现金管理制度
1、现金使用范围
按照《现金管理暂行条例》的规定，本公司在下列范围内使用现金。
（1）、职工工资、津贴、补助、奖金。
（2）、个人劳动报酬。
（3）、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。
（4）、出差人员必须随身携带的差旅费。
（5）、结算起点以下的零星支出。
（6）、公司规定需要支付现金的其他支出。
2、库存现金限额及日常现金收支管理
（1）、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。
（2）、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。
（3）、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。
（4）、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数
量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。
（5）、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。
（6）、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。
（7）、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。
3、现金的分析检查
（1）、现金支出的分析检查
①现金支出项目是否符合规定范围。
②现金支出的金额有无超出规定限额。
③有关未经批准而坐支现金的现象。
④是否存在贪污或挪用现金漏洞
⑤分析检查备用金制度的执行情况。
（2）、现金结存分析检查
①实际留存的现金是否超出库存现金的限额
②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，
账款相符。
③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。
④有无保留帐外公款，即：“小金库”
（三）银行存款管理制度
银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分，根据国家规定，本公司在银行开立结算账户本账户，为更好地办理公司存款、取款和转账业务，特制定本制度。
（1）本公司的货币资金，除了在规定限额外的负担以内，可以保留少量现金外，都必须送存银行，公司的银行存款主要包括：基本账户存款、各专业银行、商业银行、非银行机构存款，信用证存款和外埠存款。
（2）银行存款的收支业务由公司出纳人员负责办理，每笔银行存款收入和支出业务都必须经过审核无误的原始凭证编制记账凭证，作为记账的依据。
（3）为了反映银行存款的收入、支出和结存，要设置“银行存款”账户进行核算，按照业务发生顺序以及各存款账户分别组日、逐笔登记，公司的外币存款业务还应区分人民币存款和外币存款进行明细核算。
（4）公司发生外币业务，应当将外币金额折合人民币记账，并登记外币金额和折合率，外币账户的资金增加或减少，一律按国家公布的汇率折合为人民币记账。月份终了，公司将外币账户的余额按月末国家公布的汇率折合为人民币，作为外币账户的期末人民币余额。调
整后的外币账户人民币余额与原账户余额差额，作为汇兑损益，列做当期财务费用。
（5）银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
（6）银行账户和账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
（7）银行账户印鉴的使用实行二章分管并用制，即：财务章由出纳保管，另外一枚由财务负责人保管，不准一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由总经理委托他人代管。
（8）银行支票的使用规定
①公司所有外购物资（含工程款）每周四下午3：00~5：00为对外结算时间。
②公司财务人员支付每一笔货款、支票，不论金额大小均须总经理签字。现款现货由分管销售副总签字并负责。
③财务部负责人有权根据资金情况，合理安排付款期限。
④签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未按规定填写或被涂改冒领的，由签发人负责。支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴之一证明。
⑤收款人凭现金支票支取现金，须在支票背面书写，持票人到签发的开户银行支取现金，并按银行的需要交验身份证。
⑥如签发的现金支票遗失，可以向银行挂失，挂失前已经支付，银行不予受理，由当事人自己负责，已签发的转账支票遗失，银行不受理挂失的，可请求收款人协助防范。
⑦必须加强空白支票的管理，不得签发空白支票，严格控制签发空白转账支票，因特殊情况需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销限额，并由领用支票人在专设登记簿上签章，逾期未用的转账支票要及时送回注销，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起保存，支票遗失要立即向银行办理挂失手续，必要时更换印鉴字体。
⑧空白支票的签发，事前需财务副总批准，财务人员方可办理。
（四）内部银行管理办法
为规范项目管理中的资金管理，加强公司内部银行管理及结算工作，提高财务管理监控职能，保证资金运营质量，特制定本制度。
（1）机构设置：公司在财会部设立内部银行，内部银行是公司资金管理中心，为增强内部银行的权威性，协调各内部单位之间的经济业务关系，促进内部银行业务的属你开展，公司总经理任行长，总会计师任副行长，内部银行内设主任一名，工作人员由4~8任组成，内部银行业务纳入公司财务工作统一管理。
①公司董事会：审批公司对外投资、借贷、担保、抵押等重大经济决策。
②内部银行行长：执行董事会决议，对内部银行管理承担领导责任。
③内部银行副行长：审核并向董事会呈报公司资金计划，监督检查内部银行的运行，对内部银行管理承担具体责任。
④内部银行主任：对内部银行日常业务进行全面管理，提出公司资金收支计划方案，审批公司规定权限内的资金。
⑤开户范围及原则：公司所属项目经理部、专业分公司均在内部银行开立“内部账户”，用于施工生产及经营活动支付业务。
