国际结算资料
吴艳桃
第二章
一、汇票（Bills of change/draft）:汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。
二、汇票的必要事项和任意记载事项(Essentials & Non-essentials of a Bill of Exchange)
（一）绝对必要事项Absolute Essentials
（1）表明“汇票”的字样(BILL OF EXCHANGE)
(2) 无条件支付命令(UNCONDITIONAL ORDER)
(3) 确定的金额(AMOUNT)
(4) 出票日期(DATE OF ISSUE)
(5) 受票人名称(NAME OF DRAWEE，ADDRESSEE)
(6) 收款人名称(NAME OF PAYEE)
(7) 出票人签章(DRAWER’S SIGNATURE)
（二）、汇票的相对必要事项Relative Essentials
(1) Tenor付款日期
(2) Place of issue出票地
(3) Place of payment付款地
（三）、汇票的任意记载事项Non-essentials
1. 担当付款行(A BANKER DESIGNATED AS PAYER)
2. 预备付款人(REFEREE IN CASE OF NEED)
3. 免做退票通知或者放弃拒绝证书Notice of dishonor excused or protest
waived;
4. 无追索权Without recourse.
三、汇票的票据行为Acts of a Bill of Exchange
(一)出票
出票(DRAW，ISSUE)即票据的签发，包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名
(二)背书(ENDORSEMENT)
汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为称为背书。
1．完全背书，又称为特别背书(SPECIAL ENDORSEMENT)
2、空白背书(BLANK ENDORSEMENT)
3、限制性背书(RESTRICTIVE ENDORSEMENT)
4、附有条件的背书(CONDITIONAL ENDORSEMENT)
5、委托收款背书(ENDORSEMENT FOR COLLECTION)
6、设质背书(ENDORSEMENT IN PLEDGE)又称质权背书
7、回头背书(REVERSE ENDORSEMENT)
(三)提示(PRESENTATION)
持票人将汇票交给受票人，要求付款或承兑的行为叫提示。
(四)承兑(ACCEPTANCE)
承兑是指远期汇票的受票人签章于汇票的正面，明确表示到期支付票据金额的一种行为。
(五)付款(PAYMENT)
付款是指汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行
为，是票据关系的最后一个环节。
(六)拒付(DISHONOR)
当持票人提示汇票要求承兑或付款时，遭到拒绝就叫拒付，也叫退票。
(七)追索(RECOURSE)
汇票遭拒付时，持票人要求前手偿还票款和费用的行为称为追索。
(八)保证GUARANTEE
指非汇票债务人对于出票、背书、承兑等行为予以保证(GUARANTEE或
AVAL)，也是对汇票债务的担保。
(九)参加承兑Guarantee
(十)参加付款Discounting
四、汇票的基本当事人和一般当事人
(1) Drawer: To issue a bill, present it for acceptance.
(2) Drawee: To accept it and become an acceptor, then deliver it to the drawer
or the payee.
(3) Payee: To sell it to the discounting house as the first endorser through
endorsement.
(4) Endorsee: To pay the amount (i.e. less than the face value) and to be the
holder.
(5) Holder: To present it for payment at maturity.
(6) Acceptor: To pay the face value.
本票
一、本票Promissory Note
本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国《票据法》所称本票，是指银行本票。
二、本票的必要事项
(1) 表明“本票”的字样。
(2) 无条件支付的承诺。
(3) 付款日期，如未记载，视同见票即付。
(4) 付款地(未记载，以出票地或者出票人之住所为付款地)。
(5) 收款人或者其指定人的名称。
(6) 出票日以及出票地。
(7) 出票人的签章。
本票与汇票的异同
(1) 本票行为有出票、背书、提示、付款、追索和保证，但是本票没有承兑行为。
(2) 本票出票是出票人根据票据法的规定做成本票并将其交付收款人的行为。其与汇票出票的相同点是出票包括做成与交付两个动作。与汇票出票的不同点如下所述。
①法律效力不同：本票是自我支付承诺，是自付债券。
②本票只有两个基本当事人，即出票人和收款人，没有受票人。
③本票没有承兑人，本票出票后，出票人就是主债务人，承担无条件的、
绝对的、最终的票据责任。出票人的支付义务除因时效经过消灭外，不因持票人行使权利或保全权利的手续欠缺而免除。出票后收款人取得付款请求权和追索权。
④本票是单张签发的，汇票是成套签发，可以一式多份。
(3) 本票的提示是指本票的持票人必须在法定期限内提示票据，才能实现其票据权利。
(4) 本票的背书、保证、付款和追索与汇票相同。
支票
一、支票的定义Cheques
支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融
机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
二、支票的必要事项
(1) 表明“支票”的字样。
(2) 无条件支付一定金额的委托(我国《票据法》要求“确定的金额”)。
(3) 付款人名称。
(4) 付款地(未记载的，以付款人地址为付款地)。
(5) 出票日期与出票地(未记载出票地，以付款人地址为出票地)。
(6) 出票人签章。
三、支票与汇票的异同
(1) 支票的出票人是银行客户，付款人是开立账户的银行，支票是授
权书；汇票的出票人、付款人是没有限定的任何人，汇票是委托书。
(2) 支票是支付工具，只有即期付款，没有远期付款，因而没有承兑，
也没有到期日的记载；汇票是支付和信用工具，它有即期、远期之分，
有承兑行为，也可能有到期日的记载。
(3) 支票的主债务人是出票人；汇票的主债务人在承兑前是出票人，
在承兑后是承兑人。
(4) 支票可以保付；汇票没有保付的做法。
(5) 支票的出票人和付款人之间要有资金关系；而汇票的出票人和付款人之间不必先有资金关系。
(6) 支票可以划线；汇票一般不能划线。
(7) 支票可以止付；汇票承兑后，付款是不可撤销的。
(8) 支票只能开出一张；汇票可以开出一套。
第三章
一、国际汇兑
(一)顺汇remittance 结算工具的流向和资金的流向相同
(二)逆汇(REVERSE REMITTANCE)结算工具的流向和资金的流向相反
二、汇款
