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2020年(财务内部审计)清算审计报告

2020年(财务内部审计)清算审计报告
2020年(财务内部审计)清算审计报告

(财务内部审计)清算审计

报告

第1页

***有限责任公司清算组

关于***有限责任公司的清算报告

一、基本情况

1.***有限责任公司的基本情况

***有限责任公司于2001年1月成立,现任法定代表人为**,注册资本人民币546万元,位于**大楼,经营范围包括通行工程的规划、设计、施工和简历;通信和通讯相关器材销售、维修;计算机系统集成、软件开发和技术服务;代理电话薄的编印业务。

根据中国电信集团公司“重点发展业务、重点发展地区整体上市,非重点发展业务、非重点发展地区有序退出,不留实业存续”的战略目标,经股东会决议终止经营,***有限责任公司进入清算程序。

2.关于清算组

经股东会决议,清算组组长由**同志担任,成员有******。本清算组于2009年9月1日接管***有限责任公司,并从当日起正式开展清算工作。

3.关于清算范围

***有限责任公司。

4.关于债权申报

***有限责任公司已分别于2009年9月3日、2009年9月25日和2009年9月26日在四川经济日报发布公告,并书面通知了已知债权人,要求债权人自公告之日起三个月内向本清算组申报债权,说明有无财产担保,并提供证明材料。债权申报于2009年10月27日结束,逾期未申报债权的,依法视为自动放弃债权。

5.清算财产分配方案的确定

本清算组于2009年9月15日提出了清算财产分配方案,于2009年9月22日交股东会决议通过。

二、清算的主要会计政策

1、清算依据

主要依据财政部发布的企业会计准则和《企业国有产权无偿划转管理暂行规定》以及国有产权无偿划转和国有企业改制的相关法律、法规的规定进行。

2、清算期间

为便于工作的开展,清算组确定,以2009年8月31日为清算基准日,以清算财产分配后2010年6月25日为清算终止日。因此,清算期间为2009年9月1日至2010年6月25日。

三、清算的主要程序及清算过程的合法性

(一)清算的主要程序

1.受理债权申报,确认债权金额。

2.由本清算组负责,以2009年8月31日为基准日,对***有限责任公司资产、负债进行了全面的清查。

3.制定职工安置方案,经股东会决议通过后予以实施。

4.对向本清算组提出财产取回权的权利人,鉴别无误后返还其财产。

5.制定剩余财产分配方案,报股东会决议通过后,予以实施。

6.进行清算会计事项处理,编制清算会计报表和清算报告。

7.委托四川衡立泰会计师事务所进行清算审计,出具关于***有限责任公司的清算审计报告。

8.股东会决议清算程序终结。

9.本清算组向工商登记机关办理***有限责任公司的注销登记手续。

(二)清算过程的合法性

1.本清算组的清算工作严格按照了《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国民法通则》及有关规定进行。

2.本清算组没有发现清算前有非法处置***有限责任公司财产、账册、文书、资料和印章的情况发生,并确信清算过程中也没有这种情况发生。

四、清算财产的确定

(一)清算财产的确定范围

1.本清算组依法将以下财产纳入了清算财产:

(1)股东会决定清算时***有限责任公司经营管理的全部财产;

(2)***有限责任公司从清算基准日起至清算程序终结期间所取得的财产;

(3)应当由***有限责任公司行使的其他财产权利。

2.清算财产不包括有关当事人依法要求行使取回权的财产。

(二)清算财产的计算

***有限责任公司在清算基准日的资产总额为5,847,832.09元。

1.期初货币资金余额

货币资金期初余额为498,604.62元。

2.清算期间取得或入账的财产

清算期间共取得和入账的财产合计99,841.15元,具体构成如下:

(1)取得1,533.02元的银行存款利息收入;

(2)收取98,308.13元房屋租赁费;

3.非货币资产的处置

经审计确认的非货币资产总额5,349,227.47元,处置变现收入1,159,542.84元,列入了清算损益112,752.62元。具体包括以下几项:

(1)应收款

应收款期初余额3,792,498.11元,清算期间收回变现1,107,866.24元,其他应付款调账转入306,600.00元,账务处理差错或无法收回转入清算损益3,853.56元,期初余额减去调账、变现额和转入清算损益后的差额2,375,212.55元系应收按善后股东款项,经股东会决议直接移交善后股东。

(2)固定资产

①期初余额1,556,729.36元;

②出售变现。有固定资产车辆和设备账面余额160,575.66元(评估值52,399.80元),出售变现52,399.80元,支付设备出售增值税723.20元,差额108,899.06元转入清算损益;

③余下房屋土地账面余额1,396,153.70元,由股东省实业公司在清算注销后收回。

4.清算财产的计算

清算财产=498,604.62元+99,841.15元+1,159,542.84元

=1,757,988.61元

五、清算债权

该公司在清算基准日的负债总额为1,019,728.10元;经债权人申报并经清算组确认,以及清算期间的清理,实际确认的负债为350,346.67元(不含应付职工薪酬791,960.55元)。详细情况如下:

