝对数量少，每个人承担多项管理工作，专业化分工不强，因此效率不高。规模较大的银行则可以按照最优组织结构，设立专业化的职能管理部门，管理人员通过合理分工，承担专一的管理任务，从而有利于经验累积，也有利于提高管理工作的整体水平。 其次，规模较大的银行在进行管理信息系统、办公室白动化、数字化改造和巨额的广告费用支出时，可以在更大的业务规模上进行分摊，从而降低成本。同时，管理信息系统和智能办公系统的使用，也可以提高信息传递的速度，从而降低平均管理成本。20世纪90年代，随着金融市场和金融工程学的发展和完善，银行产品推陈出新。由于技术日益复杂，新产品开发的成本也越来越高，产品开发后，只有在大规模产品上进行分摊，才可能有利可图。而且，在竞争激烈的金融市场上，大银行可以以更低的利率吸收存款、发行债券，也更容易在股票市场筹集资金，从而降低银行的融资成本。特别是在“脱媒”的外在环境下，大银行依靠其完善的信息网、多样化的融资手段以及良好的信誉，在获取资金时比小银行具有更大的优势。2004年通过的《巴塞尔新资本协议》允许银行根据内部评级结果来计提资本，而采用内部高级法所需计提的资本比低级法和外部法都少，从而可以节省资本。从资产组合而言，规模较大的银行的贷款更容易进行组合以降低风险，从而也可以少计提资本。因此，在其他条件不变的情况下，规模较大的银行可以节约资本成本，从而使大银行获得了更优越的竞争条件。 最后，银行规模越大，其抵御风险的能力也越强。一方面，商业银行的规模越大，覆盖面越广，所面对的债权就越多，所有债权同时提取存款的可能性也越低，银行面临挤兑的可能性也越低；另一方面，规模越大的银行面对的债务人越多，贷款的风险也就越分散，从而增强了银行的抗风险能力。 三、商业银行规模效率研究 银行是否存在规模效率是银行业效率研究中最早提出的问题。1954年，Alhadeff对加州210家银行1938一1950年的经营绩效采用财务比例分析方法进行研究。他最早提出银行业存在递增的产出规模效率和递减的成本规模效率。1969年，Bell和Muephy 运用边际分析技术，对不同规模银行的成本弹性进行了研究，证明了银行成本规模效率的存在。1981年，Benston，Hanweck和Hum-phrey等人从单一银行制和分支机构银行制的比较角度进行了研究，其结论都证明银行存在明显的规模效率，即银行成本随着规模的扩大而下降，在某一点后停止下降并逐步上升。有关银行规模效率研究的大部分文献都认为，银行的平均成本曲线呈平坦的U型，这说明中等规模的银行比大银行和小银行更具有规模效率。银行可以通过在更大规模上分摊固定资产投资和巨额的营销费用而降低单位成本；可以通过劳动力的专业分工来配置更多的资本以降低单位资金成本；也可以通过资产的投资组合降低风险，相应减少银行风险资本准备，从而实现财务上的规模经济。20世纪90年代，小型零售银行的出现以及大量银行购并事件使规模效率研究进入了新的阶段。Tseng（1999）对美国加利福尼亚州银行业规模经济的研究表明，加利福尼亚州银行业在1989一1991年间存在规模无效率，而在1991一1994年间则具有规模效率，并且工资成本与贷款成本对总成本有着显著的影响。1990年，Tichy对小型零售银行进行研究，他提出，购并对银行成本和收益效率的影响不同。1997年，Akhavein提出，购并提高了银行的成本效率。 总之，理论与实践都证明，规模并非越大越好，超过了一定规模则表现为规模无效率。所以，规模效率研究的另一个任务，就是确定何种规模对银行业最具有规模效率，即u型曲线中的规模效率点在何处。遗憾的是，正如Humphrey（1990）所指出的， （下转第128页） 114 Times Finance
商业银行经营学期末复习提纲 单选20分（1分）多选20分（2分）判断10分（1分）计算20分简答20分（20分）论述 10分（10分） 考点一：商业银行的职能：（五大职能） 信用中介——最基本、最能反映经营活动 支付中介——最早、最传统 信用创造 金融服务 调节经济 考点二：商业银行的三大组织形式及其优缺点适用范围 单一银行制（独家银行制）（主要集中在美国） 总分行制 (我国的交通银行，世界上大多数国家采用) 银行控股公司（花旗公司，美国发展最快） 1、独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。 优点: （1）限制银行业垄断，有利于自由竞争。 （2）有利于银行与地方政府的协调，适合本地区需要，全力为本地区服务。（3）各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活。 （4）管理层次少，有利于中央银行管理和控制。 缺陷： （1）商业银行不设分支机构与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下，其业务发展和金融创新受到限制。 （2）银行业务多集中在某一地区、某一行业，容易受到经济波动的影响，筹资不易，风险集中。 （3）银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。 总分行制的特点是:法律允许除了总行以外，商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构；通常，总行设在大中型城市，所有分支机构统一由总行指挥。 优点： （1）分支机构较多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性。 （2）银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益。 （3）由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。 缺点： （1）容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争。 （2）规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
