工资卡
1）如果工资卡就用来每个月取工资，取出来之后再存到离你家最近的那家储蓄所里面做个定期，那就太对不起单位发你的这张卡了。实际上，对于工作没几年的小白领来说，银行卡最有用的功能就是它的基金定投功能。应该每个人都去办一个，作为自己理财的开始。
基金定投的作用有点类似于高抛低吸。比方说，如果你坚持每个月投资200元于一个基金，当这个基金的净值在2元钱的时候，你一个月就会买100份，而当这个基金价格升到20元的时候，你一个月会买10份。不需要你对形势作出任何判断，却能够自动实现价格高的时候买的少，价格低的时候买的多，是不是很棒呢。
定投的时间和金额都是可以设定的。我的建议是，把扣款日定在发工资的那天，金额可以随意，而定投的品种么，以挂钩股市的指数基金为最佳。取其波动大，而收费少之故。当然啦，如果你有特别喜欢的基金都可以去做，只要是股票型的就okay了。
2）工资卡还有一项比较实用的功能，就是和信用卡的借贷关联。去办一张工资卡所在银行的信用卡，然后把信用卡和工资卡做一个借贷关联。这样平日消费用信用卡，到了扣款日，信用卡会自动从你的工资卡账户里面将本月要还的款项扣除，这样，除非工资卡里面没钱了，就不用担
心信用卡会逾期。不要小看信用卡逾期的滞纳金，一个月也要20、30的了。
平日消费用信用卡有些什么好处呢。除了大家都知道的积分换礼品之外，你不想知道自己一个月到底要消费掉多少钱么，信用卡账单一来，帐都不用记了。况且，信用卡透支是免息的，银行的存款是有利息的，如果你为人比较细心，又玩得转你那张工资卡的网银的话，你完全可以在每个月工资发下来之后，把想用于流通的钱通过网银买入某个货币基金，再在信用卡还款日之前把需要还款的金额赎回。(-__-|||)
货币基金没有申购赎回费，基本保本，T+2到账，最近的收益在1.5%~2%左右，和半年期的定存利率相当，一个家庭的备用金放在货币基金里面最合适不过了，是个非常实用的投资品种，多好。
存款机
1）用存款机存款真的很方便，不需要排队也不需要填表，5点以后也可以存款。但是往里面存的钱最好稍微新一些，存之前把钱的边边角角都掳平，不然存不进。不过就算这样，总也有几张钱会被机器吐出来，不是说这钱就有问题，只是存款机的对钱的要求比较高而已。
2）存款机存钱不判密码，所以不知道密码也可以存钱。但是查询余额和取钱就要判密码了。
如何跨行转账
1）电汇。电汇可以即时到帐，但是手续费较高。
2）贷记凭证。手续费低，但是隔天到账。
3）现金本票。手续费低，但需要带着开立的本票到收款银行办入帐手续。
4）无论是电汇还是开贷记凭证，你都需要知道卡号，收款人名字和汇入行的具体名称，要具体到XX银行XX省XX市XX支行，这些在汇款之前，都要问好哦。本票就不必了，你带着本票，就如同带着现金，爱存哪里都行。
所有汇款业务双休日都不办理。
贷款业务
1）如今买房子贷款的越来越多，请大家珍惜自己的信用记录。一般来说，信用卡只要不是恶意逾期，偶尔有几个月还的晚了，只要在办贷款的时候没有当期逾期，银行一般是不会拒贷的。但是如果你曾经有好多次，连续好多个月的个人贷款的逾期状况，那你要再贷款就很难了。银行的贷款利率是最低，首次买房的话，5年以上贷款年息现在才4.158%，这两
天我们银行在卖的的一年期信托类理财产品的利率都有4.1%了，600多天的都有4.3%的年息了。所以，我支行有些客户贷着款，多出来的钱不还贷款，来买理财，这是一种什么样的精神啊。
2）贷款的时候，一般银行都会提供等额本金还款法和等额本息还款法两种方式。等额本金还款法省利息，但是首月还款压力较大，且每月还款金额不等，不容易记。等额本息法方便记忆，但是较等额本金还款法来说要多费些利息。
理财产品
1）银行理财产品风险主要看该产品的投资方向，低风险产品主要有货币基金，债券基金，和信托产品，以及投资新股的各类产品。货币基金保本但收益不高，债券基金在降息期收益较好，今年以来收益寥寥但是流动性好，信托类产品主要是给企业的贷款，一般较大型的企业不会有什么问题但是产品的流动性差，新股么，收益不如以往，只能说差强人意吧。
2）你如果看不懂一个理财产品的协议书，就千万不要买它，不管你的客户经理说的多么天花乱坠。有一些客户糊里糊涂自以为买了国债，回家一看发现是保险，有一些外资银行在美元贬值的时候推出了很多非常复杂的理财产品，客户看不懂，就和客户表示保证6%的年收益，客户买了，没想到保证的最低收益是以美元计息，最后换算成人名币只能亏死。所以
说每个人在买产品的时候千万要把协议书看看清楚，如果看不懂，就不要买。
利率
基本的利率大家还是要知道一些的哈。定期一年的利率是2.25%，活期是0.36%，贷款5年期以上利率是5.94%，打个七折就是4.158%，国债一年期2.6%，三年3.73%，银行所有的利率都是年化了的哦。
另外要提一个自动通知存款，1天的利率是0.87%，7天的利率是1.35%，一天的通知存款和活期没有差别，随时可支取，只要卡里金额超过5万，自动以0.87%计息，7天的自动通知存款，只要卡里余额超过5万，存在卡里的期限超过七天，自动以1.35%的利息来计息，如果不到七天，则按活期计息。这么好的一个可以取代活期的功能，很多人都是不知道的。
所以说一天通知存款，配合银证转账打新股，没新股的时候放在银行的一天通知里面，有新股的那天转到证券公司打新股，如果你的资金比较多，这将又是一个让人流泪的组合。我诚意地推荐给各位有钱又有闲在家天天盯着电脑看盘的阿姨阿叔。
证券公司