(一)有财产担保债权的数额

根据债权人申报和清算组确认的结果,有财产担保的债权总额为0元。

(二)应付权利人行使取回权的债权

清算基准日账列应付权利人行使取回权的债权350,346.67元,按清算期间的清理结果,实际应付43,746.67元(扣除306,600.00元应付款对冲应收款)。清算期间实际清偿债权43,746.67元,其中:以现金返还北京惠东塑料厂线卡钉款960.00元;退还维修保证金3,000.00元;根据债权债务转移明细表支付四川省通信服务公司资阳分公司现金39,786.67元用以继续清偿。

(三)应付国家税款

清算基准日账列应付国家税款-122,579.12元,根据债权人申报和第一次债权人会议的确定结果,应付国家税款为0元,调账转入清算损益122,579.12元。

六、清算财产的使用

1.支付清算费用

清算期间共计支付清算费用152,971.70元,其中:付银行手续费1,675.50元、付新华物业代管费63,749.97元、付清算审计评估费25,400.00元、会议费6,085元、招待费22,600.00元、支付其他清算费用33,461.23元。

2.支付职工安置费

***有限责任公司现已无员工。

3.清偿职工工资和劳动保险等债权

清算基准日账列应付职工工资和劳动保险费用等791,960.55元,清算期间共支付职工相关费用1,396,536.93元,差额604,576.38元转入清算损益,具体包括以下几项:

(1)根据劳动仲裁决定支付欠缴117名职工基本养老保险费用合计974,824.00元;

(2)支付工程部职工工伤遗留问题的赔偿费155,200.00元;

(3)支付综合部、工程部职工工伤医疗检查费2,872.00元;

(4)补交2001年至2004年社保费23,640.93元;

(5)支付资阳通服公司继续处理有关人事遗留问题款项240,000.00元。

4.清偿国家税款

以现金支付国家各项税款合计120,246.97元。

5、清偿后清算财产余额

清算财产余额=清算财产-清算债权-清算费用-职工安置费-税款

=1,757,988.61-43,746.67-152,971.70-1,396,536.93-120,2 46.97

=44,486.34元

七、善后事宜的处理

根据股东会决议,由股东***有限公司负责处理清算工作结束后的善后事宜。

由于清算工作在时间上具有特殊性,因此导致以上清算资产总额中有部分并没有实际收到货币资金,为了便于清算工作的开展,本清算组已与善后股东签订了协议,并将这些资产和债权支付转移给该单位去收取和支付。清算后剩余的清算财产、应收款和房屋土地均属善后股东所有,股东拟在清算注销后收回。

***有限责任公司清算组(章)组长:(签名)二0一0年六月二十八日

关于***有限责任公司的

清算审计报告

审字(2010)第06-020号***有限责任公司清算组:

我们接受委托,审计了***有限责任公司2010年6月25日的清算资产负债表,2009年8月31日至2010年6月25日的清算损益表和债权清偿表。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内

部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为,贵公司清算会计报表符合企业会计准则和《国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了***有限责任公司2010年6月25日的清算财产状况,2009年8月31日至2010年6月25日的清算损益和债权清偿情况。

***会计师事务所有限公司中国注册会计师:

中国·四川·成都中国注册会计师:

二○一○年六月二十八日

1、曾经富丽堂皇的古行宫已是一片荒凉冷落。20.6.86.8.202000:4100:41:48Jun-2000:41

2、宫中艳丽的花儿在寂寞寥落中开放。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一

3、幸存的几个满头白发的宫女。

00:416.8.202000:416.8.202000:4100:41:486.8.202000:416.8.2020

4、闲坐无事只能谈论着玄宗轶事。6.8.20206.8.202000:4100:4100:41:4800:41:48

5、皇帝在京城之外的宫殿。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020

6、这里指当时东都洛阳的皇帝行宫上阳宫。12时41分12时41分8-Jun-206.8.2020

7、行宫里的花。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日

8、一些宫女天宝末年被“潜配”到上阳宫。00:4100:41:486.8.2020Monday, June 8, 2020

1、在这冷宫里一闭四十多年。20.6.86.8.202000:4100:41:48Jun-2000:41

2、成了白发宫人。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一

3、白日依山尽。00:416.8.202000:416.8.202000:4100:41:486.8.202000:416.8.2020

4、黄河入海流。6.8.20206.8.202000:4100:4100:41:4800:41:48

感谢阅读

5、欲穷千里目。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020

6、夕阳依傍着山峦慢慢沉落。12时41分12时41分8-Jun-206.8.2020

7、滔滔黄河朝着大海汹涌奔流。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日

8、想要看到千里之外的风光。00:4100:41:486.8.2020Monday, June 8, 2020

1、那就要再登上更高的一层城楼。20.6.86.8.202000:4100:41:48Jun-2000:41

2、旧址在山西永济县。二〇二〇年六月八日2020年6月8日星期一

3、楼高三层,前对中条山。00:416.8.202000:416.8.202000:4100:41:486.8.202000:416.8.2020

4、下临黄河。传说常有鹳雀在此停留。6.8.20206.8.202000:4100:4100:41:4800:41:48

5、故有此名。June 20Monday, June 8, 20206/8/2020

6、消失。这句话是说太阳依傍山峦沉落。12时41分12时41分8-Jun-206.8.2020

7、想要得到某种东西或达到某种目的的愿望。20.6.820.6.820.6.8。2020年6月8日星期一二〇二〇年六月八日

8、但也有希望、想要的意思。00:4100:41:486.8.2020Monday, June 8, 2020

企业财务内部审计报告

企业财务内部审计报告 一、经济指标完成情况 (一)销售收入指标 截至2011年底,实现销售收入1.2亿元,比上年增长94%。按照销售结构分析,xxx 按照销售品种分析xxxx 2011年度平均毛利率5.5%,比上年降低3.3个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,xxxx (二)利润指标 2011年度xxxx公司报表显示实现利润总额x万元,但存在潜亏因素。 xxxx 综合潜亏因素后,实现利润总额xxx-8x77=4xxx元。 第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后,xxxx公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、资产管理方面 二、内控制度方面 (一)货币资金收支控制 (二)采购流程控制环节薄弱 (三)销售流程控制环节薄弱 (四)固定资产控制环节薄弱 三、财务核算及管理方面 (一)xx (二)xxx (三)x 四、审计建议 (一)x (二)资产管理方面 (三)内部控制方面 (四)财务核算和管理方面 第三部分会计报表附注 三、所有者权益情况 截至2011年12月31日,所有者权益合计x元,明细见下表:1、实收资本 xxx有限公司x万元; xxxx有限公司x万元。 合计x万元

2、资本公积 截至2011年底,余额x万元: 3、盈余公积 截至2011年底,余额x元,为提取的03年度法定盈余公积。2011年度利润没有进行分配。 四、经济效益情况 (一)销售收入 1、按照销售结构分析,xxxx公司的销售业务组成见下表: x2、按照销售品种分析: (二)销售毛利率 2011年度平均毛利率x%,比上年降低x个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因: (三)销售税金及附加 2011年度共缴纳附加税x元,明细如下: 城市维护建设税x元; 教育费附加x元 (四)费用情况 1、营业费用 2011年度,发生营业费用2278318.70元,明细如下: 04年营业费用绝对额比2003年增加x万元,主要增长较大的为

内部审计自查报告范本

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编号:FS-DY-69388 内部审计自查报告范文 供电公司审计部: 天祝县电力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被武威供电公司(原武威地区电力局)协议代管,属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业,机关本部设有14个职能股室,党政工团妇机构健全、运作正常。 目前,企业在册职工327名,现拥有35千伏变电站8座,开关站2座,主变容量18台/34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里;6-10千伏配电线路41条1275.48公里;0.4千伏供电线路1383.48公里;配变1038台/46384kva;固定资产累计达3868 万元。 近年来,局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新,高举改革发展大旗,团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神,以求

真务实的态度用心工作,使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。20xx年供售电量首次突破1亿千瓦时大关;20xx年、20xx年供售电量突破2亿千瓦时大关;20xx年供售电量又一次刷新了历史最高纪录,分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。20xx年、20xx年、20xx年连续三年上缴税金突破300多万元,被县委、县政府授予“纳税大户”称号;20xx年元月被xx市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号;20xx年3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收,同年被国家电网公司授予20xx年度“户户通电工程先进单位” 荣誉称号。 近年来,我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下,按照局党委的统一安排部署,紧紧围绕企业经营管理中心工作,突出重点,统筹安排,以加强资产、资金管理为主线,着力抓好常规审计项目,深入开展中层领导干部经济责任审计,电费管理审计,物资采购、供应、管理审计,年度财务预决算报告审计,电力营销审计,经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下,审计工作得以顺利进行,较好地完成了各年度制定的各项工作

公司内部审计报告范本【实用】

公司内部审计报告怎么写呢?以下是人才为大家准备的公司内部审计报告范本供大家参考。 公司内部审计报告(一) 1. 审计概况 1.1审计单位:沧州XX有限公司财务部 1.2审计对象:20XX年X月至XX月期间货币资金的审计 1.3审计时间:20XX年X月1日到20XX年X月20日 1.4审计依据:财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。 1.5审计目的:监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度,放缓违规风险;防止舞弊,保护货币资金安全完整。 审计重点:审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法: 对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据,编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件,并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法,审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2. 审计评论 经过审计评论,可以看出,我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出: 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比,我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理,不相容岗位的财务人员是实现了分离。 2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

