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农村信用社信贷岗位任职资格考试

D 金额

7、任何单位和个人不得印刷、发售代币票券，代替人民币在市场上流通。“贷币券”是一种变相货币，是指（A B C）。

A 由单位或者个人印制、发售

B 具有一定面额

C 一定使用期限

D可在一定范畴内代替人民币在市场流通使用的票券（包括卡）

8、金融机构认为有嫌疑的存款业务，必须及时报告。备案内容要紧包括（A B

C D），若系银行卡转帐，还注明付款方户名及帐号。

A 开户行

B 存款人姓名、有效身份证件号码

C 存款时刻

D 存款金额、种类、期限、利率

9、金融机构临柜办理假币收缴业务，必须符合以下要求（A B C D）。

A 假币数量在10张（枚）（含）以下、金额在500元（含）以下

B 2名以上工作人员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记

C 当场向持币人出具“假币收缴凭证”，并告知持币人有申鉴的权益

D 登记假币号码、造册

10、金融机构发觉假币有下列情形之一的，应当赶忙报告公安机关

（A B C D）

A 伪造、变造人民币张数在10张（枚）以上的

B 伪造、变造人民币金额在500元以上的

C 有新版的伪造、变造人民币的

D 有制造、贩卖伪造、变造人民币线索的

11、税务机关查核纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款帐户，其必须提供和出示那些文件、证明；金融机构如何核对。（A B C D）

A 税务机关必须凭全国统一格式的检查款帐户许可证明

B 该证明必须是经县以上税务局（分局）局工批准的

C 查核的税务人员应当出示税务检查证

D 由所查金融机构负责人核对签字，并指定有关业务部门专人接待及提供情形、资料

12、税务机关核查纳税人在金融机构的储蓄存款时，其必须提供和出示那些文件、证明；金融机构又该如何核对。（A B C D）

A 税务机关必须凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明

B 该证明必须是经县以上税务局（分局）局长批准的

C 核查的税务人员应当出示税务检查证

D 必须经有关金融机构县级主管部门负责人核对签字，指定所属储蓄所专人接待及提供情形、资料

13、纪检机关在调查贪污、贿赂、挪用公款等违反行政纪律的行为案件中，需查询涉嫌单位和人员在金融机构的存款时，必须（B C D）。

A 以纪检机关的名义

B 以监察机关的名义

C 经县级以上监察机关领导人员批准

D 有以监察机关名义开具的“查询存款通知书”

三、判定题

1、农村信用社组织资金，存款总量是第一位的，优化结构是第二的。（√）

2、教育储蓄为零整定期储蓄存款。本金合计最高限额为2万元。期限分1年、

3年、6年，利率分别按开户日1年、3年、5年整定期储蓄存款利率计息。（√）

3、教育储蓄为零整取定期储蓄，存期分为1年、3年和5年。（×）

4、办理储蓄存款业务的机构，均可开办教育储蓄。（×）

5、储蓄机构能够办理个人住房储蓄业务。（×）

6、从1997年4月30日起，对单位定期存款实行帐户治理。各金融机构不再

给存款单位开具存单，改为出具“单位定期存款开户证实书”。（√）

7、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存款到期日挂牌公告的相应的定期

储蓄存款利率计付利息。（×）

8、储蓄机构办理定期储蓄存款时，依照储户的意愿，能够同时为储户办理定期

存款到期自动转存业务。（√）

9、《个人存款帐户实户实名制规定》于2000年1月1日施行。（√）

10、工作证和身份证复印件也能够作为个人实名证件使用。（×）

11、凭个人有效身份证件，能够代理他人开立个存款帐户。（×）

戒盈祈愿：

财上平如水，人中直似衡！

Money哥

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发表: 2004-11-16 13:57:24第4

楼

12、在实名制前存入，在实名制后支取到期的定期储

蓄存款，也必须出示个人有效身份证件。（×）

13、已使用实名制后，代理他人续存存款时，能够不

用持代理人和被代理人的身份证件。（√）

14、不记名或未使用实名的存款，可凭存单持有人的

有效身份证件办理挂失。（×）

15、依照客户需要，储蓄机构可发行不记名式定活两

便储蓄存单和同意以单位名义代为职工办理的储蓄存

款。（×）

16、为方便储户，农村信用社可将个体工商户的生产

经营性资金转账方式转入其本人的储蓄帐户。（×）

17、对个人开立的差不多存款帐户提现视同开户单位

差不多帐户提现治理。（√）

18、农村信用代办站（农村信用服务站）是农村信用社机构网点支农服务范畴的延伸和补充。（√）

19、农村信用社业务代办员能够持“农村信用代办站”或者“农村信用服务站”等印章办理业务。（×）

20、金融机构在中国人民银行的存款预备金，具有法定用途，司法机关不得冻结和划拨。（√）

21、金融机构被判决或者裁定需给付款项的，应当自觉履行生效法律文书。对金融机构的分支机构作为被执行人无力承担履行责任的，实行逐级履行制，由其上级机构承担履行责任，逐级履行直至总行（部）。（√）22、对个储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个查询、冻结、扣划，但法规另有规定的除外。（×）23、税务机关人员持规定手续能够直截了当到银行、信用社储蓄所核查纳税人的储蓄存款。（×）

24、金融机构接到经县以上税务局（分局）局长批准签发的“暂停支付存款通知书”后应当暂信支付纳税人

相当于应纳税款金额的存款。（√）

25、纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和金融机构贷款时，金融机构可先扣收贷款，再扣缴税款。（×）

26、两家以上的执法机关对同一存款要求金融机构协助执行时，金融机构应依照最先收取的协助执行通知书办理。（√）

27、海关走私犯罪侦查机关能够依法到金融机构查询、冻结走私犯罪嫌疑人的存款。（√）

28、税务机关需要对纳税人实施暂停支付的税收保全措施时，必须经县以上税务局（分局）局长批准，向纳税人的开户金融机构送达“暂停支付存款通知书”。金融机构接到“暂停支付存款通知书”后应当暂停支付纳税

人相当于应纳税款金额的存款。（√）

29、税务机关通知纳税人、扣缴义务人的开户金融机构扣缴税款时，应当依法送达“扣缴税款通知书”，并附送纳税人逾期未执行的“催缴税款通知书”，纳税人、扣缴义务人的开户金融机构应当及时扣缴。假如纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和

金融机构贷款，应先扣缴税款，后扣收贷款。（√）30、农村信用社办理存、贷和结算等业务，适用商业银行法的有关规定。（√）

第二部分贷款治理及依法管贷

一、单项选择题

1、农村信用社信贷资金使用应当坚持一定的列，第一

必须满足（A）合理资金需要。

A 农户种养殖业

B 农户工商业

C 农户消费

D 农户投资

2、***信用合作协会规定，对（C）以下农户贷款一

律实行信用放款。

A 10000元

B 5000元

C 3000元

D 2000元

3、农村信用社是农民自己的银行，其信贷资金的具体

表达是（A）。

A 取之于农，用之于农

B 要紧用于农民

贷款

C 大力投放农业贷款

D 要紧投放“三

农”进展

4、依照规定，农村信用社信贷人员占在册职工总人数

的比例要达到（D）。

A 10%

B 12%

C 15%

D 2

5、现行个人住房贷款的最长期限为（C）。

A 10年

B 20年

C 30年

D 40

年

6、依照人总行《农村信用合作社农户联保贷款治理指

导意见》和行业治理规定，为解决农村工商法人企业小

额短期资金需要，承诺其加入联保小组，但必须以（D）

身份出面。

A 企业法人

B 借款人

C 担保人

D 企业法定

代表人个人

7、下列哪一种对担保物权的说法是错误的：（D）。

A 担保物权与所担保的债权，同生同灭

B 当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间，对担保物权的存续不具有法律约束力

C 担保物权所担何的债权的诉讼时效终止后，担保权人在诉讼时效终止后的2年内行使担保物权的，人民法院应当予以支持

D 抵押物登记的有效期限最长为借款期限

8、***人民政府规定，凡手续齐备，登记部门应在不超过（C）工作日内办理完成抵押登记，最长不超过10个工作日。债权人在债务人全面履行债务后，应在5月个工作日内以书面形式通知登记部门办理注销抵押登记手续。

