第一节电算化会计核算基本流程
电算化会计核算流程与手工会计核算流程基本相同，但核算流程中各环节的工作内容有很大差别。
一、编制记账凭证
三种方式：
1.手工编制完成记账凭证后录入计算机。
2.根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
3.由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。
二、凭证审核
具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。
三、记账
特点：
1.记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记。
2.同时登记总账、明细账和日记账。
3.各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。
四、结账和编制会计报表
第二节账务处理模块基本操作
用友通10.2=T3（数据支持软件：MSDE2000）
一、系统初始化
（一）系统管理——系统管理员
1.设置操作员及权限
2.建立账套
3.设置会计期间
4.设置记账本位币
（二）用友通——账套主管
5.设置会计科目
6.录入科目初始数据
7.设置辅助核算项目
8.设置外币币种及汇率
9.设置凭证类别
二、系统管理模块
系统管理模块的主要功能是对软件的各个子系统进行统一的管理和数据维护。
（一）账套管理
系统最多可以建立999套账。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。
修改：只有账套主管有此权限。
（二）年度账管理---账套主管
在软件中，用户不仅可以建立多个账套而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。
年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。
（三）操作员及其权限管理---两领导都有（但小领导的权限受制于大领导）
设置操作员
操作员权限分配
三、系统管理模块初始化
系统允许以两种身份注册进入系统管理：
一是以系统管理员（Admin）的身份，
二是以账套主管的身份。
系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管该系统中所有的账套。
以系统管理员身份注册进入后，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。
账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理（包括创建、清空、引入、输出以各子系统的年末结转、年度账账套的数据备份），以及该账套操员权限的设置等。
操作流程：启动和注册系统管理→设置操作员→建立账套→设置操作员权限
（一）启动系统管理。
系统管理模块启动。
（二）注册系统管理
1.系统→注册---系统管理员（Admin）的身份
2.权限→操作员
操作员管理功能由系统管理员和账套主管调用，一般操作人员无权使用该项功能。
操作员管理包括两个方面，一是操作人员增加与删除，二是操作人员分工和权限控制。
【例5-2】增加操作员
编号:101；姓名:赵珏口令：888
编号:102；姓名:刘丁口令：888
提示：
①操作员编号在系统中必须惟一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。
②所设置的操作人员的姓名，必须输入。
③所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除（如该操作人员进入系统并制填了凭证）。
④操作员进行系统登录时使用的口令，系统管理员可以给每一个操作员设置一个初始口令，操作员使用系统时能够自己修改操作口令。
（三）建立账套
1.设置账套信息。
【例5-3】
账套号：888 账套号为3位，账套号惟一，且必须输入。
账套名称：北京正保科技有限责任公司
账套路径：（默认）
启用会计期：2011年1月启用会计期应在第一次初始设置时确定，一般情况下，软件默认为计算机系统的时间，调整正确设定后将不能更改。
会计期间：会计期间是指确定会计月份的起始日期和结账日期。
【单选题】账务系统中账套号设置的最重要的要求是（B ）。
A.只能用两位数字
B.账套号不能重复
C.只能用两位字符
D.可以任意设置
2.设置单位信息。
【例5-4】
单位名称：北京正保科技有限责任公司
单位简称：正保科技
单位地址：北京市海淀区知春路1号
税号：110108781735977
3.确定核算类型。
【例5-5】
本位币代码：RMB。
本位币名称：人民币。
账套主管：用来输入新建账套的主管姓名，用户必须选择输入。
企业类型：工业。
行业性质：新企业会计准则。
是否按行业预置科目：选中该项。
4.确定分类信息。
若选择各项分类核算，则必先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案。
【例5-6】
客户是否分类：是
供应商是否分类：否
存货是否分类：是
有无外币核算：否
5.确定编码方案---会计科目、企业内的部门。
例：应收账款 1122
-北京 01 -张三 01
-李四 02
-河北 02
张三 11220101
编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案，这是一种分段组合编码，每一段有固定的位数。
编码规则是指分类编码共分几段，每段有几位。一级至最底层的段数称为级次。每级（或每段）的编码位数称为级长。编码总级长为每级编码级长之和。
【例5-7】
科目编码级次：4-2-2-2（练习修改）
在编码规则是2时，二级科目：最多设99个明细。
其他科目编码级次采用默认值。
6.设置数据精度。
数据精度指定义数据的小数位数。
所有小数位数均设置为2位。
7.系统启用。
在建立账套时，可选择启用子系统；
也可在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，再根据需要启用相应的子系统。
【例5-9】启用总账子系统。
演示：账套主管身份登录，演示他可以进行的操作。
（四）设置操作员权限
权限→权限
界面左侧显示的是在计算机中已安装的各个子系统，当选中某个子系统时，系统自动将该子系统的所有明细权限在界面右侧部分显示出来。
可以在左侧界面中双击某一明细权限，表示赋予操作人员该项明细权限；再次双击该项明细权限，即可取消已赋予的权限。
“刘丁”具有“ 账套主管”权限。
提示：一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。
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四、账务处理系统模块初始化
初始化通过基础设置模块完成，一般包括：设置基础档案、设置会计科目、设置凭证类别等操作。
用户名“101”；
密码“888”；
账套“【888】北京正保科技有限责任公司”；
会计年度“2011”；日期“2011-1-1”。
（一）设置基础档案
1.设置部门档案。
“基础设置→机构设置→部门档案
2.设置职员档案
基础设置→机构设置→职员档案。
3.设置客户档案。
基础设置→往来单位→客户档案。
先要进行客户分类。
4.设置供应商档案。
基础设置→往来单位→供应商档案。
5.设置外币及汇率。
6.设置结算方式。
【例5-15】基础设置→收付结算→结算方式
编码：1；名称：现金；票据管理：否。
编码：2；名称：转账支票；票据管理：是。
票据管理标志是软件为辅助出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿管理方式。
（二）会计科目设置
1.会计科目编码
电算化账务处理系统中需要使用数字对会计科目进行编码。
2.会计科目编码的一般原则
财政部规定设置一级科目代码，明细按编码原则设置。
科目一经使用，只能增同级，不能增下级科目。
例如：应收账款－北京 1000 112201
－河北 2000
3.新增会计科目
科目级长
科目个数
级次一般由系统根据科目编码自动定义，无须手工设置。
“增加”图标：
（1）科目编码－－全编码。
原则：
第一，逐级向下增设会计科目，即先设置上级会计科目，再设置下级会计科目。
第二，输入的会计科目编码必须惟一。
第三，科目编码一般由数字构成，特殊情况下也可以使用英文字母（大小写均可），但不允许使用空格、引号等。
1写成01.