大家都在证券公司开户了吧？知道自己的佣金是多少么？上海这边，一般性的小户，拿万五，万六的佣金没有什么问题，大户的话，万三也绝对可以做到，据我所知，万三基本上是证券公司的成本价了，可见上海这边券商的竞争有多激烈。
如果你在意佣金的问题，可以向一些小券商打听一下，向你银行的相熟的客户经理打听就可以了。一般会有好多个券商找上银行的客户经理寻求合作的。
其实要降佣金，还有一种比较损的方法就是跑到你原来的券商那边，说要销户，一般这个时候会有一个经理出来，把你拉到小房间里面问你为什么要销户，你就说佣金太高，那个经理会问你，别的券商给你多少，你就说万五，一般那个经理会做痛苦思考状，然后用一种下很大决心的语调，问你，如果他们也给你万五，你能不能不要销户。（FT,如果没人拉住我呢-___-||)
嘻嘻，我身边所有在证券公司销过户的人都有这样的经历。
总而言之，银行不只是一个存钱和取钱的地方，最后来说说各家银行的特点。就上海这个地方来说，理财较为出色的银行有中信，光大和兴业，交行也不错。贷款业务各家银行都能做，但是平安银行比起其他银行更豁
得出去，特别是抵押贷款。如果你生意上面要用钱，想做抵押贷款，找平安银行不会有错。招行的卡用起来方便，招行的信用卡应该每个人都去办一张，信用卡自带网银，方便得叫人想流泪，谁用谁知道。浦发银行在我眼里也就一张麦兜卡比较有用，喝星巴克可以免费升杯型(!!!)。建议上海的同志都去办一张中信的借记卡，看电影买一送一，吃自助餐买一送一(!!!)。每个银行都有它的特色，货比三家绝不会错。四大国有银行除了网点多，都没什么可称道的地方。不过工商银行的牡丹卡能交交通违章的罚款，这点还是挺好的。
=================================
基金定投：
基金定期定额投资具有类似长期储蓄的特点，能积少成多，平摊投资成本，降低整体风险。它有自动逢低加码，逢高减码的功能，无论市场价格如何变化总能获得一个比较低的平均成本，因此定期定额投资可抹平基金净值的高峰和低谷，消除市场的波动性。只要选择的基金有整体增长，投资人就会获得一个相对平均的收益，不必再为入市的择时问题而苦恼。
定期定额投资基金只需投资者去基金代销机构办理一次性的手续，此后每期的扣款申购均自动进行，一般以月为单位，但是也有以半月、季度等其它时间限期作为定期的单位的。相比而言，如果自己去购买基金，就需要投资者每次都亲自到代销机构办理手续。因此定期定额投资基金也被称为“懒人理财术”，充分体现了其便利的特点。（现在的银行卡基本都有
投资理财的附属功能，开通了网上银行以后操作起来非常方便，在家就能申购基金）
投资误区
误区之一：任何基金都适合定投
定投虽能平均成本，控制风险，但也不是所有的基金都适合。债券型基金收益一般较稳定，定投和一次性投资效果差距不是太大，而股票型基金波动较大，更适合用定投来均衡成本和风险。
误区之二：定投只能长期投资
定期定额投资基金虽便于控制风险，但在后市不看好的情况下，无论是一次性投资还是定投均应谨慎，已办理的基金定投计划也应可以考虑规避风险的问题。如，原本计划投资五年，扣款两年后如果觉得市场前景变坏，则可考虑先获利了结，不必一味等待计划到期。
误区之三：扣款日可以是任一天
定投虽采用每月固定日扣款，但因为有的月份只有28天，所以为保证全年在固定时间扣款，扣款日只能是每月1-28日；另外，扣款日如遇节假日将自动顺延，如，约定扣款日7月8日，但如果次月8日为周日，则扣款日自动顺延至9日。
误区之四：只能按月定期定额投资
一般情况下，定投只能按月投资，不过也有基金公司规定，定投可按月、按双月或季度投资。现在多数单位工资一般分为月固定工资和季度奖。如月工资仅够日常之用，季度奖可以投资，适合按季投资。如果每月工资较宽裕，或年轻人想强迫自己攒钱则可按月投资。
误区之五：漏存、误存后定投协议失效
投资者有时会因为忘记提前存款、工资发放延误及数额减少等因素，造成基金定投无法正常扣款，这时有的投资者认为这是自己违约，定投就失效了。其实，部分基金公司和银行规定，如当日法定交易时间投资人的资金账户余额不足，银行系统会自动于次日继续扣款直到月末，并按实际扣款当日基金份额净值计算确认份额。所以，当月扣款不成功也不要紧，只要尽快在账户内存钱（三个月内）就可继续参加定投。
误区之六：定投金额可以直接变更
按规定，签订定期定额投资协议后，约定投资期内不能直接修改定投金额，如想变更只能到代理网点先办理“撤消定期定额申购”手续，然后重新签订《定期定额申购申请书》后方可变更。
误区之七：基金赎回只能一次赎清
很多投资者以为赎回时只能将所持有的定投基金全部赎回，其实定投的基金可以一次性全部赎回，也可选择部分赎回，或部分转换。如资金需求的数额小于定投金额，可用多少赎多少，其它份额可继续持有。
误区之八：赎回后定投协议自动终止
有人认为定投的基金赎回后，定投就自动终止了，其实，基金即使全部赎回，但之前签署的投资合同仍有效，只要你的银行卡内有足够金额及满足其它扣款条件，此后银行仍会定期扣款。所以，客户如想取消定投计划，除了赎回基金外，还应到销售网点填写《定期定额申购终止申请书》，办理终止定投手续；也可以连续三个月不满足扣款要求，以此实现自动终止定投业务。
浅析银行会计与一般企业会计的区别与联 系
浅析银行会计与一般企业会计 的区别与联系 学号：1409620810400002 姓名：刘权