银行客户标签体系构建 在大数据时代，以互联网为代表的现代信息科技将从根本上改变金融运营模式。数据在呈现出海量化、多样化、传输快速化和价值化的变化趋势的同时，也改变了传统金融行业的市场竞争环境、营销策略和服务模式。商业银行“通过产品与服务争夺客户”的背后是一场暗流涌动的数据战。商业智能、大数据分析、数据挖掘、数据价值、信息地图等词汇越来越多地进入到商业银行各级机构管理层和执行层的视野，银行在客户营销、客户关怀、风险监管、业务运营等方面，有关数据分析的应用也更加深入和精细。 这也反映了商业银行因时而变、顺势而为的转型思路，即利用互联网思维和大数据思维，实现战略转型，依托客户服务渠道和大量交易数据的优势，打造以大数据为基础、以客户为中心、重视客户体验、适应新时代市场竞争的“数字银行”。 在此过程中，如何在银行内部以及所有可能记录客户信息的互联网、各类商户系统中的结构化、非结构化，以ZB计的海量数据中获取并筛选有价值的关联信息，是对所有商业银行的一大挑战。而通过构建客户标签，实现快速精准营销，则是商业银行应对上述挑战的有效解决方案。 一、何为客户标签 给客户贴标签是大数据营销中常用的做法，诸如“商务人士”、“育婴妈妈”、“在校学生”、“奢侈品粉丝”等客户标签早已在互联网企业中建立，借助客户标签，互联网企业可实现基于网页设计的广告、营销活动的精确推送。近年来，国内商业银行也开始尝试通过深入的数据分析和挖掘，洞察客户行为、喜好，给客户“打”上各种类型的标签。 合理准确的客户标签的背后是银行对客户全方位信息的深入理解与认知。在这个过程中，银行可以发现哪些潜在客户对营销活动响应度高；哪些客户接受新产品困难，只钟情于传统业务；哪些客户信用度低、风险高或存在欺诈可能。准确勾勒客户轮廓需要结合银行内部数据、社交媒体数据、外部公共数据等多维度数据，深入分析、挖掘后获得潜在客户知识，并依据业务目标对客户进行分类细化，采用类自然语言方式对客户进行描述。如客户标签“手机消费达人”=统计周期[当年（自然年）01月01日至今]+渠道偏好特征[通过手机银行渠 道办理业务]+服务偏好特征=[缴费交易笔数≥4]+交易对手特征[支付宝商户]。一个客户标签通常是一个或多个客户特征的集合，构成集合的特征也称为业务特征规则，是表达客户标签规则的原子组成。 二、客户标签体系的构建 对商业银行而言，基于客户特征集合形成的客户标签有成百上千、甚至成千上万个，这些标签在构建时的业务目的和适用场景各有不同。随着应用标签的场景越来越丰富，商业银行也会逐渐形成一套完整的客户标签体系。
商业银行运营效率分析 摘要：作为金融服务企业,商业银行需要开设营业网点并雇佣员工为客户办理金融业务,同时还要设置管辖机构对众多网点或辖属机构实施管理。为了维持众多分支机构的运营活动,商业银行需要发生大量的资源耗费。相应地,商业银行的运营效率成为影响其盈利能力的一个重要方面。 关键词：商业银行金融业务运营效率 一、运营效率的衡量指标分析 近年来,我国开始采用成本收入比来衡量商业银行的运营效率。财政部于2004年发布《财政部关于调整国有商业银行费用成本考核指标的通知》,首次引入成本收入比指标,要求国有商业银行自2004年起将该指标作为费用成本考核指标。随后又在2009年发布《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》,重新规范了成本收入比的计算口径。银监会在2006年发布的《国有商业银行公司治理及相关监管指引》中要求国有商业银行从财务重组次年起成本收入比应控制在35%-45%。 无论是从上述政府主管部门和监管部门的规定看,还是从上市商业银行披露的年报信息看,成本收入比的计算口径均存在一定差异(见表1)。关于成本,银监会与财政部(2009年)的发文均可视为业务及管理费。从上市银行披露的2009年年报信息看,多数行均为业务及管理费,只有交通银行除了业务及管理费外,还包括营业税金及附加和非信贷资产减值损失两项,兴业银行则包括了其他业务成本。关于收入,银监会规定为利息净收入和非利息收入净额,财政规定为营业收入。根据《企业会计准则应用指南(2006)》的相关规定,商业银行的营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益、其他业务收入等项目。从上市银行披露的年报信息看,中国银行扣除了其他业务成本,而其他银行均为营业收入概念。 根据上述分析,各行成本收入比的口径差异突出体现在三个科目上:营业税金及附加、非信贷资产减值损失和其他业务成本。营业税金及附加是针对商业银行贷款利息收入、手续费及佣金收入等经营收入征收的税金,不同于正常的投入,属于产出的分配,应当作为收入的扣减项,不应纳入成本收入比的成本口径。至于非信贷资产减值损失,相当于对固定资产、无形资产等资本性支出的折旧或摊销的补充,可以纳入成本的计算范围。其他业务成本是商业银行除主营业务活动以外的其他经营活动所发生支出,包括出租固定资产的折旧额等。从2009年上市银行