例如：
工行存款
电视
应交税费－－应交增值税（销项税额）
办公费
（2）科目名称－－各级名称。
中文科目名称：一般输入汉字，也可以输入减（－）、正斜杠（\），但不能输入其他字符。
（3）科目类型。
输入一级科目时必须选择输入。
一般在输入一级科目时要求操作者选择，如果输入科目代码的第一位与实际选择的类型不匹配，系统会提示操作者更正。
输入二级或二级以下科目时，不能选择科目类型，系统自动设置为与一级科目相一致的类型。
（4）助记码。－－可输入也可不输入。
（5）账页格式。
系统提供金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式。
（6）辅助核算。
包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算五种。
某一科目可同时设置两种辅助核算，如管理费用既想核算各部门的使用情况也想了解在项目上的使用情况，那么可以同时设置部门核算和项目核算。但个人往来、客户与供应商往来不能一同设置。
辅助核算一般设置在末级科目上（末级科目是没有下级科目的科目，只有末级科目才能用于凭证填制，才能进行相应的辅助核算），但为了查询或输出方便，有些科目也可以在末级和上级同时设置辅助核算，但当上级科目设置辅助核算时，其末级科目必须设置相应的辅助核算。
【单选题】在账务系统中进行科目设置时，设置的辅助核算类别一般应设在（C ）。
A.一级科目
B.每一级科目
C.最末一级科目
D.任何一级科目
（7）科目性质（余额方向）。
一级科目必须选择输入。
一般情况下，资产类科目、成本类科目的科目性质为借方，
负债类科目、所有者权益类科目的科目性质为贷方，损益类科目是费用性质的为借方，损益类科目是收入性质的为贷方。
只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。
已有初始余额或已用于填制凭证的科目不能再修改科目性质。
（8）外币核算。
（9）数量核算。
（10）日记账、银行账。
库存现金科目要求设为日记账，
银行存款科目要求设为银行账和日记账。
设置为现金和银行存款的科目还需要在“编辑”菜单中调用“指定科目”功能，设定“现金总账科目”和“银行存款总账科目”，被指定为现金和银行存款的科目能够输出现金日记账、银行存款日记账以及资金日报。
（11）封存。
被封存的科目在制单时不可以使用。此选项只能在科目修改时进行设置。
【例题】增加会计科目。
科目编码：100201；
科目名称：工行存款；
辅助核算：日记账，银行账。
设置会计科目辅助核算：
科目编码：1122；
科目名称：应收账款；
辅助核算：客户。
办公费：部门核算
4.修改与删除会计科目
通过点击“修改”图标可以修改光标指向的会计科目。
点击“删除”图标删除光标指向的当前会计科目，但有下级科目或已输入初始余额或已用来填制凭证的科目不能删除；
5.指定会计科目。
指定会计科目是指定出纳专管的科目。指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银
行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。
在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。
提示：
·增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。
·科目一经使用，就不能再增设下级科目，只能增加同级科目。
·由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此，在建立会计科目时，要小心并反复检查。
（三）设置凭证类别
系统提供五种常用分类方式供用户选择：
1.记账凭证；
2.收款凭证、付款凭证、转账凭证；
3.现金凭证、银行凭证、转账凭证；
4.现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转账凭证；
5.自定义凭证类别。
本系统提供五类限制类型：
1.借方必有。制单时，此类凭证的借方限制科目至少有一个发生额。
2.贷方必有。制单时，此类凭证的贷方限制科目至少有一个发生额。
3.凭证必有。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目，至少一方有发生额。
4.凭证必无。制单时，此类凭证无论借方限制科目还是贷方限制科目均无发生额。
5.无限制。制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。
限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可以参照输入，但不能重复录入。
提示：
在录入凭证之前，应进行凭证类别的设置；
已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字；
如果限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。
（四）录入期初余额
1.总账期初余额录入。对于没有设置辅助核算的科目，可以直接录入期初余额。
年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。
年中建账，则应输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。
期初余额余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额应输入负号。
【例题】总账期初余额录入
“库存现金”科目的期初借方余额为5 000元；
“银行存款——工行存款”科目的期初借方余额为90 000元；
“实收资本”科目的期初贷方余额为100 000元。
2.辅助核算科目期初余额录入。
在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动地为其开设辅助账页。
在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来的，也就是说不能直接输入总账期初数。
【例题】辅助核算科目期初余额录入
会计科目：应收账款余额：借5 000元
客户：鼎盛公司摘要：欠款
提示：
当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。
3.试算平衡。
期初余额录入完毕后，应该试算平衡。
期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证；
如果已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。
五、账务处理模块日常账务处理操作要求
补充：选项设置
1.系统编号与手工编号
2.出纳签字
（1）选项－－必须出纳签字
（2）日记账与指定现金银行总账科目
3.现金流量
（1）指定现金流量科目
（2）基础设置－－项目目录
（一）记账凭证录入、修改、删除、查询
1.凭证录入
（1）增加会计凭证－－未增加前是空白凭证
【例5－21】1月2日，行政部购买了500元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。
借：管理费用500
贷：库存现金500
1月3日，财务部购买了1 000元的办公用品，以转账支票支付（票号：1234）。
借：管理费用 1 000
贷：银行存款 1 000
1月4日，市场一部销售给鼎盛公司产品，货款10 000元，销项税额1 700元，款未收。
借：应收账款11 700
贷：主营业务收入10 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 1 700
（2）凭证类别及凭证编号
在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。
如果用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。
关于凭证编号，有几点补充说明：
第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是0001—9999。
第二，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统会提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出。
第三，系统自动管理凭证页号。如：收0001号0002／0003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。
（3）制单日期
系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或按参照输入。
制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。
（4）附单据数
有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。
（5）凭证摘要－－可以重复，但不能没有
多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。
（6）会计科目
科目必须输入末级科目。
科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。
输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。
采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。
（7）金额
即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。
（8）制单人员
制单人员的名字不需要操作人员输入。
“保存”图标
“放弃”图标
“增加”图标
提示：
·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不应超过业务日期。
·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。
·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。
·科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可选择输入。
·金额不能为“零”，红字以“－”号表示。
·可按“＝”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。
·不能确定的辅助核算信息可不输入。
2.凭证修改
直接单击需要修改的项目重新输入即可。