摘要：银行会计是整个会计体系的一个分支，是将会计的基本理论和实践应用于银行业的一项经济应用科学。它以货币作为计量单位，运用会计的基本原理与方法，对银行的业务和财务活动进行核算、反映、控制与监督的重要信息系统和管理活动。 关键词：商业银行会计、企业会计、核算、计量单位 一、商业银行会计与企业会计含义与特点的比较 （１）会计核算对象和内容不同 商业银行会计的核算对象是商业银行，核算的内容是商业银行的业务和财务活动。不仅核算对内业务，还核算对外业务，并以对外业务为核算主体。其范围不仅涉及银行自身的资金运动，同时也涉及到社会各部门、各单位之间的资金运动，是一定社会范围内的资金运动。而企业会计的核算对象是企业，核算的内容是企业能够以货币表现的生产经营活动。因此，商业银行会计与企业会计相比，它的核算内容更具有广泛性、社会性和综合性。因为商业银行会计不仅要对商业银行自身的财务收支以及经营成果也进行综合的反映和监督。同时还要核算、反映和监督各部门各企业各单位的资产活动情况。 （２）作用和任务不同 与商业银行在整个国民经济中的地位相适应，商业银行会计的任务和作用具有特殊性。相对于企业会计，商业银行会计对国民经济和国家宏观决策的作用更为显著。企业会计只能从微观方面反映单个企业的生产经营活动和财务收支情况。由于商业银行与中央银行关系密切，这就使商业银行比一般企业更接近国民经济的宏观层次；商业银行作为一个国家金融体系的执行主体，其业务
浅析银行会计与一般企业会计 的区别与联系 学号：1409620810400002 姓名：刘权
摘要：银行会计是整个会计体系的一个分支，是将会计的基本理论和实践应用于银行业的一项经济应用科学。它以货币作为计量单位，运用会计的基本原理与方法，对银行的业务和财务活动进行核算、反映、控制与监督的重要信息系统和管理活动。 关键词：商业银行会计、企业会计、核算、计量单位 一、商业银行会计与企业会计含义与特点的比较 （１）会计核算对象和内容不同 商业银行会计的核算对象是商业银行，核算的内容是商业银行的业务和财务活动。不仅核算对内业务，还核算对外业务，并以对外业务为核算主体。其范围不仅涉及银行自身的资金运动，同时也涉及到社会各部门、各单位之间的资金运动，是一定社会范围内的资金运动。而企业会计的核算对象是企业，核算的内容是企业能够以货币表现的生产经营活动。因此，商业银行会计与企业会计相比，它的核算内容更具有广泛性、社会性和综合性。因为商业银行会计不仅要对商业银行自身的财务收支以及经营成果也进行综合的反映和监督。同时还要核算、反映和监督各部门各企业各单位的资产活动情况。 （２）作用和任务不同 与商业银行在整个国民经济中的地位相适应，商业银行会计的任务和作用具有特殊性。相对于企业会计，商业银行会计对国民经济和国家宏观决策的作用更为显著。企业会计只能从微观方面反映单个企业的生产经营活动和财务收支情况。由于商业银行与中央银行关系密切，这就使商业银行比一般企业更接近国民经济的宏观层次；商业银行作为一个国家金融体系的执行主体，其业务范围广。对国民经济各方面都有深刻的影响，对各行各业的宏观调控和微观协调都有很大的作用力，且对国家经济决策极为敏感。 二、商业银行会计和企业会计的异同 1、商业银行会计和企业会计的相同点 （１）核算的基本前提和一般原则基本相同 商业银行是一种自负盈亏，以盈利为目的的企业化金融机构，在会计核算中，应遵循财政部颁布的一般会计核算制度。商业银行会计和企业会计一样，要遵循会计的一般假设：即会计主体假设、持续经营假设、会计期间假设和货币计量单
银企关系问题研究 浅淡银企关系存在的问题及建议 银企关系从广义上讲是指银行与企业之间一切关系的总和，它包括银行与企业的相互信任关系、融资关系、控制权关系等；从狭义上讲是银行与企业之间的信用关系，也就是信用契约关系，不仅包括存储关系、信贷关系,更体现了银企双方等价交换的买卖关系、相互依从的共荣共赢关系、股权合作关系、中间业务的服务关系等。改善银企关系，加强银企合作对于我市经济结构调整和产业结构优化乃至整个社会资源的有效配置具有不可替代的作用。 随着市场化进程加快，金融和企业改革不断深化，银企关系存在的问题逐步显性化，主要表现在以下几方面： 1.银行不良债权和企业不良债务使银企关系处于潜风险状态。国有商业银行由于长期以来过度放贷，超负荷经营，其存贷比高居不下，包袱沉重。从企业方面来看，目前企业的生产流动资金主要还是通过向银行举债，而且企业借改制之名逃废银行债务的现象仍不同程度地存在。当企业无钱归还，银行在其资金被套牢后为避免本息两空，不得不再贷款给企业让其以新还旧。银企之间的这种不良债权债务关系的恶性循环使整个金融体系存在潜在的信用风险，不利于金融改革的深化。 2.商业银行贷款利率制定缺乏足够的区分度。由于所有制歧视的惯性存在，商业银行在制定贷款利率方面对中小企业特别是非公有制企业普遍较为苛刻，又因为绝大部分企业无力提供相应的资产作抵押和担保导致一大批经营效益良好、资信状况尚佳的中小企业由于贷款成本过高而被排斥在贷款之外，挫伤了其进一步发展壮大的积极性。这使更多不守信用者被纳入贷款对象，整体上降低了商业银行贷款质量，恶化了借款者与贷款者之间的关系。 3.银企之间缺乏密切协作患难与共的意识。银行给企业提供信贷时往往只考虑自身的眼前利益，企业经济效益高，发展势头良好时，主动上门来贷款。而当企业经营出现暂时困难，需要贷款时，却很难得到银行支持。我国目前大多数中小企业的发展都严重受到资金的制约，其中相当一部分源于银行在关键时刻的不合作、不支持。 4.银行对企业提供的金融服务缺乏针对性和创新性。金融衍生工具市场发展缓慢，金融服务策略与企业市场发展战略未能协调配套，导致企业在丧失良好机遇、利益受损的同时，银行效益也未能得到有效提高。一方面，企业缺乏避险保值意识，在风险来临时未加强防范，造成损失后又不能有效化解；另一方面，银行的服务意识淡薄，没有积极当好企业的参谋和助手，在提供相关的经济信息和投资咨询服务方面没有跟上，其服务领域仍局限于狭窄的空间。 针对这些问题有以下几点建议： 1.建立科学的风险管理与决策体系。首先，对于我国商业银行的债权软约束，银行要认真做好贷款的五级分类工作，切实加强对不良资产、表外业务风险以及重点客户的监测和考核；注重控制集团客户授信业务中贷款的集中度风险和关联交易；建立科学、系统的客户信用信息系统，降低信用风险。其次，要形成有效风险定价机制，改变以往那种以抵押物为标准的银企关系。也就是说，在现代商业银行体系中，银行对企业风险的识别、量化、控制与
