经济学双学位《财政学》复习思考
第一章导论
一、名词解释
1、财政：所谓财政指的就是国家或政府的分配行为。
2、公共财政：所谓“公共财政”，是为市场提供公共服务的财政，是社会公众或者人民大众的财政，是与市场经济相适应的财政类型。
3、混合经济：所谓混合经济指的就是公共经济和私人经济的有机混合体。
二、思考题（要点）
1、简述公共财政的基本特征。P5
①弥补市场失效②一视同仁服务③非市场营利性④法治化的财政
2、简述公共部门的组成。
①政府。②公共企业。③非营业组织。④国际组织。
3、简析混合经济的两种资源配置机制。P12
在混合经济中，既有市场机制这个“看不见的手”直接作用于私人部门，引导和左右着市场竞争，通过市场价格去配置资本、劳动力和土地等生产要素；又有非市场机制在起作用，即公共部门以计划方式与行政手段这个“看得见的手”，去安排和使用社会资源，并且还介入到社会分配公平和宏观经济稳定等方面。
第二章财政职能
一、名词解释
1、帕累托效率：不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
2、帕累托改善：所谓“帕累托改善”，指的是在同样前提条件下，如果一个社会能够通过资源的重新配置，在使某个（些）人处境变好的同时，却不导致任何他人处境变差，则此时的社会资源配置效率提高了。
3、市场效率条件：在充分竞争条件下，追求自身利益最大化的个人在其市场交易活动中，通过市场价格和有关产品的购买数量，能够真实地表达出自己的偏好和欲望。在价格信号的指引下，市场自身能够实现帕累托最优。
一个有效率的经济体系能够使资源配置达到这样的标准：各种产品的边际社会收益等于边际社会成本。
4、市场失效：市场在资源配置的某些方面是无效率或缺乏效率。
5、公共产品：公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和受益上的非排他性的产品。不完全具有这两种特征的称为“准公共产品”。
6、外溢性：某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责任或者没有取得应有的报酬的情况。
7、自然垄断：在规模报酬递增领域，即使最初存在着无数的企业，市场自发竞争的结果，也将最终仅余下少数几个乃至单独一个大企业。由此形成的垄断状态，就是“自然垄断”。
8、基尼系数：定量测定收入分配差异程度，在全部居民收入中，用于进行不平均分配的那部分收入占总收入的百分比。国际上用来综合考察居民内部收入分配
差异状况的一个重要分析指标。基尼系数最大为“1”，最小等于“0”。
9、资源配置职能: 财政作为政府调控经济社会运行的主要杠杆，是政府配置资源的主体。在对市场提供过度的商品和劳务数量进行校正，而对市场提供不足的产品和服务进行补充，以实现社会资源最优的合理配置。
二、思考题
1、试述市场失效的表现.
①公共产品。②外溢性。③自然垄断。④信息不对称（风险和不确定）状态。
⑤社会分配不公（收入分配）。⑥宏观经济总量失衡。
2、简述公共产品的特征及其层次。
特征：①消费时的非排他性。②消费时的非对抗性。
层次：①纯公共产品。②混合产品（准公共产品）：俱乐部产品，公共资源。
3、满足政府财政资源配置效率的基本条件？
①两大部门间资源的最佳配置。②有效配置归政府支配的资源。③市场效率损失最小化。
4、财政资源配置职的范围.
①国家防务。②公共管理。③建造公共工程。④干预外溢性行为。⑤介入自然垄断领域。
5、市场经济下为什么会出现分配不公？公共财政如何履行公平职能？
原因：社会分配不公状态是市场自发运行的结果，依靠市场难以解决，必须由政府介入，通过财政手段的直接再分配，才能实现社会的相对公平。
措施：①征收个人所得税。②征收财产税。③征收遗产与赠予税。④政府的济贫支出。⑤政府的社会保险支出。⑥政府干预自然垄断行业。⑦政府的投资性支出。
6、试述政府财政宏观调控的基本原理。
市场经济下的财政政策运作，主要针对解决经济过冷或经济过热问题，其目的是实现充分就业、通货适度稳定和国际收支平衡，从而实现宏观经济的稳定增长。财政政策主要以税收和公共支出为手段，并配合公债政策，去影响社会总需求状况。通过调节社会需求来平衡总供给与总需求的关系：总供给﹥总需求：扩大财政支出、减少税收收入、回购公债；总供给﹤总需求：减少财政支出、增加税收收入、发行公债。
第三章公共产品最佳供应
一、名词解释
1、囚犯困境: “囚犯困境”模型描述了，从个人利益出发的两个独立行动的当事人，如何注定是不会相互合作，并将给方带来极大损害的负和博弈。
囚犯困境是指这样一种情形，此时两个人（或厂商）合作要比不合作好，但是每个人都觉得不合作符合他的利益，因此每个人的状况都要坏于如果他们合作时的境况。
2、免费搭车：由于公共产品的非排他性的特征，容易产生不付费就受益的问题，导致公共产品的提供者在成本与收益上的不对称。
二、简答题
1、简述公共产品有效供应的困难。
公共产品的有效供应，是一个非常困难的问题。由于个人对公共产品的偏好是私人信息，其他人无从得知，“免费搭车”心理，“囚犯困境”的存在以及相关
的回报激励（少支付税收），使得政府要实现公共产品的最佳提供难上加难。
第四章公共选择
一、名词解释
1、公共选择：所谓公共选择，指的是与个别私人选择相对应的集体选择的概念。它指人们通过政治过程来决定公共产品的需求、供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制。
2、公共选择研究方法论：由于公共选择论是研究政治的经济学，采用的是经济学的方法论，因此，它是在坚持主流经济学的经济人假设、个人主义方法论基础上，将其应用于政治交易过程的分析。方法论上的个人主义、经济人假设和交易政治构成了其研究方法论的三要素。
3、中间投票人: 所谓“中间投票人”，指的是在所有投票者中偏好居中的那个投票人，即一半投票人对某方案的偏好比他强，而另一半比他弱。
4、寻租：通过游说政府和院外活动获得某些垄断权或特许权，以赚取超常利润(租金)的行为。
5、政府失灵：指政府在干预市场过程中，因主客观条件限制导致政府的干预不能实现预定目标，甚至破坏正常市场秩序的现象。
二、思考题
1、简述政府失效的原因和表现。
①财政决策规则导致的无效率。
不论是采取直接民主还是间接民主制，公共选择无法反映全体社会成员的真实偏好，使财政决策从一开始在源头上就发生了扭曲。
②财政决策过程的无效率。
即使每个选民都真实无误地显示出其偏好，财政决策过程中各行为主体的利益冲突，使得公共产品供给上严重扭曲进而导致无效率。
③决策特殊性造成的无效率。
公共选择及财政决策中的特殊性，是造成低效率的重要原因。公共选择和政治决策过程本身，并不存在一种像竞争性市场机制那样有效的偏好显示和加总机制，这是导致难以实现最优决策结果的根本困难之处。
2、如何矫正政府失效？
①引入市场竞争机制。②强化宪法约束，完善公共决策规则。
第五章财政支出理论
一、名词解释
1、瓦格纳法则：随着经济中人均收入的增长，财政支出的相对规模也增长了。随着人均收入水平的提高，政府支出占GNP的比重将会提高，这就是财政支出的相对增长，这一思想是瓦格纳提出的，又被后人归纳为瓦格纳法则。决定财政支出增长的力量，是可以用政治和经济的因素来解释。