如果操作员修改了他人填制的凭证，则制单员变成修改凭证的操作员。
已审核的凭证不能直接修改，需要先取消该张凭证的审核。
已记账的凭证不能修改，只能查询。
3.删除凭证－－两步：一作废二整理。
（1）作废/恢复凭证。
“制单→作废／恢复”命令，凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。
“制单→作废／恢复”命令，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
（2）凭证整理。
凭证整理就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。
若本月已有凭证记账，只能对未记账凭证进行凭证整理。
4.查询凭证
“总账→凭证→查询凭证”命令－－只能看不能改
【多选题】关于总账系统中增加和删除会计科目，下列描述中，正确的有（ABD ）。
A.科目已在输入凭证时使用，只能增加同级科目，而不能再增设下级科目
B.先删除或修改下一级科目，然后再删除或修改本级科目
C.科目已经使用，还允许修改或删除该科目
D.有发生额的科目不能删除，但可修改科目
（二）审核凭证
凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。凭证既可逐张审核，也可成批审核。
凭证一览表，双击某张凭证
单击“审核”图标将在审核处自动签上审核人名字
凭证审核过程注意几点：
第一，若审核人员发现该凭证有错误，可按“标错”图标，对凭证进行标错，以便制单人对其修改。已标错的凭证不能审核，若想审核，需先按“取消”图标取消标错后才能审核。
第二，若想对已审核的凭证取消审核，可用鼠标单击“取消”图标取消审核，取消审核签字
只能由审核人自己进行。
第三，审核人和制单人不能是同一个人。即使某一操作员具有审核权与制单权，但对某一张凭证而言，不能既是制单人，又是审核人。
第四，凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可以进行修改或删除。
【单选题】在账务系统中，只要有凭证审核权，就可以审核（C ）。
A.自己输入的凭证
B.任何人输入的凭证
C.自己以外其他人输入的凭证
D.以上全部
【单选题】经过审核但还没有记账的记账凭证发现有错误应该（B ）。
A.直接进行修改
B.取消审核后修改
C.不能修改
D.用红字冲销法修改
【判断题】账务处理系统中，凭证审核人员不能修改其他人录入的凭证。（V）
（三）记账
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账和辅助账等。
记账过程是在计算机程序的控制下自动完成的。
需要注意的几个问题：
第一，记账过程一旦断电或因其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后用户再重新记账。
第二，如果用户发现某一步设置错误，可通过单击“上一步”返回后进行修改。如果在设置过程中不想再继续记账，可通过单击“取消”，取消本次记账工作。
第三，在记账过程中，不得中断退出。
第四，在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
【判断题】账务处理系统中，记账功能每月只能使用一次。（X）
【判断题】账务处理系统中，记账后的凭证不一定是审核过的凭证。（X）
（四）账簿查询
现金日记账、银行存款日记账不能在主菜单的“账簿”功能下查询，只能在“现金”功能输出。“现金-现金管理-现金日记账、银行存款日记账”
1.总账查询
“总账→账簿查询”－－“总账”
（1）科目范围。可输入起止科目范围，为空时，系统默认为是所有科目。
（2）科目级次。如将科目级次输入为1－1，则只查一级科目，如将科目级次输入为1－3，则查一至三级科目。如果需要查所有末级科目，则用鼠标选择“末级科目”即可。
若想查询包含未记账凭证的总账，用鼠标选择“包含未记账凭证”即可。
不仅可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可以查询所有二级以下明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。
2.科目发生额及余额
“总账→账簿查询” →“余额表”
3.明细账查询
明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。
用鼠标选择系统主菜单“总账→账簿查询”下的“明细账”，屏幕显示查询条件，输入条件后可显示相应的明细账。
4.日记账的查询
日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印，但日记账的查询需通过“现金”模块查询。
【判断题】账务处理系统中的各种账簿的数据，不能直接修改，但可查询和打印。（√）（五）期末业务处理
补充：自动转账凭证设置及转账凭证生成
运用于每月重复必须结转的凭证。例如：期间损益结转类似结转凭证。
1.对账
“总账→期末”下的“对账”功能
2.月末结账
“总账→期末”下的“结账”功能。
结账过程：
（1）显示所要进行结账的月份。
（2）核对账簿。如果账账相符，可进行下一步结账工作，如果不相符，系统中止结账工作。
（3）显示月度工作报告。
（4）执行结账。
提示：
（1）上月未结账，则本月不能结账。
（2）上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、审核凭证。
（3）本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。
（4）已结账月份不能再填制凭证。
（5）结账只能由有结账权限的人进行。
（6）账账核对不符，不能结账。
【单选题】关于总账系统结账的描述，下列各项中，错误的是（D）
A.结账前，本月凭证必须登记入账
B.结账后，不能再输入该月凭证
C.结账必须按月连续进行
D.每月可以结多次账
【判断题】账务处理系统中，结账功能每月只能使用一次。（√）
【单选题】下列（BCD ）情况出现时，会计软件当期不能结账。
A.银行对账出现不一致
B.机内总分类账与机内明细账不一致
C.有未记账的凭证
D.会计存在未经审核的凭证
六、编制会计报表
（一）报表处理系统概述
报表模板生成报表演示：格式状态与数据状态
1.会计报表的数据处理流程
包括报表格式设计、报表数据处理、报表输出三大步骤。
2.报表的相关概念
（1）格式状态和数据状态。
①格式状态
单元公式：计算公式（必须设置）、审核公式及舍位平衡公式。
在格式状态下所看到的只是报表的格式，而报表的数据全部隐藏。
在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。
在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
②数据状态
如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、制作图形、汇总、合并报表等。
在数据状态下不能修改报表的格式，用户看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。
报表工作区的左下角有一个“格式/数据”按钮。单击这个按钮可以在“格式状态”和“数据状态”之间切换。
（2）单元
单元是组成报表的最小单位。
单元名称由所在行、列标识。例如，C8表示第3列第8行交汇的那个单元。
单元类型有数值单元、字符单元、表样单元3种。
①表样单元：表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么其输入的内容对所有表页都有效。表样单元只能在格式状态下输入和修改。
②数值单元：用于存放报表的数据，在数据状态下输入。
数值单元的内容可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。
建立一个新表时，所有单元的缺省类型为数值型。
③字符单元：字符单元也是报表的数据，也应在数据状态下输入。
（3）组合单元
组合单元的名称可以以区域的名称或区域中的任何一个单元的名称来表示。
这些单元必须单元类型完全相同（即表样、数值、字符等）。
（4）区域
区域由一张表页上的相邻单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在报表系统中，区域是二维的，最大的区域是整个表页，最小的区域是一个单元。
例如，A6到C10的长方形区域表示为A6：C10，起点单元与终点单元用“：”连接。
（5）表页
一个UF0报表最多可容纳99999张表页，一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。
表页在报表中的序号在表页下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”~“第99999页”表示，如果当前表为第2页，则可以表示为@2。
（6）关键字
关键字是一种特殊的单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。
六种关键字，它们是“单位名称”、“单位编号”、“年”、“季”、“月”、“日”。
关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。
（7）函数
企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。报表系统中，取数是通过函数实现的。
①总账取数的公式可以称之为账务函数
总账函数金额式数量式外币式
期初额函数：QC（）SQC（）WQC（）
期末额函数：QM（）SQM（）WQM（）
发生额函数：FS（）SFS（）WFS（）
累计发生额函数：LFS（） SLFS（） WLFS（）
条件发生额函数：TFS（） STFS（） WTFS（）
对方科目发生额函数：DFS（） SDFS（） WDFS（）
净额函数：JE（）SJE（）WJE（）
汇率函数：HL（）
②自本表页取数的函数
数据合计：PTOTAL（）
平均值：PAVG（）
最大值：PMAX（）
最小值：PMIN（）
③自本表其他表页取数的函数
可以使用SELECT（）函数从本表其他表页取数。
例：如果C1单元取自上个月的C2单元的数据：C1＝SELECT（C2，月@＝月+1）。
④自其他报表取数的函数
（二）报表创建
当启动报表系统后，就要应用创建新报表文件的功能，建立一个报表文件。此时，一张空的电子表展现在用户面前，用户可以在报表文件中设计报表格式。
创建空表时：
1.文件类型： *.rep
2.单元类型：数值单元
3.默认状态：格式
（三）定义报表格式
1.设置报表尺寸
设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。
执行“格式→表尺寸”命令
2.定义行高和列宽
执行“格式→行高”命令 mm（毫米）
