12 主要会计数据摘要 基本财务情况分析 2-1资产状况 案例某公司财务分析报告 报告目录 2-1-1资产构成 2-1-2资产质量 2-2负债状况 … 2-3经营状况及变动原因 主营业务收入 主营业务成本 其他业务利润 管理费用 财务费用 投资收益 营业外支出净额 经营状况综述 2-3-1 2-3-2 2-3-3 2-3-4 2-3-5 2-3-6 2-3-7 2-3-8 预算完成情况及分析 ........... 3-1收入收益类 .................. 3-2成本费用类 .............. 3-3预算分析综述 .............. 重要问题综述及建议 .. .................... 资威公路收入增长分析 ........ 国债跌价幅度较大 ......... 工程项目完成量不足 ........ 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 4-1 4-2 4-3 4-4 1主要会计数据摘要（单位：万元） 10 10 10 11 12
注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2基本财务情况分析 2- 1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2- 1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元
股票代码:300647 股票简称: 超频三公告编号:2020-079 深圳市超频三科技股份有限公司 关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、关联交易概述 深圳市超频三科技股份有限公司（以下简称“公司”或“超频三”）于2019年11月15日召开了2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的议案》，同意公司向相关银行申请综合授信额度总计不超过4.6亿元（人民币，下同），其中向中信银行股份有限公司深圳分行（以下简称“中信银行”）申请的综合授信额度为10,000万元。公司最终授信额度及期限将以实际与银行签署的协议为准。公司部分控股股东及实际控制人杜建军先生、刘郁女士同意为公司融资提供连带责任无偿担保，公司不提供反担保，且免于支付担保费用，担保事项以银行与控股股东实际签订的具体担保协议为准，担保金额以银行与公司实际发生的融资金额为准。具体内容详见公司于2019年10月30日、2019年11月15日分别披露在巨潮资讯网上的《关于公司向银行申请授信额度暨关联担保的公告》（公告编号：2019-100）、《2019年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-109）。 近日，公司收到了由中信银行签署发回的《最高额保证合同》（由杜建军先生及刘郁女士作为保证人分别签署的保证合同均简称为“合同”），现将合同的主要内容公告如下。 二、合同主要内容 1、债权人：中信银行股份有限公司深圳分行 2、保证人：杜建军先生、刘郁女士 3、债务人：深圳市超频三科技股份有限公司 4、保证最高本金余额：人民币10,000万元。 5、保证方式：连带责任保证。
授信申请书 郑州银行支行： 我公司成立于二零零三年元八月，公司注册资本501万元。主要经营汽保设备及维护、汽车装饰品、五金工具、智能仪表设备的开发与销售；机电设备、教学设备的销售。公司注册地址郑州市花园路北段汽配大世界14排南1-3。公司管理规范，经营正常，并符合国家行业、产业政策。为了更好的抓住机遇，扩大商机，促进我公司持续健康的发展，我公司急需贷款万元，特向贵行提出贷款申请，以作为强有力的资金保障后盾，望贵行给予支持。现将具体事宜汇报如下： 一、企业基本情况 本公司成立于2003年8月。注册资金501万元整。本公司经营稳健，具有先进的经营理念和较高的管理水平。 二、企业资产负债状况 目前本公司总资产为15,592,075.65元，其中固定资产1,269.911.40元，存货7,777,039.21元，应收账款3,159,684.98元，其它资产3，385，441.25元. 三、公司的经营情况 本公司在发展过程中，积极调整经营策略，注重销售市场的开发与维护，建立了长期的购销合作关系，以优质的产品赢得了众多客户。目前取得了很好的市场效益和经济效益。 四、公司发展情况