(一)汇款定义是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联
行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。
(二)汇款当事人
(1)汇款人(REMITTER)
(2)汇入行或解付行(PAYING BANK)
(3)汇出行(REMITTING BANK)
(4)收款人或受益人(PAYEE OR BENEFICIARY)
(三)汇款的种类及其业务程序
以汇出行与汇入行之间委托付款指令的不同传递方式为依据进行划分，汇款业务可分有三种：电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER, T/T)、信汇(MAIL TRANSFER, M/T)与票汇(REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT, D/D)。
1. 电汇(T/T)业务程序
(1) 买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算。在合同中一定要规定汇款的具体种类。
(2) 汇款人，一般是进口方，填写汇款申请书，交付汇费。如采用电汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“X电汇(T/T)”。国际贸易中选择有关单据内容的选项时一般标注“X”，标明该栏是选中项。
(3) 汇出行(进口方银行)如接受汇款人的汇款，在收妥汇款和银行费用后，在汇款申请书上签章，退回一份给汇款人，以此表明接受了汇款人的委托。汇出行将按照汇款人的要求，根据不同的传送方式通知汇入行，汇入行则根据汇出行的汇款指示向收款人解付汇款。
(4) 汇出行缮制汇款委托书，以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式向汇入行发出汇款委托书，委托汇入行将款项支付给收款人。在汇款委托书上，汇出行告知汇入行该笔汇款的偿付方式，并以一定的方式将款项汇交汇入行。
(5) 汇入行收到汇款委托书(PAYMENT ORDER，P/O)，并收妥汇款后，向收款人发出电汇到账通知书，通知收款人前来解付汇款。
(6) 收款人到汇入行解付汇款。按照我国现行银行结算制度，银行在核对收款人身份后，按当日外汇牌价结汇入收款人账户。
(7) 汇入行向汇出行发出付讫通知。该笔汇款业务完结。
2、信汇（M/T）业务程序P48
3、票汇（D/D）业务程序P49
三、托收
(一)托收的定义托收体现商业信用。出口商(或债权人)开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。
(二)托收业务当事人
四个基本当事人 1.委托人(PRINCIPAL) 2. 托收行(REMITTING BANK)
3、代收行(COLLECTING BANK) 4.付款人(DRAWEE)
非基本当事人1、提示行(PRESENTING BANK)
2、需要时的代理(REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED)
(三)托收的种类及其业务程序
1. 托收的种类
1) 光票托收
光票托收(CLEAN BILL FOR COLLECTION)是指出口商仅开立汇票而不附任何商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。
光票托收的汇票有即期和远期之分
2) 跟单托收
跟单托收(DOCUMENTARY BILL FOR COLLECTION)按金融单据是否随附商业单据分为两种。
跟单托收按其交单方式，分为付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/P)与承兑交单(ACCEPTANCE DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/A)。
1、即期付款交单(D/P AT SIGHT)是指代收行提示跟单汇票给进口商要求付款，进口商作为即期汇票的受票人见票即付后，代收行才交单给进口商。
2、远期付款交单(D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT/SHIPMENT DATE)是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。
3、承兑交单(DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE)是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。
（四）、托收的程序
1) 即期付款交单业务程序（即期付款交单业务程序如图3-9所示）。
注：在进出口贸易项下，贸易双方签订合同，规定货款结算方式为即期付款交单。其业务程序如下：①出口商按合同要求出运货物后，填写托收申请书(或交单委托书)，开立即期汇票后连同商业单据交托收行委托收款。②托收行接受委托后，核验出口商提交的单据后，填写托收委托书，并将汇票、商业单据等邮寄代收行。托收委托书的内容与托收申请书基本相同。③代收行按照托收委托书的指示向付款人提示汇票。④付款人审单无误后付款。⑤代收行向付款人交单。⑥代收行按托收委托书规定的方式将货款交付托收行。⑦托收行交付货款给出口商。
第四章跟单信用证Documentary Credits
一、信用证的定义UCP600关于信用证的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
二、信用证的特征：Features of a Credit
1．开证行负第一性付款责任
The issuing bank undertakes to effect payment, quite independent of whether the applicant is bankrupt or in fault or not, provided the documents presented are in compliance with the terms and conditions of the credit.
2．信用证是自足文件
A credit stands independent of the sales contract.
3．信用证是单据化业务
In credit business, banks deal with documents and not with goods, services or other performances to which the documents may relate.
三、信用证当事人
信用证业务所涉及的基本当事人为两个：开证行和受益人
1. Basic Parties to a CreditIssuing bank and beneficiary are the basic parties of
a credit. Issuing。
除此以外，还可能出现申请人、保兑行、通知行、被指定银行、转让行和偿付行等。
2. General Parties to a Credit
General parties to a credit are applicant, advising bank, nominated bank, presenter, confirming bank and so on.
