存货领用管理规定 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
存货领用管理制度
库存商品盘点管理制度（试行） 目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。 范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。 职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。 物流中心负责人及门店店长负责责任范围内的库存商品盘点管理；不定期进行库存商品抽查。 监盘人员主要是指由财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。 1 盘点原则 真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。 准确原则：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准确。 完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。 2 盘点时间和方式 2.1 盘点时间 每月25日为公司盘点日，物流中心和门店组织所有人员进行库存商品全盘，财务部组织总部人员监盘。 2.2 盘点方式 动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
3盘点流程和要求
4库存盘点奖罚 4.1库存损耗指标的核定 物流中心损耗率应控制在实销金额的0.025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应控制在零售实收金额的0. 3%以内[中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行]。 4.2库存损耗的计算方法 当月门店应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 5元以下（含5元）中药饮片盘亏售价总金额 - 当月本门店的零售实收总金额*0. 3% - 合理原因可调整的亏损。 当月配送中心应承担亏损总金额=“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额 - 当月实销总金额*0. 025% - 合理原因可调整的亏损。 每次盘点后由财务部库存会计在次月第二个工作日前根据《盘点盈亏分析表》核算库存损耗，确定部门和门店的奖罚，由部门和门店按责任大小分配到相关责任人。 4.3库存损耗及盘点奖罚 4.3.1库存损耗节约奖励 按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20％可进行奖励返还。返还部分计入门店当月净利润。）”的办法执行。 4.3.2 库存盘点罚则 （1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。 （2）盘点采取见货盘货形式，门店店长、物流中心负责人及所有员工对责任范围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。 （3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，《盘点表》如有涂改，盘点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存差异，考核责任人员10元/单品。 （4）盘点录入人员根据《盘点表》中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。 （5）盘点后，总部各部门在巡店中发现商品丢失未盘亏、盈余商品未按实盘盈
仓库管理制度 一、目的： 1、为加强库存及在借物品管理、明确物品出、入库手续及流程，提高公司资金、物品使用率，保证仓库安全，特制定以下管理制度。 2、制度中所指的物品是因销售、生产、工程及研发所需而储存的各种成品、半成品及原材料。 二、程序： 1、物品入库管理： 1.1所有物品购入、退回、测试、样品、借用、归还及生产完工成品等，均应经质量部检验合格后入库。 1.2物品入库单为：《外购入库单》由事业部、产品制造部等相关部门办理物品入库手续时负责填写；《成品入库单》由产品制造部办理物品入库手续时负责填写。 1.3仓库人员根据质量部出具的验收合格后的物品入库单及时核对物品编号、名称、规格型号、数量，最长不超过一个工作日核对完毕，如相符，填写物品入库单实收栏，根据物品入库单登记物料卡及台帐；如不符，则仓库人员予以拒收并立即告知质量部。 1.4《外购入库单》第一联由仓库存档，第二联送财务部报账，第三联由质量部存档，第四联由采购部门存档；《成品入库单》第一联由仓库存档，第二联由仓库交递财务部，第三联由产品制造部经办人存档。 2、物品出库、发货管理： 2.1物品出库：持有物品最终使用部门经理或主管部门领导审批后和综合部经理核准后的相关单据方可提货（领导授权亦可），相关单据上必须说明领货原因；套料发放应附《生产通知单》或《生产计划单》和（套料清单），仓库人员按单的紧急程度及时发料，最长不得超过2个工作日。 2.2物品发货（正式合同）：发货通知单必须经合同执行部门经理和主管部门领导审批后、综合部经理核准后（领导授权亦可），仓库人员复核上述手续后方可发货。 2.3物品发货（非正式合同）：发货通知单必须经合同执行部门经理和主管部门领导审批后并经财务管理部经理、综合部经理核准后（领导授权亦可），仓库人员复核上述手续后方可发货。
存货流程及管理制度 一、材料验收和仓储 采购的材料运达公司后，质量检验员（仓库主管）比较所收材料与采购订单的要求是否相符，并检查其质量等级。验收无误后，质量检验员仓库管理员签发预先编号的验收单一式五联，作为检验材料的依据。 根据验收单，仓储部门清点商品数量，对已验收商品进行保管。仓库管理员负责将购入材料的采购订单编号、验收单编号，材料数量、规格登材料明细台账。 如某种原材料库存不足，仓库管理员编制待购材料明细表，上级主管复核后，及时通知生产部门及采购部门原材料的库存情况。 材料入库时要有两人在场，以便监督复核。 材料入库后，入库单应由材料供应部门将原料采购发票、运输费用及付款凭证或者欠款情况，一并交财务部门做账；采购发票未到的，也应由材料采购部门注明发票未到，并将材料供应单位名称、材料采购单价等信息及一联入库单交财务作材料预估入账。 二、计划和安排生产 生产计划部门根据顾客订单或者对销售预测和产品市场需求等信息编写月度生产计划书，经生产计划经理审批后。根据审批的月度生产计划书，生产计划经理签发的生产通知单，该生产通知单一式四联，分别用于通知仓储部门组织材料发放、生产车间组织生产。
三、生产与发运 生产车间接到生产通知单后，由生产经理编制日生产加工指令单。车间各生产小组编制原材料领用申请单，并经生产经理签字批准。 仓库管理员根据经审批的原材料领用申请单核发材料，填制预先编号的原材料出库单。该原材料出库单一式四联：一联仓库发料、一联仓库留存、一联车间记录、一联递交财务部作为记账凭证。同时，仓库管理员还需将原材料厂领用申请单编号、领用数量、规格登材料明细台账， 生产过程结束后，质量检验员（仓库主管）检查并签发成品验收单，生产小组将成品送交仓库。仓库管理员检查成品验收单，并清点成品数量，填写一式四联的成品入库单，其中：一联仓库收料、一联仓库留存、一联车间记录、一联递交财务部作为记账凭证。仓库管理员还需将成品入库单编号、入库数量、规格登材料明细台账，仓储人员根据销售部门提供的信息，安排组织发运，通知仓库管理员谢凡填写预先连续编号的出库单。 仓储部在装运之前，需独立检查出库单、销售订单和出运通知单，确定从仓库提取的成品附有经批准的销售订单，并且，所提取产品的内容与销售订单一致。经检查无误后，手工填制送货单（一式六联），一联留存，其他五联分别传递至报关部、财务部、仓库、门卫、码头物流公司。送货单应由司机和仓库保管员两人签字，仓储经理也应在送货单上签字。 月末，车间生产部门月末应盘出在产品数量交财务部门，以便以