3.画表格线
新建立的报表是没有任何表格线的。
选择区域
执行“格式→区域画线”命令
4.定义组合单元
执行“格式→组合单元”命令＝取消
5.输入项目内容（表内项目）
编制单位、日期可不输入，设为关键字；
输入内容：将数值型单元改为表样单元。
6.设置单元属性和单元风格
新建的报表，所有单元的单元类型均默认为数值型；
但在单元格内输入项目内容后，其单元类型自动转变为表样属性。
定义为字符和数值属性的单元，可在数据处理状态下输入数据，输入的数据只对本表页有效。
定义为表样属性的单元，在格式状态下输入内容后将对所有的表页有效。
7.定义关键字
定义关键字主要包括设置关键字和调整关键字在单元中的位置。
关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还包括一个自定义关键字，可以根据实际需要任意设置相应的关键字。
（1）设置关键字
执行“数据→关键字→设置”命令（注：格式状态，数据菜单）
（2）调整关键字位置
调整关键字的位置必须输入关键字的相对偏移量。偏移量负数值表示向左移，正数值表示向右移。
执行“数据→关键字→偏移”命令（注：格式状态，数据菜单）
提示：
关键字在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入。
可设置多个关键字；
一个关键字在该表中只能定义一次，即同一表中不能有重复的关键字。
重新定义等于取消原定义。
（四）定义计算公式（注：格式状态，数据菜单）
1.直接输入公式
F5单元格输入＝B5+D5 （＝的作用是调出定义公式框，实际只输入公式即可）
单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号、标点符号的均需输入英文半角字符。
2.交互式输入公式
交互式输入公式是通过函数向导实现的：
执行“数据→编辑公式→单元公式”命令
【单选题】会计报表系统中，某月某表公式编制计算正确，那么（A ）一定正确。
A.公式语法格式
B.当月数据
C.报表中的数据
D.审核公式
【判断题】计算机制作财务报表，公式取数只能来自于账簿。（×）
（五）报表的生成
1.设置报表与账簿之间的对应关系
设置报表与账簿之间的关系简称为账套初始。账套初始是在编制报表之前指定报表数据来源的账套和会计年度。
执行“数据→账套初始”命令
2.输入关键字
执行“数据→关键字→录入”命令
3.重新计算报表
执行“数据→表页重算”命令
在编制报表时可以选择整表重算或表页重算。整表重算是将该表的所有表页全部重新进行计算，而表页重算仅是将该表页的数据重新进行计算。
4.审核报表
执行“数据→编辑公式（审核公式）”命令
执行“数据→审核”命令（均在格式状态下设置，数据状态下使用）
5.保存报表文件
注意：*.rep 为用友软件报表专用扩展名
（六）报表输出
1.报表输出的内容
输出能被其他系统接收的数据，是指将报表数据以一定的形式，如以DBF数据库的形式，或以TXT文本文件的形式输出，供其他系统进行进一步的加工处理，提高自身的数据兼容性与通用性。
2.报表输出的方式
（1）屏幕显示（2）打印机输出（3）磁盘输出（4）网络传输
第三节其他会计核算软件功能模块的操作要求
一、应收/应付核算系统
（一）应收/应付核算系统概述
用友软件中的应收/应付主要用于核算和管理本企业与对方企业（客户、供应商等）之间的往
来款项。
（二）应收/应付系统的初始化设置
1.往来单位档案设置
2.收付结算设置
3.其他基础设置
其他基础设置包含应收/应付款系统所涉及到的会计科目设置、存货档案的设置等。
（三）日常业务处理
应收/应付款核销：应收/应付账款核销就是指确定收、付款单与应收/应付单据之间的对应关系的操作，即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项，每一次付款是付的哪几笔采购业
务的款项。
二、工资核算系统
（一）工资核算系统概述
与成本核算子系统和账务处理系统存在数据传递关系。工资核算子系统可以作为一个相对独立的系统来使用，该系统除了进行每一职工的工资管理和统计分析工作外，工资分摊的结果以及工资计提和分配形成的转账凭证能够传递到成本核算子系统和账务处理子系统，从而提高整个会计信息
系统数据处理的效率。
（二）略
（三）工资核算系统的初始化设置
1.建立工资账套
工资账套与企业核算账套是不同的概念，企业核算账套在系统管理中建立，而工资账套是企业
核算账套的一个组成部分。
2.工资项目设置
3.职员档案设置
4.银行名称及账号的设置
5.设置计算公式
（四）工资核算系统的业务处理
1.工资变动管理
2.工资变动数据输入
3.扣缴所得税
4.工资分配
工资分配是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提，并制作自
动转账凭证，传递到账务系统供登账处理之用。
工资分配包括:应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费等。
5.分钱清单与银行代发
6.月末处理与查询输出
（1）工资表
（2）工资分析表
三、固定资产核算系统
固定资产管理系统主要完成单位的固定资产日常业务的核算和管理，以固定资产卡片形态，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应增减变动明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。
第一章会计电算化概述 【考情分析】 学习本章需重点掌握会计电算化的含义；我国会计电算化发展阶段；会计电算化的作用；会计电算化的管理体制；会计核算软件的概念和演进；会计核算软件的分类；会计核算软件的功能模块；会计核算软件与手工记账的异同。 本章是本门课程较为基础的一个章节，考试分值一般在15分以内。题型多为单选题、多选题和判断题，其中以单选题为主，涉及分值在10分左右，另外还涉及少量的多选题和判断题，两种题型的分值合计一般不超过5分。本章内容相对较少，且涉及的知识点多为理论知识，考生需要多加理解并巧妙记忆，如重点词记忆、对比记忆或排除法记忆等。 【常考考点】 1．会计信息化的含义； 2．会计信息化的发展阶段； 3．探索起步阶段的时间、基本特征； 4．推广发展阶段的时间、基本特征； 5．渗透融合阶段的基本特征； 6．集成管理阶段的基本特征； 7．会计核算软件的概念、发展过程； 8．会计核算软件的分类； 9．会计核算软件的功能模块； 10．会计核算软件与手工记账的异同。 【大纲要求】 会计电算一、会计电算化简介（1）模拟手工记账的探索起步（★★★）
化概述（2）与其他业务结合的推广发展（★★） （3）引入会计专业判断的渗透融合（★★） （4）与内控相结合建立ERP系统的集成管理（★★） 二、会计核算软件（1）会计核算软件的概念和演进（★★） （2）会计核算软件的分类（★★★） （3）会计核算软件的功能模块（★★★） （4）会计核算软件与手工会计核算的异同（★★★） 【核心讲义】 一、会计电算化的含义 会计电算化概念有广义和狭义之分，狭义的会计电算化，是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用；广义的会计电算化，是指与实现会计电算化工作有关的所有工作，包括会计电算化软件的开发和应用、市场的培育与发展，会计电算化的宏观规划，会计电算化人才的培养，会计电算化的制度建设等。 二、会计电算化的发展阶段 （一）模拟手工记账的探索起步 我国会计电算化是从20世纪80年代起步的。当时我国会计电算化主要处于实验试点和理论研究阶段。这一阶段的主要内容是利用计算机代替手工成批处理大量数据，其基本特征是：程序简单，程序和数据相互联系，无数据管理。 模拟手工记账的探索起步阶段主要实现的是会计核算电算化，它是会计电算化的初级阶段，主要是运用计算机代替手工核算，完成初始化和日常的会计核算业务。这一阶段的工作内容包括：设置会计科目电算化、填制会计凭证电算化、登记会计账簿电算化、成本计算电
《成本会计》课程整体教学设计 一、管理信息 课程名称：成本会计 课程代码：3301A122（会计电算化）、3302B122（会计与审计） 所属院系：财经学院制定时间:2010.11.02 制定人：黄燕批准人： 二、基本信息 学分：4 课程类型：会计电算化、会计与审计专业的专业课 学时：72 先修课程：基础会计 授课对象：会计电算化、会计与审计专业 后续课程：财务管理、审计实务、财务报表分析、会计电算化、会计综合模拟实训三、课程设计 1．课程目标设计 《成本会计》是一门实践性、技术性较强的课程，它的主要能力是掌握成本核算、成本控制和成本分析的基本方法和技能，其中成本核算是成本控制和成本分析基础，计算出完工产品的总成本和单位成本是成本核算的最终目标。而完工产品的成本主要是由直接材料成本、直接人工成本和制造费用构成，这样直接材料成本、直接人工成本和制造费用的核算就形成了课程的分能力，要掌握这种能力就需要有若干的知识点支撑，这就要求我们制定应会能力标准。本课程就是根据主要能力推出应会能力，再由应会能力推出应知能力，从而进行能力构建的。 (1)知识教学目标 ①掌握成本会计的基本理论、基本知识和基本技能； ②熟练掌握成本计算的品种法、分批法、分步法； ③熟悉成本计算的分类法、定额法； ④熟悉成本报表的编制和成本分析。 (2)能力教学目标 ①通过产品成本计算的品种法、分批法和分步法的学习，训练学生的综合核算能力； ②通过成本报表编制和分析，训练学生的综合分析能力；
③通过课堂提问、课堂讨论、课后作业、综合模拟训练等教学环节培养学生的语言表达、团结协作、计算机操作等能力，提高学生严谨务实、诚实守信等综合素质。 (3)素质教育目标 ①具有热爱所学专业、爱岗敬业的精神和较强的法律意识； ②具有胜任会计工作的良好业务素质和健康的身心； ③具有较好的职业判断能力和和廉洁自律的会计品格，加强学生的职业道德意识，全 面提高学生的综合素质。 2．课程内容设计 课程教学的内容可以概括为费用的归集与分配、生产费用在完工与在产品之间的 分配、产品成本计算的基本方法、辅助方法、成本报表的编制和成本分析。教学总学 时为72学时，扣除考试及复习占用学时，知识模块与对应学时为： 教学模块名称任务教学内容 学时分配 分学时合计 模块一成本和成本会 计 任务一成本会计的经济实质和作用； 2 2 任务二成本会计的对象； 任务三成本会计的职能和任务 任务四成本会计的工作组织 任务三 企业成本核算的一般程序和有 关账务处理 模块三要素费用的归 集和分配 任务一要素费用分配概述 2 16 任务二材料费用的核算 2 任务三工资薪酬费用的核算 2 任务四其他费用的核算 2 任务五辅助生产费用的核算 4 任务六制造费用的核算 2 任务七废品损失和停工损失的核算 2 模块四生产费用在完 工产品与在产 品之间的分配 任务一在产品数量的核算 2 10 任务二在产品成本的计算8 模块五 产品成本计 算方法概述 任务一 生产特点和管理要求对成本计 算的影响 2 2 任务二产品成本计算的主要方法 任务三各种成本计算方法的实际应用 模块六 产品成本计 算的基本方法 任务一品种法 4 16 任务二分批法 6 任务三分步法 6 模块七产品成本计任务一分类法 4 8