2、时间形态模型：导致财政支出增长的因素有内在因素与外在因素，并认为外在因素是说明财政支出超过GNP增长的主要原因。
随着经济增长，收入水平上升，以不变的税率征收的税收不仅绝对额会上升，其相对于GDP的相对额也会上升，于是政府支出的上升会与GDP的上升成正向关系，这是财政支出增长的内在原因；但在非常时期，如发生经济危机、战争时，财政支出上升的压力骤然增大，政府被迫提高税收水平，而公众在非常时期也会接受
提高了的税收水平。这是财政支出增长的外在原因。
3、社会成本效益分析: 所谓社会成本效益分析指的是根据政府确定的政策目标，提出若干实现政策目标的项目，详列各项目的全部预期成本和预期效益，通过比较选择出最优的投资项目的分析方法。
4、影子价格：对可在市场上交易，但市场价格并不反映真实社会价值的产品和投入品，设计出一种新的能反映产品实际价值的价格。
二、简答题
1、试析财政支出分为购买性支出和转移性支出的经济分析意义。
将财政支出分为购买性支出和转移性支出，对于市场经济来说，具有相当重要的经济意义。因为，不同性质的财政支出对社会经济所起的作用，即对社会生产和收入分配所产生的影响，对整个市场运转的影响是不同的。购买性支出所起的作用是通过支出使政府所拥有的资金与市场上企业和个人提供的商品与劳务相交换，直接增加了社会购买力，从而对社会生产、就业以及社会供给与社会需求的总量与结构均衡有直接的影响，并对收入分配产生间接的影响。转移性支出则是通过支出过程，将财力从政府转移到受领者手中，支出结果是资金所有权的转移（购买力转移），对收入分配有直接影响，但对社会生产和就业以及社会总供需状况的影响，则是间接的，是要通过资金接受者的反应来实现的。因此，这种分类对研究财政支出与市场经济的关系有着重要的意义。
2、运用社会成本效益分析进行决策的标准。
运用社会成本收益分析方法进行决策的指标，有净现值、收益成本比率、内在收益率等。
第六章购买性支出
一、名称解释
1、购买性支出: 所谓购买性支出，指的是政府为执行各种政府职能，用于购买所需的商品和劳务的支出。
2、行政支出: 行政支出是指财政提供的用于行政机关、司法机关和外事机构在行使其特定职能时所需要的各项支出。
3、文教科卫支出：所谓财政的“文教科卫支出”，是财政用于文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、文物、体育、地震、海洋等事业的经费支出的统称。它由国家财政用于这些事业的日常经费支出和投资支出两项内容构成。
二、简答题
1、行政支出有何特点？
①公共性：政府的社会管理活动是一种典型的纯公共产品。
②消耗性：行政支出不直接作用于生产经营活动，也不产生任何直接的经济效益。
③稳定性：政府机构相对比较稳定，其支出规模所占GDP的比重变化不大。
2、行政支出增长的影响因素？
㈠外在因素：①财政收支水平②经济发展水平③物价指数水平
㈡内在因素：①政府机构膨胀②财政秩序紊乱③预算约束软化
④政府部门运作效率低下
3、如何有效控制我国行政支出的增长？
①科学界定政府职能范围。
强化政府的法律、经济和社会职能，弱化政府的行政职能。
②严格控制机构膨胀和人员增长。
③进一步完善公务员制度。
④认真落实政府采购制度。
⑤改进预算管理，强化预算约束。
另外，还要加强上下级之间、审计部门、监察部门、社会和公众的监督，使行政支出逐步科学化、规范化。
4、试析教育的外溢性？P121
教育具有强烈的正外溢性。具体表现：
①教育是高素质劳动力的来源。
②教育有助于提高公民的文明程度。
③教育能提高公民的文化素质。
④教育有助于缩小贫富差距。
⑤教育资本市场的不完全。
尽管教育也有一定的负外溢性，如提高犯罪技能等。但总体说来，教育的正外溢性大大高于负外溢性，这是近现代国家大体上都必须大力介入教育，直接为教育提供大量经费的根本原因所在。
5、简析财政投资的形式
财政在基础设施和基础产业中的支出可采用的形式有：
①直接投资；②对国有企业投资；③股份投资；④财政投融资。
6、简析政府投资的作用
第七章转移性支出
一、名词解释
1、社会保障: 社会保障是指政府向丧失劳动能力、失去就业机会、收入未能达到应有水平，以及由于其他原因而面临困难的公民，给予货币或实物形式的帮助，以保障社会成员能维持最基本生活水平的活动。
2、转移性支出: 所谓转移性支出指的是政府单方面且无偿的资金支付。它没有取得相应的商品和劳务，只是将资源在社会成员之间重新分配。
3、社会保险:所谓“社会保险”，是指以立法形式，由国家、集体和个人共同筹集资金，以确保社会公民在遇到生、老、病、死、伤、残、失业等风险时，获得基本生活需要和健康保障的一种社会保障制度。
4、财政补贴: 财政补贴是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。
二、简答题
1、分析社会保障的基本特征。
①社会性；②强制性；③互济性；④福利性。
2、简述社会保障资金的筹集模式。
①政府预算安排的社会保障支出
②向劳动者所在单位及劳动者个人征收的社会保障税（费）
③社会保障基金的投资收入
④社会捐助
3、简述财政补贴的具体内容。
所谓“财政补贴”，是国家根据一定时期政治经济形势的客观需要，向特定的产业、部门、地区、企事业单位、居民个人或事项提供的无偿补助。
财政补贴具有转移性支出的性质，在理论分析中有时被看成是一种负的税收。财政补贴作为转移性支出的一种形式，通过补贴对象、比例、时间的确定，改变着社会成员的收入。因此，从经济影响上看，财政补贴直接影响的是国民收入分配。
财政补贴的特征：①政策性②可控性③时效性④特定性。
第十二章公共企业和国有企业
一、名词解释
1、公共企业: 所谓公共企业，指的的是受政府直接控制，旨在实现特定公共目标的经济实体。
2、国有资产管理新模式：①合理划分中央与地方的权责②国有资产管理组织机构的创新③国有资产管理模式的创新
二、简答题
1、简述公共企业存在的原因。
从一般原因上说，建立公共企业，从事公共生产，是一国政府应对市场失效的可供选择的政策手段之一。各国政府经常通过建立公共企业来引导、干预、控制市场，以弥补自由市场机制的缺陷。
在现实中，公共企业存在的原因是多种多样的，不同原因在各国中的重要程度既与经济发展水平有关，也与经济思想、经济体制，以及政治、历史等因素有关。现代市场经济条件下公共企业存在的原因：①提供公共产品；②控制自然垄断行业；③促进战略性产业发展。
2、简述财政对公共企业投入的主要形式。
财政对公共企业的投入主要采取以下三种形式：①直接投资②贷款③补贴。
3、简述财政来自公共企业的主要收入形式。
财政来自公共企业的收入主要有以下几种形式：
①税收；
②利息或股息；
由于公共企业的政府投资的特殊性，因此与同类私人投资相比，政府的这两类收益相对较低。
③利润分成。
4、简述导致公共企业低效率的主要原因。
①公共企业缺乏市场竞争压力。
预算上的软约束导致公共企业的管理者很少有降低成本、提高效率的动力。
②公共企业缺乏激励机制。
公共企业雇员的工作成效与所获报酬之间没有必然的联系，因而缺乏努力工作的内在动力。
③公共企业往往受到政府保护。
5、结合我国实际，分析公共企业是否必然陷入赤字中。