A 3个

B 4个

C 5个

D 6个

9、债务履行期届满质权人款受清偿的，质权人能够连续留置质物，并以质物的（D）行使权益。

A 相当于主债务的金额

B 相当于主债务的金额及利息

C 相当于其所担保的金额

D 全部

10、以载明兑现的汇票、支票、本票、债券、存款单出质的，其兑现日期后于债

务履行期的，质权人（D）兑现款项。

A 在债务履行期届满日

B 在债务履行期届满日后

C 在债务履行期届满日及以后

D 只能在兑现日期届满时

11、破产企业财产优先拨付（B）后，按照破产企业所欠职工工资和劳动保险费用，税款、破产债权顺序清偿。

A 抵押贷款

B 质押贷款

C 破产费用

D 民间集资款

12、按照农村信用社行业治理规定，以划拨的国有土地使用权作抵押的，抵押贷款的最高额不得超过其现值的（A）。

A 50%

B 60%

C 70%

D 100%

13、某一个农村信用社信贷员，因涉嫌违法向关系人发放贷款造成重大缺失，被提起公诉。问重大缺失的金额是多少（C）。

A 400万元以上

B 50-100万元

C 100万元以上

D 30万元以上

14、主合同有效而致担保合同无效，债权人无过错的，担保人与债务人对主合同债权人的经济缺失，承担连带赔偿责任；债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的（A）。

A 二分之一

B 三分之一

C 四分之一

D 五分之一

15、债务人与保证人共同欺诈债权人，订立主合同和保证合同的，债权人能够要求民法院予以撤消，因此给债权人造成缺失的，其赔偿责任由（D）承担。

A 保证人

B 债务人

C 债权人

D 保证人与债务人承担连带赔偿责任

16、有限责任公司股东向股东以外的人转让其出资时，必须经（D）同意。

A 三分之一股东

B 出席会议股东过半数

C 全体股东

D 全体股东过半数

17、抵押物折价或者折卖、变卖所得的价款、当事人没有约定的，按（C）顺序清偿。

A 实现抵押权的费用、主债权、主债权的利息

B 主债权、主债权的利息、实现抵押权的费用

C 实现抵押权的费用、主债权的利息、主债权

D 主债权的利息、主债权、实现抵押权的费用

18、依照《证券公司股票质押贷款治理方法》，股票质押贷款的期限最长为（B）。

A 3个月

B 6个月

C 12个月

D 2年

19、小张以自己的房屋为抵押物向农村信用社贷款，后来该抵押物通过法定程序确认为违章建筑物，问该抵押是否有效（B）。

A 有效

B 无效

C 不一定无效

D 情形不清，不能确定

20、抵押物登记记载的内容与抵押合同约定的内容一不致的，以（B）的内容为准。

A 合同约定

B 登记记载

C 协商

D 法院裁定

21、《中华人民共和国商业银行法》规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股票，应当自取得之日起（B）内予以处分。

A 半年

B 一年

C 二年D三年

22、银行或者其他金融机构工作人员在票据业务中，对违反票据法规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大缺失的，处（C）。

A 10年以下有期徒刑或者拘役

B 10年以上有期徒刑或者投役

C 5年以下有期徒刑或者投役

D 3提以下有期徒刑或者投役

23、银行或者其他金融机构的工作员违反法律、行政法规的规定，向关系人发放从用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大缺失的处（B）。

A 3年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金

B 5年以下有期徒刑或者拘役，并处1万元以上10万元以下罚金

C 5年以下有期徒刑或者拘役，并处3万元以上10万元以下罚金

D 10年以下有期徒刑或者拘役，并处5万元以上10万元以下罚金

24、我国担保法及其司法说明所规定的“保证期间”性质，是指（A）。

A 除斥期间

B 诉讼时效

C 保证时刻

D 可变期间

25、保证期间，人民法院受理债务人破产案件的债权人申报债权后在破产程序中未受清偿的部份，保证人仍应当承担保证责任。债权人要求保证人承担保证责任的，应当在破产程序终结后（D）内提出。

A 1个月

B 2个月

C 3个月

D 6个月

26、担保物权所担保的债权的诉讼时效终止后，担保权人在诉讼时效终止后（A）内行使担保物权的，人民法际应当予以支持。

A 2年

B 10年

C 20年

D 50年

27、人民法院告之权益受让人在收到土地使用权转移裁定之日起（B）内，未到土地行政主管部门申请办理土地变更登记或者逾期申请的，土地行政主管部门可依法处理。

A 15日

B 30日

C 45日

D 60日

28、人民法院在案件执行完毕后，应在（B）内对未予执行的土地使用权裁定解除查封。

A 15天

B 1个月

C 45天

D 2个月

29、向人民法院要求爱护民事权益的诉讼时效期间是（A）。

A 2年

B 5年

C 10年

D 50年

30、申请人民法院强制执行有规定期限。《民事诉讼法》第219条规定：申请执行的期限，双方或者一方当事人是公民的为一年，双方是法人或者其他组织的为（B）。

A 3个月

B 6个月

C 1年

D 2年

31、企业法人在（D）情形下，债权人或债务人能够向人民法院申请宣告破产还债。

A 治理纷乱，产品积压

B 资不抵债，不能按期还本付息

C 移用贷款，造成贷款

D 严峻亏损，无力清偿到期债务

二、多项选择题

1、农村信用社贷款应当坚持（ABD）的经营原则。

A 效益性

B 安全性

C 稳健性

D 流淌性

2、现时期农村信用社信贷服务的要紧对象（ACD）。

A 农业

B 个体工商户

C 农村

D 农民

3、贷款“三查”制度是指（ABC）。

A 贷前调查

B 贷时审查

C 贷后检查D贷中复查

4、贷款“三见面”原则是指（ABC）。

A 信贷人员见面

B 借款人见面

C 担保人见面

D 领导见面

5、贷款治理责任人是指（ABCD）。

A 信用社贷员、负责人

B 信用社分社信贷员、负责人

C 办理贷款业务的信贷员、负责人

D 已发放贷款的非信贷人员

6、下列哪些贷款属严峻违规贷款（ABCD）。

A 超越审批权限发放的贷款

B 以贷还贷，以贷还息

C 借冒名贷款

D 违反规定展期的贷款

7、符合下列情形（ABCD）之一者，贷款治理责任人必须赶忙下岗清非。

A 新发放的贷款，责任不良贷款余额占比超过规定比例5个百分点以上

B 第二次发觉严峻违规贷款

C 发觉违法、违纪贷款

D 应赔偿款项达到最高限额

8、哪些贷款，造成风险和缺失，要由贷款治理责任人实行“全额赔偿”。（ABCD）

A 信贷人员发放的违法、违纪和严峻违规（“三违”贷款）

B 非信贷人员发放的全部贷款

C 农村信用代办（服务）站站长（干）发放的全部贷款

D 实行包放包收的全部小额贷款

9、借款人有下列哪此情形，农村信用社能够停止发放借款（ABCD）。

A 经营善严峻恶化

B 转移财产、抽逃资金，以躲避债务

C 丧失商业信誉

D 未按约定的借款用途使用借款

10、公路收费权质押贷款的特点；（ABCD）。

A 是一种权益凭证的质押贷款

B 公路收费权的权力证书为省级人民政府批准的收费文件]