(2)会计科目：内部银行开户单位必须按照财务部规定的会计制定法和公司有关设置和使用会计科目执行。
①内部银行在集团内部银行的资金存款收付结算通过“银行存款—内部银行存款”科目结算；向集团公司内部银行借用资金时，通过“其他应付款—内部银行短期借款”科目核算。
②内部银行设立“内部往来—内部存款—某项目部”、“内部往来—内部借款—某项目部”、“其他应收款—承包成本差异”科目。
③项目经理部设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”、“其他应收款—项目承包费用”、“其他应付款—承包成本差异”科目；专业分公司设立“内部往来—内部存款”、“内部往来—内部借款”科目。“内部存款”账户作为“内部借款”账产的备抵账户。
(3)内部银行结算任务：根据企业内外经济往来合理组织结算，并准确、及时、安全地办理结算，保障结算活动正常进行。
(4)各单位和个人办理结算必须遵守国家的法律、法规和本办法的各项规定。对外各项经济往里，除按国家现金管理规定可以使用现金外，都必须办理转账结算。
(5)内部银行票据：公司内部银行和集团内部银行统一规定的票据和结算凭证，按照规定正确填写，字迹清楚，印章齐全，单位名称写
明全称，外单位和异地结算要写明用途、金额、省（自治区、直辖市）、县（市）字样收款单位开户全称。
内部银行票据和结算凭证严禁自印，违者依照有关规定处理。
(6)内部银行开户的单位和个人办理结算必须遵守下列结算原则：
①遵守信用，履约付款。
②谁家的钱进谁家的帐，由谁支配。
③内部银行不垫款。
④存贷计息。
项目管理制度(范本) 第一章总则 第一条贯彻公司以市场为中心的基本思想，理顺项目管理中人、财、物的关系，明确工作责任，充分体现人尽其才，物尽其用的原则，遵照国家有关规定和公司其他有关规定，特制定本制度。 第二章定义 第二条遵循项目经理负责制的原则，通过项目经理和项目组织的努力，运用系统的理论和方法对特定项目及其相关可利用资源进行计划、组织、协调、控制，以实现项目的预定目标。 第三条适用范围 1.硬件工程：除纯硬件销售之外的硬件项目，包括网络设备安装工程、综合布线工程、监控产品的安装工程等。 2.软件工程：凡公司自行开发及代理软件项目，包括OA系统、MIS系统，电子商务 软件，企业的MRP、MRPII、ERP等。 3.综合性工程：划分为硬件分项工程、软件分项工程实施管理。 4.其他应该实行项目管理的工程。 第四条名词解释 1.项目业务经理：在项目签约以前的项目经理，主要负责完成项目的前期需求调研及 总体 设计 方案，从项目的前期公关、跟踪，直至项目的签约。 2.项目实施经理：在项目签约之后的项目经理，主要负责项目的详细调研及详细设计 方案，从实施计划的制定、执行，直至项目的完工验收。 3.责任业务员：按公司有关规定，与项目成败具有直接利益关系的人员。 第三章流程 第五条项目准备 1.业务信息的管理 2.意向客户的确定
第六条项目立项 1.立项 2.跟踪 3.签约 第七条项目实施 1.确定实施小组 2.制定实施计划 3.编制项目预算 4.执行实施计划 5.协助项目决算 6.项目内部评审 7.完成竣工验收 8.提交竣工文档 第八条项目终止 第九条项目文件归档 第四章项目准备 第十条适用范围：销售中心 第十一条业务信息的管理 1.任务：项目信息调研，收集、汇总项目业务信息。 2.工作流程：业务员每日向部门经理汇报;部门经理每日向市场总监汇报;市场总监每周向总经理汇报。 3.形式：口头、书面、随时报告;晨会、行政例会。 4.报表：《意向客户日报表》、《意向客户周报表》。 第五章项目立项
**企业保健食品管理制度 日期:年月日 特别说明：本制度（样本）仅供企业参考。各保健食品经营企业应按照《中华人民共和国食品卫生法》和《保健食品管理办法》的规定，依据本制度（样本）的格式和内容，结合企业自身的实际情况，来制订和完善本企业的规章制度。 一、主要岗位人员职责 （一）企业负责人岗位职责 1、对公司保健食品的经营负全面责任，保证公司执行国家有关保健食品的法律、法规和行政规章。 2、负责建立、健全公司质量管理体系，加强对业务经营人员的质量教育，保证公司质量管理方针和质量目标的落实和实施， 3、负责签发保健食品质量管理制度及其他质量文件，负责处理重大质量事故，定期组织对质量管理制度的执行情况进行考核。 4、负责对保健食品首营企业和首营品种的审批，对公司购进的保健食品质量有裁决权。 5、负责定期开展质量教育和培训工作，每年组织一次全员身体检查，建立员工健康档案。 （二）保健食品卫生管理员岗位职责 1、认真学习和贯彻执行国家有关保健食品的法律、法规和行政规章，严格遵守公司的质量和卫生管理的规章制度，对保健食品的卫生管理工作负直接责任。
2、按时做好营业场所和仓库的清洁卫生工作，保持内外环境整洁，保证各种设施、设备安全有效。 3、负责监督做好营业场所和仓库的温湿度检测和记录，保证温湿度在规定的范围内，确保保健食品的质量。 4、保证保健食品的经营条件和存放设施安全、无害、无污染，发现可能影响保健食品质量的问题时应立即加以解决，或向企业负责人报告。 （三）购销人员岗位职责 1、严格遵守国家有关保健食品的法律法规和各项政策，遵守公司各项质量管理的规章制度，特别是采购和销售方面的管理制度。 2、采购人员应择优采购，严禁从证照不全的公司或厂家进货。 3、对购进的保健食品应按照合同规定的质量条款，认真检查供货单位的《卫生许可证》、《工商执照》和保健食品的《批准证书》、《检验合格证》，对保健食品逐件验收， 4、销售人员应确保所售出的保健食品在保质期内，并应定期检查在售保健食品的外观性状和保质期，发现问题立即下架，同时向质管部报告。 5、销售时应正确介绍保健食品的保健作用、适宜人群、使用方法、食用量、储存方法和注意事项等内容，不得夸大宣传保健作用，严禁宣传疗效或利用封建迷信进行保健食品的宣传。 6、营业员应每天上下午各一次做好营业场所的温湿度检测和记录，如温湿度超出范围，应及时采取调控措施，确保保健食品的质量。