公共企业并不必然陷于赤字中，公共企业既存在经营绩效低下的一面，但也存在经营绩效较高的一面。对公共企业的效率评价，应从社会福利的角度综合考虑。如果对公共企业加强管理和监督，公共企业也是可以实现经济效益和社会效益的统一，并取得一定的绩效。中国的国有企业经过1998年以后的三年脱困，就彻底摆脱了赤字，而且随着新型国有资产管理体制的建立，整个公共企业的绩效正朝着越来越好的方向发展。
第十三章公共规制
一、名词解释
1、公共规制: 所谓公共规制，是指具有法律地位的、相对独立的公共部门（主要是行政机构），为了实现特定目标，依照一定的规制对企业、个人以及其他利益主体的活动进行干预的行为。
2、规制俘获理论：规制的供给是应某些行业的规制需求（立法者被行业“俘获”），或者随着时间推移，规制机构变成受行业控制（规制者被行业“俘获”）。规制并不一定要和市场失效紧密相关。规制是应厂商的要求作出的，因此，规制是有益于厂商的，它总是趋于提高产业利润。
二、简答题
1、分析需要进行公共规制的原因。
①自然垄断——公共规制存在的首要原因。
在自然垄断领域，虽然垄断的市场结构可以实现规模经济，但是，垄断仍然会对效率和公平产生负面影响。对具有自然垄断属性的行业进行规制，一方面可以减少资源浪费和过度的市场进入，在技术经济上达到效率。另一方面，通过价格规制和其他规制手段，可以防止形成垄断价格，维护消费者利益，抑制垄断弊端的产生。
②信息不对称。
信息不对称，一方面可能导致消费者在选择商品和服务时不能实现最优；另一方面由于消费者对这些行业中企业的经营状况和财务状况等缺乏了解，一旦企业发生问题，消费者将会蒙受损失。更为严重的是，由于消费者缺乏对这些企业进行甄别的足够信息，一家企业的问题也可能带来“多米诺骨牌效应”，导致整个行业的灾难。有必要由公共部门从一开始就对这些行业的进入和具体市场行为进行干预，以解决信息不对称。
2、公共规制为什么总是在市场失效的情况下出现？
市场失效能够产生规制的潜在收益，一些利益集团将直接从规制中获益，并且其获益程度相对于其他利益集团的损失更大。这样，由于市场失效，利益集团就有更大的动力去要求对行业进行规制。
3、简述公共规制的不同方式
①进入规制或退出规制②数量规制③标准规制④价格规制——公共规制最重要内容⑤征税规制。
第十四章政府预算
一、名词解释
1、政府预算: 所谓“政府预算”，简单说，就是政府的收支计划。
2、复式预算：复式预算是从单一预算组织形式演变而来的。其做法是在预算年度内，将全部的财政收入与支出按经济性质汇集，编入两个或两个以上的收支对照表内，从而编成两个或两个以上的预算。
3、项目预算：是以预算支出的若干特定目标为核心，采用分项排列的方法，依次列出特定目标的预算资金，由拨款机构加以拨付的预算管理方法。
绩效预算：是一种以目标为导向，项目成本为衡量标准，业绩评价为核心的一种预算管理方法。
4、零基预算：是指对所有的财政收支，完全不考虑以前的水平，重新以零为起点而编制的预算。
5、政府决算: 所谓“政府决算”，是指经法定程序批准的年度预算执行结果的会计报告，是政府预算执行效果的总结，是预算管理过程中一个必不可少的、十分重要的阶段。
二、简答题
1、如何理解政府预算的内涵？
所谓“政府预算”，就是政府的收支计划。大致来说，对于政府预算定义可从以下角度去理解。
①政府预算是一个政治——预算过程可被看作是政治领域中寻求政治利益的政治事件。
②政府预算是一个决策——在必须做出决策时，经济分析能帮助人们评价相对的成本和收益。
③政府预算是政府收支报告——政府预算是对所期望政策的陈述，通过实际支出信息与预算的比较，判断政策是否被执行。
④政府预算是政府计划和政策的重要工具——阐明了政府活动计划有关的资金量，体现了行政首脑的施政纲领。
⑤政府预算是一种计划——是针对一段特殊时期（通常是一年）的计划，和对这段时期内所需的资源做出的预测。
⑥政府预算是一套数字、表格和图表。
⑦政府预算是资金的申请——这一申请通常由行政首脑提交给立法机构或国会，其中包括对平衡支出所需的收入和其他来源的财力所作的说明。
2、简述政府预算的基本特征。
①计划性②归一性③公开性——政府收支活动的透明性④法治性⑤年度性
3、简述政府预算调整的主要方法。
预算调整按调整幅度不同，分为全面调整和局部调整。
㈠全面调整
指国家对原定国民经济和社会发展计划作较大调整时，政府预算也相应对预算收支的总盘子进行的大调整。它涉及面广，工作量大，实际上等于重新编制政府预算。
㈡局部调整
局部调整是对政府预算作的局部变动。
①动用预备费②预算追加、追减③经费流用④预算划转
第十五章赤字与公债
一、名词解释
1、硬赤字: 将公债收入列为财政收入后所出现的赤字，称为硬赤字。
软赤字：将公债收入剔除出财政收入后的赤字，称为软赤字。
2、财政赤字: 所谓“财政赤字”，指的是财政活动完成时出现的赤字，这是实际的真实财政赤字。
赤字财政: 所谓的“赤字财政”，指的是编制预算时安排的赤字，这是计划中的赤字。
3、公债:所谓“公债”，是国家或政府以其信用为基础，依据借贷原则，通过借款或发行债券方式而取得的收入。
4、公开市场业务：公开市场业务是指中央银行通过买进或卖出有价证券，吞吐基础货币，调节货币供应量的活动。
5、债务依存度：公债对债务人负担的衡量。指的是当年的国债发行额占财政支出的比重，反映的是财政支出靠债务收入来安排的程度。债务依存度=当年国债发行额/中央财政支出*100%
6、国债负担率：公债对纳税人负担的衡量。指的是当年国债余额占GDP的比重，它反映公债还本付息对国民经济总体所创造成的负担。公债负担率=公债累计余额/GDP*100%
7、李嘉图等价定理：不论政府是以征税来获得收入，还是以公债来获取收入，其对人们经济行为的影响，即其经济效应是无差别的。
二、简答题
1、如何弥补政府财政赤字？
对于财政赤字的弥补，大体上有三种途径：
㈠出售国有资产；
㈡货币融资——政府通过增加货币发行，来弥补财政赤字；
①直接方式：财政部向中央银行透支或直接借款，由此直接引起基础货币的增加并进而增加货币供应量的方式。
②间接方式：是财政部向公众出售国债，随后中央银行在公开市场上购入国债，从而增加基础货币，进而增大货币供应量的方式
货币融资存在的负面作用在于，当货币供应量超过了正常经济增长对货币的需求量→通货膨胀→引发经济社会问题
㈢债务融资——政府通过发行公债来弥补财政赤字，把赤字债务化的方式。
2、简析公债的属性。
①财政性②金融性③经济性
3、假设你购买了1000元国债，你会把它当作资产或财富吗？由此看来，李嘉图等价定理是否成立？
作为个人理财来讲，若我买了1000元国债，我显然会把它当作资产或财富，我会觉得自己未来的财富可能会增加，因此，我的消费和投资趋向增加；但是如果政府采取税收筹资的方式，向我征收1000元的税，我在交了1000元税后，会明显觉得自己当前的财富减少了，因此，我的消费和投资趋向减少。由此，看来，政府采取公债筹资或征税筹资对我的经济行为的影响是完全不同的，李嘉图等价定理就不成立了。
4、试析公债的经济效应。
①公债政策的流动性效应
公债政策的流动性效应，指的是政府在公债管理上通过调整公债的流动性程度，来影响整个社会的流动性状况，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。其
传导过程可表述为：