C 以地市级以上交通部门为登记部门

D 质权人能够依法律和行政法规许可的方式取得公路收费权，并实现质权

11、人民法院对经土地行政主管部门抵押登记的集体土地使用权转移裁定给农村信用社时，农村信用社需猎取土地使用权，必须（AB）。

A 补办国有土地使用权出让手续

B 补交出让金等有偿使用费

C 核定评估价值

D 并支付评估费用

12、保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项（ABCD）。

A 说明“保证”的字样

B 保证人签章

C 保证日期

D 被保证人的名称

13、下列哪些权益能够质押（ABD）。

A 汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单

B 依法能够转让的股份、股票

C 依法能够转让的商标专用权，专利权、著作权中的姓名权

D 依法能够质押的其他权益。

14、《担保法》规定的担保方式有（ABCD）。

A 保证

B 质押

C 留置

D 抵押

15、《票据法》所称票据是指（ABC）。

A 汇票

B 本票

C 支票

D 存款单

16、保证期间，人民法院受理债务人破产案件的债权人能够（A B）。

A 向人民法院申报债权

B 向保证人主张权益

C 要求清算小组偿还债务

D 向债务人的股东主张权益

17、《担保法》规定的保证方式包括（CD）。

A 全额保证

B 部分保证

C 连带责任保证

D 一样保证

18、《担保法》规定，依照抵押物的不同特性，抵押合同分别自（AC）之日起生效。

A 登记

B 签章

C 签订

D 移交

19、金融机构不得出具下列与事实不符的（ABCD）等金融票证。

A 信用证、保函

B 票据

C 存单D资信证明

20、《土地治理法》规定，属于农民集体所有的土地有（ABCD）。

A 农村和都市郊区的土地（除法律规定外）

B 宅基地

C 自留地

D 自留山

21、因某种事实致使诉讼时效中断，从中断之时起，诉讼时效期间重新运算。债权人（农村信用社）主张权益导致诉讼时效中断的方式有：（ABCD）。

A 向借款人、担保人发出催款通知书（单），由其签章后收回回执

B 向借款人、担保人发出催款通知（单），其拒绝签章时，依照《公证条例》规定，请公证机关公证

C 各当事人达成还款协议（合同）

D 向人民法院提起诉讼

22、向债务人（借款人、担保人）催款的方式有：（ABCD）。

A 有约定的，直截了当扣款；或者主张权益

B 依法向人民法院申请强制执行、支付令、行使代位权、行使撤销权和行使抵销权

C 向人民法院申请破产

三、判定题

1、信贷人员必须实行等级治理制度。（√）

2、短期贷款是指期限在6个月（含）以内的贷款。（×）

3、中长期贷款是指期限在1-5年的贷款。（×）

4、借款人提早归还贷款，不需要与贷款人协商。（×）

5、信贷部门负责不良贷款的催收，上级治理部门负责对催收情形的检查。（×）

6、贷款人的有关责任人员违反《贷款通则》有关规定，应当给予纪律处分和罚款，情节严峻的，应调离工作岗位，取消任职资格，构成犯罪的，应追究刑事责任。

（√）

7、贷款授信，是一种对借款人在一定期间内的打算放款承诺，且无需再办理审批手续。

8、具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，能够作保证人。企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人。企业法人的分支机构有法人书面授权的，能够在授权的范畴内提供保证。（√）

9、关于超地诉讼时效期间，农村信用社向借款人发出催款通知单，债务人在该通知单上签字或者盖章的，应当视为对原债务的重新确认，该债务关系应受法律爱护。（√）

10、关于超过诉讼时效期间，农村信用社只要向借款人发出“贷款催收通知书”，就应当视为对原债务的重确认，该债权债务关系应受法律爱护。（×）

11、托付贷款，应当按农村信用社自营贷款一样治理，并归属于相应的贷款科目。（×）

12、金融机构开办托付贷款业务，收取手续费，并承担相应的贷款风险。（×）

13、单位定期存款，是绝对不能办理质押贷款的。（×）

14、财产保险单能够用于质押。（×）

15、诉讼时效丧失，抵押物权也随之丧失。（×）

16、保证期间可因一些专门事由发生中断、中止、延长的法律后果。（×）

17、不论一样保证依旧连带责任保证，主债务诉讼时效中止的，保证债务的诉讼时效也同时中止。（√）

18、连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效不中断。（√）

19、连带责任保证中，主债务诉讼时效中断，保证债务诉讼时效同时中断。（×）

20、董事、经理以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。（√）

21、法人或者其他组织的法定代表人、负责人超越权限订立的担保合同，除相对人明白或者应当明白其超越权限的以外，该代表行为有效。（√）

22、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，在任何情形下，保证人都不承担民事责任。（×）

23、刘某因经营运输业务的需要，把自己的一间楼房抵押给农村信用社，后刘某因车祝死亡，其亲小孩依法继承了刘某抵押给信用的楼房，农村信用社从此也失去了该楼房的抵押权。（×）

24、陈某与林某系夫妻关系，为经营需要经商量无异议后，把夫妻共有的一座楼房抵押给农村信用社，后贷款逾期，农村信用社提出诉讼。林某说楼房是共有财产，主张抵押无效。（×）

25、以尚未办理权属证书的财产抵押的，在第一审法庭辩论终结前能够提供权益证书或者补办登记手续的，抵押依旧无效。（×）

26、某公司到农村信用社贷款，以公路桥梁的收益权作质押，信贷员认为公路桥染的收益权不能质押，不予办理贷款。信贷员的做法对否。（×）

27、被执行人不能以金钱形式履行债务时，经申请执行人和被执行人同意，能够不经拍卖、变卖，直截了当将被执行人以出让方式取得的国有土地使用权经评估变价交申请执行人抵偿债务。（√）

28、当事人以农作物和其尚未分离的土地使用权同时抵押的，土地使用权部分的抵押无效。（√）

29、差不多设定抵押的财产被依法采取查封、扣押等财产保全或者执行措施的，抵押随之无效。（×）

30、借款人有意转移并违约使用资金，贷款人有权商请其他开户银行代为扣款清偿。（√）

31、如借款人有意转移并违约使用资金，贷款人无权商请其他开户银代为扣款清偿。（×）

32、借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按实际借款金额返还借款并运算利息。（√）

33、贷款人未按照约定的日期、金额提供借款，造成借款人缺失的，应赔偿缺失。（√）

34、贷款人未按照约定的日期、金额收取借款的，应当按实际借款的日期、金额收取利息。（√）

35、为抵偿贷款，人民法院转移裁定土地使用权归农村信用社，现在，该项土地的使用权已属农村信用社所有。（×）

36、差不多设定抵押的财产被采取查封、扣押等财产保全或者执行措施的，抵押权人只能舍弃抵押权。（×）

37、同一财产法宝登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿。（√）

38、同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，质权人优于抵押权人受偿。（×）

39、留置物权大于抵押物权。（√）

40、抵押物权大于质押物权。（√）

41、质押物权大于一样债权。（√）

42、被执行人不能以金钱形式履行债务时，经申请执行人和被执行人同意，能够不经拍卖、变卖，直截了当将被执行人以出让方式取得的国有土地使用权经评估变价交申请执行人抵偿债务，对剩余债务，被执行人应当连续清偿。（√）