四、信用证的开证流程Procedure of a Credit
The Procedure of Amending a Credit
(一)开证申请人申请开证
(二)进口地银行开立信用证
(三)出口地银行通知或转递信用证
(四)出口商审证发货并提交单据
(五)银行审单付款并向开证行寄单索汇
(六)开证行审单、偿付
(七)申请人付款赎单
五、信用证种类概述
1.Confirmed & Non-confirmed Credit保兑信用证和不保兑信用证
2.Credit Available by Sight Payment, Deferred Payment, Acceptance or
Negotiation即期付款、延期付款、承兑与议付信用证
3.Transferable Credit可转让信用证
第五章银行保函与备用信用证Letters of Guarantee & Standby Credits
一、银行保函的定义
银行保函(BANKER’S LETTER OF GUARANTEE，L/G)是指银行以自身信誉担保，应其客户(委托人)的要求或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。
二、银行保函涉及的当事人
1. 基本当事人
(1) 委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。
(2) 受益人(BENEFICIARY)，即基础合同的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。
(3) 担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。
2. 可能涉及的相关当事人
(1) 通知行(ADVISING BANK)，也称为传递行(TRANSMITTING BANK)。其主要职责是负责审核保函的真伪，严格按照担保行的要求和指示及时通知受益人。
通知行对于保函项下的赔付不承担任何责任。发生索赔时，除可代受益人向担保行转交索赔文件或其他书面单据外，并不受理任何索赔。
(2) 保兑行(CONFIRMING BANK)。应担保行的要求，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况，由其代为履行付款责任。
三、银行保函的种类
(一)出口类保函
1、投标保函(TENDER GUARANTEE OR BID BOND)
2、履约保函(PERFORMANCE GUARANTEE OR PERFORMANCE BOND)
3、预付款保函(ADVANCED PAYMENT GUARANTEE)即还款保函(REPAYMENT GUARANTEE)
4、质量保函(QUALITY GUARANTEE)和维修保函(MAINTENANCE GUARANTEE)
(二)进口类保函
1、付款保函(PAYMENT GUARANTEE)
2、留置金保函(RETENTION MONEY GUARANTEE)
3、提货保函(SHIPPING GUARANTEE)
4、费用保付保函(PAYMENT GUARANTEE FOR COMMISSION OR ANY OTHER CHARGES
(三)对销贸易类保函和其他类保函
对销贸易类保函有补偿贸易保函(COMPENSATION GUARANTEE)、来料加工保函(PROCESSING GUARANTEE)和来件装配保函(ASSEMBLY GUARANTEE)等。
其他类保函有借款保函(LOAN GUARANTEE OR SECURITY FOR A CREDIT LINE)、关税保付保函(DUTY PAYMENT GUARANTEE)、租赁保函(LEASING GUARANTEE)和保释金保函(BAIL GUARANTEE OR BAIL BOND)等。
第二节备用信用证Standby Credits
一、定义备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：①偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；②支付由债务人所承担的负债；③对债务人不履行契约而付款。
第六章国际结算相关的单据Documents Related to International Settlement
一、单据的种类
（一）、商业单据
1、发票(INVOICE)一般指商业发票(COMMERCIAL INVOICE)。商业发票是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。
2、装箱单(PACKING LIST)用以表明包装货物的名称、规格、数量、唛头、箱号、件数、重量及包装情况，是商业发票的附属单据。
3、其他商业单据
(1) 装船通知(SHIPPING ADVICE)。出口商在货物装运之后，向进口商发出报告装货情况的通知。
(2) 受益人证明(BENEFICIARY’S CERTIFICATE)。在以信用证交易时，出口商根据信用证的要求，出具已经履行合同义务的证明。
(3) 电抄本(TELEX/CABLE/FAX COPY)。它用于证明出口商已经按进口商要求或其他
有关要求发出有关电文。
(4) 船公司证明(SHIPPING COMPANY’S CERTIFICATE)。由船公司出具的用来证明船籍、船龄、航程等的单据。
(5) 船长收据(CAPTAIN’S RECEIPT)。进口商为了防止单据迟于货物到达或出于其他原因，要求出口商随船带交一套正本或副本单据或某种单证。出口商将单据交给船长后，船长出具收据，这就是船长收据。
(6) 中性单据(NEUTRAL DOCUMENT)。进口商有时要求单据上不写出口商的名称。其目的是为了他可以通过让购单据售出货物，而不致把原始人暴露给他的买主。这种不写明出口商名称的单据叫中性单据。
(7) 装船证明——SHIPMENT CERTIFICATE(TEXTILE PRODUCTS)。装船证明适用于无配额的纺织品类，只做一般性的控制，在我国则由中华人民共和国商务部签发。
(二)运输单据
1．海运提单(BILL OF LADING，B/L)或海运单据(SEAWAY BILL)。海运提单是物权凭证。
2、航空运单(AIRWAY BILL，AWB)是承运人与托运人之间签订的运输契约，也是承运人或其代理人签发的货物收据，还可作为核收运费的依据和海关查验放行的基本单据。
3、铁路运单(RAILWAY BILL)它是物权凭证。
4、公路运单(ROADWAY BILL)
5、邮包收据和快邮收据(POST/PARCEL RECEIPT AND COURIER RECEIPT)是货物采取邮包运输方式邮寄时，邮局或快递公司出具的货物收据或邮寄证明。
6、多式联运单据(MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT)分为可转让的和不可转让的。
(三)保险单据
国际贸易结算中经常涉及的保险单据主要有保险单、保险凭证和联合凭证。
1、保险单(INSURANCE POLICY)俗称“大保单”，是保险人与被保险人之间建立保
险契约关系的正式凭证，也是保险索赔与理赔的依据。
2、保险凭证(INSURANCE CERTIFICATE)是保险公司表示已接受保险的一种证明文
件，是一种比较简单的保险单据，又称“小保单”。
3、联合凭证(RISK NOTE)，又叫联合发票，是一种比保险凭证更简单的单据。它
只是在出口商的商业发票上加章注明承保的金额、险别及编号，而不单独出具保险单据。
(四)官方单据
1、原产地证明书(CERTIFICATE OF ORIGIN)，简称产地证，用于证明交易货物的生产地或制造地，并作为进口国给予出口国配额或优惠关税待遇的凭证。
2、商品检验证书(INSPECTION CERTIFICATE)是各种进出口商品检验证书、鉴定证书和其他证明书的统称。
3、黑名单证明(BLACKLIST CERTIFICATE)是一个国家与其他国家政治关系恶化、紧张，或某国处于战争状态时，要求对一些事项进行的证明。
4、出口许可证(EXPORT LICENSE)是国家对实行出口许可证管理的商品批准其出口的法律文件，是海关监管验放出口货物的依据。
翻译
一、Article 3 of UCP600 stipulates “Terms such as first class, well known, qualified, independent, official, complete or local used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document.”
UCP600第3条规定：“用诸如‘第一流的’、‘著名的’、‘合格的’、‘独立的’、‘正式的’、‘有资格的’等词语描述信用证项下单据的出单人时，允许除受益人之外的任何人出具该单据。
第七章跟单信用证项下单据的审核Examination of Documents
一、A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank must examine a presentation to determine, on the basis of the documents alone, whether or not the documents appear on their face to constitute a complying presentation (article 14(a) of UCP600).