公债流动性程度变动→社会的流动性状况变动→经济活动水平变动
在经济过热时，增加长期公债比重，减少流动性，对经济产生紧缩性影响
在经济过冷时，增加短期公债比重，增加流动性，对经济产生扩张性影响
②公债政策的利息率效应
公债政策的利息率效应，指的是政府在公债政策管理上，通过调整公债的发行或实际利率水平，来影响金融市场利率升降，从而对经济施加扩张性或紧缩性影响。其传导过程可表述为：
公债的利息率水平变动→市场利率水平变动→经济活动水平变动。
在经济过热时，适当调高公债发行利率或低价卖出公债，回笼货币，提高金融市场利率，对经济产生紧缩性影响。
在经济过冷时，适当调低公债发行利率或高价买进公债，增加货币投放，降低金融市场利率，对经济产生扩张性影响。
第十六章政府财政关系
一、名词解释：
1、财政体制：所谓财政体制，就是为了处理政府间财政关系，规定政府各科层组织应承担的职责及其相应的财权财力所形成的制度。
二、思考题
1、简述财政体制的主要内容。
具体说来，它包括以下三方面内容：
①财政支出责任的区分；②财政收入权的划分；③政府间转移支付制度的确定。
2、简述中央政府与地方政府间职责的分工。
①资源配置职能的分工；②收入分配职能的分工；③稳定职能的分工
3、简述政府间转移支付制度存在的理由。
㈠保证下级政府的支出需要
转移支付的具体做法有两种：①纵向转移支付；②同级政府之间的横向转移支付。
㈡有助于地方财力均等化
㈢有助于地区间利益的协调——推动一些具有外溢性的地方公共项目的投资
㈣有助于上级政府对下级政府的控制
4、简述转移支付的种类。
㈠有条件转移支付（分类转移支付）：①配套转移支付
——可用于解决正外溢性问题；②封顶配套转移支付；③无配套转移支付。
㈡无条件转移支付。
5、简述我国转移支付体系的构成。
1994年开始形成的政府转移支付体系，是由体制补助与体制上解，中央对地方的税收返还，中央对地方财政的专项补助，以及中央与地方财政年终结算补助、其他补助等几种形式构成的。
宁可累死在路上，也不能闲死在家里！宁可去碰壁，也不能面壁。是狼就要练好牙，是羊就要练好腿。什么是奋斗？奋斗就是每天很难，可一年一年却越来越容易。不奋斗就是每天都很容易，可一年一年越来越难。能干的人，不在情绪上计较，只在做事上认真；无能的人！不在做事上认真，只在情绪上计较。拼一个春夏秋冬！赢一个无悔人生！早安！—————献给所有努力的人
第一章财政是如何产生的？其产生的条件？ 一、政府与市场的关系？ 人类社会最基本的活动是资源配置，资源配置的目的是高效率，实现高效率的机制是市场，而市场失灵时，就为政府的介入找到了理由，政府失灵时也可以靠市场来调节。所以，以市场为主，政府财政为辅为补充，来实现资源配置的高效率。 政府与市场关系的实质是社会资源在二者之间的分配，政府与市场在经济发展中的作用出现此消彼长的趋势,尽管认为出现市场失灵的时候,由政府来解决诸如提供公共物品；保持宏观经济稳定；使经济外部性内在化；限制垄断；调节收入和财富分配等问题。似乎政府与市场之间是一种互补品的关系,但政府与市场远远不是照相机与胶卷的关系那么简单,至少不是纯粹经济意义上的“互补”。并非离开政府,市场就无法运作；离开市场政府就无所适从,政府是有意识的来调节市场的缺陷,从而完成市场资源的优化配置。因此,二者关系不应界定在互补的范围内，而应界定为替代品的关系。 政府与市场关系的作用中,时间是一个不可忽视的变量,与其说时间影响着二者的相互作用,不如说是市场规律在自发的支配其自身的运作。既然市场自发规律是客观存在的,那么作为政府就不能够回避这个规律。政府有着强大的宏观调控部门,有着完善的信息收集机制。在明确市场动态的同时,可以调整自身干预范围的大小及自身适应机制,从一定程度上建立一个对市场反应灵敏,并能够及时回应市场要求的机制体系。 二、市场失灵和政府失灵的表现？ 政府失灵的表现： 1.政府决策受信息充分程度的影响，信息越充分，政府干预就越有效 2.政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响。比如政府干预房地产租金价格，由于政府无法限制私人部门的投资行为，只能减缓中方供给量减少或服务质量恶化的程度。 3.政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响。政府作出的各种决策最终是需要政府中的某个机构予以执行的。 4.政府干预还受决策的政治过程所影响。政府干预会影响到很多人，但决策是由一部分人进行的，所以政府需要协调不同偏好。 市场失灵的表现： 1.收入与财富分配不公。资本拥有越多在竞争中越有利，效率提高的可能性也越大，收入与财富向资本与效率也越集中；另一方面，资本家对其雇员的剥夺，使一些人更趋于贫困，造成了收入与财富分配的进一步拉大。 2.外部负效应问题。外部负效应是指某一主体在生产和消费活动的过程中，对其它主体造成的损害。外部负效应实际上是生产和消费过程中的成本外部化，但生产或消费单位为追求更多利润或利差，会放任外部负效应的产生与漫延。 3.竞争失败和市场垄断的形成。由于分工的发展使产品之间的差异不断拉大，资本规模扩大和交易成本的增加，阻碍了资本的自由转移和自由竞争。由于市场垄断的出现，减弱了竞争的程度，使竞争的作用下降。 4.失业问题。当资本为追求规模经营，提高生产效率时，劳动力被机器排斥。另外市场经济运行的周期变化，对劳动力需求的不稳定性，也需要有产业后备军的存在，以满足生产高涨时对新增劳动力的需要 5.区域经济不协调问题。一些经济条件优越，发展起点较高的地区，发展也越有利劳动力素质，管理水平等也会相对较高，可以支付给被利用的资源要素的价格也高，也就越能吸引优质的各种资源。那些落后地区也会因经济发展所必须的优质要素资源的流失而越发落后，区域经济差距会拉大。 6.公共产品供给不足。如国防、路灯、航标灯等，这类产品又叫非盈利产品。从本质上讲，
《财政学》 一、单选题 1.当资源配达到了这样的状态：没有一种状态的改变能使一部分人的境况变好而不同时使另一些人处境变坏。这种状态称为（D） A.免费搭车现象 B.边际效用递减 C.市场失灵 D.帕累托最优 2.反映了财政学的特点的研究课题是（D） A.国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B.国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C.国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 3.完全竞争市场隐含的特征有（A） A.消费者和生产者都具有完全信息 B.生产和消费中存在外部经济 C.进入或退出市场存在障碍 D.存在规模经济 4.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 5.存在正的外部效应时，该物品或服务的私人边际成本（A）其社会边际成本 A.大于 B.等于 C.小于 D.没有固定关系 6.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 7.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 8.