43、对超过诉讼时效的贷款，农村信用社就不能够从借款人的账户上扣款收贷。（×）

农村信用社不良贷款的非参数统计分析

３５４《商场现代化》２００７年４月（中旬刊）总第５００期农村信用社的主要资产业务是发放贷款。贷款的质量一个很重要的方面是不良贷款率的高低。为了对某市农村信用社的目前不良贷款结构的基本状况有一个充分的了解，进一步研究当前农村信用社经营管理对策，笔者先后在该市的不同地区选取六个有代表性的农村信用联社进行了调研，这次调研围绕着不良贷款的变化展开的。下面是选取的六个县从２００１年到２００５年的不良贷款率。（单位：％）我们把六个县看作六个区组，农村信用社在这五年时间每年都采取新措施降低不良贷款率，所以我把这五年当成五种处理。每个县这五年的时间里都有下降趋势。我们运用Ｐａｇｅ检验，看是否存在下降趋势。原假设为五种处理的位置参数是相等的，Ｈ０：ｘ１＝ｘ２＝ｘ３＝ｘ４＝ｘ５；备择假设为Ｈ１：ｘ１＞＝ｘ２＞＝ｘ３＞＝ｘ４＞＝ｘ５。各观察值的秩如下表：构造Ｐ统计量，Ｐ＝１＊２９＋２＊２３＋３＊１５＋４＊１６＋５＊７＝２１９　因为我们是检验是否单调递减。查Ｐａｇｅ表可得，在ａ＝０．０５的时候。临界值是２９１，ｄ＝６＊５＊（５＋１）＾２／２－２９１＝２４９，当Ｐ（Ｐ＜＝２４９）＝０．０５，因为所计算出来的Ｐ值为２１９＜２４９，所以Ｐ（Ｐ＜＝２１９）＜０．０５．所以我们拒绝原假设，认为这五年来不良贷款率存在递减的趋势。由此我们知道，农村信用社采取了有效的措施降低了不良贷款率。一、不良贷款率的情况１．不良贷款比率较低的原因分析（１）直接收回不良贷款。由于农村信用社各级管理部门层层下达清收不良贷款任务，县联社分解到各基层信用社的不良贷款净压缩任务，信用社再将任务落实到每个信贷员。经过信贷人员的清收直接收回部分历年发放不良贷款，是不良贷款的数量减少，降低了不良贷款比率的一个原因。但是，从调查的结果看，直接收回陈年的不良贷款不多，说明通过直接收回不良贷款来降低比例的力度是有限的。（２）借新还旧减少不良贷款。根据中国人民银行《不良贷款认定暂行办法》（银发〔２０００〕３０３号）规定，贷款符合“四个条件”即：借款人生产经营正常，能按时支付利息；重新办理借款手续；贷款担保继续有效；属于周转性贷款”可以进行盘活。由于农村信用社目前还实行期限管理的贷款“四级”分类，导致通过办理“借新还旧”减少不良贷款，从而掩盖的贷款的真实形态，这种的现象占一定的比例。（３）呆账核销不良贷款。农村信用社通过以经营效益，通过核销不良贷款，实行账销案存保留追溯权，也是当前降低不良资产比率主渠道之一。（４）中央银行票据置换不良贷款。由于国务院提出深化农村信用社改革，中央提出扶持政策，因此人民银行按２００２年底实际资不抵债数额的５０％发行专项中央银行票据，用于置换信用社的不良贷款。这也是近两年来，降低不良贷款的主要因素之一。２．不良贷款率下降原因分析（１）从客观上的分析，除了上述四点原因产生不良贷款比率下降的客观原因外，导致不良贷款率下降的还有一个是信贷规模的扩大，随着经济的发展，经营规模壮大，农村信用社也不断加大信贷规模，增加新的贷款投入，在总贷款中不良贷款不变的前提下，不良贷款占比也随之下降。（２）从主观上讲，由于农村信用社行业管理的力度不断加大，对于不良贷款措施不断加强。基层农村信用社相应做出依法清收、责任清收、岗位清收，以及奖励清收等措施。由于采取了这些措施，全市各个县的不良贷款率与上年相比全都下降，而且现在保持在一个较低的水平上。二、对策与措施１．采取行之有效措施和办法，盘活现有不良贷款（１）依法清收。依法清收指通过法院对不良贷款进行清收。依法清收的对象是恶意逃废农村信用社债务的企业、单位和个人，通过依法清收可以有效改善和优化农村信用环境，促进农村金融健康发展。（２）责任清收。责任清收是指能够确定具体责任人，并负有终身清收责任的贷款。不良贷款谁发放的就由谁去收回，不能收回贷款要追究放贷员的责任，做到贷款发放“包放、包收、包资金安全”。这种规定可在一定程度上确保信贷资金的安全性。（３）岗位清收。岗位清收是指信贷人员对包片辖区内负有岗位清收责任的贷款。岗位决定责任，你在什么岗位上就要承担什么责任，不管不良贷款是不是你发放的，你都有责任收回。这也能在一定程度上增强信贷员的责任心和收回不良贷款的紧迫感。（４）奖励清收。奖励清收是指信用社拿出专项费用设立清收盘活不良贷款集体和个人奖项，奖励清收盘活不良贷款成绩突出的单位和员工。奖励清收可以切实调动所辖单位和员工清收盘活不良贷款积极性。此外，农村信用社还可进行不良资产保全。对一时难以收回的贷款逐一落实债权，必要时重新签订借款合同，如果不良贷款在两年内不催收，担保人就不承担责任，因此必须在两年之内对其进行催收，农村信用社可采取半年就催收一次的办法以保全信贷资产。２．建立切实可行责任追究制，实行终身责任追究（１）明确信贷岗位的责任制，加大考核力度，实行责任追究力度，增强信贷员责任心，从源头上控制贷款风险。（２）严格信贷损失的赔偿制度，凡是对贷款造成损失的，对相关信贷员应有一定的经济处罚，　并按照贷款审批权限分级全额追究审批人员的贷款损失赔偿，体现了责权利对应的关系。（３）实行信贷责任的终身追究制度，防范信贷人员发放人情贷款、关系贷款及杜绝违反贷款操作规程，以贷谋私。总之，农村信用社要严格管理，采取行之有效措施和办法，盘活现有不良贷款；建立切实可行的管理办法。使农村信用社的信贷资产良性循环，实现了企业效益和社会效益的“双赢”。农村信用社不良贷款的非参数统计分析周　婧　厦门大学经济学院财经论坛

农村信用社的信贷风险及其防范【开题报告】

开题报告农村信用社的信贷风险及其防范一、立论依据 1.研究意义、预期目标近年来，农村信用社加快改革步伐，认真贯彻国家金融方针。大力推广农户小额信用贷款，是目前农村信用社改革的一项重要工作业务。农村信用社在服务“三农”、支持地方经济发展方面发挥着不可替代的作用，其经营的好坏，直接关系到农村经济的稳定发展。发放贷款作为农村信用社的主要盈利业务，农村贷款的规模和质量事关农村信用社经营和生存发展。因此对农村信用社信贷风险防范研究有重大意义。金华地区由于义乌这个国际商贸城经济的带动，金华地区的农村信用社贷款对象也不仅是农民，中小型企业的贷款也开始增加，关于信贷风险防范的研究有着实际意义，也是本文的研究意义所在。本文通过对国内对信贷风险防范的研究，结合金华的当地情况，分析研究总结出适合金华的信贷风险防范对策，使金华地区农村信用社以及当地经济更好发展。 2.国内外研究现状农村信用社是与农民联系的桥梁，在农村金融体系中处于基础性地位，对促进农村经济发展中发挥了非常重要的作用，且在农村经济政治的稳定上发挥了巨大作用。发放贷款作为农村信用社的主要主要资产业务，是获取利润的主要途径，要使农村信用社得到良好的发展，那么如何有效的防范农村信用社的信贷风险仍然备重视。 1 国外研究自70年代，孟加拉乡村银行就创建了小额贷款的模式，对贫困人口提供小额贷款。传统认为，向穷人和小型经营活动发放贷款是会有较大风险。自1976年以来近二十年来的孟加Grameen Bank的实践，证明穷人同样是银行可接受的服务对象。所以把穷人不作为贷款对象不是风险防范的内容。Adams，Graham and和Von Pischeke (1984)提出Ohio学派认为利息补贴在很大程度上应对上述缺陷负责。1998年Gulli发表的文章中说到，改善小额信贷机构的资金来源结构，更好地满足客户需求，应该建立一种可持续发展的金融机制。在1989年，Suzanne Pinson发表Credit risk assessment and meta-judgment认为运用信用风险评估来防范风险过于复杂，且涉及的性质是不确定性的判断程序。提出运用评估业务风险模型来表示专家的战略推理提供动态的解决策略。在发达国家农村信用社的贷款主要都是一些小额信贷，其面对的人群一般都为农