按指定行事的被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行须审核交单，并仅基于单据本身确定其是否在表面上构成相符交单(UCP600第14条a款)。
二、A nominated bank acting on its nomination, a confirming bank, if any, and the issuing bank shall each have a maximum of five banking days following the day of presentation to determine if a presentation is complying. This period is not curtailed or otherwise affected by the occurrence on or after the date of presentation of any expiry date or the last day for presentation (article 14(b) of UCP600).
被指定银行、保兑行(如有的话)或者开证行各自有从收到交单的次日起算的至多5个银行工作日用以确定交单是否相符。这一期限不因交单日当天或之后信用证截止日或最迟交单日届至而受到缩减或影响(UCP600第14条b款)。
三、A presentation including one or more original transport documents subject to articles 19, 20, 21, 22, 23, 24 or 25 must be made by or on behalf of the beneficiary not later than 21 calendar days after the date of shipment as described in these rules, but in any event not later than the expiry date of the credit (article 14(c) of UCP600).
如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于本惯例所指的发运日后的第21个日历日内交单，但是在任何时候下都不得迟于信用证的截止日(UCP600第14条c款)
四、Data in a document, when read in context with the credit, the document itself and international standard banking practice, need not be identical to, but must not conflict with, data in that document, any other stipulated document or the credit (article 14(d) of UCP600).
单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时，无须与该单据本身的数据、其他要求的单据或信用证中的数据等同一致，但不得矛盾(UCP600第14条d款)。
五、In documents other than commercial invoice, the description of the goods, services or performance, if stated, may be in general terms not conflicting with their
description in the credit (article 14(e) of UCP600).
货物描述。除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语(UCP600第14条e款)
六、The shipper or consignor of the goods indicated on any document need not be the beneficiary of the credit (article 14(k) of UCP600).
在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人(UCP600第14条k 款)；
七、A transport documen t may be issued by any party other than a carrier, owner, master or charter provided that the transport document meets the requirements of articles 19, 20, 21, 22, 23 or 24 of these rules (article 14(l) of UCP600).
运输单据可以由任何人出具，无须为承运人、船东、船长或租船人，只要其符合第19、20、21、22、23或24条的要求(UCP600第14条l款)。
八、Terms such as “first class”, “well known”, “qualified”, “independent”, “official”, “competent” or “local” used to describe the issuer of a document allow any issuer except the beneficiary to issue that document (article 3 of UCP600).
诸如"第一流"、"著名"、"合格"、"独立"、"正式"、"有资格"、"当地"等用语用于描述单据出单人的身份时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人。（UCP600第3条）
九、If a credit requires presentation of a document other than a transport document, insurance document or commercial invoice,without stipulating by whom the documents is to be issued or its data content, banks will accept the document as presented if its content appears to fulfill the function of the required document and otherwise complies with sub-article 14(d) (article 14(f) of UCP600).
如果信用证要求运输单据以外的演示文档,保险单据或普通发票,但未规定该单据由谁签发或其数据内容,如果它的内容几乎满足所需的文档和其他符合规定，银行将接受提供的文档。UCP600 14(d)(f)。
十、When an issuing bank determines that a presentation does not comply, it may in its sole judgment approach the applicant for a waiver of the discrepancies. This does not, however, extend the period mentioned in sub-article 14(b) of UCP600.
第八章国际贸易结算融资International Trade Financing
第一节进口贸易融资
一、开证额度(LIMITS FOR ISSUING LETTER OF CREDIT)有两类：普通信用额度(GENERAL L/C LIMITS)和一次性开证额度(ONE TIME L/C LIMITS)。
二、提货担保
1. 提货担保(SHIPPING GUARANTEE，S/G)是指在跟单信用证或是跟单托收项下，货物运抵目的港(地)后，包括提单在内的单据尚未寄到，而延期提货会使进口商增加额外开支，或者进口商品行情下跌、市价回落
2、办理提货担保的业务流程
(1) 在货物先于提单到达港口的情况下，开证申请人向开证行提出办理提货担保的申请。
(2) 开证行根据实际情况，有条件地办理提货担保书(LETTER OF GUARANTEE FOR THE RELEASE OF GOODS)。
(3) 开证申请人收到运输单据后立即向船公司换回提货担保。
三、信托收据(TRUST RECEIPT，T/R)是指进口商以信托的方式向银行商借全套商业单据出具的一种保证书。银行是信托人，代表委托人掌握物权；进口商是被信托人或受托人，代表信托人处理单据。