第四章资产业务会计制度设计 知识点1：货币资金 ?任务一 A公司出纳员对公司的货币资金业务管理和核算的相关规定不甚了解，出现了如下两件事情： 一是在本年度6月10日和14日两天的现金业务结束后的现金清查中，分别发现现金短缺50元和现金溢余20元，对此他经过检查没有发现原因，他为了维护面子和息事宁人，同时考虑到两次账实不符的金额较小，因此，他决定短缺部分自己补齐，现金溢余部分自己暂时收起； 二是A公司经常对其银行存款的实有数额心中无数，甚至有时会影响到公司日常业务的结算，公司经理因此指派有关人员检查一下出纳员的工作，结果发现，他每次编制银行存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额加或减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行的实有数，而且每次做完此项工作以后，出纳员就立即将这些未入账的款项登记入账。 问题：出纳员对这两件事情的处理是否正确？为什么？该公司应设计怎样的货币资金管理制度。 答：1.出纳小王对以上业务的处理不正确。 第一出纳经营的现金出现短款，首先需要通过财务总管履行清查核对等检查工作，短款原因无法查清的情况下，应最为出纳责任短款履行赔偿义务，因此，需要通过会计账务处理方式予以正确的记录。 第二出纳在2007年6月10日，发现现金长款，如果按照第一步的处理程序后，客观上于2007年的6月8日的短款没有直接的关联，在未按照第一步要求处理的情况下，其长款可能与前面的短款有一定的关系，但是，不论是否有关系，出纳人不能私自处理自己经营现金的长，短款，发现长款也应当提请财务主管实施清查手续，无法查明原因的情况下，应按照规定如实进行长款的会计处理。 2.会计小的以上业务处理不正确。 因为未达账项在本质是企业与银行对部分跨期结算业务因相关结算凭证的传递而产生的会计记录与银行对账单记录不一致现象，这种现象经过编制未达账项余额调节表以后，会验证企业与银行记录的一致性。这部分未达账项在下个月随着相关银行结算凭证的传递消除企业与银行之间的记录差异，形成自动平衡，因此，会计对这部分未达账项不能在未达账项的发现当期，在没有相关银行结算凭证为依据的情况下，将未达账项提前登记入账，否则，会在下个月有关上个月的未达账项的银行结算凭证传到财务后形成重复入账的差错。 3.该公司应从以下几个方面设计货币资金管理制度，理由如下 货币资金是企业流动性最强；控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。 大多数贪污；诈骗；挪用公款等的行为都与货币资金有关，因此，必须加强对企
二次深化设计管理办法 1总则 1.1目的 规范项目二次深化设计阶段的操作流程，加强对此阶段各环节的监控，达到确保设计质量、进度和控制成本的目的。 1.2范围 适用于项目一次设计中未设计或设计深度不够，不能满足招标、施工要求需进行二次深化设计的设计管理。详见《二次深化设计管理项目明细表》 1.3职责 1.3.1技术部 1.3.1.1各专业设计师分别负责各专业的二次深化设计管理。 1.3.1.2各专业设计师参与设计单位的筛选工作； 1.3.1.3组织设计单位进行设计，监控其设计工作质量及进度； 1.3.1.4负责组织完成重要设计节点的汇报工作； 1.3.1.5配合合约部完成相关采购、招标工作； 1.3.1.6配合成本合约部完成相关成本估算； 1.3.1.7按《材料设备选型定板流程》进行材料选型定样； 1.3.1.8负责提供相关的技术参数；
1.3.1.9协助工程部进行施工现场技术配合工作，监督工程施工过程中得质量问题，以确保工程质量达到设计效果要求； 1.3.1.10负责协助设计单位进行设计变更工作； 1.3.2成本合约部 1.3. 2.1负责对二次深化设计单位进行招采。 1.3. 2.2负责组织技术部、工程部、设计单位和施工单位进行招标答疑会。 1.3.3提供二次深化设计成本控制目标，负责对二次深化设计的成本进行控制，参与施工图图纸审查。 1.3.4工程部 1.3.4.1参与二次深化设计施工图图纸审查。 1.3.5公司领导层 1.3.5.1负责二次深化设计施工图成果审定。 1.3.5.2负责深化设计单位及设计费用的审批。 2工作程序 2.1技术部根据需进行二次深化设计的范围和工程进度计划编制二次深化设计工作计划。 2.2成本合约部根据设计部提交的二次深化设计工作计划编制二次深化设计单位招采计划。
公司项目管理制度规X 为了保证公司项目决策的规X化、科学化、制度化、流程化，提高决策效率，优化程序，加强风险管控，保障公司资产的保值与增值，特制定本规X。 一、组织设置及职能 1、决策委员会 决策委员会承担了公司新项目是否开展的最终决策权，委员会共设7人，由总经理任委员会主席，其他六位成员分别为运营部总监，市场部总监，财务部总监，人力行政部总监，市场策划部总监，小记者负责人。委员会表决采取多数决形式，由参与会议的2/3以上表决通过，方可执行相关项目，但总经理享有一票否决权。 2、项目组 负责项目的立项报告、资金预算、项目流程、风险分析等系列材料的制作、管理及审批。项目组设项目经理，项目成员根据需要，提请决策委员会审批同意后，由人事统一调度。 二、新设项目程序 1、项目发起 公司部门经理及以上人员可发起新项目，提交至部门负责人，由部门负责人提交至总经理处，总经理经初步审核通过后，召集决策委员会进行表决。 2、项目立项 由决策委员会确立项目经理，负责项目的立项工作，由项目经理负责
《立项报告书》的起草，立项报告书应包括项目内容，可行性分析，项目预算，项目营利性分析等，报告书提交至决策委员会进行评估，项目经理负责向委员会进行立项汇报。 3、项目启动 3.1项目章程： 公司每个项目都需要建立相应的项目章程，需要包括项目描述，项目组职责，包括组长职责与组员职责，以及相应的处罚奖励权。通过项目章程指导和约束管理整个项目的运作。由项目经理牵头制定项目管理章程，发送给决策委员会成员。 3.2项目启动会议： 每个项目在启动时，均需要举行项目启动会议，由项目组长组织召开，总经理列席参加或派人参加。 会议议程包括：项目介绍、发起人对项目的描述、项目需求和背景、项目目标或者目的、项目X围、角色和职责、下一步的工作安排、问题及下发相关资料。 3.3WBS（工作分解结构）工作表： 通过WBS工作表，明确项目中具体的工作内容，以及相关工作项目之间的结构关系。并以此作为项目整体计划的一个重要组成部分。由项目经理牵头完成WBS工作表后，发送给决策委员会及项目组全体成员。 3.4项目预算管理： 项目预算的主要依据应按照WBS工作表进行制定，初步预算还应包