地方政府置换收购农村信用社不良贷款案例研究

地方政府置换收购农村信用社不良贷款案例研究 ——基于破窗理论和金融生态环境理论视角李彬彬 2012-11-15 10:13:08 来源：《金融与保险》2012年第9期一、引言一直以来，地方政府对农村信用社（以下简称“农信社”）经营的行政干预备受诟病。然而，近年来山东省多个县（市）政府采取土地置换甚至直接购买的方式帮助农信社处置不良贷款。地方政府为何一改强制农信社放贷支持当地企业的“传统”而变为以“真金白银”支持农信社发展呢？笔者通过深入调研发现，这主要有两个原因：一是始于2002年的本轮农信社改革从根本上修复了农信社的“破窗”，地方政府对农信社新出现的问题和风险无法再推诿责任；二是银行对区域金融生态环境高度重视，地方不良率过高将直接导致下一步的贷款投放受限并进而影响经济发展，所以地方政府有及时置换农信社不良贷款改善地方金融生态环境的压力和动力。本轮改革央行是“花钱买机制”，改革后地方政府则是“花钱买环境”。二、地方政府置换收购农信社不良贷款案例山东省D市11家县级农村信用社联社（以下简称“农联社”）在本轮改革中共获得央行专项票据资金支持7.55亿元，2008年已全部兑付。改革后该市农信社法人治理结构逐步建立并完善，股本实力不断壮大，资产质量大幅提高，支农能力明显增强。但部分县农联社受经营能力等多方面影响，不良贷款出现反弹，个别县联社不良率过高，甚至导致所在县的区域不良率整体上升。为及时化解风

险，该市农联社系统积极争取当地政府支持，整体处置不良资产。截至2010年末，共有7家县（市）农联社由当地政府采取土地置换或由财政下属公司直接购买的方式处置不良贷款16.35亿元，而2010年末该市11家农联社（农合行）股本金余额为16.72亿元，相当于政府出资重建了全部信用社。下面我们以L县农联社为代表做深入研究。（一）不良率高企，金融生态环境指标恶化：L县政府以土地使用权置换农信社不良贷款的背景 2004年L县农村信用社通过专项中央银行票据置换不良资产3141万元。但由于长期经营管理不善等原因，其不良贷款额逐年增加，同时存款增长缓慢，存贷比、资本充足率等指标均突破监管部门要求。截至2009年末，该社存贷比高达102.34%，不良贷款额98386万元，不良率60.24%，资本充足率为-18.26%。不良贷款长期居高不下，已成为制约L县农信社可持续经营发展的桎梏。由于L 县农信社长期以来不良贷款余额大、占比高，被银监会列为山东省农信社系统唯一一家高风险重点关注单位。贷款不良率是衡量区域金融生态环境的重要指标，L县农联社不良贷款额占全县金融机构不良贷款比重达88.58%，不良率高出全县平均水平37.2个百分点，严重影响了辖区金融生态环境建设。（二）L县政府“花钱买金融生态环境” 为清收、盘活不良贷款，L县农信社于2010年3月至6月末开展不良贷款清收“百日会战”，累计清收、盘活不良贷款8500万元。但这种方式对于接近

农村信用社银行内部控制指引

农村信用社（银行）内部控制指引第一章总则 1、为促进各县（市）农村信用合作联社（以下简称农村信用社）建立和健全内部控制，防范金融风险，保障农村信用社体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》的规定和银行审慎监管要求，制定本指引。 2、内部控制是农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 3、农村信用社内部控制的目标：（一）确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行；（二）确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保每一个部门，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都有章可循；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 4、农村信用社内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）全面性原则。内部控制应当渗透到农村信用社的各项业务

过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。（二）安全性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。（三）及时性原则。经营管理活动中应当体现“内控优先”的要求，设立新的机构或开办新的业务，必须先建章立制。（四）有效性原则。建立内控制度必须符合有关法律、法规和规章，成为所有员工严格遵守的行为准则。 5、内部控制应当与农村信用社的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。农村信用社开办的所有业务品种必须应有相应的管理办法（操作规程）。 6、农村信用社应当明确划分相关部门之间、岗位之间、与分支机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。第二章健全内控组织架构 6、农村信用社应设立健全的社员代表大会、理事会、监事会机构，规范各自职责和议事规则，形成良好的法人治理结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 7、农村信用社理事会、监事会和主任室应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。理事会负责审批农村信用社的总体经营战略和重大事项，确定农

农村信用社信息系统应急预案方案

农村信用社信息系统应急预案方案**农村信用社信息系统应急保障方案为解决信息系统可能发生的各种安全故障或灾害，能够在第一时间内快速采取有效的应对措施，及时恢复网络和系统运行，根据*文件要求，结*实际情况，特制定本应急保障方案。一、健全组织领导 (一)、成立信息化安全领导小组组长: 副组长: 成员: (二)、成立信息安全领导小组办公室办公室主任: 成员: 二、明确信息化安全领导小组及小组办公室职责 (一)、信息化安全领导小组主要职责 1、贯彻落实省联社信息化安全领导小组的指示和决定，及时向省联社信息化安全领导小组报告情况并提出建议; 2、检查和指导辖内信息系统应急预案的制定和修改工作，并对预案进行评估和评价; 3、突发事故发生后，组织辖内相关部门和有关单位，调动辖内力量，具体实施应急处理工作; 4、组织和指导信息系统安全事故应急队伍的培训和演练工作。 (二)、信息安全领导小组办公室主要工作职责

1、负责做好中心机房前置机、网络、机房环境、电源、空调等技术风险的排除; 2、监控计算机系统、网络系统的运行状况，及时排除技术故障，恢复系统正常运行; 3、监控通信线路的运行状态，及时联系联通公司和电信公司的线路维护人员，确保通信线路畅通; 4、若系统出现故障，及时向联社领导小组报告，采取有效措施，恢复系统运行。 5、及时向联社领导小组办公室报送事故分析、处理总结。三、应急措施 (一)、电力系统故障的应急处理流程 1、故障报告联社和网点所有员工发现本单位电力系统出现异常情况时，应及时向联社信息化安全领导小组报告。 2、信息化安全领导小组是电力系统故障应急处理的第一责任单位。信息化安全领导小组立即启动电力系统故障应急处理流程，尽快查清故障原因，提出解决办法，确定故障排除可能需要的时间。 3、计算机中心机房停电的处置流程 (1)、根据停电时间和UPS电池的后备供电能力，切断暂时可以中断的电子设备的电源，重点保证计算机系统、网络等关键设备的电力供给。 (2)、根据UPS的供电情况和电力系统的恢复情况，启动柴油发电，保障机房电力的供给。 (3)、停止部分非业务系统用电，非生产用机全部关闭。