我公司按照《公司法》建立现代制度，目前现代化企业构架已经形成。注重诚信建设、技术进步、制度创新。多年来管理完善，在市场价格忽高忽低的情况下，始终在稳步前进，在经营过程中严把收售关，密切关注市场行情，灵活经营，再加上风险意识很强，诚心度高，多年来生意蒸蒸日上.越做越大。本公司的生产经营已进入一个良好的循环状态，资金运营正常，管理过程有序，发展稳步持续，现已具备了良好的获利能力。 五、贷款用途及还款来源 本公司贷款用于补充流动资金，购进商品。还款来源为销售回笼资金。 我们相信，在贵行的支持下，我公司将会继续作大做强，成为该行业领头军。 特此申请 企业法人： 2013年3月30日
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报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)
1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：
（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。 （3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2009年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公
某集团2005年12月财务分析报告 ------图文并茂报告 一、实现利润分析 1.利润总额 2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.主营业务的盈利能力 2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。 实现利润增减情况表 2005年12月2005年11月2005年10月 项目名称数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 销售收入973.41 12.61 864.37 10.14 784.79 0.00 实现利润80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 营业利润80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 投资收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。
企业授信申请书 篇一：授信申请书 授信申请书 **银行支行： 因我公司经营流动资金不足，现特向贵行申请授信******万元(:企业授信申请书)，期限一年，用于************发展，以贷款方式使用。 一、公司基本情况 我公司成立于****年**月**日，注册资金**万元，经营地位于*******************，法定代表人****，经营范围：*********；股权结构为***出资***万元，占比例100%。 二、公司经营情况 我公司目前主营业务为***********************。经营方式为一人有限公司，目前在职员工人数****人，经营面积******平方米。我公司管理规范，经营正常，符合国家行业规范政策，总经理下设**科—**科—**科—办公室—**科—**科—****。公司拥有各种工程施工机械，如压路机、装载机、洒水车、起重运输车等机械设备。自成立以来，积极调整经营策略，注重行业动态发展，先后承接******等项目。 三、申请授信金额用途及使用方式 截止20XX年我公司总产值达到2000万元，实现净利润500万元，我公司为了抓住机遇，特申请授信***万元，用于厂区扩大生产及工
程建设，期限一年。 四、偿还能力及还款方式 我公司用主营业务收入还款，预计公司今年可至少实现经营收入约****万元，净利润约****万元左右，我公司经营收入资金回笼较 为及时，还款来源较为稳定，具备还款能力。 **********公司 ****年**月**日 望批准为盼！ 篇二：企业授信申请书 附件22 XX 银行海口分行贷款申请书 篇三：授信申请书模板(完美版) 授信申请书（完美模板） XX银行北京分行： 我公司因经营需要，特向贵行申请商业承兑汇票贴现额度，金额人民币2亿元，期限1年，贴现执行年利率4.5%。 一、企业概况 包括公司全称、注册地址、注册资金、公司类型、法人、股东、等等，可从企业简介中摘录。 二、授信用途 介绍资金投向，即用于向谁采购柴油，销售给谁？每年实现销售？