库存现金管理制度 一、库存现金的内部控制制度 1、钱账分管制度： （1）现金的收付及保管应由被授权的出纳人员负责，其他人员不得接触。 （2）出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。 （3）出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。 2、库存现金开支审批制度： （1）各种报销凭证，必须至少有经手人、证明人、批准人三人及以上签字。 （2）职工因公借款必须经过相关领导签字批准。 3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清，出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符；月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。 二、库存现金的核算制度。 1、库存现金的总分类核算。“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。 2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终
了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。 三、库存现金收支的控制制度。 1、单位的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的，不得在个人手中停留超过一个工作日。 2、单位支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。 3、应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。 4、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。 四、库存现金的清查盘点制度。 库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。 1、现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。 2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。
《会计制度设计》案例分析题 1．简要概括我国企业内部控制规范的框架体系。 【解答】 我国企业内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》；《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。基本规范是内部控制体系的最高层次，起统驭作用；应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位；企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引；企业内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则。三者之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整体。 2．请说明下面的差旅费报销单是否全面，并指出应该补充哪些内容。 差旅费报销单 【解答】 1．该差旅费报销单不全面。 2．应补充的内容有： （1）在该表的表头最左侧补充部门名称。 （2）在该表的表头最右侧补充附单据几张以及第几页。 （3）该表中“共计天”内容太笼统，应变为“共计住勤天，途中天”。 （4）“其他费用”内容不明确，应变为“其他费用结算”。 （5）在该表中项目的内容中还应增加“合计”项目。 （6）在“合计”项目中还应该补充“原借款”项目、“应退回”项目和“应补付”项目。 （7）在“报销人”和“审核人”后还应补充（签章）二字。 （8）在“差旅费合计”项目上应补充一行“小计”项目。 （9）在“差旅费合计”项目后面应补充“（大写）”。 （10）在表中的“分”字后面应补充“（￥）”。 （11）在该差旅报销单的最后应增加审核（业务主管、会计主管、财务负责人）等相关人员的亲笔签字。
弱电系统深化设计管理制度
目录 目录 (2) 一、深化设计意义及作用 (1) 二、深化设计周期 (1) 三、深化设计的依据 (1) 四、深化设计原则 (1) 五、深化设计的主要内容 (1) 5.1．详细、准确的技术方案 (1) 5.2．深化、细化的施工图纸 (2) 5.3．准确的工程量清单。 (2) 六、深化设计深度总体要求 (2) 6.1．技术深度要求! (2) 6.2．功能深度要求 (2) 七、技术方案深度要求 (3) 八、系统主要设备材料表要求 (3) 九、图纸深度要求 (3) 9.1.图纸内容规定 (3) 9.1.1.图纸内容 (4) 9.1.2.首页应至少包括以下内容： (4) 9.1.3.图框及标题栏 (4) 9.1.4.图纸目录 (4)
9.1.5.设计说明 (5) 9.1.6.子系统系统图 (5) 9.1.7.平面图 (10) 9.1.8.控制室布置、弱电井平（剖）面图 (13) 9.1.10.安装大样图 (14) 9.1.11.主材设备表、系统点表 (14) 9.2.图面质量规定 (14) 9.2.1.设计院原图的整理 (14) 9.2.2.关于图层 (15) 9.2.3.关于图例 (15) 9.2.4.关于颜色 (16) 9.2.5.关于线型 (16) 9.2.6.关于文字和标注 (17) 9.3.编号（点位编号、设备编号）规则 (17) 十、深化设计的其它规定 (17) 10.1.确定深化设计的必要条件 (17) 10.2.确定深化设计的任务时间表，并严格按时间表执行。（见附表） (18) 10.3.其他规定 (18) 10.4.深化设计结果的提交 (18) 十一、附表 (19) 11.1.附表1深化设计工作流程图 (19) 11.2.附表2弱电深化设计任务时间表 (20)
项目管理制度 (范本 ) 第一章总则 第一条贯彻公司以市场为中心的基本思想，理顺项目管理中人、财、物的关系，明确 工作责任，充分体现人尽其才，物尽其用的原则，遵照国家有关规定和公司其他有关规定，特制定本制度。 第二章定义 第二条遵循项目经理负责制的原则，通过项目经理和项目组织的努力，运用系统的理论和方法对特定项目及其相关可利用资源进行计划、组织、协调、控制，以实现项目的预定目标。 第三条适用范围 1.硬件工程：除纯硬件销售之外的硬件项目，包括网络设备安装工程、综合布线工程、监控产品的安装工程等。 2.软件工程：凡公司自行开发及代理软件项目，包括 OA 系统、 MIS 系统，电子商务软件，企业的 MRP、MRPII 、 ERP 等。 3.综合性工程：划分为硬件分项工程、软件分项工程实施管理。 4.其他应该实行项目管理的工程。 第四条名词解释 1.项目业务经理：在项目签约以前的项目经理，主要负责完成项目的前期需求调研及 总体 设计 方案，从项目的前期公关、跟踪，直至项目的签约。 2.项目实施经理：在项目签约之后的项目经理，主要负责项目的详细调研及详细设计方案，从实施计划的制定、执行，直至项目的完工验收。 3.责任业务员：按公司有关规定，与项目成败具有直接利益关系的人员。 第三章流程 第五条项目准备 1.业务信息的管理 2.意向客户的确定