农村信用社不良贷款形成的原因及对策

农村信用社不良贷款形成的原因及对策通过对农村信用社的信贷资产进行了审计调查发现，农村信用社不良贷款率高，资金的安全性差，严重制约着农村信用社稳健经营和良性发展，是农村信用社改革和发展的“瓶颈”。不良贷款形成的主要原因：一是信用社对在农村信贷市场上的角色转变还没有充分的思想准备，导致对风险控制的认识不足。企业的融资方式单一，特别是国有商业银行在县级以下信贷市场全面收缩，信用社成为贷款的主力军，企业的贷款风险也主要转移给信用社，信用社为了争取客户，占领市场，风险控制退居次席，一些贷款的发放不是建立在企业的经营状况和未来的还款能力上，而是建立在企业和行业一时的表面繁荣上。二是一些行政行为的干预也造成了不良贷款的形成。作为为地方经济服务的农村信用社，为了处理与地方各部门的关系，只能被动地接受一些行政指令向客户贷款，如前几年乡镇企业大发展时，信用社向他们的贷款较多，现在乡镇企业大多因管理不善、经营不当而倒闭，从而给信用社造成了资产损失。再如前几年一些村或村干部为完成农业税费任务，从信用社贷款垫缴农业税费，现在由于人员变动频繁，债务无法落实形成不良贷款。三是受国家宏观经济政策影响，特别是近几年，县级以下的中小企业转体改制较多，造成贷款无法落实，特别是有些企业恶意逃废信用社债务，从而形成不良贷款。四是农业经济效益较低，农民收入水平不高，清偿能力较低，致使不良贷款产生。五是信用社存在重发放，轻管理，重数量规模，轻质量效益，责任不清，管理不到位的现象；现有信用社的管理人员及信贷人员素质参差不齐，市场意识、风险意识不强，放人情债、关系债时有发生。六是信用社为了追求利润，没有真正按贷款用途所需的周转期合理确定贷款期限，贷款签订的期限较短，也是造成不良贷款的一个因素。对策：一、做好信贷资产风险防范工作，强化信贷风险管理。完善信贷管理

对农村信用社大额贷款风险防范的思考精修订

对农村信用社大额贷款风险防范的思考标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]

对农村信用社大额贷款风险防范的思考全省农村信用社机构网点２９４８个，遍布１４个市、７６个县（市、区）和所有乡（镇），在促进农业和农村经济发展，支持农民发展生产、增加收入等方面做出了贡献。农村信用社已经是服务“三农”的主力军，在农民心目中有着举足轻重的地位，用农民的话说：“农村信用社是我们农民自己的银行。” 随着新农村建设的进一步推进和县域经济的快速发展，以发放农户小额贷款为主的农村信用社也培植了一批优质客户。成长起来的中小企业和个人客户单笔资金的需求量大大突破了信用社的原有贷款规模，为了抓住这批优质客户，农信社也正突破原有模式，开始抢滩大额贷款的发放与管理。由于在大额贷款管理方面的先天不足，农信社的大额贷款风险日益凸显，成为农信社信贷风险的一个重要成因。农村信用社大额贷款由于对象、额度、方式、期限等方面的特殊性，风险特征有明显特异，从维护金融安全和维系信贷资金运转看，大额贷款风险防范具有现实必要性和重要性。一、农村信用社大额贷款管理现状（一）大额贷款收息率高，到期回笼率低，隐形风险大。笔者所在的新邵县农村信用联社从2007年开始就把辖内的大额贷款全部统归联社营业部管理。现有大额贷款11户15笔，贷款余额为2860万元。这些贷款除一笔贷款是原来历史形成的不良贷款，其余都是07年以后的新放贷款，现有3笔380万元形成了不良，除一笔贷款现不能正常还息，其余无利息结欠情况。但贷款风险主要来自于贷款本金的损失。到期回笼率是衡量贷款质量好坏的主要标志，贷款回笼率低说明贷款质量较差，贷款沉淀的风险较大。截止调查日止，该社大额贷款到期回笼率约为83％，与湖南省农村信用联社要求的新放贷款到期收回率有明显的差距，其风险显而易见。因此在大额贷款的日常管理过程中，应加强对贷款项目的跟踪监控，防止被眼前高收益蒙蔽了对大额贷款长期风险的正确判断与决策，从而引发大面积的贷款损失。（二）、限制性行业贷款占比过高，与国家宏观调控政策背道而驰，行业集中性风险日趋显现。从产业结构看，大额贷款发放对象主要集中分布在造纸行业、房地产开发及基础设施建设领域的工程承包，其中造纸行业占比28%，水泥及水泥制品行业贷款余额占比24%，这些行业受国家政策影响大，政策风险明显。从贷款时间看，贷款期限在一年左右的比较集中，中长期贷款较少，贷款到期时间相对集中；从贷款资金支付形式上看，以货币资金方式发放的比较集中，按照“实贷实付”原则用信用中介工具和其他衍生信贷手段支付的较少。（三）担保形式单一，对客户的第二还款来源估值存在偏差。目前，农村信用社大额贷款一般有房屋、不动产和其他资产抵押、担保公司担保，价值认定由国家指定评估部门认定。农村信用社一般按照一定比例确定贷款额度，比如我县规定的最高比例是抵押物评估值的60%，比较偏重于贷款形式上的规范性，对担保物的风险性、可变性预估不足，评估价格抬高的可能性大。目前，评估机构管理不规范，按房地产的评估价格收取佣金，评估费用由借款人承担，所以评估时评估公司往往根据借款人的意愿来确定评估价格，一般情况下是抬高抵押物价值而忽略了房产的实际价值，这样就增加了抵押物不足值的风险。

农村信用社信贷管理法律、法规知识题库(附答案)

农村信用社信贷管理法律、法规知识题库（附答案）一、单选 1、助学贷款逾期后，银行在确定有效追索期内，并依法处置助学贷款抵押物（质物）和向担保人追索连带责任后，仍无法收回的贷款应划分为（ D ）类贷款。 A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失 2、根据《浙江省农村合作金融机构贷款操作规程》的规定，对城区、主要集镇临街（路）房产作抵押，最高抵押率一般不得超过抵押物市场评估价的（ C ）。A、50% B、60% C、70% D、80% 3、根据《浙江省农村合作金融机构贷款操作规程》的规定，以企业设备作抵押的，抵押率最高一般不得超过抵押物账面净值或市场变现价的（ B ）。 A、30% B、40% C、50% D、60% 4、按照《贷款风险分类指导原则》，对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的（ A ）作为贷款的主要还款来源。

A、正常营业收入 B、抵押品 C、第三者保证 D、其他业务收入 5、银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整，此类贷款应至少归为（ B ）类贷款。 A、关注 B、次级 C、可疑 D、损失 6、商业银行应至少每（ B ）对全部贷款进行一次分类。对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。 A、三个月 B、半年 C、九个月 D、一年 7、按照《金融违法行为处罚办法》的规定，未经中国人民银行批准，金融机构擅自设立、合并撤销分支机构或者代表机构的，给予警告，并处（ C ）罚款。 A、5万元以上10万元以下 B、10万元以上20万元以下 C、5万元以上30万元以下 D、10万元以上30万元以下 8、根据《中华人民共和国刑法》的规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款

农村信用社内控与合规建设.doc

农村信用社内控与合规建设近年来，我们农村信用社虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作，但在内部控制和合规建设方面还存在一些问题，需进一步强化内控管理和合规文化建设。 1、加强内部控制健全内部控制制度一方面，要建立业务流程内部控制制度。要根据信用社内部具体情况，按照业务流程制定相应的内部控制制度，在健全资本金管理、资产负债管理的基础上，建立完备的内部监督和风险防范制度。其中主要应针对业务流程中关键风险点设计专门的管理控制制度，并根据业务发展、风险点转移和环境变化等情况及时修订内控制度，转变以事后处罚为主的内部控制思路，加强对风险的事前识别和事中评估；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。对虚假贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。对授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、私设“小金库”、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查等重点环节进行重点治理。内部必须要建立清晰的责任制、问责制及相应的激励约束机制，树立所有员工的职业责任感，充分体现信用社倡导合规和惩处违规的