商业银行与一般企业的区别 一、宏观定义： 商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 一般企业是从事生产、流通、服务等经济活动，以生产或服务满足社会需要，而依法设立、独立核算、自主经营的一种盈利性的经济组织。 二、银行经营业务具有特殊性 首先，一般企业依赖于提供、销售实用性产品获得收益，如计算机、电视机或其他生产性、消费性物资等。而商业银行并不提供具体的生产性或消费性产品，而主要通过提供金融服务获得收益，如通过存贷款获得利差等。在美、欧、日等发达国家，与资产运用无关的表外业务、中间业务的收入在商业银行总收入中占有50％以上。这些中间业务主要依赖于商业银行的资金实力和商业信誉，为别人提供一种承诺或担保，如开立信用证、提供担保等，然后收取一定的费用作为风险补偿。 其次，从商业银行的资产来看，商业银行的有形资产大部分是有价证券的形式，这些资产具有合同的性质，合同在实际运作和法律上都有极大的不确定性。此外，发达国家商业银行同时从事多种业务，如衍生产品交易、保险承保等。 第三，从商业银行提供的产品和服务的内容来看，商业银行之间具有明显的相似性或同质性。生产性企业的产品往往在某一方面具有一定的垄断性，如在某一关键部件上的技术垄断等，产品之间差别性较大，因而往往各自具有相对的竞争优势。并且这种技术上或其他方面的差异很难在一个较短时期内在企业间传播或摹仿。但商业银行则不同，由于银行服务的技术壁垒较低，传播和摹仿的障碍很小，因此，某家银行推出的一项创新性服务，会在很短时间内被其他银行所摹仿，其他银行也能够在短期内就推出该项服务，并且有可能条件更优惠，更能赢得顾客青睐。 商业银行的这种业务特性，必然成为其提高利润率的瓶颈，同时，也决定了在竞争性环境中，商业银行不可能存在像软件或其他高科技行业一样的暴利基础。 第四，商业银行的经营与宏观经济的联系更密切。由于这种业务上的特殊性，使银行在经营管理中，必须充分考虑社会性、盈利性、安全性和流动性。与一般生产性企业相比，商业银行的安全性和流动性的要求更高。
跨国银行与跨国公司的关系 1、跨国银行与跨国公司的混合成长 当跨国公司开始形成进行国际活动的同时，银行即依靠国外代理行关系从事国际业务，为跨国公司的国际生产和对外投资提供服务。随着跨国公司的增多、国际活动规模的扩大，资本主义国家的银行便在国外代理关系的基础上配合跨国公司的海外活动在各国开设分行和附属机构，以此为跨国公司的全球金融需求密不可分。 跨国公司和跨国银行在认识、组织形式等方面也有着千丝万缕的联系。其直接联系主要表现在：①银行拥有公司的相当股票控制额，有权参与公司的业务经营，反之亦然。②跨国银行不但与工业公司相互渗透。③跨国公司和跨国银行交换经理人员。 2、跨国公司对跨国银行的需求 跨国公司对跨国银行的需求主要体现在：对全球性金融网络的需求、对跨国银行广泛和多样性服务的要求以及对跨国银行国际组织方式和分布的影响 （一）对全球性金融网络的要求 由于跨国公司需要建立全球性的资金联系，而其自身作为实业性公司又难以为 此有效地在各国设置金融网点，便产生了对跨国银行全球网络的要求。 （二）对跨国银行广泛和多样性服务的要求 既然跨国公司从事复杂的国际投资和贸易等活动，对规避风险和伺机牟利的要 求极其强烈，这就需要跨国银行提供种类齐全的国际金融服务。 （三）对跨国银行国际组织方式和分布的影响 跨国公司对为其服务的跨国银行分支机构的资信和地位具有的要求。 3、跨国银行对跨国公司的支持 在跨国公司的国际生产、贸易和投资中，跨国银行充分展现出对跨国公司的金融支柱的作用，具有特别的重大意义。 （一）各种资金支持 跨国公司经常遇到为本身扩张计划而筹措的大笔资金的问题，尤其是二战以后， 总体来看，借入的资金的比重在逐渐扩大。而跨国银行作为当今世界主要的国 际借贷资本市场，具有在世界范围内调动资金的能力。 （二）分散跨国风险 跨国银行参与跨国公司的投资，分担跨国公司的资金压力和投资风险，并运用 资金、信息等专业优势，得到跨国公司单独投资所不可企及的投资安全和效益 水平。 （三）信用中介服务 这类服务主要是指为各跨国公司及其分公司的往来账户的结算、货币收支、国 际汇兑、闲置流动资金的存放等。 （四）提供其他服务 二战后，跨国银行的专业范围不断扩大，其他业务深入到跨国公司的各个环节， 例。 4、跨国银行在国际投资中的作用 作为金融类的跨国企业，跨国银行在国际投资中发挥中服务中介枢纽的作用，这是跨国银行最基本、最重要的作用。 （一）跨国银行是国际直接投资者跨国融资的中介 跨国公司在进行国际直接投资时，往往会产生巨大的资金需求；同时，国际上 有存在着众多的间接投资者或短期信贷提供者，产生巨大的资金供应。 （二）跨国银行是投资者跨国支付的中介