内部审计工作报告

内部审计工作报告 审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见,从而履行业务约定的责任。下面为大家带来内部审计工作报告,希望能够帮到大家! 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别,社会审计遵循的是《独立审基准则》,而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的,从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议,内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--

审计报告》某些要求,值得我们再写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议,这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。 一、封面 ***公司机密内部审计报告 报告名称:关于abc的审计报告 报告编号:abc集团内审字[200x]第0xx号出具 报告时间:200x年xx月xx日 报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门 二、报告正文 关于abc分公司的审计报告

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财务审计报告标准格式 审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序,就被审计事项作出审计结论,提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是小编为大家带来的财务审计报告标准格式,欢迎阅读参考! ABC股份有限公司全体股东: 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表,包括2011年12月31日的资产负债表,2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为,ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了ABC公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

公司内部审计报告模板.doc

公司内部审计报告模板 你知道如何写公司的内部审计报告吗?这是一种有特定格式标准的经济文件!以下是边肖共享的公司内部审计报告模板。请参考它! 内部审计工作计划模板[1] 1:集团公司内部审计总体思路: 1年:公司未来5年审计工作的总体目标是从传统的财务收支审计向经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等转变 2年:2015年审计工作的重点是提高审计工作质量,加强审计意见的落实,充分发挥内部审计在防范风险、改善管理、提高经济效益方面的作用,即以内部控制制度审计为基础,以经营业绩审计为重点,在实施审计监督的同时,完善审计服务职能。 2:2015年内部审计工作计划如下: 1:完善审计内部控制制度,促进集团内部控制管理的完善和完善 (1)首先,完善集团公司内部审计制度,使审计工作有据可依。根据审计业务类型,我们准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行审计办法》和《集团公司合同管理审计办法》三个内部审计制度。 (2)内部控制制度是指公司为实现经营目标,保证资产完整,保证会计信息真实,促进经济活动健康有序进行而制定的内部协调、组织、约束和检查的控制制度。2015年的内部审计工作应以公司内部控制为基础,并对其执行情况进行检查和评估,主要是评估内

部控制是否健全、有效和可靠。 评价其内部控制制度是否健全、有效、可靠,在运行中是否认真执行和实施,是否有利于公司的经营活动和促进公司的发展,以便及时发现管理中的薄弱环节,从而确定审计重点,提高审计效率,保证审计质量,提出有针对性的审计意见,促进下属企业完善和完善内部控制制度,保证经营活动的正常进行。 (3)通过预算审计促进预算管理理念的转变 目前,公司费用的相关制度不完善。有些单位把预算作为费用标准(而不是把费用制度作为预算标准)。结果,费用失去了规划,一些项目超出了预算范围。 审计部将与财政等相关部门合作,建立和完善各种成本管理方法,制定相关成本标准,并将其作为预算编制的指南:规范性文件。 2:以经营业绩审计为重点,结合经济责任审计 内部审计必须重点审计公司的经营业绩,主要是对下属企业的半年度经营业绩(预算执行情况)的审计。通过经营绩效审计,不仅要检查错误,发现问题,及时纠正,逐步实现从发现型到预防型的转变,更重要的是要找出影响绩效改进的主要因素,分析原因,抓住关键点,提出建议和意见,以促进下属企业加强经营管理,提高经济效益。 开展经营业绩审计时,内部审计应注意以下问题:经营业绩审计必须与经济责任审计和其他专项审计相结合。经济责任审计是对下属经营者在年度或任期内的经营目标进行审计:完成经营任务和审

学校财务内审报告

学校财务内审报告 学校财务内审报告根据xx市xx区教育系统20xx 年内部审计工作意见(通教审[20xx]x 号)~审计办公室派出审计组于20xx 年x 月x 日至x 月x 日对xx 学校20xx 年x 月至20xx 年x 月的财政收支情况及其他经济活动进行了审计~并延伸审计了学校食堂账目。本次审计采取了就地审计的办法~并根据《教育系统内部审计工作规定》(教育部17 号令)~实施了必要的审计程序。我们的审计以学校提供的有关财务账目、会计凭证、财务报表及相关的资料为依据~xx 学校对提供资料的真实性和完整性负责。本次审计工作得到了xx 校长和其他有关人员的积极配合~工作完成顺利。审计结果如下: 一、被审计单位基本情况 二、审计期间被审计单位财政收支及资产负债情况 (一)20xx 年x 月至20xx 年x 月财政收支情况 (二)20xx 年12 月末资产、负债及净资产情况 (三)基建维修工程和大型物资采购情况 (四)食堂及小卖部经营情况 三、审计评价意见 审计结果表明~20xx 年x 月至20xx 年12 月xx 学校财务管理能执行国家的财经法规~会计核算基本符合《事业 1 / 7 单位会计制度》的规定~学校的财务收支基本真实~经济活动基本合法。内部控制制度基本健全~学校财务管理做到民主、公开~经费使用实行一支笔审核~内审小组积极参与学校行政账、食堂账的稽核审计。xx 校长本人在平潮小学任职期