四、进口押汇(INWARD BILL)是指信用证开证行在收到出口商或银行寄来的相符单据后先行垫付货款，待进口商得到单据，凭单提货后再收回该货款的融资活动，它是开证行对申请人(进口商)的一种短期资金融通。
2、进口押汇利息的计算（课本P243）
3、进口押汇的步骤
(1) 单据到达开证行后，申请人向开证行提出进口押汇申请并签订有关协议。
(2) 开证行办理进口押汇并对外付款。
(3) 开证行凭信托收据向进口商交付单据，申请人将自己货物的所有权转让给银行。
(4) 进口商凭单据提货及销售货物。
(5) 进口商归还押汇款本息，换回信托收据。
五、进口代收押汇是代收行凭包括物权单据在内的进口代收单据为抵押向进口人提供的一种融资性垫款，由于风险较大，一般仅适用于D/P。
六、汇出汇款项下的融资业务
第二节出口贸易融资方式
一打包贷款
打包贷款(PACKING LOAN)是信用证(L/C)下的贸易融资方式，出口商在提供货运单据前，以供货合同和从国外收到的、以自己为受益人的信用证向当地银行抵押，从而取得生产或采购出口货物所需的周转资金的一种装船前融资。
打包贷款的金额通常不是信用证的全部金额，而只是部分金额(一般为70%)，具体金额由打包放款银行根据出口商资信情况、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。
利息计算公式为：打包贷款利息=信用证金额×打包折扣(如70%)×融资年利率×打包天数/360。打包天数的计算为办理打包日至信用证最迟装运日的天数加30天。
二、出口押汇
1. 出口押汇的概念与作用
出口押汇(OUTWARD BILL)是指出口商将代表物权的单据及其他单据抵押给银行，从而得到银行扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款。
出口押汇的融资比例通常为100%，但其利息计收采用“预收利息法”。
押汇利息=本金×融资年利率×押汇天数/360
押汇天数的计算通常是：办理出口押汇日到预计收汇日的天数+ 5～7天。三、票据贴现
票据贴现(DISCOUNTING)是指票据持有人在票据到期前为获取现款而向银行贴付一定利息的票据转让。
贴现票据必须是已承兑的远期汇票，承兑人一般是进口商、开证行或其他付款人，票据持有者一般是出口商。这类票据流动性强，可靠性高。
四、银行承兑
银行承兑(BANKER’S ACCEPTANCE)是指银行在远期汇票上签署“承兑”字样，成为票据承兑人，使持票人能在公开市场转让贴现。
银行主要承兑有贸易背景的汇票，如L/C项下的以银行为付款人的远期汇票、融通汇票等。
五、买入票据
买入票据，是指托收银行在光票托收款项收妥前，把票据的金额扣除贴现利息和费用后，将净额付给委托人的一种融资业务。
六、出口商业发票贴现
1. 出口商业发票贴现的概念与作用
出口商业发票贴现(DISCOUNT AGAINST EXPORT COMMERCIAL INVOICE)是在“货到付款”结算方式项下，出口地银行以出口商的出口商业发票作为抵押进行融资的业务。
银行办理贴现有时不收贴现手续费，其利息计算方法如下：
贴现利息=本金×融资年利率×贴现天数/360
贴现天数通常是办理贴现日到预计收汇日或发票的到期日的天数+30天。
第三节福费廷
一、福费廷的定义及主要内容
1. 定义
福费廷(FORFAITING)，即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。
2. 主要内容
它是新型的贸易融资工具，融资比例通常为100%，还款来源为出口项下的收汇款。出口方受益人承担的费用一般由利息、手续费和承诺费三部分构成。有的银行从与同业竞争的需要出发，不收取手续费，而承诺费在客户违约时收取，仅仅收取利息。
福费廷业务的利息计算方法与出口押汇相同。
福费廷利息=本金×利率(根据具体情况而定并高于押汇利率)×天数(办理日至到期日天数+5个工作日)/360
出口方实际入账金额=本金(汇票或发票金额)-利息-手续费-承诺费-出口议付应承担的费用(议付费、邮寄费、电报费)-国外预扣款(通常为300美元，在收汇后多退少补)
第四节保理业务
一、保理的概念及适用范围
保理商(金融企业)买进出口商通常以发票表示的对进口商(债务人)的应收账款债权，并负责信用销售控制、销售分户账管理、债务回收、坏账担保和贸易融资。
这种承担较大风险而开展的综合性售后服务，称为保付代理业务，简称保理业务。保理业务主要是为承兑交单(D/A)、赊销(O/A)方式而设计的一种综合性的金融服务。
二、保理业务的主要内容
(1) 销售分户账管理(MAINTENANCE OF THE SALES LEDGER)
(2) 债款回收(COLLECTION FROM DEBTORS)
(3) 信用销售控制(CREDIT CONTROL)
(4) 坏账担保(FULL PROTECTION AGAINST BAD DEBTS)
(5) 贸易融资(TRADE FINANCING)，是指在保理业务项下，保理商为供应商提供的一种融资。
第五节、出口信用保险项下的融资业务
一、出口信用保险
(一）概念及主要内容
出口信用保险是国家为了推动本国的出口贸易，保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的政策性保险业务。它适用于所有以付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)或赊账(O/A)等为商业信用付款条件，信用期不超过180天，产品全部或部分在中国制造的出口合同项下的保险。
（二）短期出口信用保险的除外责任
(1) 货物在运输和储存期间发生磨损、破损、耗损、丢失或毁灭引起的损失，或在货物出口时已经或按常规能够由货物运输保险或其他保险承保的损失。
(2) 由汇率变动引起的损失。
(3) 由被保险人或代表他的任何人违反合同或不遵守法律引起的损失，买方的代理人破产、违约、欺诈、违反法律或其他行为引起的损失。
(4) 在货物交付前，买方已有严重违约行为，被保险人有权停止发货，但仍向其发货而造成的损失。
（三）短期出口信用保险的赔偿比例
(1) 一般情况下，买方拒收所致损失的赔偿比例为80%，保险单责任范围内的其他原因所致损失的赔偿比例为90%。
(2) 对于规模较小且管理素质较差的投保单位，拒收拒付的赔偿比例可视情况低于80%，破产和拖欠所致损失的赔偿比例可低于90%。
(3) 政治风险项下所致损失的最高赔偿比例为95%。
二、短期出口信用保险项下融资业务
（一）概念及作用
短期出口信用保险项下融资是出口地银行基于保险公司短期出口信用保险的一种融资方式，是出口地银行与保险公司合作为出口企业推出的一种新型的贸易融资工具。
（二）短期出口信用保险项下融资业务的操作流程
(1) 进出口双方达成交易意向。
(2) 向保险公司申请办理出口信用保险。
(3) 进出口双方签订合约(也可在办理保险之前签约)。
(4) 出口方发货装运，向保险公司申报，并缴纳保费。
(5) 与出口地签订融资协议(此程序可提前进行)。
(6) 出口方与保险公司、出口地银行签订赔款转让协议(赔款转让授权书)。
(7) 向出口地银行提交相关单据，以获得融资，这些单据包括：①出口贸易合同或订单；②商业发票；③质量合格证明；④出口保险保险单；⑤买方额度申请表(由办理出口信用证保险的保险公司提供)；⑥出口保险申报单；⑦证明已缴纳保费的凭证；⑧保险赔款授权转让书；⑨海关手册；⑩出口货物报关单、提单或其他运输单据。
(8) 出口地银行根据出口人的信誉、采用的贸易结算方式、货物的销售情况、提供的担保和抵押品情况，决定是否办理融资。
期末复习专栏 一填空 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。2．狭义的票据主要包括（汇票）、（本票）、（支票）。 3．汇票的付款时间有（见票即付）、（定日付款）、（出票后定期付款）、（见票后定日付款）四种。 4．汇票的收款人（即抬头）有三种表示方法，分别是（来人抬头）、（指示性抬头）、（限制性抬头）。 5．汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 6．远期汇票需要两次提示：（提示承兑）和（提示付款）。 7．本票是出票人无条件付款的（承诺++ ），而汇票和支票是无条件付款的（命令/委托）。 8．汇票按是否跟随单据，分为（跟单汇票）和（光票）。 二、判断正误： 1．过户转让的受让人获得权利不受转让人权利缺陷的影响。（×） 2．交付转让可以通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（√）3．流通转让是转让人通过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意支付对价，不必通知原债务人。（√） 4．采取限制性抬头的汇票，不经过背书可以直接转让。（×） 限制性抬头的汇票不得转让他人 5．见票后定期付款的汇票，从出票日起算，确定付款到期日。（×） 6．要式性指票据的作成必须符合法定的要件，才能发生票据效力。（√） 7．票据关系的产生总是有一定原因的，但是票据是否成立，不受票据原因的影响。（√）票据的产生是有原因的，总是有一定的基础关系，所谓的票据产生的基础关系指的是：出票人与付款人之间的权利义务关系；出票人与收款人、背书人与被背书人之间的资金对价关系。 8．一张汇票出票后付款人总是主债务人。（F） 9．支票有即期和远期之分。（F）