第六条项目立项 1.立项 2.跟踪 3.签约 第七条项目实施 1.确定实施小组 2.制定实施计划 3.编制项目预算 4.执行实施计划 5.协助项目决算 6.项目内部评审 7.完成竣工验收 8.提交竣工文档 第八条项目终止 第九条项目文件归档 第四章项目准备 第十条适用范围：销售中心 第十一条业务信息的管理 1.任务：项目信息调研，收集、汇总项目业务信息。 2.工作流程：业务员每日向部门经理汇报 ;部门经理每日向市场总监汇报 ;市场总监每周向总经理汇报。 3.形式：口头、书面、随时报告 ;晨会、行政例会。 4.报表：《意向客户日报表》、《意向客户周报表》。 第五章项目立项
现金管理制度 1、现金使用范围 按照《现金管理暂行条例》的规定，本公司在下列范围内使用现金。 （1）、职工工资、津贴、补助、奖金。 （2）、个人劳动报酬。 （3）、各种劳保、福利费用以及国家规定的个人其他支出。 （4）、出差人员必须随身携带的差旅费。 （5）、结算起点以下的零星支出。 （6）、公司规定需要支付现金的其他支出。 2、库存现金限额及日常现金收支管理 （1）、公司日常开支所需现金，最高库存现金限额未2~3天的日常零星开支，按每人每天计算，一般情况下不得超过20元。 （2）、公司的库存现金由出纳员保管，经管现金出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等账簿的记账工作以及会计稽核和会计档案保管工作。填写银行结算凭证的支票印鉴，不得集中在出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。 （3）、公司现金收入应于当日送存银行，当日送存银行确有困难的，出纳人员应请示主管领导同意后，第二天应将收入的现金送存银行，严禁坐支现金。 （4）、建立收据和发票的领用制度，领用的收据和发票必须记数量和起始编号，由领用人员签字，收回收据和发票存根，应由保管人员办理签收手续，对空白的收据和发票应定期检查，以防短缺。
（5）、严格按照规定支取现金，对已经收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上加盖“收讫”、“付讫”章。 （6）、签发支票和付款要分别两人盖章，现金收付款凭证，应定期装订成册，由专人保管，对支出的保证金、押金、备用金等，应定期与有关单位和部门清理核对。 （7）、出纳人员的经营的现金必须做到日清日结，并填写“现金收付日报表”报项目经理和主管会计，如业务量不多可以不连续每天报表，但根据上级负责人的需要可及时报出，公司财务副总或内部稽查人员定期或不定期对库存现金进行检查，以保证库存现金的安全与完整。 3、现金的分析检查 （1）、现金支出的分析检查 ①现金支出项目是否符合规定范围。 ②现金支出的金额有无超出规定限额。 ③有关未经批准而坐支现金的现象。 ④是否存在贪污或挪用现金漏洞 ⑤分析检查备用金制度的执行情况。 （2）、现金结存分析检查 ①实际留存的现金是否超出库存现金的限额 ②现金账目是否做到逐笔记载现金收付，是否做到日清月结，账款 相符。 ③有无不符合财务会计制度规定的凭证、白条顶替现金的现象。 ④有无保留帐外公款，即：“小金库”
XXXXX有限公司岗位管理制度 1.1经理岗位责任制 本公司经理由董事会聘任，负责企业董事长授权的各项工作。基于副经理分管部分工作，经理的主要工作任务是：分管安全生产和财务工作；审阅标书，参与敲定投标报价和有关指标；搞好公共关系，并维护公司内部的团结；监控建筑公司财务工作，审批往来票据，工资报表，向董事长提出料款的支付和工资的发放时间和方式的建议；不定期地深入施工现场，抽查工程质量和安全生产情况；随时听取有关职能人员的请示或汇报，并做出必要的答复；接受群众监督，接受合理化的建议和意见。 1.2总工岗位责任制（副经理） 总工程师是经理在技术方面的助理，在经理的领导下，对企业的施工技术、安全技术和施工质量全面负责。总工程师的主要任务是：负责图纸会审，对项目经理进行施工技术交底，安全技术交底；进行技术决策、技术指挥和技术鉴定；指导技术人员编制施工组织设计，审核批准施工组织设计；严格监控工程的进度、质量和安全生产；定期或不定期地抽查技术资料的整理情况；配合建设单位和监理单位，及时地组织并主持三大验收；负责工程的保修任务及用户回访工作。 1.3财务主管岗位责任制（副经理） 财务主管人员的主要任务是：加强财务核算和管理工作，正确组织资金供应，在周转资金困难的情况下，尽最大努力提高资金的回收利用,保证施工的顺利进行；根据当前的建安量及施工的进度，提出合理支配资金的计划或建议，为经理正确安排资金流向的决策提供充分的依据；维护财经纪律，及时上解税金，
监督财务收支，参与经营决策；指导项目部统计员的业务，监督统计员的工作，审查统计报表，及时准确地掌握各项目部的开支情况；协助经理催要拖欠工程款，参加有关的外务活动。 1.4行政主管岗位责任制（副经理） 严格执行公司核心层的决议决策，向董事长和经理负责；协助总经理工作；负责公司文件、信函的撰写、搜集整理企业档案、印刷资料等文秘工作；负责人员培训取证和职称审报工作；负责公司资质年检、资质升级工作；检查督促各项目部对公司会议精神的宣传贯彻工作；做好公司宣传以及各种会议筹备工作。协助经理参加有关外务活动，处理有关事宜；搞好公共关系，维护本单位的社会信誉。 1.5技术员岗位责任制 1）、全面主持本项目的技术工作。 2）、贯彻规范、标准、规程的实施，收集、整理有关实施情况，同时推广新技术、新工艺。 3）、准备参加图纸会审、技术交底、制定施工方案、落实技术措施。 4）、对本项目的质量进行规划管理，保证质量目标的实现，同时处理现场技术问题。 5）、参加图纸会审，审理和解决图纸中的疑难问题，碰到大的技术问题，负责和甲方和设计部门联系，妥善解决。 1.6材料员等岗位责任制 在项目经理的领导下搞好项目工程的各项物资需用量的统计和采购及管理工作；申请报验进入现场的物资；了解市场价格信息，为搞好采购工作，降低工程成本提供依据；负责搞好工程成本的核算工作；负责所有材料及各种开支的