第四章会计电算化的操作要求 一、单项选择题 1．应收/应付账款核算模块的主要功能有（）。 A．应收/应付账款查询打印B．账龄分析 C．应收/应付账款单据的输入D．以上都正确 2． 3． 4．采用收款、付款、转账三种记账凭证的企业，从银行提取现金应编制（）。 A．收款凭证B．付款凭证C．转账凭证D．收款凭证和付款凭证5．下列账户属于资产类账户的有（）。 A．预收账款B．预提费用C．待摊费用D．短期借款 6．实现会计电算化后，结账凭证上的会计科目用（）表示。 A．英文字母B．汉字C．阿拉伯数字D．汉字数字 7．下列工作属于审核记账员职责的是（）。 A．录入凭证B．审核凭证C．修改凭证D．销毁凭证 8．进行硬、软件配置，预算应按（）考虑费用。 A．硬、软件市价B．硬、软件及辅件市价 C．硬、软件及辅件市价加扩充费D．硬、软件市价加扩充费用 9．在账务处理系统中，在某月进行月末结账以后，系统应能自动控制（）。 A．不得录入当月凭证B．不得录入下月凭证 C．不得再进行凭证查询D．不得再进行账簿打印 10．商品化会计核算软件的特点是（）。 A．通用性强B．软件开发水平较高 C．程序维护业务量小D．以上都是 11．账务处理系统中，可以使用（）功能，建立适合本单位具体情况的专用账务处理系统。A．凭证录入B．账簿打印C．银行对账D．初始设置 12．只能由（）取消该凭证审核的签字。 A．制单人B．数据分析员C．系统管理员D．该凭证的审核人13．在账务处理系统中，进行科目设置时，需要设置的辅助核算都应设在（）。 A．最高一级明细科目B．所有科目 C．最低一级明细科目D．任何一级科目 14． 15． 16．软件操作人员有权（）。 A．更改程序B．请人代输C．拒输未审凭证D．修改数据库内容17．选择会计软件应选择（）类产品。 A．原版或盗版B．原版C．原版或部分原版D．盗版 18．会计核算软件中，操作人员的操作权限是通过（）实现的。 A．电算主管任命B．硬件使用制度C．软件使用制度D．口令控制 19．完成系统的配置和安装，是开发会计信息系统全过程中的（）阶段。 A．系统调试B．系统设计C．系统实施D．系统维护 20．电算化系统硬件工作方式选择的依据是（）。 A．上级要求B．企业规模C．会计信息量 D．企业业务量规模和核算特点21．若某一科目既有一级科目又有二级科目，输入科目余额时应（）。
第一章 1.说说会计电算化和会计信息化的联系和区别。 会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。他主要是应用电子计算机代替人工记账，算账，报账以及代替部分由大脑完成的对会计信息的处理，分析和判断的过程。 会计信息化是指企业利用计算机网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。 联系：会计信息化时会计电算化在两个方向上发展的结果一是在横向上与企业管理信息系统相结合形成融物流.资金流.信息流和业务流为一体的开放性会计系统。20在纵向上，为了满足企业决策层和管理层信息的需求有。会计核算信息化，逐步扩展到财务管理信息化和决策支持信息化，进而形成完整的会计信息化体系。因此会计信息化时会计电算化的高级阶段。是企业观念上的重大突破。 2用友U8主要包括哪些模块？ 财务管理，供应链管理，生产制造，客户关系管理，人力资源，决策支持，集团应用，零售管理，分销管理，系统管理集成应用，办公自动化 财务管理中选择了总账管理UFO报表，固定资产，应收管理，应付管理，存货核算等主要模块。 第二章 1、系统管理中有哪些主要功能？ 账套管理，一般包括建立账套、修改整套、删除帐套、引入/输出帐套 账套库管理，包括账套库的建立、引入、输出、帐套库初始化和清空帐套库数据权限管理，包括设置角色、用户及为用户分配功能权限 系统安全管理 2、能登陆系统管理的人员有哪些？ 系统管理员、账套主管 3、帐套和帐套库之间有什么联系？ 账套是账套库的上一级，账套是由一个或多个账套库组成，一个账套库含有一年或多年使用数据 一个帐套对应一个经营实体或核算单位，帐套中的某个帐套库对应这个经营实体的某年度区间内的业务数据 4、角色和用户之间有何关联？ 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织。这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。 用户和角色设置不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置，这样在设置用户的时候，只要选择其归属于哪一个角色，则用户将自动具有该角色的权限。一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。 5、系统管理员都有哪些权限？账套主管有哪些权限？ 系统管理员帐套管理（增加、删除、备份、备份计划、引入、导出），用户管
第四章存货测试题 一、单项选择题 1.材料采购途中发生的合理损耗，应计入( )。 A.管理费用 B.营业外支出 C.材料采购成本 D.由运输部门赔偿 2.甲公司本月初“原材料”账户余额10000元，“材料成本差异” 账户贷方余额400元，本月购买材料计划成本40000元，其中入库材料 的计划成本10000元，本月入库“材料成本差异”为贷方100元，则： 原材料成本差异率为( )。 A.－2.5% B.－1% C.2.5% D.1% 3.企业发生盘亏和毁损的存货，报经批准后，属于自然灾害或意外 事故造成的存货毁损净损失，转作( )处理。 A.管理费用 B.销售费用 C.营业外支出 D.其他业务成本 4.在出借包装物采用一次摊销的情况下，出借包装物报废时收回的 残料价值应冲减( )。 A.生产成本 B.管理费用 C.包装物成本 D.销售费用
5.在物价持续上涨情况下，使期末存货价值最大的是( )。
A.先进先出法 B.后进先出法 C.加权平均法 D.移动加权平均法 6.甲企业为增值税小规模纳税人。本期外购材料一批，购买价格为 20000元，增值税为3400元，入库前发生的挑选整理费用为500元。该 批原料的入账价值为( )元。 A.20000 B.23400 C.20500 D.23900 7.某企业对期末存货计价采用先进先出法，2011年1月1日账面结 存数量300件，单位成本7元；1月10日购入900件，单位成本6元； 1月12日领用1000件；1月15日又购入100件，单位成本8元。则本 期发出存货成本为( )。 A.5400 B.5700 C.6000 D.6300 8.企业出租包装物收取的租金应计入( )。 A.主营业务收入 B.其他业务收入 C.营业外收入 D.冲减管理费用 9.不计入存货成本的是( )。 A.可以抵扣的增值税进项税额 B.入库前的挑选整理费 C.购买存货而发生的运输费 D.购买存货应交纳的消费税
第四章 第一节 1、电算化会计核算流程与手工会计核算流程有根本差别。（） 2、手工会计下的几种核算流程其差别主要体现在登记（）的方法和依据不同。A明细帐B日记帐C总帐D现金帐 3、手工会计核算流程主要缺陷有（） A数据大量重复B信息提供不及时C准确性差D工作强度大 4、电算化会计核算基本流程包括以下哪些内容（） A编制会计凭证B凭证审核C凭证记帐D结帐 5、电算化会计编制记帐凭证可以采用以下（）方式 A手工编制记帐凭证B直接在计算机上编制记帐凭证 C其他业务系统生成会计凭证D收款凭证 6、电算化条件下，（）只是数据的搬家，由计算机自动完成。 A凭证录入B凭证审核C凭证记帐D凭证查询 7、电算化化会计核算中，通过一次性预先定义（），使结帐和编制会计报表作为一个步骤由计算机短时间内自动完成。 A帐户结转关系B帐户报表数据对应关系 C帐户凭证对应关系D帐户与原始数据对应关系 8、与手工一样，电算化会计结帐和编制报表工作量大且需要较长时间。（） 第二节 1、会计核算软件帐务处理模块向（）模块提供财务数据。 A工资模块B固定资产模块C会计报表D财务分析 2、会计核算软件帐务处理模块接收（）等模块生成的凭证。 A财务分析B应收/应付款核算C工资核算D固定资产核算 3、与其他核算模块相比，帐务处理模块有以下（）重要特征。
A规范性强B综合性强C正确性要求高D控制要求严格 4、帐务处理模块设置操作员权限是在（）阶段完成。 A系统初始化B日常帐务处理C编制报表D结帐 5、初始化是指系统在初次使用时进行的设置。（） 6、帐务处理模块第一次投入使用时，应根据单位的实际情况将通用的帐务处理模块变为满足特定单位需要的模块，这一工作称为（） A设置会计科目B设置帐套C设置凭证类别D初始化 7、帐务处理模块系统初始化设置工作可以进行可不进行。（） 8、帐务初始化设置工作通常可进行多次。（） 9、帐务处理模块初始化需要设置帐套，一般所有一级科目长度统一按财政部门的规定为（） A、4位数字 B、4个字母 C、无任何限制 D、3位数 10、帐务处理模块系统初始化中的（）是否合理，决定系统是否正常运行。 A结算方式设置B会计科目设置C凭证类型设置D外币设置 11、帐务处理模块中设置会计科目时一级会计科目名称必须要符合国家标准。（） 12、各单位可根据实际情况，自行设置所有会计科目。（） 13、会计科目编码建立不必，遵循次序。（） 14、帐务处理模块会计科目编码必须（） A按级次先后次序建立B不重复C用&等符号D与科目名称一一对应 15、会计科目编码可以用汉字或&@等字符来表示.( ) 16、会计科目编码一般( )来表示. A、汉字 B、空格 C、&@ D、数字 17、帐务处理模块中会计科目名称不能由( )来表示. A汉字B英文字母C数字D空格 18、帐务处理模块中会计科目名称设置时必须( )
《会计电算化》课程标准 课程编号： 04042405 计划学时： 72 计划学分： 4 适用专业：会计、会统 课程类型：专业核心课 建议开设学期：第四学期 课程组主要成员：黄嫦娇、张翔、姚美琴、 詹敏、曾丽萍 执笔者：黄嫦娇 编写日期： 2015.1 浙江长征职业技术学院会计系（部）编制