某公司财务分析报告 你知道如何做财务分析报告吗？你知道如何更好地写公司的财务分析报告吗？以下是一份财务分析报告样本，仅供您参考。 燃气公司财务报告分析[1] 六盘水市煤气公司成立于1984年12月，1990年完成供气，注册资金2086万元。 经过20多年的发展，已成为集燃气工程设计、安装、燃气销售、燃气设施检测维修、应急救援、燃气器具销售和售后服务于一体的国有独资公共企业。 截至20xx年12月底，公司拥有5家全资子公司和1家控股公司。 5年全资子公司为六盘水兴居建筑安装工程有限公司:盘县燃气有限公司、六盘水热电有限公司、六盘水燃气热电设计院、六盘水市燃气化学分析有限公司，股份公司为六盘水清洁能源有限公司(占30%股份) 公司现已开通燃气用户80，000多个，每个用户有100，000和30，000个燃气柜，日供气能力为450，000立方米。初步形成了东、西、吴德、南、凤凰新区、北水城矿务局:铁路区的城市供气格局截至20xx年末，公司合并资产负债表显示，公司资产为3.123亿元，负债为1.4982亿元，所有者权益总额为1.6247亿元。合并利润表显示，公司利税总额为2364万元，资产负债率为47: 97% 从上表可以看出，20xx年公司总资产较20xx年有明显增长，
增长98，757，624: 53元，增长46，25%，负债增长92，235，680，83元，增长160，18%，而所有者权益增长6，521，943，70元，增长4，18%，说明公司总资产的大幅增长主要是由负债的增长造成的20xx年，该公司增加了对外借款，减少了自有资本 (1):从投资和资产角度看: 从分析来看，公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的。流动资产比例增加了157: 72%，使总资产增加了31.65%。这表明公司资产的流动性增加，盈利能力增强。这主要是由于货币资金的大量增加。货币资金持有量的增加为85.14%，使得总资产增加了11.82%，公司的偿付能力也相应大大增强。 其次为预付款项:存货及其他应收款项较上年大幅增加，累计影响总资产近19%,这是影响公司资产增加的另一个重要因素。当然，这三个领域的大幅增长主要是由于子公司报表的合并。 应收账款的再次增加对总资产的影响为0.6%，这也是由于公司今年的合并报表，但对总资产的影响很小。 非流动资产增加，本期总资产增加14.60%，主要是合并报表后在建工程增加，对总资产的影响分别为9%和30%，说明公司在建工程有相当一部分未能及时完成结算手续，转为固定资产，导致在建工程大幅增加。 此外，投资性房地产公允价值的增加影响了公司当期总资产的7.89%，这是公司资产增加的另一个重要因素。 固定资产本期增长10.16%，对公司资产影响不大。除上述
财务分析报告范文 务分析报告 一、总体评述： （一）公司财务业绩概况 根据京通纺织有限公司发布的资产负债表和利润表的数据，我们运用比率分析法和图表分析法等方法分析数据可以看出该公司2006年财务状况基本处于一般盈利状态，相比去年有一定的增长。 （二）各经济指标完成情况 本年实现营业收入45077995.4元，比去年同期有较大的提高，净利润也有较大的增加基本上完成了相应的指标。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长33.76%.资产的变化中固定资产增长最多,为1 155032.02元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产增长的比重最大,为43.66%，在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度小于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将减弱.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为1.56长期负债和所有者权益的比率为0.066说明企业资金结构位于正常的水平. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为11.75%,13.09%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了355%,表明企业当年增加较多的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.
融资担保有限公司关于增加担保授信额度的申请报告 XXX银行股份有限公司： ⅩⅩⅩⅩ融资担保有限公司（以下简称“ⅩⅩ担保”）办公地址位于成都市科华北路62号力宝大厦，经营范围包括贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其他融资性担保业务。2011年1月14日，公司取得了ⅩⅩ省人民政府金融办公室颁发的《中华人民共和国融资性担保机构经营许可证》（机构编码川A110001）。ⅩⅩ担保立足于中小企业融资担保产品业务，以客户为中心，以市场为导向，以风险控制为根本，致力成为具有社会责任感的专业化融资担保公司。