间~能够较好地遵守国家的财经纪律~重大事项做到集体决策~财务支出公开透明。但在具体的财政收支管理上~还存在以下需要纠正和改进的方面。 四、审计中发现的问题 五、审计意见及建议 为了进一步规范xx 学校的财务管理工作~我们提出如下审计意见和建议: 针对本次审计所反映的问题~学校应按照有关制度规定~制定切实可行的整改措施~并将整改措施和落实情况自收到本报告之日起二个月内报教育审计办公室。学校财务内审报告自20**年1月新聘期以来~审计处**校区审计部在学校和校区各级领导的大力关心、支持下~在各职能部门老师和同事们的帮助下~一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规~以科学发展观为指导~紧紧围绕学校中心工作~结合内部审计工作实际~服务大局~坚持做到为防范学校经济风险服务~为提高资金使用效益服务~积极开展各项审计工作~较好的完成了工作计划~充分发挥了监督和服务职能~ 2 / 7 起到了经济卫士和参谋助手的作用。 一、积极主动、扎实有效地开展部门工作 1、在政治思想上~始终以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导~认真践行科学发展观~政治上与党中央保持高度一致~贯彻落实好学校党委和校区(学院)党委的决议决定~令行禁止~加强组织纪律性~积极参加学校和校区(学院)组织开展的各项学习和教育活动~进一步提高思想政治觉悟。从部门负责人到普通党员干部~要求始终保持强烈的事业心和责任感~讲党性~顾大局~坚持原则~清正廉洁~公道正派~严以律己~以身作则~不计较个人得失~敢于担当责任~积极做好与其他职能部门的工作协调与沟通。

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本 欢迎来到聘才网,下面是小编为大家为大家搜集整理的《公司财务审计报告范本》,欢迎大家阅读与借鉴,希望能够给你带来帮助。 公司财务审计报告范本一: ABC公司: 我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表,包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金

额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师: 中国注册会计师: 中国 20XX 年月日 公司财务审计报告范本二: 一、公司的基本情况 广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”),前身为东莞市星河实业有限公司,系由叶运

内审自查报告(精选多篇)

内审自查报告(精选多篇) 陇西县雪山塄干小学 关于陇西县教育体局 教育经费内部审计整改报告 陇西县教体局计财内审股: 根据《陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书》文件精神,结合我校审计检查实际情况,现就我校本次整改情况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次整改工作顺利进行,我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范整理装订的自查整改小组,积极开展自查整改工作。 二、严格清查,不走过场 成立整改小组后,我校按要求认真落实文件精神,对照文件内容进行自查,制定了相应工作的方案,及时发现和解决存在的问题,以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标,使学校保持良性运行的轨道。 三、认真自查,及时整改 我校对内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查整改。 1.规范财务收支结转,规范记账科目。 2.对不准确的数据进行核算,找出了原因并进行了重新 整理记账。 3.对所有票据进行自查,没有附清单的票据已全部补办齐全。 4.会计营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对,并分开记账。 5.重新整理和规范了记账凭证的装订。 陇西县雪山塄干小学 2014-1-7 第二篇:2实施gsp自查内审报告

实施gsp自查内审报告 为了发现问题,组织改进,不断提高。根据公司质量管理制度的要求,由质量管理员制定了gsp自查评审表,经质量管理部提出,总经理批准,于2014年4月23日4月2 4日对各部gsp执行情况进行自查,检查内容按《药品批发企业gsp认证检查评定标准》132条的要求,由质量负责人带队,各部经理参加对药品经营的各个环节实施情况进行逐条、逐项对照检查。现场采用询问、提问、查资料、查证件、查记录、看现场的方式进行,检查过程有计划、有总结、有整改、有跟踪。 通过检查,结果表明,由于总经理充分认识实施gsp的重要性和紧迫性,注意调整、充实gsp的工作力量,形成“总经理亲自抓,责任部门具体抓”的工作格局,使公司的经营管理逐步向有序的、科学的管理发展。在硬件上,按照gsp的要求基本落实到位,人员全部符合gsp上岗要求,软件管理逐步规范化、科学化、制度化,使之发挥了一定的辅助决策作用,证明经营服务质量和药品质量满足了客户的要求,质量体系是持续有效的,具有充分性、适宜性、有效性。在这次自查内审中发现一条轻微不合格项,其主要原因是个别员工在工作中不认真所造成的。但都认真做了记录。填写了《问题改进与措施跟踪记录表》,制定了整改措施期限改正,由质量管理员进行跟踪检查,经验证,现已,由轻微不合格项变为合格项,已符合要求。在今后的工作中,要继续完善gsp的各项要求,加强公司的药品质量与服务质量的管理,提高员工的整体素质,使公司按gsp的要求, 将各项工作做得更好,为客户提供质量可靠的药品,借以增加公司的质量信誉,增强公司的市场竞争力。 评审小组 2014年4月27日 第三篇:内审报告 asd 11-5-2014 内部管理体系审核报告 第四篇:内审报告 某某集团股份股份有限公司审计部 某集审(2014)第2号审计报告 集团董事会:

财务收支审计报告

审计报告(财务收支基本格式) *******(被审计单位) 根据《审计署关于内部审计工作的规定》第十条,xxxx年xx月xx日至xxxx 年xx月xx日(审计实施期间),xx内部审计对xx(被审计单位全称,以下简称xx)xxxx年度(审计时间范围)的xxx(审计通知书列明的审计事项)进行了审计(采用跟踪审计等特殊审计方式的,应当写明审计方式),对重要事项作出了必要的追溯和延伸。本次审计还抽审了(被审计单位简称)所属的****等**户单位。审计工作按照内部审计准则实施,包括在抽查的基础上检查相关会计资料和其他证明材料,评价会计报表的真实性,编制会计报表所执行的会计政策和作出的重大会计估计的合规合法性,以及经济效益(或绩效)情况。审计工作为本报告提供了合理的基础。 一、被审计单位的基本情况 …… (本部分的总体要求:反映的内容应当与审计项目的审计目标密切相关,主要表述被审计单位的背景信息,如:被审计单位类型、组织结构;职责范围或者经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务管理体制;使用的会计制度或绩效评价标准;相关内部控制及信息系统情况等。本部分引用的数据如果未经审计核实的,应当注明来源。) xx(被审计单位简称)应对所提供本次审计的会计资料和其他证明材料的真实性、完整性负责。我们已收到xx(被审计单位简称)xxx(被审计单位负责人职务)xxx(被审计单位负责人姓名)和xxx(被审计单位财务负责人职务)xxx(被审计单位财务负责人姓名)以及各延伸审计单位负责人及财务主管签署的对所提供材料的真实性、完整性的承诺。 二、审计评价 …… (本部分的总体要求:应围绕审计目标,依照有关法律法规、政策及其他

财务审计报告(范本)

令狐采学创作 报告书 令狐采学 REPORT (范本) 中国·XX XXX会计事务所 审计报告 (XXX有限公司) 目录 一、审计报告 二、附送 1,2019年12月31日资产负债表 2,2019年度利润表 3,2019年度现金流量表 4,2019年度财务报表附注 审计报告

敦化市xxx有限公司: 一、审计意见 我们审计了xxx有限公司财务报表包括2019年12月31日的资产负债表,2019年的利润表、现金流量表及财 务报表附注。 我们认为,后附的xxx有限公司财务报表再所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了xxx有 限公司2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册会计师执业道德守则,我们独立于XXX有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 三、其他信息 xxx有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴定结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我 们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时,管理层负责评估xxx有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持 续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督xxx有限公司的财务报告过程 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具保函审计意 见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保 证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能 发现,错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能应县财务报表使用者依据财务报 表做出的经济决策,通常认为错报是重大的

审计自查报告(精选多篇)

审计自查报告(精选多篇) ×××体育馆暨图书馆工程建设审计自查报告 市审计领导小组: 按照审计要求,我局高度重视,成立了以局长为组长的审计自查领导小组,现将自查情况报告于后: 一、项目实施情况 ×××体育馆、图书馆建设项目在市委、市政府、县委、县政府的高度重视及各有关部门的大力支持下,于xx年10月23日破土动工,工程总投资6300万元。工程从开始严格按照了重大项目建设要求办理,做到了公开、公正、公平,各项资料齐备。 (一)建立了组织机构。按照×××委?xx?20号《关于加快推进重大项目建设的通知》的文件要求,成立了以副县长×××同志任组长,县宣传部部长×××、县政协副主席×××同志任副组长,县体育局局长×××、县文广新局局长×××、图书馆馆长×××同志为成员的领导小组。领导小组下设办公室,为公室主任由×××同志兼任,图书馆馆长×××同志为副主任,×××同志为成员,具体负责该工程的建设和推进工作。 (二)制定了工程倒逼机制。根据xx年县委、县人民政府1 《关于加快推进重大项目建设的通知》“一个项目一个年度计划,由牵头领导根据目标任务倒排工期制订,形成以时间倒逼程序,以程序倒逼分工,以分工倒逼责任人的倒逼机制”的精神,为了加快县体