一、课程定位 （一）课程性质 会计电算化课程是财会类专业学生必修的核心专业主干课程。 （二）课程的地位、作用 通过本课程的学习，进一步加深学生对所学专业理论知识的理解，强化会计电算化基本职业技能的训练，不断提高学生综合运用财务软件的操作能力，为民营中小企业培养具有扎实的专业基础理论及实际操作水平，能胜任财务会计核算工作的高端技能型专门人才。 （三）与其他课程的关系 1.前导课程：会计学原理、财务会计等 2.后续课程：会计电算化（二）、EXCEL在会计中的运用等 二、课程目标 总体目标：在具备职业素质的基础上，将学生培养成为会核算、能分析、强操作的复合型高端技能型专门人才。 （一）素质目标 通过本课程的学习，使学生深刻体会到会计工作的严谨性、规范性，培养爱岗敬业的优秀职业素质，提前进入职业角色，实现学校到工作岗位的有效对接。 爱岗敬业：热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 诚实守信：做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 廉洁自律：公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。 客观公正：端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 坚持准则：熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。 提高技能：增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，提高业务水平。 参与管理：在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。具备一定的沟通协调能力，处理好与各利益相关者的关系。 强化服务：树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。 （二）知识目标： ①了解会计电算化概述、会计电算化信息系统的相关内容； ②了解财务软件的基本程序结构及基本数据流程 ③掌握行业企业会计电算化业务流程，尤其是典型行业，如工业企业和商品流通企业。 ④掌握用友、金碟财务软件的具体操作方法，包括系统初始化、总账处理、固定资产核算、工资核算、报表编制；
2011年《初级会计电算化》笔记与试题：会计电算化基本要求 1、我国指定会计电算化法规的基础依据是？ 2、在哪两部法规中对会计核算软件提出要求？ 3、会计期间设定、分期结算帐目和编制报表由国家统一规定。 4、总账科目名称、编码由国家统一规定；明细科目由单位自定。 5、打印的会计资料由国家统一内容和格式；查询的会计资料没有国家统一内容和格式。 6、会计核算软件必须用中文显示打印，必须提供岗位权限划分，必须具有恢复最近状态功能，必须提供培训维护等。 7、会计数据输入方式有几种？ 8、对凭证处理的要求： （1）凭证编号方式：可自动、手工编号。 （2）凭证借贷不平衡、金额为0、缺少借或贷方、不符合收付转凭证规则的应予以提示并拒绝。 （3）未记账凭证可以直接修改；审核后的凭证不能直接改，取消审核后可以改；记账后的凭证不能改，用红字冲销或补充登记法改。 9、总帐可以用"发生额与余额表"代替。 10、会计软件有自动记帐、自动对帐、自动结帐、自动生成报表功能。 11、对于生成的报表不能直接修改。 12、电算化后会计岗位分为： 电算化后基本会计岗位分为： 电算化后电算会计岗位分为：
13、软件操作和其他岗位为不相容岗位。 14、系统管理员设置操作员初始密码，电算主管定义操作员权限，操作员只能修改自己密码。 15、小企业电算化可设立三人：主管、会计、出纳。 16、各类人员的权限，见练习题。 17、甩帐的含义？ 18、会计核算电算化首先要达到的目标是？ 19、替代手工记帐的基本条件？ 20、电算化档案的特点？ 21、电算化档案的内容：电子、纸化、会计软件。 22、电算化档案的保存：防磁、防火、防潮、防尘，双备份、不同地点，温度、湿度、磁场强度要适当。 23、电算化档案的保存时间：同纸制档案，软件保存期限为停用或重大更改后5年。 一、单项选择题 1、制定会计核算软件基本功能规范的根据是（） A、《中华人民共和国会计法》和《会计电算化工作规范》 B、《会计电算化工作规范》 C、《会计电算化管理办法》 D、《中华人民共和国会计法》和《会计电算化管理办法》 2、对基层单位开展会计电算化工作具有指导性的文件主要是（）
单项选择题 1、在相对引用中，将A11中的公式“=sum（A2:A9）”复制并粘贴到B10中，公式应为（）。 A． =sum（A2:A9） B． =sum（B2:B9） C． =sum（A1:B8） D． =sum（B1:B8） 2、Excel图表是数据表中数据大小的形象化表示，欲改变该数据，（）。 A．只能在数据表中修改 B．只能在图表中修改 C．既可在图表中修改、也可在数据表中修改 D．各选项都不可以 3、在Excel 中，把鼠标指向被选中单元格边框，当指针形状变成箭头时，拖动鼠标到目标单元格时，将完成单元格区域的（）操作。 A．删除 B．移动 C．自动填充 D．复制 4、有关Excel工作表的操作，下面哪个描述是错误的（）。 A．工作表名默认是Sheet1、Sheet2、Sheet3、…，用户可以重新命名 B．在工作簿之间允许复制工作表 C．一次可以删除一个工作簿中的多个工作表 D．工作簿之间不允许移动工作表 5、现已在Excel某工作表的B列输入了一系列数据，并知C列数据是B列数据的25%，请问下面（）计算公式不能满足该计算要求。
A．=B2*25% B．=B2*0.25 C．=B2*25/100 D．=B2*25 6、在Excel中，单元格中的数值型数据超出可显示的最大数字99999999999，则超出部分（）。 A．不显示 B．显示99999999999 C．在单元格中改为以科学计数法显示 D．显示####### 7、Excel是（）。 A．数据库管理软件 B．电子数据表格软件 C．文字处理软件 D．幻灯制作软件 8、Excel2003工作表在存储时，默认的扩展名是（）。 A． DOC B． XLS C． WKS D． DBF 9、以下哪种形式是单元格的跨工作簿引用格式（）。 A．sheet1!A5 B．[book1]sheet1!A5
【最新资料,Word版，可自由编辑! 一、实验目的 ....................................................................................................... 二、系统管理与基础设置 ............................................................................................ （一） 实验内容概述................................................................................................. （二） 实验结果..................................................................................................... 三、各个子系统初始设置 ............................................................................................ （一） 实验内容简述................................................................................................. （二） 总账管理系统初始设置........................................................................................ （三） 薪资管理系统初始设置........................................................................................ （四） 固定资产管理系统初始设置.................................................................................... （五） 应收/应付管理子系统初始设置................................................................................. 四、企业财务会计日常业务处理 ...................................................................................... （一） 实验内容简述................................................................................................. （二） 实验结果..................................................................................................... 五、企业财务会计期末业务处理 ...................................................................................... （一） 实验内容简述................................................................................................. （二） 实验结果..................................................................................................... 六、报表系统 ....................................................................................................... （一） 实验内容简述................................................................................................. （二） 实验结果..................................................................................................... 七、实验总结 ....................................................................................................... 一、实验目的 《电算化会计》课程实践教学的主要目的是通过对电算化会计软件的功能结构的了解，进行实际动手操作能力的培养，使学生能够亲身体会电算化会计软件在企业实际会计工作实践活动的使用情况，全面掌握会计电算化知识在企业实际中的运用，培养学生严谨的科学态度，理论联系实际的学风，以及独立分析问题、解决问题的能力。 二、系统管理与基础设置 （一）实验内容概述 i.建立单位账套。 2 ?增加操作员。 3.进行财务分工。 4 .输入基础信息。 5.备份账套数据。 6.修改账套参数.