价值观念。 2、建立有效的合规建设控制机构信用社应根据自身特点，建立有效的合规部门组织结构，并为合规部门履行职责提供充分的资源以及配套机制。第一，信用社可在总社及分社设立独立的合规风险管理部门，在分社下属机构设立合规部门和合规岗位，重视报告路线问题，明确合规风险报告的路线。第二，建立与合规部门相配套的机制。首先，要为合规部门配备具有良好职业道德和较高专业素养的合规从业人员，以确保合规工作的有序进行。其次，要完善合规机构内部制度，保障合规部门的公正性，充分发挥其职能作用。第三，保障合规部门信息来源的开放和畅通。首先，合规部门要享有与任何员工进行沟通的权力，以便更好的获取其履行职责所需信息和记录。其次，合规部门在调查发现的违规行为，有权直接向高级管理层报告。此外，合规部门则应确保内部员工能够自主自由的反映信用社内部违规问题，保护其不受到违规者的威胁和报复。 3、运用先进手段和工具，实现合规信息化管理随着网络信息技术的发展，合规管理的知识含量不断增大。信用社合规工作也应更多的借助内部互联网、信息库等进行。具体到实践中，应逐步建立和完善信用社内部合规控制系统，为合规部门的合规风险监测提供先进的技术手段，利用相关专业软件设计合规风险的监测指标，进行信息化合规管理。通过内部信息系统将信用社内部各个岗位的合规操作标准化和量化，使业务系统在处理数据业务的同时对合规性进行检查，实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告反馈给合规控制部门和人

农村信用社不良贷款的成因及对策

农村信用社不良贷款的成因及对策金融观察农信村社不用良贷款的成因及策对高向波摘要本：文通阐过农村信用社述良不贷款的现，状出改提进农村用社信不贷款良中存问题在的要性重通。过对农村信用社贷款流程分的析发现农村，用社信内有部理混管乱、款信用借境恶环劣、地政策方干、预款贷审核不格严几等个突问出题．针对目农村前信用社不贷良款中存在的题进问研行究，出一些提农村信社不良用款贷在存问题改的对进策。关键词：村农用信社不良贷款对策着随我国济经速的发展高，村信农用也社逐渐展发来起作，为中国农村金融制的体标志，农村信社的用用作支是持业农开发农业与术技实的施。整个村农用信社过通向外贷款在展农村发经济占据重要位置。着因农村信为社的用款贷对象贷款方与式在存（３建）贷款立审核小组，贷对人的信款记用、家庭录收支情况、资用途金行调进查判，贷断款人是有否力能偿还款贷经，过步审初批后将合格，的款名贷单提上级管交人员进行理终。审（）４确明用信社各部的门职。能特性殊，村信用农：｝土比起其他业在收企贷出回项上存在着款很大险风，经调过，查为农因信村用社的融体制存在问题，所金以农村信社用的款贷收回临面很着挑大战，这个问容题影响农村易信用的社健康发、阻碍农展村步，进针农对信村社贷用中的问题款行进析与分研究，提出改进策对变刻得不缓容。一（三建）立完善业的务行执与信贷问责制度。明确各部与员工的职门责对贷，款工流作程实行子监电控，了解并记贷录款人息，信贷成款功，后切关密贷款人的财务动态，注发现可能造不成贷良的情款况时针对情，况进行研究，上向级提交份详细一的分报析告建立。降低不良贷的款激约束机、励农村信用不良社款贷的成

农村信用社信贷业务管理规章制度知识题库附答案

一、单选题 1、对外担保履约应当事先报（ A ）批准。 A、外汇管理局 B、计委C、开户银行 D、主管部门 2、买方信贷是指发放出口信贷的金融机构向（ A ）企业或者进口方金融机构提供的、用于购买出口国设备的信贷。 A、进口 B、出口 C、进口和出口 D、进口或出口 3、自2004年6月26日开始，中外资金融机构发放的国内外汇贷款，除出口押汇外，（ B ）结汇。 A、可以 B、不可以 C、可以部分 D、经批准可以 4、2005年4月1日后，境内金融机构向外商投资企业发放的外汇贷款，（ A ）接受境外机构和境外自然人提供的担保，但债务人需事前到所在地外汇局办理或有债务登记手续。 A、可以 B、不可以 C、可以部分 D、经批准可以

5、信用证结算方式下，开证行的是（ C ）。 A、进口商 B、出口商 C、进口国银行 D、出口国银行 6、信用证按其性质属于（ B ）。 A、商业信用 B、银行信用 C、企业信用 D、个人信用 7、信用证结算方式下，开证申请人是（ A ）。 A、进口商 B、出口商C、进口国银行 D、出口国银行 8、国际结算托收方式下的托收行是（ D ）。 A、进口商 B、出口商 C、进口国银行 D、出口国银行 9、信用证结算方式下，通知行是（ D ）。 A、进口商 B、出口商 C、进口国银行 D、出口国银行 10、国际结算托收方式下的代收行是（ C ）。

A、进口商 B、出口商 C、进口国银行 D、出口国银行 11、在国际货币市场上，最著名的银行同业拆放利率是（ A ）。 A、伦敦银行同业拆借利率（LIBOR） B、香港银行同业拆借利率（HIBOR） C、新加坡银行同业拆借利率（SIBOR） D、美国联邦基金利率（FFR） 12、被称为包买票据或票据买断的贸易融资方式是（ D ）。 A、进口押汇 B、出口押汇 C、保理 D、福费廷 13、下列不属于短期进出口贸易融资的是（ D ）。 A、出口押汇 B、进口押汇 C、打包放款 D、出口买方信贷 14、出口国银行对本国出口商提供贷款，进口商购买商品后延期支付给出口商，这种融资方式是（ D ）。 A、进口押汇 B、出口押汇

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议

对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议关键词：农村信用社内控制度内控机制风险防范内控机制建设是农村信用社组织管理的重要部分，是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。是在长期工作实践活动中，逐步形成并被认可和遵循，带有价值取向、职业操守、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。其内涵不仅包括以诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险观、职业道德和行为规范，以及与此相关的组织结构和制度等。它不仅具有激励与约束功能，还具有重要的企业形象宣传功能。金融业是高风险行业，农村信用社作为地方性金融机构，资产规模小，抵御风险能力弱，自我约束能力低。为此，下面就农村信用社内控机制建设谈几点看法：一、农村信用社为何要加强内控机制建设（一）农村信用社改革发展必须要加强内控机制建设。转换经营机制、增强服务功能、扩大资产规模是农村信用社改革的核心目标，通过完善法人治理结构而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它覆盖了整个内控机制建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。因此，建立严密的内控机制，提高信用社自我发展能力将成必然。（二）农村信用社强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力必须要加强内控机制建设。在金融行业的竞争中，农村信用社最重要的课题就是如何通过完善内控制度、加强内控机制建设，提高竞争力。良好的内控机制，可以通过价值观和风险观引导员工的思想和行为，把遵守岗位的基本要求转化为员工的内在素质，在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中体现出来，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，从而形成强大的市场竞争力。二、当前农村信用社内控机制存在的主要问题（一）内部控制制度的订立不完善。当前一些信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属于短期行为。各种制度之间的衔接不强，整体性差，有许多相互矛盾之处和空白地带，职能部门自成体系、各自为政，制度制定针对本部门的多，考虑大局、整体的少，相互之间缺乏协调、制约,责权利失衡，缺乏制约性。目前农村信用社在授信业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务和计算机系统等各方面都缺乏必要的内部控制制度，部分重要业务缺乏有效的制度来制约。现行的一些内部控制，达不到应有的控制、制约作用。还有一些内控制度缺乏对违规操作的具体处罚规定，罚则过于笼统，缺乏可操作性。在制定制度时，不加区别的照抄照搬他行的各种内控制度，不根据自身的情况加以吸收、改造，导致管理成本的增加和制度效力的削弱。有些信用社对“内控制度”这一概念认识存在偏差，将内部控制建设误认为就是简单的制度修订和汇编，甚至将制度汇编作为“政绩”来炫耀，这种曲解“内部控制”的行为浪费了大量的人力、物力和财力；在简单的修订和转抄各种制度办法时，又经常出现断章取义的现象，使一些制度改变了解原来的意义，约束效力大为削弱；制度的订立与落实不能统一，执行力度差，使订立好的各种制度成了摆设。随着现代化的发展和计算机在各项业务中的广泛应用，计算机信息系统的内控制度将成为内控机制的重