国际结算重点知识整理 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
国际结算重点知识整理 一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。 方式：商业信用、银行信用、非贸易结算 二、票据 （一）定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。 （二）票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 （三）票据作用（功能）：
1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 （四）票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 -根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。 -按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。 -按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票. ?汇票到期日的计算：算尾不算头 ?信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同 ?汇票的贴现 汇票的必要项目：
期货基础知识要点与重点汇总 第一章期货市场概述（要点与重点） 2．1571年，英国创建了世界上第一家集中的商品市场—伦敦皇家交易所，后来成为伦敦国际金融期货期货权交易所的原址，其后，荷兰的阿姆期特丹建了第一家谷物交易所。 3．现代意义上的期货交易在19世纪中期产生于美国芝加哥。（单选） 4．1848年，芝加哥的82位商人发起组建了芝加哥期货交易（CBOT）。1851年，芝加哥期货交易所引进了远期合同。（单选） 6．芝加哥期货交易所于1865年推出标准化合约，同时实行了保证金制度，这是具有历史意义的制度创新，促成了真正意义上的期货交易的诞生。 7．1925年芝加哥期货交易所结算（BOTCC）成立以后，芝加哥期货交易所的所有交易都要进入结算公司，从此，现代意义的结算机构出现了。 10．伦敦金属交易所（LME）正式创建于1876年。 11．1726年，法国商品交易所在巴黎诞生。 12．期货交易与现货交易的联系：期货交易是以现货为基础，在现货交易发展一定程度和社会经济发展到一定阶段才形成和发展起来的。两者相互补充、共同发展。（判断） 14．在现货市场上，商流与物流在时空上基本统一的。（判断） 16．远期交易是期货交易的雏形，期货交易是在远期交易的基础上发展起来的。（判断） 17．期货交易与远期的区别：交易对象不同、功能作用不同、履约方式不同、信用风险不同、保证金制度不同。（多选） 18．期货交易的基本特征：合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杆机制、每日无负债结算制度。（多选） 19．期货市场是一个高度组织化的市场，并且实行严格的管理制度，期货交易最终在期货交易所内集中完成。（判断）
第3次作业 1、光票托收一般不用于（B）的收取。 A．出口货款尾款B．出口货款C．佣金D．样品费 2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。 A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 3、以下不属于信用证特点的是（C）。 A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件； B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的； C．信用证是一种商业信用； D．信用证是一项独立的，自足性的文件。 4、信用证对出口商的作用是（D）。 A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费； C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款； D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。 5、信用证的第一付款人是（A）。 A．开证行B．通知行C．议付行D．开证申请人 6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。 A．可撤销信用证；B．不可撤销信用证； C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。 8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。 A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票； B．只能是即期汇票； C．只能是远期汇票； D．不需要汇票。 9、可转让信用证下办理交货的是（D）。 A．第一受益人B．开证申请人C．中间商D．第二受益人 10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。 A．有关商品品质规格的条款；B．信用证总金额； C．商品单价；D．装运期和信用证有效期。 11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。 A．即期付款信用证B．预支信用证 C．对开信用证D．保兑信用证 12. 按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。
国际结算复习要点（一） 根据赖秀云最后一节课的串讲总结 不想看书的可以看看 第一章国际结算概述 一、国际结算含义：在不同国家或地区之间使用不同货币或外国货币的清算。 种类： 1）贸易结算是指由国际商品交易而产生的债权债务结算 2）非贸易结算是指国际间的其他经济和政治及文化交流等活动引起的货币收付或债权债务的结算 特点：国际性信用性时间性权益性国际惯例的准法律性政治性 国际结算制度：1）自由多边的现汇清算制度2）管理的双边记账清算制度国际清算支付体系：美元（WEDWIRE\CHIPS）英镑（CHAPS）欧元（TARGET/EUROI/EAF2） 如何成为代理行？ 第二章票据 一、票据 1、定义 （1）广义的票据是指一般商业凭证。（发票、提单、保险单、纸币） （2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。（汇票、本票、支票）。*2、票据的特性： （1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让） （2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。 （3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。 3、票据作用（功能）： 1）支付作用 2）信用作用 3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用 4、票据当事人关系： 基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人） 非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人） 5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索 6、票据法P45 第三章汇票、本票与支票 一、汇票 1、定义 1）在英国票据法中，汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来