育馆、图书馆的建设进度,我们根据实际情况,制定了较完整、详细的工程倒计时表。 (三)重管理、抓质量、保安全。一是严把材料入场关,对工程所供用的钢材,指定用武钢、晋钢规格品牌,对所有原材料必须经质检合格后方可使用,并率先在我县使用商品混凝土。二是严格对建筑成品的检测,该工程共有挖孔桩292根,最大深度36米,最浅深度12米。经县质检测站和湖北华祥建设工程质量检测有限公司对所有基桩完整性动测或声波检测,完全符合质量标准。基桩岩芯取样15组,送县质检站检测全部符合承载要求。三是由于体育馆图书馆属两馆合一的大型公共设施建筑,人流量大,安全压力大,加之该地段高差大,地质结构较差,为了保证工程质量,根据设计要求,按规范作了进一步施工详勘。四是注重质量和安全文明施工的管理,开工以来,无一例安全责任事故的发生。市安全检查组、市建委一行多次对体育馆工地进行安全质量检查,市建委领导对建设管理给予了高度赞扬,×××组长说:贵州建工在全国做了很多好工程,希望再接再厉,把奉节体育馆、图书馆工程安全、质量做得更好,再树×××建工形象。五是项目分管领导副县长×××、政协副主席×××一行多次到工地检查安全 质量,解决具体问题。 二、目前工程完成情况

公司内部审计报告

公司内部审计报告 一年结束了,每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文,希望能帮到大家! 篇一:企业内部审计报告审计时间:20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日 审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性。 审计意见:1、规范往来科目的具体使用,本次审计过程发现,集团公司各下属单位往来科目使用混乱,不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系,容易导致实际操作过程中的经济风险; 2.集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险; 3.财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在一定程度上影响了费用的真实反映; 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依 据,但财务在具体业务操作过程中依此入账,缺失会 计核算的严谨性; 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止;

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。 篇二:某企业内部审计报告日期:20xx 年10 月26日 接受者:公司总经理*** 引言: 经公司20xx 年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计,涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。 审计范围和目标: 本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制

内部审计报告

XXXX煤炭运销有限责任公司审计报告 内审常字〔2015〕第004号 XXXX煤炭集团股份有限公司监察审计部 二零一四年七月十四日

审计报告 X X集团董事会: 根据2015年上半年的审计计划,我们对XXXX煤炭运销有限责任公司2014年下半年经济活动和财务会计资料进行了审计。在审计过程中,我们依据中国内部审计准则的规定及集团内部相关制度查看了相关会计资料及原始业务单据,必要时我们也向财务人员做出了询问。现将我们在审计过程中发现的问题以及建议报告如下: 一、经营情况 (一)资产负债权益 截止2014年12月底,资产总额为xx万元,负债总额为xx万元,资产负债率为29.03%。 截止2014年12月底,所有者权益为xx万元,其中实收资本xx 万元,盈余公积金xx万元,未分配利润xx万元。 (二)经营情况 截止2014年12月底,累计购煤xx万吨,完成全年预算xx万吨的xx。其中:内部煤矿购煤xx万吨,外部煤矿购煤xx万吨。累计发生购煤成本xx万元,单位购煤成本 xx元/吨。 截止2014年12月底,累计销售煤炭xx万吨,完成全年预算xx 万吨的xx。累计实现销售收入xx万元,完成全年预算xx万元的xx,单位售价xx元/吨。

截止2014年12月底,累计实现净利润xx万元,完成全年预算xx万元的1%,较预算减少了xx万元,吨煤净利润xx元。 (三)三项费用支出情况 1、销售费用:截止2014年12月底,累计发生销售费用xx万元。较预算xx万元增加xx万元。 2、管理费用:截止2014年12月底,累计发生管理费用xx万元,主要为职工薪酬xx万元,招待费x万元,差旅费x万元,交通费x 万元,税费x万元,折旧费x万元,商品损耗xx万元。较预算x万元节约x万元,主要原因是工资和业务费下调。 3、财务费用:截止2014年12月底,累计发生财务费用x万元。主要为扣回客户贴息费x万元,其余为银行利息收入。 二、现金、银行存款、商业票据、往来款及审计回访情况 盘点日期:2015年2月4日 盘点人:XX XXX 现金

企业内部审计报告样本

企业内部审计报告 一、导言 日期:2003年10月26日 接受者:公司总经理 *** 引言: 经公司2003年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计,涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标: 本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质:(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中,我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题: 1、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善; 2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高; 3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化; 4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼: 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料,我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长:*** 审计小组成员:*** (以上部分是便于总经理简要阅读) 二、审计过程说明:审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 (一)、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善; 主要问题1:目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划,做为指导采购行为的依据针对性不强,有些特殊要求表达不够明确。 建议:需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者,生产计划

财务自查报告3篇

财务自查报告3篇 自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是小编整理收集的财务自查报告范文3篇,欢迎阅读参考! 财务自查报告范文根据《xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神,我局结合自身实际情况,对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下: 一、健全组织,强化领导 为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。 二、严格清查,不走过场 成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的问题。 三、认真自查,及时自纠 按照《xx市审计局开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。 1、我局所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。

2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。 3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。 7、我局单位资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。 8、我局根据本单位实际,建立并实施内部监督和控制制度,相关人员在工作过程中严格遵守规章制度,有效地实施了内部监督和控制。 通过自查,我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约,严格控制接待标准。 财务自查报告范文全市清理银行账户和“小金库”及非税收入工作会议后,市清理检查办公室加强领导,加大宣传力度,扎实开展工作。各县区、市直各单位领导重视、