合作协议书 甲方：XXXXXXX公司 乙方：XXXXXXX分行 甲、乙双方经友好协商，本着互惠互利、实现双赢的目标，建立战略合作关系，成为战略合作伙伴。乙方凭借完善的服务，为甲方提供全方位金融服务支持。乙方在国家政策、法律、法规允许的范围内，充分利用资源优势，与甲方开展多层次、多领域、全方位的金融业务合作。 一、合作原则 （一）平等原则。双方在自愿、平等的前提下签署本协议，协议内容经过双方充分协商。 （二）长期、稳定合作原则。双方的合作基于彼此充分信任，着眼于长期利益，双方致力于长期、稳定的合作。 （三）共同发展原则。本协议旨在促进双方的共同发展，且符合双方的根本利益。 （四）诚实守信、市场化原则。双方恪守本协议中所作之承诺，确保双方的共同利益，具体合作事项应按市场化方式运作。 二、合作方式和内容 （一）为支持XXXX公司的业务发展，乙方意向性同意为XXXX 公司提供我行授权范围内用于XXXXXX所需融资资金的贷款。该
笔贷款需由XXXX公司向我行提出正式授信申请，经我行授信审查通过并给予授信批复后方可使用，具体融资条件以双方签订的融资合同为准。 （二）该意向书仅限于贵公司XXXXX之用，未经我行书面同意不得用作其他用途。 三、附则 本协议为双方战略合作的框架性协议，在开展具体合作业务时，另行商洽签订具体合作协议。本协议经双方友好协商达成一致，所商定事项仅作为双方今后业务战略合作的意向文本，不构成协议双方互相追究违约责任的前提。 本协议自双方签字并加盖公章之日起生效，有效期壹年。 本协议正本一式四份，双方各执二份，法律效力均等。 甲方（盖章）：乙方（盖章）： 代表：代表： 年月日
银行与担保公司的关系建立与维护课后测试测试成绩：100.0分。恭喜您顺利通过考试！ 多选题 1. 银行通过担保公司来对冲贷款风险的时候，主要看贷款公司的√ A 风险承受能力 B 规模 C 风险控制能力 D 诚意和透明度 正确答案： A C D 2. 商品有两个基本要素√ A 价值 B 价格 C 使用价值 D 品质 正确答案： A C 3. 信息不对称给银行带来的交易风险主要有√ A 逆向选择 B 流动性风险 C 市场风险 D 道德风险 正确答案： A D 4. 担保是一种信用衍生品，它的使用价值是√ A 为银行贷款对冲风险 B 为中小企业增加信任 C 担保公司为其投入的人力成本、资本成本和风险成本 D 实现政府扶持小微企业的政策目标
正确答案： A B D 5. 担保产品交易的金融特征包括√ A 远期交易 B 非对价交易 C 期权交易 D 期权互换 正确答案： A B C D 判断题 6. 从金融规律要求上来看，银行做的是资金的时间价值管理，担保公司做的是资金的风险价值管理。√ 正确 错误 正确答案：正确 7. 目前，担保公司的需求是短期需求，一旦中小企业完善了信任体系，银行市场化改变程度足够高了，担保公司就没有存在的必要了。√ 正确 错误 正确答案：错误 8. 担保机构以无形资产运作为主，其核心竞争力是风险控制能力。√ 正确 错误 正确答案：正确 9. 担保公司在选择目标合作银行的时候，要深入了解该银行的信贷政策和体制。√ 正确 错误 正确答案：正确 10. 为了增加银行的信任，担保公司可以申请政府再担保，或者是大股东个人提供连带责任保证。√ 正确
错误 正确答案：正确
课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。 观看课程 测试成绩：90.0分。恭喜您顺利通过考试！ 多选题 1. 银行通过担保公司来对冲贷款风险的时候，主要看贷款公司的 A # 风险承受能力 B 规模 C』风险控制能力 D』诚意和透明度 正确答案：A C D 2. 商品有两个基本要素V A它价值 B 价格 C "使用价值 D 品质 正确答案：A C 3. 信息不对称给银行带来的交易风险主要有X A逆向选择 B流动性风险 C』市场风险 D道德风险 正确答案：A D 4. 担保产品交易的金融特征包括V A它远期交易
B非对价交易
C / 期权交易 D彳期权互换 正确答案：A B C D 判断题 5. 考察担保公司的风险承受能力的时候，主要是看担保公司的注册资本金。V [!. ,；|正确 ? 错误 正确答案：错误 6. 从金融规律要求上来看，银行做的是资金的时间价值管理，担保公司做的是资金的风险价值管理 ? 正确 正确答案：正确 7. 担保机构以无形资产运作为主，其核心竞争力是风险控制能力。V ? 正确 0错误 正确答案：正确 8. 风险表现为收益的波动性，它是有等级的，但是没有方向。V □正确 ? 错误 正确答案：错误 9.担保公司要尽可能找国有银行进行合作, 即使银行没有兴趣, 担保公司也要把大量的时间和精力放在上面，进行游说。V M正确 * 错误 正确答案：错误
10.为了增加银行的信任，担保公司可以申请政府再担保，或者是大股东个人提供连带责任保证。 ? 正确 g错误 正确答案：正确 1. 银行通过担保公司来对冲贷款风险的时候，主要看贷款公司的 八风险承受能力 B ~ 规模 C』风险控制能力 D # 诚意和透明度 2. 信息不对称给银行带来的交易风险主要有V A』逆向选择 B』流动性风险 C』市场风险 D道德风险 3. 担保产品交易的金融特征包括V A它远期交易 B』非对价交易 C # 期权交易 D期权互换 4. 担保公司面临的风险主要包括V A它信用风险