国际结算重点完整版 第一章 1?国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2?国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT :环球银行金融电讯协会 CHIPS :美国清算所同业支付系统 CHAPS :英国交换银行自动收付系统 3?国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货” 原则；商业银行成为结算和融资的中心 4?国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算——从凭实物结算发展到凭单据结 算——?从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度——管制的双边国际结算制 度——多元混合型的结算制度 5?六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA货交承运人 CPT 运费付至 CIP运费、保险费付至 6?环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。 SWIFT有如下优点：直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？一从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章 1票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2?票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
《国际结算》2011年7月考试考前练习题 一、单项选择题每题1分，每卷15题，共15分 1．1994年1月1日，我国对外汇管理体制进行了重大改革，其内容不包括（）。 A．实行外汇收入结汇制，取消外汇分成 B．实行银行售汇制 C．个人因私用汇，在规定限额以内购汇 D．人民币汇率并轨 2．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证 B．光票信用证 C．支票 D．本票 3．在其他条件不变的情况下，进口商应选择（）结算。 A．有下浮趋势的货币 B．有上浮趋势的货币 C．币值不动的货币 D．币值大幅度上下波动的货币 4．我国出口商品的基本作价原则是（）。 A．按出口价加有关费用确定 B．按国际市场价格水平确定 C．按国内批发价格确定 D．按大类商品的换汇成本确定 5．下列（）属于国际结算行为。 A．中国粮油进出口公司向中国食品进出口公司支付货款 B．温洲宏牛鞋业有限公司收进英国商人货款 C．香港广东石油公司支付广东化工进出口公司货款 D．北京工艺品外贸公司收进山东草编进出口公司货款 6．目前，我国人民币实行（）。 A．资本项目下的可自由兑换 B．经常项目下的可自由兑换 C．贸易项目下的可自由兑换 D．完全可自由兑换 7．一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（）。 A．综合项目 B．储备项目 C．资本项目 D．经常项目
8．托收最大的特点是（）。 A．收妥付汇，实收实付 B．先付后收，多还少补 C．先收后付，费用自动扣缴 D．先付后收，实付实收 9．与国际商贷相比，包买业务具有的特点是（）。 A．融资对象既可是进口商，又可是出口商 B．融资范围主要是资本货物 C．融资利率是浮动利率 D．要求的文件复杂多样 10．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值 B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口 D．进出口都不会发生变化 11．非贸易国际结算的内容不包括（）。 A．保险收支 B．银行收支 C．外轮代理与服务收入 D．补偿贸易收入 12．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保 B．进口商银行担保 C．出口商担保 D．出口商银行担保 13．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换 B．人民币经常项下有条件可兑换 C．人民币资本项下完全可兑换 D．人民币资本项下有条件可兑换 14．国际结算中的逆汇是指（）。 A．结算工具的传递与单据的流向相反 B．结算工具的传递与汇票的流向相反 C．结算工具的传递与信用证的流向相反 D．结算工具的传递与资金流向相反 15．汇票和本票（）。 A．都只有一张
国际结算选择题题库 1. 商品进出口款项的结算属于(C) A .双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于(B)进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用(D) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下(C)反映了商业汇票结算的局限性 A .进、出口商之间业务联系密切，相互信任； B .进、出口商一方有垫付资金的能力； C .进、出口货物的金额和付款时间不一致； D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到(A) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D. 银行信用和商业信用 6. 以下(A)引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. (B)不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C .有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D .清算账户之间资金可以白由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用(C)的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D . 集团性多边结
9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是（D两类。 A .系统信用和银行信用 B. 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用 10. 国际结算制度的核心即是（A）。 A .信用制度 B . 银行制度 C . 贸易制度 D . 外汇管理制度 11. 国际商会的以下出版物中，适用于托收的是：（B） collection A. UCP 600 B. UR C 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 12. 国际商会的以下出版物中，适用于商业信用证的是：（A） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 13. 国际商会的以下出版物中，适用于备用信用证的是：（C）Prepare A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 14. 国际商会的以下出版物中，规定贸易术语的是：（D） A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. INCOTERMS 2000 15. 国际商会的以下出版物中，适用于银行保函的是：（D）函电：phone A. UCP 600 B. URC 522 C. ISP 98 D. ICC 458 16. 以下贸易术语中，运费由进口方支付的是（B）。 A. DES B . FOB C. CIF D . CFR 17. 以下贸易术语中，出口方支付运费但不付保险费的是（D）。 A. DES B . FOB C CIF D . CFR成本加运费，不付保险费 18. 以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（C）。 A. DES B.FOB C . CIF D . CFR
金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：
国际结算复习题