第一章概论 商业银行的概念：商业银行是以追求最大利润为目标，以金融资产和金融负债为经营对象，利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性、多功能的金融服务企业。 商行的特征：（1）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。 （2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，即金融企业。 （3）商行与专业银行相比有所不同，商行的业务更综合，功能更全面，为客户提供所有的金融服务。 商行的职能： 1 信用中介职能这是最基本，最能反映其经营活动特征的职能。 2 支付中介职能（结算）此职能不仅打打减少了现金的使用，节约了社会流通费用，而且加速了结算国能和货币资金的周转，从而促进了社会再生产的扩大。 3 信用创造功能 4 金融服务功能 商业银行经营的原则：1 安全性原则2流动性原则3效益性原则 商业银行成立的一般程序： 1 申请登记。必须以公司的形式组建。 2 招募股份。即发行股票。 3验资开业。我国规定，设置全国性商行的注册资本最低限额10亿元人民币，设置城市银行的限额为1亿元人民币，设置农业商行最低限额5000万元。注册资本应当是实缴资本。 第二章商行资本管理 商业银行资本的特点 1 商行资本金所包含的内容比一般企业广泛。 2 商行资本占资产比重与一般企业相比很小。 商业银行资本的构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。 商行资本的功能： 1营业功能 2保护功能：1 资本可以弥补日常资金运行中偶发性的资金短缺。 2 资本为银行的经营活动提供信誉保证。 3 资本可以保护存款人及其他债权人的利益。
4 管理功能。 巴塞尔协议资本的组成 1 核心资本，也成一级资本，包括股本和公开储备。 2 附属资本：1 非公开储备2 资产重估准备3普通准备金和普通呆账损失准备金4 混合资本工具5 长期次级债务 巴塞尔协议规定，从事国际业务的商行，起资本标准为：核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。 商业银行资本筹措包括外部筹措和内部筹措。 外援资本金的筹措： 1 发行股票2发行资本性票据和3通过国家资金的投入4通过出售银行资产增加资本。 内源资源主要来源于银行的留存盈余，即从银行内部进行资本累积。 第三章商行负债管理 负债业务概念：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，它是商行最主要、最基本的业务。存款被动，同业拆借主动。 传统存款业务：1 活期存款2 定期存款3 储蓄 非交易用存款：定期和储蓄存款，储蓄存款分为活期和定期两种。 存款的种类：1 个人存款：人民币储蓄存款，外币储蓄存款 2 单位存款：单位活期、单位定期、单位协定、单位通知存款。存款成本的构成：1 利息成本 2 营业成本 3 相关成本 4 资金成本 5 可用资金成本 商行短期借款的种类： 1 像央行借款：1再贴现：卖给央行，获取现金2再贷款：像央行直接取得抵押贷款。 2 同业借款：这是银行的一项传统业务，指银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差、行迹差调剂资金头寸的短期借款。 3 回购协议 4 国际金融市场借款 银行中长期借款的种类：主要是发行金融债券，包括1资本性的2一本性的3国际性的金融债券 商行负债经营管理内容：1保持适度的负债规模2保持合理的负债结构3降低负债成本。 保持合理的负债结构的原因： 1经济发展，国民经济增长2金融机构同业竞争3新技术在商行领域的应
商业银行调研报告(精选多篇) 商业银行个人理财业务市场调研报告 大学信托与理财研究所与中国银行业协会主办的“商业银行个人理财业务创新统计调查”的结果作出。调查向全国性商业银行总行、省级分行的理财管理部门发放调查问卷181份，收回问卷156份。收回问卷中，少数问卷对某个具体问题的答复属于无效答复或者没有答复。 一、关于理财业务的制度环境 1、调查结果显示，早在《商业银行个人理财业务管理暂行办法》出台之前，多数银行就已经开展理财业务或者
类似业务创新。说明多数银行及其分支机构对于业务创新的重视，也说明银行业务创新对于制度建设也存在推动作用。 调查问卷显示，150份有效答卷中，75.3%的被调查者对于在《办法》出台之前是否开展过理财业务或者类似业务的回答是肯定的，其他的24.7%被调查者回答是否定的。 2、被调查者高度肯定理财管理法规的功用，认为《商业银行个人理财业务管理暂行办法》出台，对构建和规范银行个人理财业务的制度环境起了积极作用，效果比较明显。 调查问卷显示，71.4%的被调查者对于《办法》在构建和规范银行个人理财业务环境中的作用持肯定态度，其他的28.6%被调查者持否定态度。说明被调查者多数认可理财法律制度对于银行理财业务发展的促进作用，肯定了制度建设的重要性。 3、被调查者多数认为，应当进一