张 捷:中小企业的关系型借贷与银行组织结构 中小企业的关系型借贷与银行组织结构3 张 捷 (暨南大学经济学院 510632) 内容提要:本文围绕融资中的信息种类与银行组织结构的关系,分析了银企之间的关系型借贷对于中小企业融资的作用,并通过一个权衡信息成本与代理成本以寻求最优贷款决策位置的组织理论模型,证明了在关系型贷款上的小银行优势。文章还提出了需要进一步研究的问题,以及就我国银行业结构变化对中小企业融资的影响提出了政策建议。 关键词:中小企业 关系型贷款 银行组织结构 一、信息问题和银行与中小企业的关系型借贷 众所周知,信息不透明和信息不对称是中小企业融资难的基本原因。与大企业相比,中小企业由于难以提供经过审计的合格财务信息和经营记录,从而使银行在向其贷款时面临着更高的信用风险。为了防止信息不对称所导致的逆向选择和道德风险,银行往往实行“信贷配给”(credit ration2 ing)政策,对贷款需求者有选择地授予信用,拒绝信息条件不能满足要求的借款者的申请。国外大量的经验证据表明,信贷配给的主要对象正是信息不透明的中小企业。 为了有效缓解金融交易中的信息问题,银行开发出基于不同种类信息的多种贷款技术。美国经济学家Berger等人(Berger,Udell,2002)将这些技术归纳为4大类。 (1)财务报表型贷款(financial statements lending)。该类贷款的发放决策和贷款条件主要基于贷款申请者所提供的财务报表所反映的财务信息。它主要适用于信息透明度高的大企业和一些有较长历史的中型企业,中小企业大多难以满足这类贷款所需的信息条件。 (2)抵押担保型贷款,又称资产保证型贷款(asset2based lending)。这类贷款的决策主要取决于借款者所能提供的抵押品的数量和质量,而非其财务信息。即抵押和担保成为信用分析的某种替代机制。资产保证型贷款有很强的事后监控机能,可以降低道德风险的发生概率,被广泛应用于对中小企业的贷款中。它的主要缺点是交易成本过高,手续繁琐,而且无法满足抵押和担保要求的中小企业将被拒之于银行门外。 (3)信用评分(credit scoring)技术。这是一项运用现代数理统计模型和信息技术对客户的信用记录进行计量分析从而作出决策的新技术。它具有成本低、效率高等特点,可以在较大程度上缓解信息问题,80年代以来被美国金融机构运用于小额贷款的发放上。但由于该项技术较复杂,对信息系统和数据积累的要求较高,其应用范围受到限制。 (4)关系型贷款(relationship lending)。指银行的贷款决策主要基于通过长期和多种渠道的接触所积累的关于借款企业及其业主的相关信息而作出。这些信息除了通过办理企业的存贷款、结算和咨询业务而直接获得以外,还可以从企业的利益相关者(股东、债权人、员工、供应商和顾客等)以及企业所在的社区获得;它们不仅涉及企业的财务和经营状况,还包含了许多有关企业行为、信誉和业主个人品行的信息。关系型贷款的基本前提是,银行和企业之间必须保持长期、密切而且相对 3 本论文是国家自然科学基金重点项目“我国中小企业发展与支持系统研究”(79930400)的部分成果。 23
银行承兑汇票与企业的关系 银行承兑汇票的办理技巧及案例 申请办理银行承兑汇票的出票人必须具备的条件：（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。在办理银行承兑汇票的过程中第六条是最重要的条件，无论是办理银行贷款还是办理银行承兑汇票都需要企业具有相应的综合授信或者抵押担保。但是银行承兑汇票的担保方式相对于贷款来说担保方式更加多样化。 （一）敞口银行承兑汇票的办理技巧及案例 敞口银行承兑汇票：企业在取得银行承兑汇票授信额度后，根据银企承兑汇票协议中的约定，明确保证金与敞口的比例，通俗称法也叫差额的银行承兑汇票。 1、综合授信 即银行授予企业一定时期内一定金额的信用额度，企业在有效期与额度范围内可循环开具银行承兑汇票，完全依靠信用取得额度是比较困难的，必须要求企业有很高的信用等级，并且与银行有良好的合作关系。 2、不动产抵押、固定资产抵押授信 运用公司的房产、固定资产等抵押获得银行授信，在银行授信的额度内可以循环开具银行承兑汇票。 案例－：深圳某印务有限公司以设备等固定资产向深圳某商业银行申请
3000万元人民币的授信并获得审批，在授信范围内该印务有限公司可循环开出银行承兑汇票，保证金为30%，融资率达到倍，企业在资金短缺时存入30%的保证金即可达到融资的目的。 2011年2月23日（图一） （图一） 2011年03月15日（图二） （图二） 2011年4月8日（图三）
信息不对称下的银行与中小企业关系 内容摘要：本文运用信息不对称理论分析了我国银行与中小企业关系的现状，说明了银企间的扭曲关系。主张一方面，银行应转变营销观念，建立适合中小企业的资信评估体系，加强对中小企业贷款的监管。另一方面，中小企业应建立集群，同时政府要给予支持。 关键词：信息不对称道德风险逆向选择中小企业银企关系 在经济活动中，普遍存在着信息不对称现象。由于信息不对称，导致了金融市场的低效率及一系列的金融难题。其中，中小企业融资难问题就是一个急待解决的金融难题。 从融资的来源角度看，企业融资可以分为内源融资和外源融资。内源融资是企业将自身积累的利润转化为企业再发展的资本；外源融资是企业在外部进行的筹资活动，包括直接融资和间接融资两方面。由于我国资本市场发展尚不完善，因此短期内我国中小企业还要以间接融资为主。故本文将重点研究信息不对称条件下的银行与中小企业的关系。 中小企业与银行关系分析 由于数据有限，我们这里仅以中小企业发展较快的广东及湖北两省为例，说明中小企业融资难问题。根据林汉川等对广东和湖北两省中小企业300多份有效答卷调查，1998年有大约38.9%的企业没有规模扩张，没有固定资产投资。在有固定资产投资的企业中，大约3/4的企业主要依靠自有资金，仅有1/5的企业主要依靠金融机构贷款。17.5%的企业1998年缺乏流动资金，而且大约即使有流动资金的企业，其自有流动资金超过50%，只有不到1/5的企业其流动资金主要依靠金融机构贷款。 上述数据说明，我国中小企业与银行间的关系是扭曲的，一方面，中小企业融资难；另一方面，银行对中小企业惜贷。 信息不对称与银企关系的扭曲