国际结算复习题 5个翻译题（专业术语翻译比如：D/P）、2个案例分析题 单选题 1、汇票上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张。 A．即期汇票 B．远期汇票 C．跟单汇票 D．光票 2、下列三种汇票中，注明是不可转让的。 A．Pay to Johnson Co.Ltd.only B．Pay to hohnson Co.Ltd.and its order C．Pay to bearer D．Pay to the order of Hohnson Co.Ltd. 3、背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人名称，这是 A．限定性背书B．特别背书 C．记名背书D．空白背书 4、严格地说，跟单汇票所指的“单”，是指。 A．商品检验单 B．商品包装单 C．货运单据 D．商业发票 5、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人 C.受益人 D. 通知行 6、汇票上的付款人在后必须承担付款责任。 A.受到提示 B. 对汇票做出承兑 C.汇票到期 D. 见票当天 7、一张金额为30万美元的可撤消信用证，未规定可否分批装运，受益人装运了价值为5万美元的货物后，即向出口地银行办理了议付。第二天，收到开证行撤消该信用证的通知，此时，开证行。 A．对已办理议付的5万美元仍应偿付，其余25万美元则失效 B．对已办理议付的5万美元可以拒绝偿付，并指示议付行向受益人追索所议付的5万美元 C．因撤消通知到达前，该证已经被凭以办理部分议付，故该信用证不能被撤消 8、当票据金额为整数时，其大写金额末尾应加上，以防涂改。 A．only B．over C．end D．total 9、是保理业务中的信贷风险的承担者。 A.出口商 B. 进口商 C.出口保理商 D. 进口保理商 10、在以下结算方式中，卖方承担风险由小到大的正确排列顺序是 A．预付货款、付款交单、跟单信用证、承兑交单、赊帐交易、 B．预付货款、承兑交单、跟单信用证、付款交单、赊帐交易 C．预付货款、跟单信用证、承兑交单、付款交单、赊帐交易 D．预付货款、跟单信用证、付款交单、承兑交单、赊帐交易 11、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是。 A.申请人 B. 担保人
国际结算期末模拟试题B及参考答案 一、单项选择题：（每题2分，共10分） 1．T/T、M/T和D/D的中文含义分别为（）。 A．信汇、票汇、电汇 B．电汇、票汇、信汇 C．电汇、信汇、票汇 D．票汇、信汇、电汇 2．以下哪种信用证对受益人有追索权（） A．延期信用证 B．议付信用证 C．承兑信用证 D．即期信用证 3．与信用证方式相比，国际保理业务的独有的特点是（）。 A．对出口商提供信用担保 B．进口商承担开证费用 C．要求单证一致 D．要求货物与合同一致 4．以下关于海运提单的说法不正确的是（）。 A．是收货证明 B．是无条件支付命令 C．是运输契约 D．是物权证书 5．允许单据有差异，只要差异不损害进口人，或不违反法庭的“合理、公平、善意”的概念即可，该原则在审证中被称为（）。 A. 实质一致 B.严格一致 C. 横审法 D.纵审法 二、多项选择题：（每题2分，共10分） 1．根据要求付款人付款时间的长短划分，汇票可以分为：（） A．即期汇票B．远期汇票 C．长期汇票D．远期承兑汇票 2．下列哪些汇票是可以流通的（） A．限制性抬头B．指示性抬头 C．来人抬头D．最后的背书是空白背书 3．下列那些属于汇票的必须记载事项：（） A．出票地B．付款时间 C．付款人名称D．付款地点 4．在（）的信用证上，加具（），使受益人的收款有了双重保障。 A．不可撤销B．保兑 C．即期付款D．承兑 5．一笔银行保函业务的当事人中，包括：（） A．委托人B．受益人 C．担保人D．通知行 E．保兑行F．反担保人 三、填空题：（每空1分，共10分） 1．国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、_______方式、_______方式。
?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54
托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全
1、国际结算的含义：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交 往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 特征：1）属于银行的中介业务2）比国内结算复杂3）以国际贸易为基础4）与国际金融密不可分 2、票据的概念：票据有广义狭义之分。1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭 证，如发票、提货单、仓单、保单等。2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通 的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。 特征：1）设权性2）无因性3）要式性4）流通性5）文义性6）货币性7）债权性8）提示性9）返还性10）可追索性 3、汇票概念：汇票是国际结算中使用最广泛的一种票据。 英国《1882年票据法》：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定 的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。” 中国《票据法》：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。 4、本票概念：本票即期票。 《英国票据法》：本票是由一人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来 时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面承诺。 我国《票据法》：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 5、贴现的概念：贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣 除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。 6、贴息的计算: 贴现息=票面金额*［贴现天数/360(365)］*贴现率 7、三种票据的比较： 比较汇票本票支票 概念最完整出票人与付款人为同 一个主体 银行付款的即期汇票性质无条件支付命令无条件支付承诺无条件支付命令 当事人出票人收款人付款 人出票人收款人出票人收款人付款 行 票据行为提示要求承兑、承兑 参加承兑 无承兑行为无需承兑 期限即期和远期即期比较多，也有远 期 只有即期 8、背书的概念：转让票据及票据权利的行为。包含两个动作：①在票据背面签名。即使只 签字不加文字说明，也视为背书。②交付被背书人。 9、出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接 受追索。2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。3）付款人不是票据义务人（本票例外）。 10、承兑概念: 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。
《国际结算实务》期末复习题 一、单选题 1、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为（C ）。 A、D/A、D/P和L/C B、D/P、D/A和L/C C、L/C、D/P和D/A D、L/C、D/A和D/P 2、如果付款方式是信用证和D/P即期付款相结合的方式，为了收汇安全应在合同中规定（A ）。 A、开两张汇票，信用证项下为光票，全套货运单据随附在D/P托收的汇票项下 B、开两张汇票，各随附一套等价的货运单据 C、开两张汇票，托收项下为光票，全套货运单据附在信用证的汇票项下 D、以上的方法都不对 3、一个国家的国际收支平衡表中，最基本的项目是（D ）。 A、综合项目 B、储备项目 C、资本项目 D、经常项目 4、从支付手段上看，旅行支票具有（A ）性质。 A、本票 B、汇款 C、支票 D、信用证 5、起息日是（B ）。 A、交割日后第一天 B、交割日当天 C、交割日后第二天 D、交割日的前一天 6、电汇业务中，为证实电报的真实性，汇出行在电报、电传中必须加注（A ）。 A、密押 B、有权签字人的签字 C、双方银行约定事项 D、电报证实书 7、汇款属于（C ）。 A、出票法 B、逆汇法 C、汇付法 D、托收 8、出口商选用国际保理业务的主要好处不包括（D ）。 A、扩大出口营业额 B、规避收汇风险 C、节省营业费用 D、节省结算费用 9、凡汇票的出票人或正当持票人提交了符合该信用证条款所规定的货运单据者，（A ）将保证付款。 A、开证行 B、通知行 C、开证申请人 D、背书人 10、在汇票背书转让过程中，只有（B ）。 A、背书人具有向付款人要求付款的权利 B、持票人具有向付款人要求付款的权利 C、出票人具有向付款人要求付款的权利 D、承兑人具有向付款人要求付款的权利 11、以下关于海运提单的说法不正确的是（C ） A．是货物收据B．是运输合约证据 C．是无条件支付命令D．是物权凭证 12、公司签发一张汇票，上面注明“At 90 days after sight”，则这是一张（B ）。A．即期汇票B．远期汇票 C．跟单汇票D．光票 13．属于顺汇方法的支付方式是（A ）。
三一文库（https://www.doczj.com/doc/b712216286.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制