ⅩⅩ担保客户以融资性担保业务为主，客户群体以中小企业和个人客户为主，行业以加工制造、商贸流通和建筑安装为主，不涉及投资公司和房地产行业。中小企业客户生产经营必须符合国家和省、市产业政策；以一年期以内短期流动资金贷款为主，兼顾银行承兑汇票；客户能够提供合法有效可靠的反担保措施；客户经营业绩优良；无不良信用记录。 在贵行大力支持下，双方签订了融资担保业务合作协议。截止2011年11月31日，ⅩⅩ公司在贵行在保余额3400万元，双方合作关系良好。近期国家加大了对小微企业扶持力度，公司根据业务发展需要和银行对注册资本金的要求，从控制风险和壮大资金实力考虑，于2011年11月29日完成了增资工作，注册资本金从3000万元增加至6000万元，相关手续已完成。 根据双方签订的《融资担保业务合作协议》第十八条第四款之
规定，ⅩⅩ公司特申请追加担保授信额度6000万元，追加后全部担保授信额度达到1.2亿元，同时按协议规定的比例追加保证金。ⅩⅩ公司将严格按照贵行和监管部门的有关规定做好风险控制工作，为缓解中小企业融资问题发挥应有的作用。妥否，请批准。
个人订单授信贷款 定义： 订单融资业务是指自然人作为授信申请人（供货商）收到买方有效订单或贸易合同、协议（统称订单）后，由银行对授信申请人提供的用于订单项下原材料采购、商品生产及储运等生产经营周转，并以销售回笼款项归还银行融资款项的一种供应链融资业务。 产品优势： 订单融资业务具有以下特点及优势： 一、对授信申请人（供货商）益处 1.授信申请人（供货商）凭有效订货凭证获得融资，相比传统贸易 融资产品，银行资金能够提前介入，解决授信申请人（供货商）备货期间的资金需求，所造成的资金“瓶颈”问题，填补授信申请人（供货商）的资金缺口； 2.充分利用产业链上下游强势客户良好的商业信誉，强大的履约能 力，帮助授信申请人（供货商）完成远远超出自身规模的生意，实现银行信贷资金的杠杆效应。 二、对银行益处 有特大型买房企业的上午履约，可以有效控制对授信申请人（供货商）的融资风险，通过操作订单融资，可以要求授信申请人（供货商）在银行开立指定收款账户，吸引授信申请人（供货商）在
银行办理结算。 所需资料： 1.有关的订单合同等。 2.授信所需常规资料，通常按照一般贷款的需要要求提供资料。（1）自然人身份证复印件。 （2）真实有效的贸易合同 （3）银行要求的其他有关资料。 营销建议： （一）订单融资业务重点向符合以下条件的授信申请人（供货商）进行营销： 1.符合国家产业政策要求； 2.信誉良好，无违约记录； 3.订单融资基础交易合同授信申请人（供货商）与买方之间没有股 权关系； 4.具有专业化，批量化生产和模块化供货能力； 5.与国内知名大型生产企业或国内知名大型流通企业形成长期稳定 供应链关系，合作历史至少6个月，且在购销活动中履约能力和履约记录良好的； 6.订单项下交易商品或服务已有6个月以上供货记录，且履约记录 良好，并具有质量稳定、标准化程度高、市场前景较好特点；
财务分析报告 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期 偿债能力分析52.7938.21优秀中等 经营效率分析58.1846.81优秀优秀 盈利能力分析96.3970.36优秀良好 股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀 现金流量分析84.5564.19极优良好 企业发展能力分析65.3833.91中等较低 综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率 应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。 资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转 移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟 踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。 流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资 类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类 资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者