2006年11月16日,由中国光大银行郑州分行与许昌市政府携手主办银企洽谈会。许继集团、瑞贝卡、豫中纺织、许昌卷烟总厂等50余家大中型骨干企业的董事长、总经理参加了洽谈会，为进一步加深郑州分行与许昌市政府部门和企业界人士的沟通交流、深化银政企合作关系营造了良好的氛围。 许昌市是中原城市群重要城市之一，地理位置优越，工业基础雄厚，也是郑州分行的重点营销区域之一。7年来，光大银行郑州分行以大力支持地方经济建设为己任，累计向许昌地区投放贷款150亿元，与许继集团、许昌卷烟总厂、豫中纺织、瑞贝卡等近30家企业建立了良好的合作关系。今年来，为了体现公司业务集约化经营的要求，实现与地方政府的合作共赢，光大银行分行进一步部转变经营理念，变坐等客户为上门服务，此次选择中原城市群重要城市之一——许昌市作为主攻目标，联合许昌市政府举办银企洽谈会，积极寻求与地方企业扩大合作的机会。许昌市常务副市长和主管工业的副市长亲自参会，光大银行郑州分行领导、相关部门负责人以及5家经营部门负责人参加了洽谈会，银政企三方共聚一堂，商讨合作大计，开创政、银、企合作新模式。许昌市常务副市长刘有富在洽谈会上表示，希望光大银行将许昌市当成“试验场”和“竞技场”，积极为许昌地方经济建设提供更多的支持。 在16日上午的银企洽谈会上，许昌市政府推荐了许昌市“十一五”固定资产投资项目规划中的18家重点企业的21个项目，拟融资总额近14亿元。会议结束前，光大银行郑州分行还现场举办了信贷业务咨询会，5家经营部门负责人分别与参会企业代表进行了面对面的沟通交流，进一步增进相互沟通与了解。光大银行郑州分行领导还亲自与许继集团董事长、总裁王纪年进行了坦诚交流，详细了解企业生产经营状况，坦言企业面临的困难和优势，共同寻求企业发展新途径。 会后，在许昌市政府秘书长及有关部门领导陪同下，徐克顺副行长、杨文化风险总监率相关部门一起，赶赴许继集团、豫中纺织公司、一林纸业公司、瑞贝卡集团等企业进行实地调研，深入生产车间实地考察生产销售情况，了解企业资产负债状况以及发展中遇到的困难和问题，进一步加深了对企业的感性认识，为下一步加深银企合作创造了条件。 此次洽谈会，由政府筛选优质重点项目，为银行提供“自助餐”，在政、企、银之间搭建了一个全方位交流沟通的平台，使企业了解银行金融政策、产品和投放重点，使银行了解辖内工业企业发展情况和项目实施情况，以及企业经营、项目建设和资金需求，解决了银行、企业和政府之间的信息不对称问题，既体现了集约化经营的方向，又有利于建立长期稳定的银政企三方沟通合作机制，推动银企合作，实现互惠共赢，同时也体现了商业银行对地方经济建设的大力支持，必将为合作各方以及许昌地区带来巨大的经济和社会效益。 看到这篇文章，我感觉银行和政府的相互关系是互为依存、互补及共同发展。 银行为政府提供个体和私营及集体企业的贷款提供保障，也为政府提供资金的保障和信用的支持。 有了银行的支持，让广大的私营企业更有信心创业，从而扩大就业，让闲散劳动力有了工作的平台，更好地发挥能力，不致变成社会的负担。 过去，政府与银行关系过于亲密，由此引发了政府干预银行业务，产生了大量的政府关联贷款，形成了很多银行坏账。2000年以后，国内银行业进行市场化改
xx银行股份有限公司 与 中国xx有限公司 与 【】战略合作协议 20xx年8月
甲方：xx银行股份有限公司（以下简称“xx银行”） 法定代表人或授权代表：________________ 地址：_________________________________ 乙方：中国xx有限公司（以下简称“兵工华东”） 法定代表人或授权代表：x 地址：上x 丙方：_________________________（以下简称“平台”） 法定代表人或授权代表：________________ 地址：_________________________________ xx银行股份有限公司（以下简称“xx银行”）是中国银监会批准的12家全国性股份制商业银行之一，总行设在浙江省杭州市，是唯一一家总部位于浙江的全国性股份制商业银行。前身为“浙江商业银行”，是一家于1993年在浙江省宁波市成立的中外合资银行，2004年6月30日，经中国银监会批准，重组、更名、迁址，改制为现在的xx银行，并于2004年8月18日正式开业。目前，xx银行已在北京、天津、辽宁、上海、江苏、山东、湖北、广东、重庆、四川、