1.山东省农村信用社不良贷款管理办法

山东省农村信用社不良贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为加强全省农村信用社、农村商业银行、农村合作银行（以下统称农村信用社）不良贷款管理，提高不良贷款管理和清收处臵水平，根据有关法律法规及山东省农村信用社制度规定，制定本办法。第二条本办法所称不良贷款是指按照山东省农村信用社信贷资产风险分类的有关规定划分为次级类、可疑类、损失类的贷款及表外不良贷款。第三条不良贷款管理是指根据不良贷款的内在特点，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款移交、日常管理、清收处臵和监测、检查与奖惩等各个环节进行的全过程管理。第四条本办法所称贷款管理单位是指承担贷款发放、贷后管理等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社公司业务部、个贷中心、营业部及基层信用社等。本办法所称不良贷款管理单位是指承担不良贷款管理、清收处臵等职责的农村信用社经营机构，包括县级联社资产管理部及承担不良贷款管理处臵职责的贷款管理单位。本办法所称还款义务人是指借款人、保证人以及依法承

继其还款义务的个人或单位，如财产继承人、虚假出资或抽逃资金的企业股东、改制后具有债务承继关系的企业、企业开办单位等。第五条不良贷款管理遵循的原则：（一）真实反映。真实、准确、客观地反映不良贷款的形态状况及不良贷款管理、清收处臵各环节的工作情况。（二）依法合规。不良贷款管理、清收处臵工作必须严格遵守国家法律、法规、政策及有关规定。（三）尽职履责。不良贷款管理人员根据尽职管理要求，忠实履行工作职责，维护信用社权益。（四）科学管理。科学合理设臵不良贷款的管理体系和业务流程，创新工作模式，提高处臵技术水平。（五）优化处臵。合理把握处臵效率和效益的关系，通过处臵时机的选择、处臵方式的比较和定价机制的运用等，实现不良贷款处臵效益的最大化。（六）信息保密。严格保密不良贷款管理、处臵相关信息，避免造成不良影响和贷款损失。第二章组织机构及职责第六条资产管理部门。省联社、办事处（市联社）和县级联社要设立资产管理部门，根据实际需要，配备相应数量的工作人员。辖内经营单位或不良贷款较少的办事处也可设臵不良资产管理岗。

浅谈农村信用社信贷风险管理

龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/c211605922.html, 浅谈农村信用社信贷风险管理作者：卢志国来源：《科技与企业》2013年第24期【摘要】随着国家对“三农”问题的重视，农村信用社信贷业务的发展迅速，但与此同时信贷风险问题也逐渐凸显出来，如何加强信贷风险管理，减低不良信贷的发生成为农村信用社贷款的重要管理问题。【关键词】农村信用社；贷款；风险管理 1.前言农村信用社信贷业务的发展越迅速，所表现出来的风险管理问题就越突出，过去的管理模式显然不能应对农村信用社信贷风险问题，改革风险管理制度，开创新的管理方法就变得非常必要。本文就当下的农村信用社信贷风险问题进行了分析，并提出了一些新的风险管理措施，期望与同行进行共同探讨。 2.农村信用社信贷风险居高不下的原因目前农村信用社信贷存在的风险问题主要包括：信用风险、流动风险、市场风险、法律风险、操作风险以及道德风险，这些风险都对信用社的发展和生存构成威胁，如何管理和控制这些风险因素是一项非常关键的工作。农村信用社之所以经营风险居高不下，主要是因为其所服务的对象是农业或农村，而我国农业和农村的发展还处于较弱的阶段，农业容易受自然灾害的影响，一旦出现低产或零产灾害，对信用社也会造成威胁。此外，农村信用社信贷服务对象多为农民，大多数农民的教育水平都不高，其信贷观念也容易给信贷带来风险；加上一些信贷工作人员法律观念低下，也进一步使农村信贷风险不断增加。 3.农村信用社信贷风险管理存在的问题 3.1制度不完善，内部控制不足当前农村信用社所制定的管理规范很多，但是没有一个系统化的合理制约机制，在农村信用社的制度中包含有理事会、监事会、社员代表大会，而实际上却并没有真正落实，在内部的控制管理问题上存在一定的缺陷，这也为内部管理风险埋下了隐患，造成某些工作人员的滥用职权等现象，为信贷管理造成了很大风险。 3.2不良贷款现象多，信贷风险高所谓信贷风险实际上是指信贷资金出现损失的可能，造成风险的原由来自金融、信用、规范、操作等，都对信贷构成一定的风险。农村信用社信贷业务一直没有统一的信贷流程，这就

浅谈当前农村信用社内控制度建设

浅谈当代投资领域中的“超国民待遇论文关键词：国际投资法超国民待遇次国民待遇论文摘要：该文对国民待遇的基础理论进行分析，论述国民待遇原则在我国的运用，最后提出完善中国国民待遇制度的若干思路。一、国民待遇的基础理论 (一)国民待遇原则的含义和特征国民待遇原则是有关外国人民商事法律中最古老的待遇原则，是国家属地优越权所派生出来确定外国人地位的一种待遇准则，是指东道国应给予外国公民以本国公民同等的民事权利地位。当代国际投资领域的国民待遇原则有以下几个特征:①国民待遇的实行一般按照互惠原则。②国民待遇的授予有特定的范围。③国民待遇制度的使用呈全球化趋势。 (二)国民待遇的适用对象当代国际投资领域的国民待遇的适用对象主要有以下几类:①外国投资者。②关于投资的资产，即外国资本。③与投资有关的活动，即在东道国的投资行为。二、国民待遇原则在我国的运用迄今为止，我国外资的国民待遇仍然是不够的，与国际通行的做法及WTO的协议的要求还有很大差距，主要问题有以下两个：“超国民待遇”和“次国民待遇”。（一）“超国民待遇”

为吸引外资，中国从80年代起，对某些国际投资甚至采取了“超国民待遇”的态度，这在一定时期的确大大改善了中国资本不足的现状，为中国的长期经济高速发展贡献了力量。外商投资企业享有的“超国民”待遇主要表现在: 1.在企业税收方面：虽然2008年1月1日起开始施行新的《企业所得税法》，税率上“内外合一”，但外商投资企业享有的减免较多，而且享有利润再投资退税、亏损弥补、固定资产加速折旧等优惠，所以其实际税负比内资还是低得多。 2.外汇管理与调剂渠道方面：外资企业也享有一定的优惠。按当前的外汇管理法规，外资企业可以全额持有所创外汇而不必卖给中国银行，并且还可以直接向外资银行借贷外汇；在外汇调剂渠道方面，外资企业可以在外汇指定银行和外汇调剂中心自由选择进行买卖外汇。 3.经营管理方面：我国外资法赋予外资企业在生产、采购、销售、人事、资金、物质、进出口等各方面享有生产经营自主权。在当前的法律制度框架下，内资企业很难充分享有这些优惠。此外，外资企业在土地使用、基础设施使用、用工费用等方面也享有优惠待遇。（二）“次国民待遇” 外商投资企业在享受种种优惠的同时，又受到较多限制，即通常所说的“次国民待遇”，主要表现在： 1.在出口业绩和销售要求上：尽管目前我国外资法经过修改，基本上取消了对外商投资企业出口方面的强制性具体要求，但仍有一些出口引诱方面的规定。 2.在企业设立条件与要求方面：对于外商投资企业

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