公司存货盘点管理制度 1目的 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。 2适用范围与有关定义 2.1 适用范围 2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。 2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。 2.2 有关定义
2.2.1 仓库存货盘点:对所有存放公司物资的仓库(包括在外库房)中存货的盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。 2.2.2 在制品盘点:各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品(在建工程)，包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 2.2.3 外协件存货盘点:对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 2.2.4 自盘:存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 2.2.5 复盘:仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 2.2.6 抽盘:财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 3职责分工 3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括
发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。 3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4盘点时间 4.1 自盘:每月23日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 4.2 复盘:每季度末月25日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 4.3 抽盘:每季度末月的30日前进行，节假日顺延。具体时间由财务部拟定《盘点计划表》，经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。 4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。
存货管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
***有限公司存货管理制度 第一章总则 第一条为了保证公司的正常运营，加强存货管理的规范性、安全性，提高存货管理的效率，结合公司实际需要，特制订本管理细则。 第二条存货定义：是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。 第三条为了降低和分散存货管理风险，建立高效的存货管理制度，公司对存货的日常控制采取存货归口管理的方法。物料管制中心负责原材料、一般五金、刀具、模具、零配件、包装材料等生产办公用物品、油品化工药品、铁扣件物品的收、发、存管理；制造部负责机器设备、半成品和产成品的收、发、存管理。 第四条本制度适用于公司所有存货的业务处理。 第五条本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。 第二章业务处理 第一节存货入库管理 第六条物料管制中心负责外购物料和委托加工物资的验收工作，机器设备的验收需通知制造部共同参与，化工药品、模
具、原材料的验收需通知品保部共同参与。验收内容主要包括资料验收和实物验收两部分，送货单是资料验收的必备单据。外购物料、委托加工物资运抵公司后，由物料管制中心人员示意警卫放行，物资先存放于验收接货处，验收接货处物料的保管职责由物料管制中心承担。物料管制中心验收人员需提示送货人出示送货单，送货单上的物品采购单号、品名、规格、型号、数量及单位等内容必须填写完整，否则不予验收，直接作退货处理或通知采购补齐相关资料后再作验收。对于邮寄物品，如缺失送货单或信息不完整，由物料管制中心人员通知采购补单。送货单验收完毕，验收人员带领送货人在物料总验收处登记，并在ERP系统中查看是否存在相关采购订单并进行核对，若无相关资料或核对有误，则作退货处理或通知采购补单后再作验收。 第七条对于钢材、盘元等原材料入库，原材料运抵公司后，先存放于验收接货处。送货人除了需要提供送货单之外，还需提供钢材“材质证明书”或“材质标示”。送货人将货物运送至物料库后，物料管制中心验收人员根据ERP系统中相关的采购订单和采购未交货量，结合送货单上的信息，对原材料的质量和数量进行验收。在原材料的质量验收方面，主要是由品保部采取抽样检验的方法，通过肉眼查看外观，用工具度量尺寸的方式记录抽样结果，若有一个样本的抽样结果与标准结果存在差异，则认为整批产品的质量不合格，填写验收单交物料主管审批后直接作退货处理，并在ERP系统中作相关处理后通知
存货管理办法 目录 第一章总则 第二章存货的取得 第三章存货的发出 第四章存货盘点制度 第五章存货的期末计价 第六章存货的收发手续 第七章存货的核算 第八章存货的盘存及清查 第九章附则 存货管理办法 第一章总则 第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流动的过程中，相对于固定资产具有鲜明的流动性，为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第二条存货的确认：存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日，所有权属于企业的物品，不论其存放何处，均应作为企业的存货；反之，凡是所有权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应作为企业的存货。需要说明的是在途物资，对于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资，企业应作为存货处理；对于按销售合同的规定将商品所有权上的主要
风险和报酬转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将其作为存货。 第三条存货的范围：存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、委托加工材料、委托加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等 第二章存货的取得 第四条存货在取得时，应当按照实际成本入账。实际成本按以下方法确定： ｌ.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。 商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 ２.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 ３.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 商品流通企业加工的商品，以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金，作为实际成本。