xx企业财务分析报告模板 关于企业的财务分析报告要写?写作的要点和内容都有些?下面YJBYS小编为大家带来一篇参考的模板欢迎借鉴 xx企业财务分析报告模板 一、公司背景及简介 1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地; 2、所有权结构、公司结构、主管单位; 3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等) 二、公司所属行业特征分析 1、产业结构： ①该行业中厂商的大致数目及分布; ②产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度); ③进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等 2、产业增长趋势： ①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据; ②依据上述历史数据及科技与市场发展的可能性预测该行业未来的增长趋势;
③分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的并比较各自的影响力(应提供有关专家意见) 3、产业竞争分析： ①行业内的竞争概况和竞争方式; ②对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势; ③影响该行业上升或者衰落的因素分析; ④分析加入WTO对整个行业的影响及新条件下其优劣势所在 4、相关产业分析： ①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景如可能应作产业相关度分析; ②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况 5、劳动力需求分析： ①该行业对人才的主要要求目前劳动力市场上的供需情况; ②劳动力市场的变化对行业发展的影响 6、政府影响力分析： ①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等); ②其它相关政策的影响：如环保政策、人才政策、对外开放政策等 三、公司治理结构分析
Dohn公司的财务分析 P12-6A 使用问题12-2A中Dohn公司的数据。 要求 1.编制Dohn公司截止20X2年12月31日的收益表。使用单步骤格式，所有收入和 所有费用分别在一起列示。 2.编制Dohn公司20X2年12月31日的资产负债表。 3.编制Dohn公司年度截至20X2年12月31日的现金流量表。用间接法报告经营活 动产生的现金流量。 P12-7A WWW. Smart公司的会计师汇集了公司截止20X4年12月31日的下列数据： 12月31日 20X4 20X3 流动账户（全部由经营活动产生）： 流动资产： 现金及其等价物………………………………………………$48600 $34800 应收账款………………………………………………………70100 73700 存货……………………………………………………………90600 96500 预付费用………………………………………………………3200 2100 流动负债： 应付票据（购买存货）………………………………………$36300 $36800 应付账款………………………………………………………72100 67500 应付所得税……………………………………………………5900 6800 应计负债………………………………………………………28300 23200 20X4年的交易数据： 股票股利…………………………$12600 支付现金股利………………$48300 收回贷款..............................10300 出具长期应付票据借款 (71000) 折旧费用..............................29200 净收益 (50500) 购买设备..............................69000 发售优先股取得现金 (36200) 发行普通股支付长期债务.........89400 出售长期投资 (12200) 购入长期投资........................44800 摊销费用 (1100) 出具长期应付票据购置建筑物...118000 偿付长期债务 (47800) 出售投资的损失 (3500) 要求 编制WWW. Smart公司的现金流量表，使用间接报告经营活动。包括一份补充的不涉及现金的投资和筹资活动表。 P12-8A CNA Insurance公司20X5年12月31日的比较资产负债表报告了下列内容：
延安市中国银行吴起县支行客户授 信申请书 授信客户：吴起县金斗房地产开发有限责任公司 送审(经办) 单位：延安市中国银行吴起县支行 资料上报日期：2012年月日
授信基本情况 申请类别（打√）： □（一）新授信客户——新授信业务□（二）现有授信客户 □1、增加授信额度 □2、维持授信额度 □3、减少授信额度授信客户的全称：吴起县金斗房地产开发有限责任公司 集团名称（若适用）： 上次审查日：授信客户风险等级：当前 / 建议授信额度：当前 / 建议： 表1—1现有授信额度汇总表