深化设计管理制度 一、总则 为加强深化设计过程管理，提高深化设计质量，明确深化设计各环节责任，制定本制度。 二、深化设计一般规定 （一）深化设计是指责任单位（指工程招标文件和工程承包合同中具有深化设计任务的各参建单位）根据招标文件要求，在原有条件图或原理图等设计文件的基础上结合施工实际情况对图纸进行细化、补充和完善的一项总要活动。深化设计后的图纸要满足业主和设计单位的技术要求，符合设计规范和施工规范，并通过相关审查，能直接指导现场施工。 （二）责任单位具有相应设计资质或具备相应设计能力的，可自行进行深化设计工作；不具备相应设计资质的，必须委托具有相应设计资质的单位，经业主确认后方可进行深化设计工作。 （三）深化设计文件包括但不限于：深化设计图纸；依据深化设计图纸，按照合同约定的计价办法编制的施工图预算。 （四）责任单位在进行深化设计过程中必须及时与相关单位，尤其是与业主沟通，由业主负责联系设计单位进行处理。重大事项的决定必须经业主确认后方可进行。 （五）责任单位深化设计文件初稿完成后报业主审核，责任单位根据业主及相关单位提出的合理建议或意见，在3天内对深化设计文件做出符合要求的修改或调整。 （六）设计单位在3天内对深化设计图纸内容进行审核、确认并报业主审核。如有涉及安全、强制性条文、重大结构调整须报审图中心审核。 （七）业主审核后，起草《深化设计呈批表》（附件一表式7）上报业主领导批示。 （八）业主领导批示同意后，业主留存《深化设计呈批表》，确认深化设计图纸并发各相关单位。 （九）深化设计不能超出原设计范围及设计概算的经济技术指标。
三、深化设计审批流程图 责任单位进行深化设计 总监进行深化设计 业主进行审核 设计单位进行审核、确认 责任单位根据意见或建议进行修改或调整 涉及安全、强制性条文、重大结构调整 业主审核、上报审批 业主领导批示 业主签认 项目监理下发 审图中心审核
研发项目管理的内容应包括： 研发项目评级及经理的选任；项目经理负责制和研发项目组组建及解体；进度控制；质量控制；技术管理；成本控制；人员管理；变更管理；薪酬管理；考核管理；文档管理；信息管理；研发知识产权管理。 项目经理的责任包括： 明确项目目标及约束，制定项目的各种活动计划，确定适合于项目的组织机构，招募项目组 成员，建设项目团队，获取项目所需资源。 领导项目团队执行项目计划，跟踪项目进展，及时对项目进行控制，处理与项目相关者的各 种关系，负责项目考评与项目报告。 公司的技术研发部负责公司产品的研发工作，新产品的研究，技术管理，以及公司的技术发 展的总体把握。管理公司产品整体技术的发展轨迹，以及产品的研发进度，同时对研发的成 本进行控制。负责对公司产品实行技术指导、规范工艺流程、制定技术标准、抓好技术管理、实施技术监督和协调的专职管理部门，对所承担的工作负责。 工程项目管理应遵循如下原则： （1）及时、实事求是、审批程序简单、有效； （2）实施监督与决策控制相结合； （3）不相容岗位相互分离、制约； （4）分工明确。 项目组织特征有： （1）组织目标单一，工作内容庞杂； （2）项目组织是一个临时性机构； （3）项目组织应精干高效； （4）项目经理是项目组织的关键。
项目管理办公室职责为： 1.制定内部项目管理规范，支持组织级项目管理平台的日常运作和改进。 2.协助规划、组织和推进公司内部的过程持续改进工作。 3.项目的过程和产品质量保证，内部审计、跟踪过程缺陷直至解决、参与技术评审。 4.为所有项目提供过程咨询和指导、负责项目过程数据的采集和分析。 5.通过组织级的项目视图和分析，给高层领导及时汇报项目信息并提供决策支持。 6.负责项目经理的培训、委派、监督和考核以及项目资源分配与回收。 项目可行性分析的内容包括： 1.价值（预计利润达X万元以上）； 2.公司技术能否支持； 3.公司资源能否支持； 4.是否符合公司产品方向（能否体现公司形象、能否树立样板工程）； 5.预计签约时间； 6.成功的可能性； 7.客户的业界信誉（主要指资金信誉）； 8.公司其他的竞争优势； 9.其他需要提供的分析资料。
有关企业资金管理制度大全 对于企业发展来说,财务管理是极为重要的一个方面 ,而企业财务管理又必须要加强对于 企业资金的管理和控制,这是财务管理的核心要点所在,需要制定完善的资金管理制度， 做好资 金管理工作。 下面爱汇整理的有关企业资金管理制度，供你参考。 有关企业资金管理制度范文一第一章总则第一条：为了加强和控制公司货币资金的管理， 确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度;第二条： 本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金;第三条：货币 资金管理的主要责任人为公司财务部部长，财务部部长必须严格按照本制度的规定管理、约束 全体财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务部部长应对公司财务负责人负责。 第四条：出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如 有差异，在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。 第二章现金管理第五条：公司专门设立出纳人员 1 名，负责货币资金的日常业务的管理、 核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部部长负责。 第六条：根据《内部会计控制规范---基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽 核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第七条：公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金 的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一印制的 "现金收款收据" 给交款方。 第八条：出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用"现金收款收据"，"现金收款 收据"连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在"现金收 款收据"上加盖"作废章"并保留全部联次，待每本"现金收款收据"用完后到财务经理处定期缴 销时备查。 