****公司存货盘点管理制度 1 目的 为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。 2适用范围与有关定义 2.1 适用范围 2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。 2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。 2.2 有关定义 2.2.1仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外库房）中存货的盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。 2.2.2 在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品（在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。 2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。 2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。 2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。 2.2.6 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。 3 职责分工 3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。 3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4 盘点时间 4.1 自盘：每月23日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。 4.2 复盘：每季度末月25日前进行，节假日顺延。具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。
存货管理规定 存货管理规定 一、存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。 二、存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。 三、低值易耗品 1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。 2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。 3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。 4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门作为实物管理的依据；一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。 5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐（包括量和金额），定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。 6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。 四、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用；盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。 由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。 五、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。 感谢您的阅读！
车间存货盘点管理制度 1 目的 为加强车间存货管理，保障存货完整性、准确性，及时、真实地反映存货的结存及利用状况，使存货盘点更加规范化、制度化，为公司生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。 2 适用范围与有关定义 2.1 适用范围 1 2.1 本制度适用于公司车间存货的清查盘点。 2.2 有关定义 a) 自盘：车间组织人员对存货进行的盘点。 b) 复盘：综合统计组织人员对存货进行的盘点。 3 职责分工 2 1 2 3 3.1 综合统计负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘 点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报。 3.2 各车间负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。 4 盘点时间 4 4.1 自盘：每月26日定为月例行盘点日，节假日顺延。除特殊情 况不再另行通知。 4.2 复盘：每月综合统计在车间自盘结束当日及时组织人员对其 中一个车间进行复盘，原则上各车间轮流执行。 4.3 综合统计每季度应至少安排一次不定期盘点，重点检查账、 卡、物相符率。 5 盘点方法 5
5.1 盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制半成 品、产成品必须采用实地清点盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。 6 盘点要求 6 6.1 盘点前各车间应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好 存货，并粘贴好物料标识卡。 6.2 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实 填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。 6.3 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填 《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。 6.4 复盘时物料管理人员需认真回答复盘人员提出的问题，并说 明实物出现盈亏、残损的原因，由复盘人员记录在案，当场未查实的问题则按。 7.1.e办理。 6.5 各类存货的账、物、卡相符率要求为100％。 7 盘点程序 7 7.1 自盘 a) 各车间统计员在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员。 b) 盘点人员按照《盘点表》所列物料清单进行盘点，盘点完后签 字确认交统计员。 c) 统计人员核对盘点结果是否与统计表结存数量相符，如不符， 则同物料管理人员查找不符原因，直至查清原因为止。 d) 统计员将核对后的《盘点表》签字确认后交车间主任审核签 字，在盘点日后2个工作日内交综合统计。 e) 统计员对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告》交车间主 任审核签字。在盘点日后2个工作日内交综合统计。 7.2 复盘 a) 复盘人员在车间物料管理人员的陪同下进入盘点区域进行实物 盘点。 b) 复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，但复盘比例不得低于 物料种类的50%。