表1—2 拟申请授信额度汇总表 授信业务是否已逾期？□是□√否如果“是”：授信业务编号：金额： 授信业务编号：金额： 授信业务编号：金额： 信贷档案内容完整吗？□是√□否 如果“否”，尚未获得的信贷档案的内容： 有无与信贷政策不符？□有□无√ 如果“有”，不符的表现为： 借款人是否符合所有条款？□是√□否 如果“否”，哪些方面不符合条款？ 其他：
第6步：抵/质押抵/质押必须满足：（1）抵/质押物必须随时并不间断地受到监控；（2）银行对抵/质押物拥有实物控制和完整的
授信分析报告 (一)授信客户背景情况 (8) (二)授信业务背景情况 (8) 授信业务（1） (9) 授信业务（2） (9) 授信业务（3） (9) (三)行业风险分析 (9) 1.行业信贷评级 (9) 2.授信客户在该行业中所处的位置 (9) 行业主要的弱势和风险 (9) （1）行业成本结构 (9) （2）行业成熟度 (9) （3）行业周期性 (10) （4）行业盈利能力 (10) （5）行业依赖性 (10) （6）行业替代品 (10) （7）对行业的监管 (10) （8）环境、环保因素 (10) 行业主要的优势和风险化解能力 (10) （1）行业成本结构 (10) （2）行业成熟度 (10) （3）行业周期性 (11) （4）行业盈利能力 (11) （5）行业依赖性 (11) （6）行业替代品 (11) （7）对行业的监管 (11) （8）环境、环保因素 (11) (四)经营/管理风险分析 (11) 1.一般特点：市场份额/竞争状况/生命周期/与同业比较的盈利水平等 (11) 2.目标和战略 (13) 3.产品——市场匹配 (13) 4.供应分析 (13) 5.生产分析 (14) 6.分销渠道分析 (15) 7.销售分析 (16) 8.管理层评价 (17) 9.小结 (18) ——主要的弱点与风险 (18) ——主要的优势和风险化解能力 (18) (五)财务风险分析 (19)
某上市公司财务分析报告 导语：上市公司财务分析报告怎么写?下面YJBYS为您推荐某上市公司财务分析报告 一、公司背景及简介 1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地; 2、所有权结构、公司结构、主管单位; 3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)。 二、公司所属行业特征分析 1、产业结构： ① 该行业中厂商的大致数目及分布; ② 产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度); ③ 进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。 2、产业增长趋势： ① 年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据; ② 依据上述历史数据，及科技与市场发展的可能性，预测该行业未来的增长趋势;
③ 分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的，并比较各自的影响力。(应提供有关专家意见)。 3、产业竞争分析： ① 行业内的竞争概况和竞争方式; ② 对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势; ③ 影响该行业上升或者衰落的因素分析; ④ 分析加入WTO对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在。 4、相关产业分析： ① 列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景，如可能，应作产业相关度分析; ② 列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。 5、劳动力需求分析： ① 该行业对人才的主要要求，目前劳动力市场上的供需情况; ② 劳动力市场的变化对行业发展的影响。 6、政府影响力分析： ① 分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等); ② 其它相关政策的影响：如环保政策、人才政策、对