行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（D） A.政府各级权力机关 B.行政管理机关 C.司法检察机关 D.企业的人力资源部门 9.以下不符合纯公共产品特征表述的有（A） A.增加一个消费者就会引起生产成本的增加 B.增加一个消费者不会引起生产成本的增加 C.提供公共物品的边际成本为零 D.公共产品带来的好处不可被分割 10.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合（B） A.公共提供，公共生产 B.公共提供，私人生产 C.市场提供，公共生产 D.市场提供，私人生产 1.文教科卫支出属于一种（A） A.社会消费性支出 B.积累性支出 C.转移性支出 D.生产性支出 12.（A）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A.前转 B.后转 C.消转 D.税收资本化 13.目前我国财政补贴的主要内容是企业补贴和（D） A.城市居民生活补贴 B.住房补贴 C.社会保障补贴 D.价格补贴
1非排他性：是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物带来的利益而不能排除其他人同时从公共物品中收益。 2非竞争性：是公共物品的而第二个特性，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供物品的边际成本为零。 3公共需要：在现代市场经济条件下，由国家机关和公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。 4公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会需要的商品和服务称为公共物品。 5什么是财政：是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及稳定和发展经济目标啊。 6资源配置：运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。 7公共生产：由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。 8公共定价：政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准的确定，就是公共定价。 9负荷定价：负荷定价法是指按不同时间段或时期的需求制定不同的价格。 10二部定价法：是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的“从量费”。 11内源性效益：是指财政支出本身所产生的效益，包括直接效益和间接效益。 12公共选择：指人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。 13直接民主决策：全体公民都参与决策，采用“一人一票”原则，投票表决通过决策，就是直接民主决策。 14间接民主决策：不是由全体选民直接选票进行公共决策，而是选民通过选票选举产生一定数量的代表，并授权这些代表代表选民做出公共决策。 15财政行政复议：是指公民、法人或者其他组织不服财政执法主体的具体行为而发生争议时，财政执法主体的上一级财政机关或者制定法律、法规的其他机关，根据相对方的申请，依法对该行政行为进行审查并做出决定的行政法律制度，它是财政机关在系统内部自行解决行政争议的一种行之有效的方式。 16财政监督：是指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽核与检查活动。 17经常性支出：是指维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必须的支出。 18资本性支出：是指用于购买或生产适用年限在一年以上的耐用品所需的支出。
（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易 社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定 正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应 正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品 正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。 正确答案：错误 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确 高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品 正确答案：B
解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税 正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法 正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营 正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。 正确答案：错误 在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确 在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的 正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张 正确答案：C
公共财政学思考题 一、名词解释题 1.公共部门 公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织 2.政府失灵 政府失灵，是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低，政府的活动或干预措施缺乏效率，或者说政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的决策。 3.基尼系数 基尼系数(Gini Coefficient)为意大利经济学家基尼（Corrado Gini，1884-1965）于1922年提出的，定量测定收入分配差异程度。其值在0和1之间。越接近0就表明收入分配越是趋向平等，反之，收入分配越是趋向不平等。按照国际一般标准，0.4以上的基尼系数表示收入差距较大，当基尼系数达到0.6以上时，则表示收入差距很大。[1] 4.市场失灵 市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。由于现实经济难以满足完全竞争市场以及其他一系列理想化假定条件，所有市场机制在很多场合不能导致资源的有效配置，这种情况被称为所谓的市场失灵。导致市场失灵的原因主要有：垄断，外部性，公共物品和不完全信息。 5.税负转稼 税负转嫁是指商品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低购进价格的方法，将税负转嫁给购买者或供应者的一种经济现象 6.李喜图等价定理 李嘉图等价定理：李嘉图<政治经济学及赋税原理>一书中表达了这么一种推测：在某些条