第九条：为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的 库存量， 每天下班前应保证现金库存量不超过 2 万元， 超过部分应及时解交到公司银行帐户上。 且库存现金必需全部保存在公司的"保险箱"内。 第十条：对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审 核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是 否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以 付款，并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。 第十一条：出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记"现金日记帐"，每日应结算当天现 金的收、支、存金额，编制"现金日报表"，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确 保帐、实相符。 第十二条：每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就"现金 日记帐"和"现金明细帐"进行相互核对一致，并编制"现金核对记录表"由财务部部长和出纳人
武汉王家墩中央商务区建设投资股份有限公司 精装修施工图深化设计管理办法（试行）修订 第一章总则 第一条为了加强精装修施工图深化设计管理，促进管理的规范化、系统化，有效控制工程成本，保障项目开发进度及品质，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司所有建设项目精装修工程的施工图深化设计。在工程招标阶段，应将本深化设计管理办法作为招标文件之附件与招标文件一同发放给各精装修投标单位，且各精装修投标单位需承诺在中标之后严格依照此办法进行深化设计管理工作。 第三条公司所有建设项目的精装修施工图深化设计成果需经公司相关部门进行联合评审，确认后方可使用。 第二章精装修施工图深化设计概念 第四条“精装修深化设计”是指在业主或设计单位提供的施工图基础上，在精装修工程完成招标后，按合同约定或工程需要，由中标施工单位或供应商结合施工现场实际情况对原精装修图纸进行细化、优化的深化设计图纸，精装修施工深化设计图是对原图纸进行补充、完善及调整，原则上不改变原装修图纸的设计效果、使用功能及成本造价。若因设计图纸错漏的深化可能造成影响设计效果、使用功能和成本造价的变更，则应由设计单位提供相关补充图纸，具体范围的界定若产生异议，则通过会议协调划分。精装修施工图深化设计根据不同设计深度可分为二个层面： （1）已有施工图但不完备，如节点大样图只给出所用饰面材料而未给出具体做法等，由精装修施工单位完成补充设计，并由精装修管理中心组织，
设计中心、与设计单位确认做法是否满足设计意图。如施工图中立面方案缺失，则由设计中心组织设计单位增补相关方案图纸及做法。如原设计基层做法无法实施，精装修施工单位调整施工工艺及安装方案，设计部门及相关部门确认无异议后需共同书面确认。 （2）设计图纸已达到施工图要求，但具体实施过程中仍需继续施工细化，主要体现在精装修施工方面，如天花综合排版深化图、木作及石材等建筑装饰材料排版深化图、家具制作安装深化图、水电空调等安装专业定位深化设计图等。其中天花综合排版深化图分两类， 1.简装住宅类综合点位较少的项目，由精装修施工单位深化排版，由精装修管理中心组织，设计中心、技术中心、项目公司及相关设计单位、施工单位共同确认。 2.大型公建、豪宅类项目机电专业相对复杂，协调量巨大，为保证工程期间反复协调影响工期和减少现场拆改增加成本，该项内容应在设计阶段完成系统综合并末端定位，现场调整应仅针对现场实际尺寸对点位位置细微调整。 第三章精装修施工图深化设计目标 第五条通过对施工图的继续深化，对具体的构造方式、工艺做法和工序安排进行优化调整，使深化设计后的施工图完全具备可实施性，满足精装修工程尺寸的精确性、装饰效果及使用功能的合理性。通过深化设计对施工招标图中未能表达详细的工艺性节点、剖面进行优化补充，对工程量清单中未包括的施工内容进行补漏拾遗，准确调整施工预算，相关增项内容判定原因后由相关部门通过正式流程予以确认。 通过深化设计对施工图纸的补充、完善及优化，进一步明确精装修与土建、幕墙、消防、强弱电等其它专业的施工界面，明确彼此可能交叉施工的内容，为各专业顺利配合施工创造有利条件。
项目管理制度模板
项目管理制度V1.0 （北京区试行） 一、项目管理制度的原则和说明 1.1集团项目管理制度的目标 1.增加项目管理信息的透明度，避免信息失真造成的决策失误。 2.针对项目过程信息进行管理，能够追溯项目失败原因。 1.2项目管理制度构成 集团项目管理制度分为“项目管理行为规范”、“项目管理指导原则”和“名词解释和标准模板”，共计三部分。 1.“项目管理行为规范”：“项目管理行为规范”是对“项目管理行为”的规定，强调所有统一执行的关键动作，明确“必做”和“不可做”的动作。它规范了全公司操作项目的行为和规则，并明确了项目管理中必须做和不能做的事情，是集团项目管理工作统一的行动纲领与行为准则。 2.“项目管理指导原则”：考虑集团各BU的不同情况与项目管理现状，“项目管理指导原则”是在集团“项目管理行为规范”的基础上，对项目管理实施过程中的具体执行细则提出的意见或建议，以期指导各BU贯彻落实集团项目管理规范与原则；各BU可根据现行实际情况，根据指导原则中提出的建议方针，调整和细化进BU的项目管理办法。 3.“名词解释和标准模板”：配合本项目管理制度的名词解释及标准模板文件由总部PMO定期发布并更新，对围绕项目发生的各种指标、口径与模