证券代码：601086 证券简称：国芳集团公告编号：2020-018 甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司关于向银行申请授信额度和银行贷款的公告 根据公司经营发展需要，董事会同意公司向中国民生银行股份有限公司兰州东岗支行申请授信人民币10,000万元（授信期限壹年）并申请银行贷款人民币10,000万元（贷款期限为壹年），贷款利率4%。由公司控股子公司兰州国芳商业投资管理有限公司拥有的位于兰州市城关区皋兰路街道广场南路4号四层房屋所有权证（兰房权证【城关区】字第277685号）商业房产作为抵押物提供担保（担保的最高债权余额为人民币10,000万元整，期限为壹年）；同时全额追加公司控股股东、实际控制人张国芳先生和实际控制人张春芳女士提供个人连带责任保证（担保的最高债权余额为人民币10,000万元整，期限为壹年）。实际银行贷款的额度、利率、期限、用途等以银行批准为准。公司授权管理层代表公司签署上述贷款额度内的一切贷款有关的合同、协议、凭证等各项法律文件。 二、贷款和担保的必要性 上述贷款用于公司日常经营业务和发展的正常所需，有利于公司持续经营，
促进公司发展，其中相关资产抵押及个人保证亦为银行贷款所需，因此上述贷款和担保是合理和必要的。 三、对公司的影响 公司本次申请授信额度和银行贷款事项是为了促进公司日常经营业务的稳定发展，提升经营业绩，不会损害公司及中小股东的利益，亦不存在不利影响。 四、董事会审议情况 2020年5月29日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于向银行申请授信额度和银行贷款的议案》。本次经董事会审议通过的申请授信额度和银行贷款事项在股东大会授权范围之内，无须提交股东大会审议。 五、备查文件 公司第五届董事会第五次会议决议。 特此公告。 甘肃国芳工贸（集团）股份有限公司 董事会 2020年5月30日
借款申请书 国家开发银行： 星子县中银小额贷款有限公司成立于2011年3月，是经江西省人民政府批准的按照中国银行业监督管理委员会和中国人民银行发布的《关于小额贷款公司试点指导意见》文件要求设立的星子县唯一一家小额贷款公司，注册资金3000万元。在县、市政府的大力扶持和帮助下，公司于2011年4月29日正式对外开业。公司由九江市中基实业有限公司作为主发起人，九江福泰壹壹捌连锁酒店有限公司、江西昌龙食品饮料实业有限公司、江西黄金假日酒店有限公司、九江建院地基基础工程有限公司、自然人：杜小平、自然人：张理贵共同投资筹办。公司股东实力雄厚，信誉状况良好。 公司设有客户部、综合部、风控部三个部门，拥有一支高素质，能开拓求实、创新、进取的的专业经营团队。截止2011年12月底，公司资产总额3368万元，净资产3300万元，资产负债率：2%，净利润：300万元，发放贷款3168万元，贷款户数64户，工业类250万元，占7.8%，商业类2918万元，占92.2%。很大程度上解决了区域内经济发展中“融资难”的问题，最大限度满足各类客户的资金需求。 在防范贷款风险方面，公司每一位员工都能严格执行《小额贷款公司试点暂行管理办法》和贷款管理制度等各项
规章制度。在降低公司信贷资产风险的前提下，最大限度地满足客户的资金需求，取得了比较好的社会效益和经济效益。 根据公司目前的业务发展情况，由于本公司自有信贷资金有限，远远不能满足客户的需求，为扩大经营规模，满足社会各方面的融资要求，特向贵行申请借款额度一千五百万元。 特此申请。望给予批准为盼。 星子县中银小额贷款有限公司 二0一二年元月十日
某公司财务分析报告管理细则(doc 10页)
某公司财务分析报告制度 第一条为规范集团公司财务分析报告的内容、格式及报送范围，发挥财务分析在评价现在、预测未来、改善决策、防范风险和实现企业财务目标的作用，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司各成员企业。 第三条财务分析是以企业的财务会计报表和其他有关的内外部经济信息为依据，采用一定的标准，运用科学系统的方法，对企业的财务活动及其效果进行的剖析。 第四条财务分析的依据有： （一）会计报表及其附注； （二）全面的企业内部经济统计数据，包括生产统计数据、销售（或营业）量统计数据、产（商）品质量统计数据、生产能力统计数据及技术创新统计数据等。 （三）企业外部经济信息如对社会经济和企业经营产生重大影响的经济、政治、文化、军事等事件和政策；同行业的经济信息；重大经济新闻；证券行情等。 各成员企业的财务分析人员应注意搜集财务分析的有关依据，以确保财务分析的质量。 第五条财务分析的标准如下： （一）目标标准，包括财务预算标准和经营责任书中的指标目标值