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别,社会审计遵循的是《独立审基准则》,而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的,从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议,内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求,值得我们再写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处

罚建议,这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是xxx 集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。 一、封面 xxx公司机密内部审计报告 报告名称:关于xxx的审计报告 报告编号:xxx集团内审字[200x]第0xx号出具 报告时间:200x年xx月xx日 报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于xxx分公司的审计报告 xxx集团内审字[200x]第0xx号 我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xxx分公司进行了审计。xxx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。 我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作,通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况,以便进行分析,从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题,针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见,请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改,后续审计中再发现此类问题按xxx规定及本次审计意见进行处罚。 xxx分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见

单位内部审计自查报告

单位内部审计自查报告 研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处,下面是小编为大家收集了关于单位内部审计自查报告,希望可以帮助到大家。 单位内部审计自查报告范文(一) 20**年,县审计局以深化平安建设为重点,按照《县平安建设项目实施方案》要求,结合本部门实际,积极开展平安机关创建,全面履行综治、维稳工作职责,取得了一定成效。 一、加强组织领导,层层细化责任 局党组充分认识到平安建设的重要意义,把“平安机关”创建活动作为审计系统深入推动社会管理创新、文明单位创建的重要举措,认真履行社会治安综合治理目标管理责任制,切实把创建活动的各项部署要求落到实处。年初把综治维稳工作纳入年度工作重要议程,与审计工作同部署、同落实、同考核。一是组织领导到位。审计局成立了以局党组书记、局长为组长,其他党组成员为副组长,各股室负责人为成员的综治维稳工作领导小组,并明确了局办公室为承办科室,形成了一级抓一级,层层抓落实的工作局面。二是目标责任到位。制定了《市审计局关于开展“平安机关”创建活动的实施方案》,明确创建目标,落实创建任务,强化组织保障。层层签订责任书,责任到股室,责任到人。

二、宣传教育到位,思想认识统一 在社会治安综合治理和“平安机关”建设上,局党组立足宣传教育,增强干部职工安全防范意识,调动干部职工参与社会治安综合治理和创建“平安单位”的积极性,营造“事事讲安全,人人保平安”的浓厚氛围。在每月一次的集中学习时间,必讲综治工作的重要性认识和工作要求,让全体审计干部绷紧这根弦,切实增强平安建设的责任感和紧迫感。同时,充分利用宣传栏和党务、政务公开站等载体,宣传各级关于加强社会治安综合治理,维护社会政治稳定的有关文件精神,增强干部职工的平安意识。另外,以领导干部学法用法为重点,狠抓领导干部的法制教育,提高领导干部的法律素质,增强依法决策、依法行政、依法管理、依法办事的能力,提高法治化管理水平。 三、注重上下联动,整体推进平安建设 局机关将社会治安综合治理工作与本单位业务工作紧密结合,坚持每季度召开一次会议,研究部署平安建设工作,认真制定本单位社会治安综合治理实施方案,按照活动方案开展工作,确保社会治安综合治理的长效机制落到实处。一是危害国家安全的违法犯罪活动防控有力。做好敌对势力及非法宗教组织防范工作,局党组成员按照分工,针对重点群体对象,加强调查了解,对苗头性问题及时掌握情况,按规定程序上报处理。今年来局机关干部职工没有发生一起危害

内部财务审计报告范文

医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于20xx年x月xx日至x月xx日对我院20xx年度会计报表及财务资料进行了审计,现将审计情况报告如下: 一、货币资金审计情况 1、现金:期末余额5263.78元,经对现金库存进行盘查,现金余额5263.78元,未发现差错现象,现金管理符合本院财务规定,做到日记账及时清晰,现金余额合理,无违规白条等违规现象。 2、银行存款:期末余额503662.89元,银行账户余额503662.89元,经查对银行存款余额调节表,未达账项6笔,调节后银行存款相符,未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成,属正常资金未达事项,未发现违规现象。 审计建议: 进一步加强货币资金管理,充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。 二、应收款项审计情况 1、应收医疗款:期末余额713623.56元,其中长期挂账的有7户超过3年,金额185600元,其他均为正常应收款项。

2、其他应收款:期末余额5165271.69元,其中有15户挂账时间超过一年,经审计均是费用性支出未及时凭票报销。 审计意见: 对长期挂账的应收病人款项进行清查,对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理,确保资产负债表资产真实性。 二、存货审计情况 1、药品材料:期末余额20213856元,药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务,未发现差异现象。 2、其它材料:期末余额4028119元,经查阅各科室期未盘点表,与财务金额基本相符,未发现违规现象。 审计意见: 加强对各科室低值易耗品台账管理,对医用耗材进行合理消耗。 三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值:159897444.39元,审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片,部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程:期未余额621144元,属新建外科系病房楼,已完工并投入使用,应转入固定资产。

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