步推进理财的制度建设，进一步出台有关法规。 对于银行个人理财业务法规体系建设中，以《商业银行个人理财业务管理暂行办法》及《商业银行个人理财业务风险管理指引》两个法规规范和管理银行个人理财业务是否已经足够的问题，高达78.8%的被调查者认为还非常不够，应当进一步加强制度建设。只有21.2%的被调查者认为两个法规已经足够了。 对于商业银行开展个人理财业务有无修订现有《商业银行法》等法律的必要，84.5%的被调查者认为有必要，15.5%认为无必要。 4、绝大多数被调查者认为有必要建立统一的法规管理包括银行理财在内的理财市场。 对于从长远来看是否有必要对包括银行个人理财在内的各类理财市场建立 一套统一的法规进行规范，92.8%
单选题 1. 衡量一家银行生存发展能力的重要标志是：√ A规模 B价格 C服务质量 D存在时间 正确答案：C 2. 搞好银行服务的关键是：√ A把客户的不满和怨言化解在萌芽之中。 B注重细节 C工作效率高 D虚心接受客户的批评 正确答案：B 3. 在处理客户投诉时，银行从业人员最不应该做的是：√ A耐心聆听客户的抱怨 B保持平和心态 C尽快查明原因 D和客户争吵 正确答案：D 4. 客户在购买银行服务前，他不可能看到和感受到银行的服务，体现了银行服务的：√ A无形性 B不可分离性 C变异性 D风险性 正确答案：A 5. 银行的经营风险相当大的一部分来自于：√ A竞争对手 B客户 C银行自身
正确答案：B 6. 鉴于服务标准化和质量控制难以实现，银行应该：√ A使用人员信息源 B提供公众易理解的有形暗示 C重视对一线员工的选择和培训 D提供定制化服务 正确答案：D 7. 鉴于消费者对银行的评价经常受朋友、家庭和其他各种意见左右，银行应该：√ A使用人员信息源和创造强有力的组织者形象 B重视对一线员工的培训 C激励员工工作积极性 D使用多个服务点 正确答案：A 8. 体验式服务大受消费者欢迎的原因主要是：√ A它与传统的买卖形式不一样 B为企业创造新的竞争优势 C人们在物质享受的同时也获得精神享受 D让消费者体验消费过程 正确答案：C 9. 下列有关“SERVQUAL”量表的描述中，不正确的是：√ A一个最为常用的服务质量度量工具 B从五个维度来评价服务质量的高低 C专门用来分析质量问题产生的根源 D可以帮助人们判断银行服务质量 正确答案：C 10. 下列哪个因素不是造成服务失误的原因：√ A不可控的外力 B客户有时无法准确表述自己对服务的期望 C服务质量差距的变化 D服务质量没有统一的标准
哈尔滨工程大学本科生毕业论文商业银行经营效率的投入产出分析 院（系）：经济管理学院 专业： 学号： 学生姓名： 指导教师： 2008年6月
哈尔滨工程大学本科生毕业论文 摘要 在当今这个时代，特别是中国入世五周年之后中国金融业逐步全面开放，提高商业银行经营效率、增强国际竞争力是我国金融改革的重要任务。近年来，我国商业银行实施了股份制改革、完善治理结构、加强内部控制等一系列举措，这些措施对提高商业银行效率发挥了积极的作用。但由于金融业的壁垒和限制逐步取消，市场竞争十分激烈。效率是银行竞争力的集中体现，效率的提高和成本的有效控制是商业银行能否在市场竞争中取胜的关键所在。因此，通过对银行效率的评价分析就显得十分重要。尝试在实证研究结论的基础上，为中国商业银行效率研究提供一个基于实证的分析框架和方法，使相关政策建议更具有现实基础和理论依据。本文通过运用DEA方法，选取了具有代表性的12家银行，对之进行了分析，将是本文的研究重点。 本文首先介绍了银行经营效率分析研究的背景和意义以及国内外相关理论，确定效率研究的模型DEA和投入产出指标，选取12家商业银行作为研究对象，对2005年、2006年、2007年的效率进行了评价。通过对各家银行效率的排序，来考察中国商业银行在市场化发展的过程中，效率的变化情况以及相互之间的差异。研究发现，近三年年来我国银行效率的总体情况为股份制上市银行大于股份制非上市银行大于国有银行，银行业的整体效率呈现不断提高趋势。 关键词：商业银行；经营效率；DEA模型分析
哈尔滨工程大学本科生毕业论文 ABSTRACT In now this time, especially after China Joined WTO Fifth anniversary, the Chinese financial industry gradually comprehensively opens, raises the Commercial bank business efficiency, the enhancement international competitiveness is our country financial reform important task. In recent years, our country Commercial bank implemented the joint stock system reform, to consummate the management structure, to strengthen the internal control and so on a series of actions, these measures to raised the Commercial bank efficiency to play the positive role. But because the financial industry barrier and the limit cancel gradually, the market competition