陕西、甘肃等12个省市和浙江省内全部省辖市设立（筹建）了约150家机构，实现了对长三角、环渤海、珠三角以及部分中西部地区的有效覆盖，同时，积极推进香港分行筹建，加快国际化布局步伐。 中国xx有限公司（以下简称“兵工华东”）是中国兵工物资集团有限公司（以下简称“物资集团”）的全资子公司，隶属于中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团”），是归口上海市合作交流委员会、上海市经济和信息化委员会管理的正局级中央企业单位。物资集团担负着保障军队大宗军需采购和兵器集团物资供应的重要职责,物资集团现代物流服务体系是建设国际一流防务集团和国家重型装备、特种化工、光电信息产业基地的重要支撑。兵工华东作为面向国内外市场、贸易与物流相结合的国有大型流通服务企业,依托物资集团强有力的支持,开展大宗工业原材料贸易,充分发挥企业在地域、资金、信息等方面的资源整合优势, 同时, 发挥自身物流平台的优势, 面向第三方开展质押监管、仓单融资业务,在仓储货代、保税仓库等方面不断探索新的业务模式,为客户提供物流金融综合服务。 【平台简介】 为发展三方长期、稳定、互惠、互利的合作关系，本着自愿、平等、诚信的原则，甲乙丙三方经协商一致，达成如下战略合作意向：
浅析银行会计与一般企业会计的区别与联系 银行会计是整个会计体系的一个分支，是将会计的基本理论和实践应用于银行业的一项经济应用科学。它以货币作为计量单位，运用会计的基本原理与方法，对银行的业务和财务活动进行核算、反映、控制与监督的重要信息系统和管理活动。由于银行业务经营活动的特点和自身的性质，决定了银行会计与国民经济其他部门的行业会计相比，既有联系又有区别。 第一，银行会计核算方法的具有特殊性，银行会计基本核算方法与国民经济其他部门的会计核算方法是类似的，主要包括：设置会计科目(账户)、复式记账、填制和审核凭证、登记账簿、成本计算、财产清查及编制会计报表。然而，这些基本核算方法的具体运用则存在较大的差异。体现了银行会计核算方法的特殊性。 第二，银行会计记账方法与企业会计不同。银行会计既采用复式记账法。也采用单式记账法。但是并不是每一笔经济业务发生后。都同时需要进行复式记账和单式记账。只是对于某些业务事项不经过账内核算但又必须记载反映的。则需要通过表外科目进行核算。 第三，银行会计科目设置的与企业会计不同。银行会计科目按其与资产负债表的关系分为表内科目和表外科目。表
内科目是指与资产负债表有关项目相关联，表外科目是银行根据自身的情况和管理的需要自行设置的，一般没有全国统一的表外科目。 第四，银行会计的会计凭证设置和填制具有特殊性。银行会计既有通用的基本凭证。又有专用的特定凭证；既有单式凭证，也有复式凭证；既有表内科目凭证，也有表外科目凭证。因而，银行会计凭证的设置和填制亦有其自身的特性。主要包括以下几点：首先。银行会计凭证具有统一性和社会通用性的特征。其次。银行会计广泛采用由客户填写的原始凭证来取代记账凭证。 第五，银行会计账簿与企业会计也不同。银行会计账簿按其提供会计核算资料的详细程度不同分为总账、日记账、分户账、余额表和登记簿。分户账、余额表、登记簿共同构成明细核算。体现了银行会计账簿设置和登记的特性。 第六，银行会计核算形式与企业会计也存在不同点。银行会计联系面广、影响力大、政策性强，为此银行应以特定的会计核算形式保证核算资料的真实准确及报送的及时有效。这种特定的会计核算形式，就是要求银行按日提供会计报表，做到当日业务当日核算完毕。
银行会计与企业会计的比较研究 班级：10061A 学号：10061A19 姓名：刘菁
商业银行会计与企业会计的异同 摘要：本文在分析已有的文献资料的基础上，进行商业银行会计与企业会计异同的研究。首先介绍了商业银行会计和企业会计的含义与特点，并对两者的含义与特点进行了比较。在此基础上，分析了商业银行会计和企业会计的异同点。相同点主要体现在会计核算的基本前提和原则、会计要素的划分和命名、确认、计量，会计报表的名称格式等，不同点主要体现在职能作用、核算内容、具体的会计核算方法上。最后，指出了当前商业银行会计的工作难点和相应的对策。 关键词：商业银行会计、企业会计、相同点、不同点、对策 一、商业银行会计与企业会计含义与特点的比较 （１）会计核算对象和内容不同 商业银行会计的核算对象是商业银行，核算的内容是商业银行的业务和财务活动。不仅核算对内业务，还核算对外业务，并以对外业务为核算主体。其范围不仅涉及银行自身的资金运动，同时也涉及到社会各部门、各单位之间的资金运动，是一定社会范围内的资金运动。而企业会计的核算对象是企业，核算的内容是企业能够以货币表现的生产经营活动。因此，商业银行会计与企业会计相比，它的核算内容更具有广泛性、社会性和综合性。因为商业银行会计不仅要对商业银行自身的财务收支以及经营成果也进行综合的反映和监督。同时还要核算、反映和监督各部门各企业各单位的资产活动情况。 （２）作用和任务不同 与商业银行在整个国民经济中的地位相适应，商业银行会计的任务和作用具有特殊性。相对于企业会计，商业银行会计对国民经济和国家宏观决策的作用更为显著。企业会计只能从微观方面反映单个企业的生产经营活动和财务收支情况。由于商业银行与中央银行关系密切，这就使商业银行比一般企业更接近国民经济的宏观层次；商业银行作为一个国家金融体系的执行主体，其业务范围广。对国民经济各方面都有深刻的影响，对各行各业的宏观调控和微观协调都有很大的作用力，且对国家经济决策极为敏感。 二、商业银行会计和企业会计的异同 1、商业银行会计和企业会计的相同点 （１）核算的基本前提和一般原则基本相同 商业银行是一种自负盈亏，以盈利为目的的企业化金融机构，在会计核算中，应遵循财政部颁布的一般会计核算制度。商业银行会计和企业会计一样，要遵循会计的一般假设：即会计主体假设、持续经营假设、会计期间假设和货币计量单位假设。并且遵循《企业会计制度》提出的原则：客观性原则、可比性原则、相关性原则、一贯性原则、及时性原则、配比原则、权责发生制原则、谨慎性原则、历史成本原则、划分收益支出和资本支出原则和重要性原则。 （２）各会计要素的划分和命名大体相同