件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的 7.外部性 外部性又称为溢出效应、外部影响或外差效应，指一个人或一群人的行动和决策使另一个人或一群人受损或受益的情况 二、简答题 1.公共物品的特征与类别 公共物品是指公共使用或消费的物品, 严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性 （1）纯公共物品：具有完全的非竞争性和非排他性，如国防和灯塔等，通常采用免费提供的方式。在现实生活中并不多见。 （2）准公共物品：具有有限的非竞争性和局部的排他性。即超过一定的临界点，非竞争性和非排他性就会消失，拥挤就会出现。准公共物品可以分为两类 a.公益物品。如义务教育、公共图书馆、博物馆、公园等 b 公共事业物品，也称自然垄断产品。如电信、电力、自来水、管道、煤气等。 2.地方政府存在的经济学理由 国家治理的必要条件;有效提供地方公共物品;受益原则和规模经济;竞争的理由;经济干预的理由;制度多样性和改革试验 3.税收会产生哪些经济效应？ 税收的经济效应表现为税收的收入效应和税收的替代效应两个方面 税收的收入效应：是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使得纳税人的收入下降，降低了商品购买量和消费水平． 税收的替代效应：是指税收对纳税人在商品购买方面的影响，表现为当政府对不同商品实行征税的区别对待时，会影响商品的相对价格，是纳税人减少征税或重税商品的购买量而增加无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品 4.简述公共收费的理论依据。 第一，政府收费是在行使国家公权力 第二，国家公权力是用来对抗公民私权利的 第三，国家公权力的来源是私权利的让渡 完全意义上的民治政府是不存在的。因为这其中有一个悖论。私权利让渡产生公权力，这也是现代民主制理论共同认同的。但是若过分强调私权利，则公权力就没有生存空间。当社会
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
财政学名词解释 实证分析：描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济或政治手段之间建立起联系，重在回答问题，分为理论分析和经验分析。 规范分析：在经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法。 帕累托效率：不断通过资源的重新配置，达到某个人的状况变好而不是其他任何人的境况变差。 生产效率：生产效率是指固定投入量下，制程的实际产出与最大产出两者间的比率。 产品组合效率：在一定社会既定的技术水平下，如何利用稀缺资源实现产出最大化 交换效率：在一定社会产出水平的条件，如何将产品配置给个人，最理想 生产契约曲线：生产满足帕累托效率的标准的资源配置有无数种，如果将这些等产量线上的切点用光滑曲线连结起来，届形成了生产契约曲线。 生产可能性曲线/生产转化曲线：把生产契约曲线上的所有点表示的产量在图中标出形成的曲线救市生产可能性曲线 交换契约曲线：将无差异曲线的切点连结而成的曲线 公共产品：指在消费上具有非竞争性的产品 外部性：经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形 公共选择：投票人（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案的过程 投票悖论：简单投票无法得出明确的结果（即投票均衡不存在） 单峰偏好：假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，他的效用就会下降，则成为*** 中间投票人：在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱 阿罗不可能定理：在相当弱的条件下，达成投票均衡的公共抉择机制是不存在的 竞争性：一种产品让更多人消费会发生额外成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法被其他人享用。 排他性：作为消费者，每个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这种产品的权利，从而将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段 公共地的悲剧：公共资源经常被过度开发和利用，这一现象称为** 科斯定理：无论谁获得产权，有关各方总能总能达成一种协议，通过这一协议使每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的，这一定律被称为** 瓦格纳法则：瓦格纳对财政支出和政府部门扩张趋势的预言和其成因被后来的经济学者称为** 社会保险：由中国依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老，疾病，失业，工伤等特点社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定程度的经济补偿，使他们仍能保证基本生活的一种制度现收现付制：以以近期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金 完全积累制：以远期纵向收付平衡为指导的筹资方式 部分积累制：以近期横向收付原则与远期纵向收付原则相结合的收付方式 国有财产收入：政府凭借其所拥有的财产而取得的租金，利息或变卖卖价款等收入，历史上把它作为收入的主要来源 税收：是政府为了实现其职能，按照法律实现规定的标准，对私人部门强制课征所得的收入 边际税率：应缴纳税额的增量与税基增量的比 累进税率：将税基分为若干等级，分别规定相应的税率，并将税率随着税基的增加而提高，即边际税率递增。 总额税：指纳税义务不因纳税人的经济行为的改变而改变的税收 逆弹性法则：比例税率应该与课税商品的需求弹性成反比 税收转嫁：税法规定的纳税人将自己应当承担的税款全部或部分转嫁给其他人的过程 前转：也称为顺转，指纳税人在经济交易过程中，按照课税商品的流转方向，通过提高价格的方法，将纳税款向前转移给商品要素的购买者，即卖方向买方转嫁 后转：后传也称逆转，指纳税人用压低进价，压低工资，延长工时等方法将所纳税款向后转移给商品要素提供者的一种形式。
2014年5月财政学作业（2）答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态