is very intense. The efficiency is the bank competitive power centralism manifests, whether the efficiency enhancement and is the cost active control the Commercial bank the key which wins in the market competition is. Therefore, through appears very important to the bank efficiency's appraisal analysis. The attempt in the empirical study conclusion's foundation provides for China Commercial bank efficiency research based on the real diagnosis analysis frame and the method, causes the related policy to suggest that has the realistic foundation and the theory basis. This article through utilizes DEA the method, selected had the representative 12 banks, has carried on the analysis to it, will be this article research key. This article first introduced the bank business efficiency analytical study background and the significance as well as the domestic and foreign correlation theories, definite efficiency research's model DEA and puts into production the target, selects 12 Commercial banks to take the object of study, Efficiency has carried on the appraisal in 2005, 2006, 2007. Through to various bank efficiency sorting, inspects China Commercial bank in the marketability development process, efficiency change situation as well as difference. The research discovered
全国自学考试商业银行业务与经营试卷及答案 文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]
绝密★考试结束前 全国2013年7月高等教育自学考试 商业银行业务与经营试题 课程代码：00072 请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。 选择题部分 注意事项： 1．答题前，考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上。 2．每小题选出答案后，用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其他答案标号。不能答在试题卷上。 一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。 1．早期银行的萌芽起源于（B）1-44 A．英国B．意大利 C．美国D．中国 2．下列关于商业银行总分行制的说法中，错误 ．．的是（C）2-65 A．分支机构众多 B．规模较大，易于采用现代化设备 C．业务集中于某一地区或某一行业 D．银行内部实行高度分工，以提高效率 3．某商业银行的资产收益率为2%，杠杆比率为4，则该银行的资本收益率为（D）3-89、4-113 A．2% B．4%
C．6% D．8% 4．被称为支票存款的是（B）5-129 A．储蓄存款B．活期存款 C．定期存款D．可转让支付命令账户 5．商业银行流动性管理的核心是（C）6-148（） A．以最低的流动性准备维持高收益 B．以充足的流动性准备应付各种支出 C．以最小的成本及时获得所需资金 D．准确预测下的最低流动性准备 6．被称为公债的债券是（B）8-182 A．短期国家债券B．中长期国家债券 C．企业债券D．金融债券 7．下列允许商业银行投资工商企业股票的国家是（A）8-（） A．德国B．中国 C．美国D．法国 8．由于通货膨胀而使商业银行的投资受损被称为（D）12-274 A．信用风险B．利率风险 C．市场风险D．购买力风险 9．我国商业银行对最大客户的贷款余额通常不超过银行资本金的（C）7-164 A．5% B．8% C．10% D．15% 10．资产证券化起源于（C）7-178 A．英国B．德国 C．美国D．日本 11．下列业务能形成商业银行或有负债的是（C）9-212