中国农业银行银赁通保理业务管理办法（试行）
第一章总则
第一条为加强与租赁公司的合作，规范应收租金保理业务管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》等相关法律法规以及中国农业银行股份有限公司信贷管理制度，制定本办法。
第二条本办法所称租赁公司是指经银行业监督管理委员会或商务部批准设立，依法开展融资租赁业务的企业法人，包括金融租赁公司、外商投资租赁公司、内资试点租赁公司、信托投资公司和企业集团财务公司等，其中企业集团财务公司提供租赁业务的对象应符合《企业集团财务公司管理办法》和经监管部门核准并登记营业范围的要求。
第三条本办法所称“银赁通－保理业务”即应收租金保理业务是指租赁公司将融资租赁合同项下未到期应收租金转让给我行的业务。融资租赁是指租赁公司根据承租人对租赁标的物（以下简称租赁物）和供货商（含售后回租项下承租人，下同）的选择或认可，从供货商处购买租赁物，并将租赁物按合同约定出租给承租人使用，向承租人收取租金的业务。只要符合上述定义，不论租赁公司或承租人的会计核算如何，均应认定为融资租赁。
第四条应收租金保理业务根据我行是否完全买断应收租金债权分为有追索权保理、无追索权保理和回购式保理。有追索权保理是指我行受让租赁公司未到期应收租金债权，若承租人在约定期限内不能足额支
付应收租金，我行有权按照合同约定向租赁公司追索未偿款项。无追索权保理是指我行受让租赁公司未到期应收租金债权，若承租人因资信原因在约定期限内不能足额支付应收租金，我行无权向租赁公司追索未偿款项。回购式保理是指我行在受让租赁公司未到期应收租金债权时，租赁公司约定一定期限后无条件回购该应收租金。在回购式保理项下，租金由租赁公司收取，我行向租赁公司收取回购利息。
第五条本办法所称保理款是指我行向租赁公司支付的、用于买入应收租金的资金，保理额度或保理价格是指该资金的金额，保理比例是指在有追索权和无追索权保理项下，我行买入的应收租金占对应融资租赁合同项下保理期限内全部应收租金的比例。
第六条本办法适用于农业银行所辖国内分支机构办理的本、外币应收租金保理业务管理。
第二章业务管理原则与基本条件
第七条农业银行对应收租金保理业务实行授权管理。有追索权和无追索权保理业务按固定资产贷款权限执行，回购式保理业务按流动资金贷款权限执行。
第八条农业银行对应收租金保理业务实行授信管理，有追索权保理业务和回购式保理业务纳入对租赁公司的授信管理，无追索权保理业务纳入对承租人的授信管理。
第九条办理应收租金保理业务必须以真实、合法的交易和融资租赁关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。
第十条办理应收租金保理业务的租赁公司应符合以下条件：
（一）经监管部门批准设立、合法注册并开展融资租赁业务；
（二）在我行开立基本存款账户或一般存款账户；
（三）建立了完善的公司治理结构，内部控制严密，不良资产率低于３％；
（四）具有专业化的融资租赁业务经营管理能力及具备相应素质的专业人员；
（五）经营和财务状况较好，具备较强的盈利能力；
（六）未参与可能影响公司正常经营的重大诉讼；近三年内没有任何不良信用记录；公司及其高级管理人员在近两年内未受到监管部门的公开处罚；
（七）经营业务中涉及外汇管理事项的，需遵守国家外汇管理有关规定。
第十一条拟保理应收租金的承租人应符合以下条件：
（一）经工商行政管理机关（或主管部门）核准登记，并已按规定办理年检手续；
（二）所从事的生产经营活动符合国家产业政策和我行行业信贷政策，具备相应的主体资格和经营资质，具备使用租赁物的资格和能力；
（三）无不良信用记录；
（四）承租人已按期足额支付了保理前各期应收租金；
（五）经营业务中涉及外汇管理事项的，需遵守国家外汇管理有关规定；
（六）厂商租赁项下承租人可为自然人。
第十二条拟保理应收租金的租赁物需符合以下条件：
（一）符合国家产业政策、环保政策和我行行业信贷政策，符合国家质量标准；
（二）原则上在我行支付保理款前已验收合格。在我行支付保理款前已验收不合格的，不得开展保理业务。若支付保理款时尚未验收的，必须由租赁公司、承租人、担保人等向我行承诺，无论验收合格与否，均不影响我行收取租金、向租赁公司追索的权利和所享有的担保权利，因验收不合格而退赔款的，所退赔款项必须优先用于偿还我行保理资金，按提前收回保理款处理；
（三）所有权、经营权、收益权和处置权清晰，租赁公司或承租人能够在我行支付保理款前提供租赁合同、租赁物购买合同或租赁物购买发票，或可通过产权登记部门（或政府其他相关部门）核实其所有权权属；