第四章 一、单项选择题 1.在整个会计循环中账务处理系统对会计人员的技术要求，只在于从原始凭证到（B ）的编制和确认。 A、会计账簿 B、记账凭证 C、会计报表 D、总分类账 2.计算机账务处理系统是建立在（A ）和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源是历史的、能以货币计量的数据。 A、会计循环 B、会计理论 C、会计实务 D、会计科目 3.财务系统日常最基本的业务是凭证处理，其主要流程是（B ） A、填制凭证—凭证审核—凭证汇总 B、填制凭证—审核凭证—凭证记账 C、输入凭证—处理凭证—输出凭证 D、查询凭证—显示凭证—打印凭证 4.下列子系统中不需要从账务处理系统读取数据的是（C ） A、成本核算系统 B、报表系统 C、固定资产核算系统 D、财务分析系统 5.下列功能模块不属于账务处理系统的是（D ） A、系统设置 B、出纳管理 C、账表管理 D、工资设置 6.账务系统的日常处理主要是（B） A、系统设置 B、凭证处理 C、账簿处理 D、报表处理 7.账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个（D ） A、核算项目 B、会计期间 C、数据文件 D、核算单位 8.建立套账时需要指定的基本信息中没有（C ） A、账套主管 B、账套启用期间 C、结账日期 D、账套存储路径 E、余额方向 F、辅助核算 G、现金流量 9.核算项目与明细科目的主要区别在于（D ） A、两者的编码不一样 B、两者的作用不一样 C、核算项目限于往来单位、部门、职员等，而明细科目更广泛 D、核算项目与科目是多对多关系，而明细科目与上级科目是多对一关系 10.辅助核算一般通过设置（A ）来实现 A、核算项目 B、会计科目 C、会计报表 D、会计账簿 11.假设某股份公司的各级科目均不超过99个，应采用的科目代码结构是（D ） A、××××××××××即3322 B、×××××××××××即4322 C、×××××××××即3222 D、××××××××××即4222 12、下列不属于会计科目设置内容的是（A ） A、科目余额 B、是否核算外币 C、是否辅助核算 D、是否核算现金流量 13、电算主管在初始化时就要逐一为每一个操作员进行权限分配，进入日常之后如果工作 发生变化（C ）还可以随时对操作员增加权限或取消某些权限 A、软件操作员 B、电算维护员 C、电算主管 D、单位领导 14、系统参数又称账套选项，用以规定如何使用账务系统，但其中不包括（A） Ａ、报表规则Ｂ、凭证规则Ｃ、账簿规则Ｄ、会计日历 15、在账套选项的凭证规则中不包括（E ） A、制单控制 B、内容控制 C、审核控制 D、输出控制 E、账簿控制
会计从业资格考试辅导 初级会计电算化（第二部分） 第1页 第二部分 会计电算化理论 【考情分析】 1.本部分针对大纲中第一、三章相关内容 2.本部分理论和第一部分实务操作相关知识点联系理解记忆 3.注意排除法在本部分的使用 4.相关考点要理解，不能死记硬背 【大纲原文解析】 第一章 会计电算化概述 第一节 会计电算化简介 一、模拟手工记账的探索起步 二、与其他业务结合的推广发展 三、引入会计专业判断的渗透融合 四、与内控相结合建立ERP 系统的集成管理 答疑编号：NODE00779600020100000101 第二节 会计核算软件 一、会计核算软件的概念和演进 二、会计核算软件的分类 （一）通用和专用会计核算软件 （二）单用户和多用户会计核算软件 三、会计核算软件的功能模块 （一）会计核算软件的构成 （二）账务处理模块与主要核算模块间的联系 四、会计核算软件与手工会计核算的异同 （一）会计核算软件与手工会计核算的相同点 1.目标一致 2.遵守共同的会计准则和会计制度 3.遵守共同的基本会计理论和会计方法 4.会计数据处理流程大体一致 （二）会计核算软件与手工会计核算的区别 1.会计核算工具不同 2.会计信息载体不同 3.记账规则不完全相同 4.账务处理流程类型存在差别 5.内部控制方式不同 第三章大纲：略 答疑编号：NODE00779600020100000102 第一章 会计电算化概述 【系统讲解】 第一节 会计电算化简介 一、会计电算化的含义 1.狭义：以计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用； 2.广义：软件开发和应用、人才培养、宏观规划、制度建设、市场的培育与发展等； 3.会计角度：专业人员编制会计软件，会计人员操作，实现计算机替代人工完成会计工作。
第四章电子表格软件在会计中的应用 一、单项选择题 1、某单位要统计各科室人员工资情况，按工资从高到低排序，若工资相同，以工龄降序排列，则以下做法正确的是（）。? A、关键字为"科室"，次关键字为"工资"，第三关键字为"工龄" B、关键字为"工资"，次关键字为"工龄"，第三关键字为"科室" C、关键字为"工龄"，次关键字为"工资"，第三关键字为"科室" D、关键字为"科室"，次关键字为"工龄"，第三关键字为"工资" 2、单击分类汇总工作表窗口左边的分级显示区中的按钮“1”，实现的功能是（）。 A、显示列表中所有的详细数据 B、显示列表中列标题和总计结果 C、只显示列表中列标题和总计结果 D、什么都不显示 3、以下各项，对Excel中的筛选功能描述正确的是（）。 A、按要求对工作表数据进行排序 B、隐藏符合条件的数据 C、只显示符合设定条件的数据，而隐藏其它 D、按要求对工作表数据进行分类 4、使用记录单不能实现的操作是（）。 A、查找记录 B、修改记录 C、添加记录 D、排序记录 5、在Excel中，数据库的表现形式是（）。 A、工作簿 B、工作表 C、数据清单 D、工作组 6、NOW函数表示的是（）。 A、返回系统当前的日期和时间 B、返回某日期对应的天数 C、返回某日期对应的月份 D、返回某日期对应的年份 7、统计成绩工作表中不及格人数，可以使用的函数是（）。 A、COUNTIF B、COUNT C、SUMIF D、LEN 8、（）是单元格的跨工作簿引用格式。 A、sheet1！A5 B、[book1]sheet1！A5 C、sheet1.A5 D、[book1]sheet1.A5 9、当向Excel工作表单元格输入公式时，使用单元格地址D$2引用D列第2行单元格，该单元格的引用称为（）。 A、交叉地址引用 B、混合地址引用 C、相对地址引用 D、绝对地址引用 10、关于公式的运算次序说法中，不正确的是（）。 A、对于只由一个运算符或者多个优先级次相同的运算符构成的公式，Excel将按照从左到右的顺序自动进行运算 B、对于由多个优先级次不同的运算符构成的公式，Excel则将自动按照公式中运算符优先级次从高到低进行能运算 C、为了改变运算优先顺序，应将公式中需要最先计算的部分使用一对中括号括起来 D、公式中左右小圆括号的对数超过一对时，Excel将自动按照从内向外的顺序进行计算 11、下列各项中，属于联合运算符的是（）。 A、* B、， C、： D、= 12、下列关于锁定单元格的表述中，错误的是（）。 A、锁定单元格可以使单元格的内容不能被修改 B、使用“锁定单元格”功能必须启用保护工作表功能 C、使用“锁定单元格”功能可以选择是否启用保护工作表功能 D、锁定单元格的操作步骤为启用保护工作表；选定需要保护的单元格或单元格区域，依次单击“开始”、“单元格”、“格式”和“锁定单元格”，完成保护单元格设置 13、下列快捷键表示全选的是（）。 A、Ctrl+C B、Ctrl+V C、Ctrl+A D、Ctrl+X 14、在Excel中输入分数时，最好以混合形式（0 ？/？）方式输入，以免与（）格式相混。 A、日期 B、货币 C、数值 D、文本 15、在Excel中，文字数据默认的对齐方式是（）。 A、左对齐 B、右对齐 C、居中对齐 D、两端对齐 16、如果某单元格显示为若干个“#”号(如########)，这表示（）。