公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经
财政学课后问题： 1-1.市场机制有哪些缺陷？ 答：市场失灵又称市场缺陷，是指纯粹市场机制的现实调节的结果不能达到理想状态。有二个类型：第一种室条件市场缺陷。第二种是原生性市场缺陷。 1-2.什么是公共物品？它有哪些特征？什么是混合物品？它的产生原因是什么？ 答：1.公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务。2.它的特征：效用的不可分割性，非排他性和非竞争性。3.混合物品是准公用物品和半公用物品，是有公用物品和私人物品的双重属性的物品。它产生的原因第一，某些物品达到一定的规模，有了竞争性，消费者通过竞相进入，才可能消费能力。第二某些物品具有明显的外部经济性，消费者对这种物品消费时，会对他人或社会带来影响。高校就是如此。 1-3.财政共有的特性是什么？ 答：1、国家是主体。2、以社会商品和服务的总价值为分配对象。3、以国家权利为依据，包括国家的政治权利和经济权利。4、满足社会公共需要为目的。5、以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现了不同社会主体之间的分配关系。 1-4.在市场经济条件下，财政有哪些职能？ 答：财政职能是财政客观具有的功能和能力，就是财政该干什么的问题。主要是以下三方面：资源的优化配置，经济稳定发展和收入公平分配。 1-5.财政资源配置的必要性，资源配置职能如何发挥？ 答：财政资源配置是财政客观具有的矫正资源配置结构。实现资源结构的合理化，提高资源配置效率，以获得最佳的经济效益和社会效益的功能。必要性以下二点：1、许多社会公共需要和公共产品无法通过市场来提供，如国防。2、市场配置有一定的盲目性，所以要求国家从全社会整体利益出发，运用财政配置等手段，对资源进行有机会的分配和调节。一种是直接方法，如直接拨款，另外一种是间接方法，如财政补贴。 1-6. 财政的收入分配职能的作用点和作用效果体现在哪些方面？
财政学名词解释 经济建设费：经济建设费是中国财政预算支出的主要部分，体现了中国社会主义财政的生产建设性。主要包括基本建设支出、企业挖潜改造资金、科技三项费用、支援农村生产支出、国家物资储备支出、城市维护费、地质勘探费、支援经济不发达地区发展资金、增拨企业流动资金、商业部门简易建设支出等。 社会文教费：在财政学中是指涉及社会和文教领域公共需要必须支出的费用，在我国一般称之为社会文教事业费，主要包括：文化、教育、科学、卫生、出版、通讯、广播、图书、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的人员经费、业务经费、专项经费、培训经费等。 社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和服务所形成的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证。 行政管理费：行政管理费是指国家财政用于各级国家权力机关、国家行政机关、国家审判机关、国家检察机关以及外事机构、重要党派团体行使职能所需的经费支出。 文科卫支出：文科卫支出是文化、教育、卫生支出的简称。文教科学卫生诸项事业的发展在现代经济发展中发挥着越来越大的决定性作用，但并不是说用于这方面的支出现在是生产性的了。根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入非生产性的范围。 社会保障制度：由法律规定了的、按照某种确定的规则是实施的社会保障政策和措施体系。 现收现付制：以同一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金的保险财务模式。它根据每年养老金的实际需要，从工资中提取相应比例的养老金，本期征收，本期使用，不为以后使用提供储备。 财政补贴：财政补贴是一种转移性支出。从政府角度看，支付是无偿的；从领取补贴者角度看，意味着实际收入的增加，经济状况较之前有所改善。 财政贴息：政府提供的一种较为隐蔽的补贴形式,即政府代企业支付部分或全部贷款利息,其实质是向企业成本价格提供补贴. 政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。 政府收费：是指政府因履行职责而向一部分单位和公民提供直接服务而得到的政府收入。政府收费是国家财政收入的组成部分。 预算外资金：指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。 比例税率：对同一课税对象,不论其数额大小,统一按一个比例征税,同一课税对象的不同纳税人税负相同. 所得课税：是指以所得额为课税对象的税类．所得课税可以根据纳税人的不同分为对企业课税和对个人课税两大类．所得税是大多数西方国家的主体税种． 财产课税：是指以各类动产和不动产为课税对象的税收。 价内税与价外税：价外税是税金作为价格之外附加的。税款不包含在商品价格内的税。是按照税收与价格的组成关系对税收进行的分类。价内税是税金构成价格的组成部分混转：是指纳税人将自己缴纳的税款分散转嫁给多方负担。 二、简答题 1、财政支出按经济性质分类及其经济意义 财政支出按经济性质分为购买性支出和转移性支出。其经济意义为
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求 一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年 代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能 出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。 第二章财政支出的基本理论 三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。 四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。