四川x x x x x x x x股份有限公司 存货管理制度（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。 第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。 第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。 第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。 第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并
出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。 第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。 第二章存货的确认与分类 第七条各单位存货确认须同时满足下列条件： （一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量,不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。 第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资八大类。各大类具体核算内容按企业会计准则及公司会计核算管理制度执行。 第九条为加强存货资产管理，提高资金使用效率，除按财务核算分类外，还须按存货效用状况分为正常周转存货、积压存货、死库存存货三类，积压存货和死库存存货统称为不良存货。 正常周转存货：指除死库存存货和积压存货以外的用于生产、销售等正常周转的存货。
公司库存盘点管理制度 一、总则 （—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 （二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣 服产成品、办公用品等。 （三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（1）实物的验收保管与采购应分离； （2）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行； （4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 二、岗位分工与授权 （一）职责分工。 （1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；
（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜； （4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该库存物资。 （三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。 三、请购、采购、验收与保管 （一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。 第九条仓储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
存货管理制度 第一章总述 第1条目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第2条采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。 第3条验收管理制度 1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。 2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。 3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。 第4条收货准备。 1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。 2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。 第5条待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。
第6条实施验收。 1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。 2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。 3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。 4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。 5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。 6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采购部门办理。 第7条超交处理。 1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。 2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。
公司库存盘点管理 办法
Xx公司库存盘点管理办法 总则 第一条为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。 第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责 第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。 第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。 第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工
作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。 第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。 第八条分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。 盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。 盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。 协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。 盘点时间要求 第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。 第十条固定资产盘点，每半年一次。 第十一条因特殊情况需要变更盘点时间，必须请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。 第十二条公司业务部门联合抽盘，原则上每年不少于两次，
齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 存货管理制度 第一章总则 第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。 第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。 第三条存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： （一）该存货包含的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 第四条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。 第五条存货的分类：原材料、燃料、低值易耗品、产成品、包装物等。 第二章存货的计量 第六条初始计量 存货应当以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 （一）采购成本 存货的采购成本一般包括采购价格、进口关税和其他税金、运输
费、装卸费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。 （二）加工成本 存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 1.公司应当根据制造费用的性质，合理选择分配方法。可选用的分配方法通常有按生产工人工资、按生产工人工时、按机器工时、按耗用原材料的数量或成本、按直接成本（原材料、燃料、动力、生产工人工资及福利费之和）、按产成品产量等。 2.在同一生产过程中，如果同时生产两种或两种以上的产品，如联产品、主产品和副产品，并且每种产品的加工成本不能直接区分，则这些加工成本应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配。联产品的加工成本可选用的分配方法通常有售价法、实物数量法等。在分配主产品和副产品的加工成本时，通常先确定副产品的加工成本，将其差额确定为主产品的加工成本。 （三）其他成本 其他成本是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出，如为特定客户设计产品所发生的设计费用等。 第七条下列费用不应当包括在存货成本中，而应当在其发生时确认为当期费用： （一）非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用；
存货管理制度 第一章总则 第一条为规范存货的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，降低存货的持有成本和经营风险，保证存货的安全、完整，提高存货使用效率，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。 第二条本制度所称存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品等。
第二章管理职责划分 第三条财务部负责存货管理制度和总体预算控制目标的制定，组织存货核算、内部结算价格制定，组织开展存货盘点和库存分析。 第五条计划部负责定期编制生产计划、存货采购计划，负责在制品定额管理，组织投入产出和在制品管理的日常检查、分析，负责存货数量的控制、分析，制定积压存货的消化、退回、处置等意见。 第六条成本科负责采购价格的谈判、合同拟定、体系优化、采购比例的制定与检查。 第七条仓库负责到货物资的入库验收、信息录入、出入库单据填制与收集、物料卡登记、现场管理等，依据生产计划配送物料，按盘点制度要求对所管物资实施定期盘点。 第八条销售部产成品及服务配件的入库接收、信息录入、出入库单据填制与收集、台帐登记、现场管理等，依据销售计划组织销售发运，按盘点制度要求对所管存货实施定期盘点。 第九条其他部门负责本部门所管理存货（辅料、低值易耗品等）的实物保管、出入库单据填制与收集、台帐登记等，按盘点制度要求对存货实施
定期盘点。 第三章存货的计量 第十条存货应当按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用（相关费用主要指到货前发生的根据合同需公司承担的费用，如进口关税、运费等）；存货的加工成本，包括直接人工以及按照计划定额（如工时等）分配的制造费用。 第十一条发出存货的计价方法：原材料、在产品按实际成本核算，按月加权平均核算发出材料成本；产成品、库存商品按实际成本加权平均值核算。 第十二条低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等应在领用时摊销。摊销方法采用一次摊销。 第十三条存货的期末计价。财务部门应采用存货成本与可变现净值孰低法，定期（季末或年末）确认存货是否存在减值，对可变现净值低于存货成本的差额，按照单个存货项目计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当
整版 P 700 1400 1600 300 4000 150 半版 P 550 1300 1350 300 3500 120 通栏（不足通栏以通栏计） P 450 1100 1150 300 3000 100 杂志广告 8K 700 1400 1500 400 4000 100 杂 Xx公司库存盘点管理办法 总则 第一条为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。 第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责 第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。 第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘
整版 P 700 1400 1600 300 4000 150 半版 P 550 1300 1350 300 3500 120 通栏（不足通栏以通栏计） P 450 1100 1150 300 3000 100 杂志广告 8K 700 1400 1500 400 4000 100 杂 点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。 第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。 第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。 第八条分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。 盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。 盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。 协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。 盘点时间要求 第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。 第十条固定资产盘点，每半年一次。
事业部内控体系文件 ICS-WQ.A5-001存货管理