（二）行业标准，即同行业在相同时期内的平均水平或近期平均水平； （三）历史标准，即本企业历史上最佳状况或最近一期状况的财务数据。 各成员企业应根据财务分析需要，选择适合本企业的财务分析的标准。 第六条财务分析应以比较分析法、比率分析法、趋势分析法和因素分析法为基本方法，以其他方法为辅助方法。 第七条财务分析须形成文字材料，并以报告文件的形式向各有关方面报告。 第八条财务分析报告包括综合财务分析报告、专题财务分析报告和财务情况说明书。 第九条综合财务分析报告是对企业在一定时期（月份、季度或年度）内的财务活动进行全面剖析所形成的报告文件。其主要内容如下： （一）主要财务指标完成情况： 以当期各主要财务指标（营业收入、利润总额或净利润、利税总额和现金净流量等）的实际数同分析标准进行比较，概括揭示主要财务指标的完成情况。 （二）财务状况分析： 1、资产资本结构（即“资产负债表”结构）变动分析： ①总体结构变动分析； ②流动资产结构变动分析；
**公司2010年上半年财务分析报告 **公司2005年上半年实现产品销售收入13261.36万元，全年计划为30000.00万元，上半年已完成全年计划的44.2%，产品销售利润为842.24万元。1—6月份公司净利润亏损38.89万元，具体到每个经营单位来看，**，**均处于亏损状态，其中**亏损155.33万元，**亏损17.05万元；**盈利7.98万元，**盈利127.18万元，因**不参与**费用，所以利润较高。期间费用见下表： 期间费用(单位: 万元) 通常我们从三个方面对一个企业的财务状况进行分析，即：流动性分析、经营效率分析、盈利能力分析。 一、流动性分析 流动性分析又称偿债能力分析，偿债能力是指企业偿还到期债务的能力，能否及时偿还到期债务是反映企业财务状况好坏的重要标志，企业偿债能力包括短期偿债能力和长期偿债能力两个方面。企业偿债能力分析主要运用以下财务比率指标，即：流动比率、速动比率和资产负债率，其中前两个指标反映企业的短期偿债能力，后一指标反映企业的长期偿债能力。
各项财务指标见表1： 1. 流动比率：流动比率是指企业流动资产与流动负债的比率：流动 比率＝流动资产/流动负债。从该指标的计算可见，流动比率越高，说明 资产的流动性越高，短期偿债能力越强。由表1中可以看到**公司1－6 月份流动比率持续下降，由一月份的127%下降到六月末的121%，下降 了6个百分点，通常认为此指标为200%是最佳。 2. 速动比率：与流动比率相比，速动比率剔除了存货等变现能力较弱且不稳定的资产，更能客观的反映公司短期偿债能力。从表1中可以看出1－6月份的速动比率虽有所波动，但总体呈下降趋势，由一月份的69%下降到六月末的63%，也下降了6个百分点，通常认为此指标为100%是最佳。 以上两个指标的下降说明公司短期偿债能力比较低，并且在逐渐减弱，这是由流动资产和流动负债的变化引起的，一方面是流动资产持续增加，另一方面是流动负债以更快的速度增长。流动资产的增加主要是由于存货和预付帐款的增加引起的，流动负债的增长主要是由于短期借款和工程结算的增加引起的，各项指标增幅见表2
招商银行网上“企业银行”自助贷款授信合同编号：______年______字第______号 授信人：招商银行__________________（以下简称甲方） 地址：____________________________ 法定代表人/主要负责人：___________ 职务：____________________________ 授信申请人：______________________（以下简称乙方） 地址：____________________________ 法定代表人：______________________ 职务：____________________________ 经乙方申请，甲方同意向乙方提供总额人民币____________万元的网上自助贷款授信额度。现甲方与乙方按照有关法律规定，经充分协商，就下列条款达成一致，特订立本合同。 第1条授信额度 甲方向乙方提供人民币____________万元整的网上自助贷款授信额度。此授信额度是指甲方提供乙方通过甲方“一网通”中的网上“企业银行”系统自助提取流动资金贷款的最高限额。 第2条授信期间 授信期间为______年，即从______年______月______日起到______年______月______日止。乙方应在该期间内通过网上向甲方提出额度使用申请，甲方不受理乙方超过授信期间到期日提出的额度使用申请。 第3条授信额度的使用 3．1在授信期间内，乙方可循环使用授信额度，但必须逐笔通过网上申请使用。乙方以数字证书方式产生的数字签名作为办理支取贷款以及通过网上归还贷款的有效签章，乙方授予甲方在其有关结算账户中扣收贷款本息的权利和根据借款金额填制借款凭证和还款凭证的权利。 3．2授信额度内每笔贷款的实际发生和归还以甲方在“企业银行”系统中保存的业务记录或甲方据此填制或打印的借款借据、客户对账单等业务记录为准。甲方的业务记录是本合同的组成部分，与本合同具有同等法律效力。乙方对甲方业务记录的准确性、真实性及合法性予以确认，并且放弃任何异议。