板进行统一。 1.3项目管理制度管理范围 集团项目管理制度所涉及的项目范围包含集团所有商业类项目，主要是影片制作、集成类项目和展示总包项目（总包项目中的工程装修部分另行制订单独工程装修管理办法），并将根据集团业务发展不断丰富与完善；各BU 须在符合本制度框架规定下制订各自的项目管理办法（项目管理制度与规范）。 二、项目管理行为规范 2.1项目方案、预算和开工管理 1. 项目正式投标或项目签订合同时，必须有清晰的项目成本预算。项目成本预算必须包括项目方案，方案内容包括创意方案和实施方案。1）创意方案：包括分镜头脚本、设计图、集成项目布置图等；2）实施方案：包括成本和采购计划、进度关键点控制、团队主要成员分工和职责描述、风险评估和应变预案。 2．项目预算分为内部成本预算和外部报价，其中内部成本预算作为内部合同评审依据，外部报价与项目方案须作为对外合同文本附件与客户一并进行签订。项目成本预算中必须列明大额采购项，包括数字内容外包、IT和显示设备采购、集成采购、布展装修外包等。 3．创意方案和实施方案必须在BU内部进行评审，评审签章后，评审人员将对方案负责。
现金管理制度(精选多篇) 第一篇：学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决…… 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝违法乱纪行为，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1、个人劳务报酬； 2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
3、出差人员必须随身携带的差旅费； 4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付； 5、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式，不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 2、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过5000元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
关键词:货币资金漏洞及处理方法内控目标内控方法。 货币资金是企业资产的重要组成部分,包括现金、银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础。 货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产。就会计核算而言,货币资金的核算并不复杂,但是,由于货币资金是企业资产中流动性最强、控制风险最高的一种资产,因此,在组织会计核算过程中,加强货币资金的管理和控制是至关重要的。 一、货币资金管理中的漏洞及其处理方法 (一)现金收付业务 1.涂改凭证金额。会计人员使用退字灵、修正液等化学药剂,乘机更改发票或收据上的金额,贪污相应款项。对此,会计主管或审核人员应认真审查原始凭证上的数量、单价、金额是否有疑点,有无改动痕迹。 2.票据头尾不一。对于一式多联的票据,在出票时往往需要套写,若利用假复写的方法,会使票据联和存根联金额不一致,造成收多报少或支少报多。为防范此类行为,企业应将填制收付款原始凭证职责与收付款职责严格分开。 3.撕毁票据,盗用凭证。会计人员或出纳人员对收入现金的票据,乘机撕毁,从而将票款私吞;或用盗取的发票、收据等向客户开票,隐匿现金。究其原因是企业未能有效地控制票据的数量和编号,对于收入款项的监督不力。 4.虚开发票。会计人员利用职务上的便利条件,与外部人员串通,在购物时虚开发票,或在做账时虚列工资、奖金等,从而将多支的现金据为己有。这往往是由于有关经济业务事项的办理由一人负责全过程,未能做到薪金支付单等由企业人事部门编制和审核,而会计稽核人员也未能真正发挥作用。 5.错记金额,贪污现金。出纳人员在登记现金日记账时故意记错业务发生金额或将其合计数加错,表现为少计收入,或多计支出。出纳人员除登记日记账外,还兼登记明细账和总账,是其贪污行为得逞的一个重要原因。 (二)银行存款收支业务 1.擅自提现或填票购物。会计人员或出纳人员,擅自签发现金支票提取现金或擅自签发转账支票套购物品,不留存根,不记账,将公款及实物据为己有。究其原因是企业未建立有效的票据使用制度,未定期核对银行存款日记账和银行对账单的余额是否相符。 2.多头开户,截留公款。会计人员利用个别银行间相互争资金、拉客户的机会,私自利用企业印鉴章在他行开设存款账户,以本单位更换开户行为由,要求付款单位将欠款或销货收入款转至私设的户头上。出现这种情况,往往是企业印鉴的保管岗位和货币资金收款岗位未分
xxxxx 深化设计管理制度编制人:XXXXXXX xxxxxxxxx
深化设计管理制度 目录 第一章深化设计概况 (1) 1.1 深化设计概况 (1) 1.2 一级施工图设计内容 (1) 第二章深化设计的内容 (3) 2.1 深化设计要求 (3) 2.2 深化设计的重点 (4) 2.3 深化设计分级管理 (4) 第三章各专业深化设计内容及难点 (6) 3.1 深化设计前提输入 (6) 3.2深化设计成果输出 (6) 3.3 钢结构深化设计协调与管理重点 (7) 3.4 幕墙深化设计管理协调与重点 (8) 3.5 机电深化设计协调与管理重点 (10) 3.6 精装修深化设计协调与管理重点 (11) 第四章深化设计工作流程 (12) 第五章深化设计工作的进度及安排 (13) 5.1计划的制订 (13) 5.2计划的审批 (13) 5.3计划的执行 (13) 5.4深化设计工作进度和计划表 (13) 第六章深化设计统一制图标准 (16) 6.1 制定详细的制图标准 (16) 6.2 深化设计的深度要求 (17) 6.3 CAD出图方式 (18) 2
深化设计管理制度 第一章深化设计概况 1.1 深化设计概况 本设计深化制度服务对象为xxxxxxxx区域及下属项目公司,深化设计内容包括但不限于以下内容,一级二次设计:地基处理、钢结构和幕墙设计、供电设计、产业化设计、高边坡挡墙设计、立面优化设计、管网设计、其他专项设计(如温泉设计);二级二次设计,门窗设计、干挂石材设计、栏杆/百叶设计、智能化设计、消防设计、降水设计、电梯设计. 建筑深化设计需考虑立面优化设计、门窗深化设计、干挂石材设计、栏杆/百叶设计、清水混凝土效果的设计、防水/保温细部节点深化设计;结构设计需考虑深化基坑维护设计、混凝土设计、钢结构设计.混凝土设计中包含有清水混凝土、预制构件、预应力混凝土设计、产业化设计等.机电设计中涵盖有建筑给排水及采暖工程、电气工程、通风与空调工程、智能建筑工程、电梯工程、动力工程、消防工程设计等.研发设计部负责对所有一、二级输出设计成果进行成果确认及把控. 1.2 一级施工图设计内容 17