（四）未对中国农业银行以外的其他任何主体设定抵押、质押、留置等担保权益，且没有中国农业银行以外的第三方对租赁物享有追索权利；
（五）若租赁物涉及投资项目的，投资项目须符合国家产业、国土、环保、资源、安全生产、城市规划等相关政策法规，需国家有关部门审批或核准的项目，须经相关部门批复同意或出具项目核准文件；监管部门或行业主管部门对投资项目有资本金要求的，资本金比例必须符合规定；
（六）原则上租赁公司应在我行支付保理款前或承诺在一定期限内办理必要的财产保险，回购式保理除外。
第十三条应收租金必须符合以下条件：
（一）应收租金权属清楚，租赁公司未以卖断、卖出回购或其他任何方式转让给第三方，也未对中国农业银行以外的其他主体设定抵质押，在无追索权式保理时，不存在可能影响我行收取租金的争议或抗辩事项；
（二）租赁公司与承租人在合同中未约定应收租金不得转让；
对应收租金转让有限制的，在我行支付保理款前须满足其限制条件。
第十四条有追索权保理和无追索权保理的期限，即我行保理后剩余租金支付年限，应综合考虑租赁双方的资信及经营状况、现金流情况、租赁物特点等因素合理确定。该期限应符合我行固定资产贷款管理办法的要求，且同时符合以下条件：
（一）不超过租赁物剩余使用年限；
（二）不超过租赁公司、承租人的剩余经营年限。回购式保理项下回购期限最长不得超过３年，回购期限还不得长于剩余租赁期限。
第十五条以下应收租金不得办理保理业务：
（一）已到期的应收租金。
（二）涉及软件、技术等市场不易定价的无形资产租赁交易而形成的应收租金。
（三）总行认定的其他不宜办理保理业务的应收租金。
第十六条有追索权保理和无追索权保理项下，我行应直接向承租人收取租金。符合本办法第四十三条规定条件的，也可由租赁公司向承租人收取租金后转付我行，我行还应与租赁公司约定，当租赁公司发生重组、重大诉讼或监管账户被冻结等事项时，我行有权向承租人直接收取租金，该约定应通知承租人和担保人并取得其认可。
第三章有追索权保理业务
第一节业务办理条件
第十七条办理有追索权保理业务的租赁公司和承租人在我行信用等级应符合总行要求。
第十八条办理有追索权保理业务的经办行可为租赁公司所在地行（租赁公司注册地和实际办公所在地）或租赁项目所在地行。
第十九条办理有追索权保理业务应占用租赁公司的授信额度。
第二十条若承租人在我行有固定资产授信（或银赁通授信，以下同），且剩余额度不低于保理额度，可按保理额度视同增加租赁公司授信。租赁合同规定的担保条件符合该固定资产授信的用信条件，不符合的应追加相应担保。办理保理前，经办行应及时与承租人的客户管理行及承租人充分沟通，在得到承租人的客户管理行及承租人同意后，从承租人授信额度内扣占相应额度，并办理保理。租赁公司在我行无评级的，可由经办行办理评级，不受异地限制。
第二十一条办理有追索权保理，应按总行要求设定保理比例。
第二十二条办理有追索权保理，租赁公司或承租人应提供合理、足值、有效的担保，原则上应以租赁物设定抵押担保。租赁公司或承租人符合我行以信用方式发放贷款条件的，可以信用方式办理。租赁物未设定抵押的，我行应与租赁公司约定，租赁物不得向第三人转让、抵押、出质。
上述担保可向我行直接提供，也可向租赁公司提供。向租赁公司提供的，担保权益应随应收租金相应转让给我行。
第二十三条保理价格应根据租赁公司和承租人资信状况、与我行合作情况、我行的资金成本、该笔保理的综合收益等与租赁公司协商合理确定。保理利率是指保理价格确定后，按保理价格和应收租金计算，使我行保理期限内所对应的应收租金折现后与保理价格相同的利率，也即我行用于核算保理业务利息收入的利率。
第二节业务流程
第二十四条业务流程包括受理、调查与评估、审查、审议与审批、报备、批复、签订合同、提供信用、贷后管理及信用收回等，本办法未明确规定的应按照《中国农业银行固定资产贷款管理办法》、《中国农业银行法人客户授信管理办法》执行，本办法有特别规定的除外。
第二十五条应由租赁公司单独或与承租人共同向我行申请办理应收租金保理业务。租赁公司未确定的，我行应向承租人推荐租赁公司，承租人接受的，由租赁公司和承租人共同向我行申请办理应收租金保理业务。我行可向设备制造商或销售商推荐办理应收租金保理业务，并共同向设备需求方进行营销及向其推荐租赁公司。
第二十六条经办行受理客户申请后，应要求租赁公司、承租人提供以下资料：
（一）金融法人许可证（租赁公司为金融机构的）、组织机构代码证、年检合格的营业执照；
（二）公司章程；
（三）有权部门颁发的贷款卡（证）（租赁公司为金融机构的，可免提供）；