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事业部 存货管理制度 第一章总则 第一条目的：为加强事业部（以下简称“公司”）存货管理的内部控制，规范存货的验收入库、领用、出库与核算等要求，根据财政部《内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条适用范围：本制度适用于事业部。 第三条定义 本制度所称“存货”，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，以及将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料，主要包括原、辅材料，在产品，产成品，半成品，商品及周转材料等。 第二章管理职责 第四条总经理负责公司存货管理的领导工作。 第五条部门职责 1、营销中心 （1）依据销售订单及历史销售与库存情况，编制生产订单，要求制造部及时回复交期；（2）参与生产调度及在产品月度盘点工作，对生产过程实施控制； （3）负责各生产车间物料平衡管理、批号管理工作； （4）负责公司废品及呆滞品的处理。 2、制造部 （1）制定排产计划，核定交货期，及时组织生产车间安排生产，保证按时交货； （2）负责原辅料及包装材料等生产类物资的领用出库与耗用管理； （3）配合生产计划调度员，做好月度在产品盘点工作； （4）按品质部下达的不合格品处理意见，组织相关人员安排返工； （5）负责产成品的生产过程记录审核； （6）按公司有关规定，参与办理半成品、产成品入库手续。 3、品质部 （1）负责对半成品、产成品生产过程的质量审核与控制； （2）负责对公司来料进行进仓品质检验； （3）负责产品退货的调查处理； （4）负责对公司半成品、产成品进仓检验； （5）下达不合格品的处理意见，通知各相关部门做好不合格品的管理工作。
Xx公司库存盘点管理办法 总则 第一条为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的安全和完整，为下阶段采购、生产、销售、成本核算提供事实依据，根据公司《库存材料管理规定》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》相关规定，特制定本办法。 第二条本办法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。 第三条库存盘点具体包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。 盘点管理职责 第四条公司生产技术部、计划考核部、财务部、审计部按照各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行为进行处理。 第五条分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏情况进行审核和并提出处理意见。
第六条分子公司财务部门协助生产管理部门做好盘点管理工作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。 第七条分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并配合协助生产管理部门做好盘点工作。 第八条分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担任。 盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异常事项的处理。 盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担任，负责现场计量工作。 协助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。 盘点时间要求 第九条仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最后一天进行一次小盘点，每个季度的最后一个月最后一天进行一次大盘点。 第十条固定资产盘点，每半年一次。 第十一条因特殊情况需要变更盘点时间，必须请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。
1.目的 为了加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，存货管理事务处理有据可依，并加强管理人员的责任，为生产计划及财务成本核算提供准确的依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 2.范围 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销产品等。 3.职责 3.1财务部：负责盘点组织工作：发布盘点通知、组织召开盘点动员会及总结会，进行盘点奖罚；负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整的审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、抽检。 3.2物料部（仓库）：负责所管辖物料盘点工作；盘点表提交、差异原因分析工作。 3.3生产部（注塑、电镀、涂装、装配车间、半成品）：负责车间管辖物料盘点工作；车间不良品物料的盘点工作，盘点表提交、差异原因分析工作。 3.4物料部（采购）：负责盘点存在于外协厂家的本厂物料；实物已发货，但是我单位还没有开具发票的那部分在盘点时单独注明。（因公司无本项业务本行删除） 3.4市场部：负责外库库存的盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。 3.5技术部:负责研发试验的物料盘点，盘点表提交、差异原因分析工作。 3.6相关部门领导，总经理：负责盘点差异的签字确认和盈亏调整的审批工作。 3.7财务部成本会计：负责依据《盘点盈亏调整审批表》对盘点盈亏在系统中做调整。
4.盘点方式、方法 4.1盘点方式：以静态盘点（即停产）为主，动态盘点（即不停产）为辅；自盘与抽盘相结合。 4.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重相结合。 4.3每月盘点尽可能采取静态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。 4.4半年度、年终盘点必须采取静态盘点。 4.5外协加工件盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 5.盘点前准备工作：(综合评分55分) 5.1财务部向各部门发出盘点通知。半年度、年终盘点，财务部组织召开盘点动员会。 5.2各相关部门接到《盘点通知》后在盘点前2个工作日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作。（考核分3分） 5.3按照盘点通知要求的时间停止供应商所供物料的系统收货，在此期间送来的物料应单独存放，做好标识，与其他物料区分开，不列入盘点范围，但需要准备好相关物料接收单据，以备核实。（考核分5分） 5.4盘点前已接收的物料要求在盘点前全部做系统收货，特殊情况下已办理物料接收手续但还没有进行系统收货的，这类物料应品应置于收货待检区，并做好标识，不列入盘点范围，但需要准备好相关物料接收单据，以备核实。（考核分15分） 5.5财务确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须全部入账，关账后发生的物流转的单据待盘点结束后入账至下个月；（考核分10分） 5.6 积压物资盘点前予以区开，并做好标识；（考核分3分） 5.7盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，半成品应存放在规定的区域，并做好标识，以便单独清点；（考核分5分） 5.8存放在车间外部的物料，如车间走廊上的零散物料，在盘点前都要做好标识，标识的内容包括物料所属单位，物料号、物料名称及数量。（考核分5分）