科技大学 《会计电算化》 课程设计说明书 题目：汝阳钼业股份存货部控制制度设计 类别：业余类 年级专业： 2013 会计电算化 姓名： 学号： 指导教师：罗晓东、浩 2015年4 月14日 时间：自2015年04月14日至2015年04月28日止
目录 会计电算化课程设计任务书 (4) 一.公司基本情况 (5) 二设计目的和要求 (5) 三设计思路 (7) 四主要设计方法 (9) 五主要设计过程 (9) 六设计成果 (13) 七总结 (14)
会计电算化课程设计任务书 院（系）：管理系 2013-2015-5学期教研室：会计学教研室
汝阳钼业存货部控制制度 一、企业简介： 汝阳钼业（以下简称汝阳钼业）始建于1997年9月系独立经营法人单位。汝阳钼业是省骨干企业，资产总额达200多亿元,拥有亚洲最大的钼采矿、选矿、冶炼、加工、科研、贸易商，集产业投资、产业经营、资本经营为一体化的国有大型企业，公司生产经营基地主要分布在加拿大、、、、等地，主要生产钼炉料、钼化工和钼金属制品三大系列二十多种产品，副产硫、铁、铜等矿产品，公司生产经营基地主要分布在，主要生产钼炉料、钼金属制品二大系列二十多种产品，产品远销欧洲、日本、国、印度等国家和地区。 面对国家产业政策调整和国际国钼市场日益激烈的竞争态势，汝阳钼业坚持落实科学发展观，坚持与用户互惠互利实现双赢的现代营销理念，不断提高产品质量和服务态度。积极开拓国际国两个市场两种资源，不断完善市场布局和营销渠道，发挥品牌、质量优势，建立了健全的国际化营销网络，培育了一大批长期、忠实的客户。产品占世界钼产品市场份额的1%，在国外钼行业领域声名远播、享有盛誉。 二、课程设计的目的和要求（包括原始数据、技术要求、工作要求等）： 2.1、课程设计的目 汝阳钼业财务一体化系统中，存货大类不多，只有原辅材料、备品备件以及钼炉料、钼化工和钼金属制品三大类，但后两者的规格、品种繁多，且在企业中还十分重要，而手工核算管理十分麻烦，通过计算机来进行分类管理就减轻了许多核算工作量，并减少了由于领用、记录方面带来的错误和损失。根据汝阳钼业存货核算管理现状，分析该存货管理核算模式存在的弊端，在会计信息化的基础上，制定符合汝阳钼业具体情况的存货部控制制度。 2.2课程设计要求：
第四章总账 【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。 【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。 【本章教材分析】 1、本章重点： （1）、总账系统初始化中设置会计科目 (2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法 (3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法 (4)、出纳管理的内容和处理方法 (5)、期末业务的内容和处理方法 2、教学难点： （1）、凭证的修改 （2）、期末业务的内容和处理方法 【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法 【课时分配】14学时 【参考书目】指定的教材。 【教学过程与教学内容】 内容：分成四节。
时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时 4.1 总账系统初始化 4.1.1启动总账系统 系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。 总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。4.1.2设置总系统参数 系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。 （P82－P88）参数介绍中，要特别关注注意。 1、“凭证”选项卡 包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。 注意： 选择“凭证审核控制到操作员”后，还应通过“明细权限”去设置相应制单科目权限。 2、“账簿”选项卡 包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。 注意: 选中“明细账查询权限控制到科目”后，还应通过“明细权限”去设置相应的明细科目查询权限。 3、“会计日历”选项卡 系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期” 注意:
审核凭证 1、不属于审核记账员责任的是( A、对凭证的合法性、规范性和正确性进行审核 B、对错误的凭证进行修改 C、对不符合要求的凭证和打印输出的账表不予签字确认 D、登记机内账簿 2.下列关于凭证审核的说法错误的是(。 A、审核人和制单人不能为同一人. B、已审核的凭证若要修改应先取消审核 C、取消审核签字只能由审核人自己进行 D、审核后的凭证可直接修改 3.取消某张凭证审核的签字,只能由(进行。 A、制单人 B、审核人 C、系统管理员 D、该凭证的审核人 4、关于凭证审核,下列说法错误的是(。 A、凭证审核人可以取消审核 B、审核后的凭证不能被修改、删除
C、会计主管可以取消他人审核的凭证 D、可以成批审核 记帐 1.关于记账操作,下列说法中错误的是(。 A、记账工作是由计算机自动进行数据处理 B、记账一般采用向导方式,使记账过程更加明确 C、未经审核的凭证也可记账 D、第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账 2.系统允许每个月(记账。 A、一次 B、两次 C、最多三次 D、多次 3.只能对(凭证进行记账。 A、已保存 B、没错误 C、已修改 D、已审核 4、记账时下列说法正确的有(。
A、第一次记账时,若期初余试算不平衡,不能记账 B、未审核凭证不能记账,记账范围应大于等于已审核范围 C、上月未结账时,本月不能记账 D、记账过程不允许中断 5、(多对记账的描述正确的是( A、记账前需数据备份 B、第一次记账,期初余额应试算平衡 C、未审核凭证不能记账 D、一天可以记多次账,也可以多天记一次账 6、(多系统记账一般都遵循这样一个过程( A、正式记账 B、选择符合要求的记账凭证 C、数据保护 D、自动检验记账凭证 7.(判在我国,实现会计电算化的单位,可以用一级科目汇总表代替总账。( 8.(判出于实际工作中更正错账的需要,对于自动生成的各种机内会计报表数据,会计核算软件应具备直接修改功能。( 9.(判实行电算化后,与手工记账一样,不应该用“总分类账本期发生额及余额对照表”完全代替总分类账。(