《财政学》思考题1516一 一、单项选择： 1、财政分配的客体主要是（C ） A、社会总产品 B、社会商品 C、剩余产品价值 D、货币 2、市场失灵的原因有（D ） A、政府决策的无效率 B、政府机构运转的无效率 C、政府干预的无效率 D、不完全信息 3、政府在以下支出过程中，能体现等价交换的原则的是（C ） A、消费性支出 B、投资性支出 C、购买性支出 D、转移性支出 4、我国参与财政分配的主体主要是（A ）。 A、国家（政府） B、财政部 C、国有企业 D、国有资产监督管理委员会 5、资源配置的机制不包括（A） A、垄断 B、市场机制 C、价格机制 D、竞争机制 6、下列属于纯公共产品的是（D ） A、高等教育 B、医院 C、城市基础设施 D、国防支出 7、教育水平的巨大差异会使经济发达的地区更发达，使经济不发达的地区更不发达，这叫做教育水平使经济增长产生（ B ） A、“负外部效应” B、“马太效应” C、“正外部效应” D、“溢出效应” 8、财政用于卫生设备的购置从性质上看，属于（B ） A、转移性支出 B、购买性支出 C、中央财政支出 D、地方财政支出 9、以下不属于政府采购原则的是（A ） A、垄断性原则 B、公平性原则 C、公开性原则 D、竞争原则 10、财政支出属于转移性支出的有（C ） A、教育支出 B、水利费支出 C、住房补贴支出 D、行政公用经费支出 11、购买性支出不包括下列选项中的（D ）。 Ａ、国防支出B、公共教育支出C、公共保健支出D、社会保障支出 12、在市场经济制度下，政府投资主要用于（D ） A、重要的社会投资 B、重要生产性项目的投资 C、非生产性部门的投资 D、重要的公共工程和基础设施项目 13、政府进行投资的主要依据是（B ） A、投资的内在成本的大小 B、投资的社会效益和社会成本 C、投资的生产成本与收益 D、投资的社会成本的大小 14、经济发展的规模与效益对财政收支规模与效益起到（C ） A、制约作用 B、影响作用 C、决定作用 D、限制作用 17、既能扩大需求又能增加供给的财政支出手段是（B ） A、社会保障支出 B、政府投资 C、消费性支出 D、转移性支出 18、市场经济条件下，财政存在的基本原因是（A ） A、市场存在失效 B、政府干预有效 C、实现国家职能 D、实现供求平衡 19、能够有效提高财政支出效益的支出管理手段是（B ） A、公共支出 B、政府采购 C、资源配置 D、零基预算 20、社会保障支出的资金主要来源于社会保障税和（C ）。
财政学课后题(1)
第1章 1.为了应对2008年全球金融危机，包括美国、英国、德国、日本在内的一些国家政府都纷纷提出政府干预经济的财政刺激计划，在这其中，我国政府提出的10项财政刺激计划更是受到全球政府和国际组织的高度评价。试结合这一情况，谈谈你对混合经济及混合经济中政府角色的认识？ 答：对混合经济的认识：混合经济是由私人部门和公共部门共同参与的经济，私人部门，是由个人、家庭、企业组成，，而公共部门是一个通过一个不同于市场机制的方法确保公共希望发生的交易能实现，并通过非市场机制引导资源更有效配置的机构。 对混合经济下政府角色的认识：混合经济下的政府角色，政府如果可以做得更好的话，使资源有效配置，解决无政府经济的内在缺陷，但政府也时常失灵，主要表现在：（1）政府决策受信息充分程序的影响；（2）政府干预的有效程度往往受政府控制经济能力所影响；（3）政府干预的有效程度还受其决策能否得到有效执行的影响;(4)政府干预还受决策的政治过程所影响。
2.我国政府明确规定个人不能持有枪支弹药，也不能携带管制刀具。而在美国，这一规定却相对轻松，在美国，个人不仅可以收藏枪支，而且可以携带枪支和各类刀具。但自“9.11”事件后，美国政府对个人能否持有枪支重新进行了严格管理。根据机械论和有机论政府观说明，机械论者和有机论者对这种规定将会作出何种反应. 答：政府机械论观点：政府并不是社会的一个有机组成部分，而是公众为了更好地实现各自价值目标，共同创立的一个部门或组织，公众通过授权方式将自己的一部分私人权利委托给政府，而作为受托人的政府的行为必须有利于公众利益的实现，所以机械论者将支持这种规定；根据有机论观点，一个社会的目标实现由国家确定，并引导社会去实现，所以有机论者将支持国家的这种规定。 3.2007年中国规定了新的劳工合同法，在这部法律中，政府对合同双方的权利义务关系作了重新调整，突出强调了员工的利益。就在新的劳动合同法实施前后，广东的一些小型港澳台企业纷
名词解释： 1.隐性支出：在一些情况下，政府对经济的影响可以不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上。 2.帕累托效率：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好。这种状态被认为是最好的。 3.帕累托改进：如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况 至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。 4.生产效率：使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。 5.交换效率：让给定数量的产品最大限度地满足每个消费者的需要。 6.产品组合效率：是指生产者方面的产品边际替代率与消费者方面的产品边际替代率相等。 7.公平：社会收入分配的理想状态。 8.贫困指数：处于贫困线以下的人口占总人口的比例。 9.完全竞争市场：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理想化市场。 10.公共产品：公众共同受益，具有非竞争性和非排斥性的产品（具有很强的外部效益，但不具备或者内部效益不显著的产品）。 11.现收现付制：用本期的缴款来支付本期的支出，具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。 12.完全基金制：每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出，这种制度被称为完全基金制。 13.纳税人：法律上的课税主体是税法所规定的直接负有纳税义务的自然人或法人。 14负税人：经济上的课税主体 15.卖方税：指纳税人在交易过程中对销售方的征的税。 16.买方税:指在交易过程中对购买者的征税。 17.流转税:以流通过程中的商品与劳务为课税对象的税收。流转税包括增值税、消费税和营业税。 18.所得税:以所得为课税对象的税收，分为企业所得税和个人所得税。 19.财产税:以财产为课税对象。 20.定额税率：用绝对金额来表示的税率形式。 20.比例税率：对课税对象按照同一比例课征的税率。 21.累进税率：税率随着征税对象量的增加而上升的税率形式。 22.从价税：以课税对象的价值量为计税依据的税收。 23.从量税：以课税对象的数量为计税依据的税收。 24.财产税：以纳税人拥有或取得的财产作为其征税对象并据以征税的一类税收。 25.收入效应：税收在相对价格不变的情况下使纳税人的个人收入减少，从而降低纳税人的税后福利水平。 26.总额税：只产生收入效应而不产生替代效应的税收。 27.中性税收：只产生收入效应的税。 28.替代效应：指税收影响相对价格，在个人收入水平不变的情况下，因相对价格的变化而产生的对个人福利水平的影响。 29.扭曲性税收：产生替代效应的税收。 30.超额负担：由税收的替代效应引起的纳税人福利的减少。 31.矫正税：用于矫正市场缺陷的税收。 32.税收负担：从纳税人的角度来看，纳税就是一种纯粹的损失，这种损失被称为税收负担。 33.直接负担是纳税人所纳税款不能转嫁与他人，而由自己承受的税收负担； 34.间接负担是纳税人将税负转嫁给他人而对非纳税人形成的税收负担。 35.前转嫁又称顺转嫁，是卖方通过提高所出售的产品、服务或要素的价格，将一部分或全部税收负担转移给买方的活动。
第一章财政对象和财政职能 财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平
收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值