（四）有效的税务登记证明，必要时应要求客户提供近二年税务部门纳税证明资料复印件；
（五）法定代表人或授权代表人身份证明；授权代表人须提交书面授权；客户公章与法定代表人、财务负责人签字样本；
（六）根据法律法规或公司章程，应由股东（大）会、董事会或其他有权机构同意办理相应业务的，应提供相应决议或具有同等法律效力的文件或证明；
（七）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；
（八）租赁公司与承租人已签订或拟签订的租赁合同文本、租赁公司已签订或拟签订的其他与本次租赁有关的协议文本；
（九）租赁物与应收租金的明细清单、已签订或拟签订的租赁物买卖合同文本；
（十）我行要求的其他资料。
第二十七条应要求担保人提供以下资料：
（一）金融法人许可证（担保人为金融机构的）、组织机构代码证、年检合格的营业执照；
（二）公司章程；
（三）有权部门颁发的贷款卡（证）（担保人为金融机构的，可免提供）；
（四）有效的税务登记证明，必要时应要求客户提供近二年税务部门
纳税证明资料复印件；
（五）根据法律法规或公司章程，应由股东（大）会、董事会或其他有权机构同意办理相应业务的，应提供相应决议或具有同等法律效力的文件或证明；
（六）近三年财务年报与近期财务报表，成立不足三年的客户，提交自成立以来年度的报表；根据法律和国家有关规定财务报告须经审计的，应提供具有相应资格的会计师事务所出具的审计报告；
（七）担保人与租赁公司或承租人拟签订或已签订的担保合同，或出具的担保函等法律文本；
（八）采取抵质押方式，应提供抵质押物的明细清单；
（十）我行要求的其他资料。
以上承租人、担保人的各项资料，租赁公司符合本办法第四十三条规定条件的，可由租赁公司代为提供，租赁公司应对其代为提供资料的真实性作出承诺，并由经办行调查核实。
第二十八条业务经办行客户部门在收到客户申请及有关材料后，应进行认真审核，决定是否受理。决定受理的，经办行应根据客户需求和具体项目情况拟定保理方案，包括保理额度、保理期限、担保方式、保理价格、费用等。
第二十九条经办行为租赁公司所在地分行所辖分支机构的，应按照租赁公司确定调查行和审批路径；经办行为租赁项目所在地分行所辖分支机构的，应按照承租人确定调查行和审批路径。
第三十条业务经办行受理应收租金保理业务申请后，应重点分析
以下内容：
（一）租赁双方、应收租金及租赁物是否符合本办法规定的条件；
（二）租赁双方在我行的授信与融资情况，整体经营及财务状况及其主要股东、高级管理人员的信誉状况，租赁期内的经营计划和重大投资计划，及其对租赁物运营及评估价值可能产生的影响；
（三）租赁双方合作关系是否良好稳定，应收租金对应的交易是否存在争议或纠纷；租赁双方是否存在关联关系，有无不良信用记录；
（四）对于租赁双方的租赁关系应区分以下三种情况：
１．租赁公司申请保理融资前已全额支付租赁物货款的，应重点调查租赁公司是否已取得租赁物购买发票；承租人是否已对供货商交付的租赁物验收完毕并无异议，且已向租赁公司签发有关租赁物验收合格的证明；租赁物购买合同及租赁合同、承租人验货证明和租赁物购买发票等资料是否真实、合法、有效；
２．申请保理融资时尚未全额支付租赁物货款的，应重点调查起租日如何设定，是否对我行权利形成不利影响；承租人是否已对供货商交付的租赁物验收完毕并无异议，且已向租赁公司签发有关租赁物验收合格的证明；租赁物购买合同及租赁合同、承租人验货证明等资料是否真实、合法、有效；
３．拟保理应收租金为售后回租项下应收租金的，应重点调查租赁公司是否已取得租赁物原购买发票原件或复印件，或其他法律认可的租赁物权属证明文件；租赁公司与承租人签订的融资租赁合同、购买合同（如有）等资料是否真实、合法、有效。
（五）承租人是否已确认租赁款金额及付款期限，根据以往应收租金支付情况，考察承租人的付款意愿及在租赁期内是否具备持续缴租能力，判断应收租金及时收回的可能性；
（六）国家针对承租人所属行业制定的政策对承租人未来发展及对租赁物未来运营收益、变现价值可能产生的影响；
（七）为关联企业之间的应收租金办理保理业务时，要严格审查租赁交易背景真实性和租赁款定价的合理性、公允性；
（八）应收租金的定价是否合理，租金支付计划是否与承租人经营现金流特点相匹配；
（九）租赁公司对租赁物是否拥有完整的、有效的所有权；确认租赁物是否存在抵押、质押、留置等担保权益，是否存在第三方对租赁物享有追索权利；
（十）租赁物目前的使用状况；租赁物的管理、维护计划是否完善，财产保险是否足额有效或承诺在一定期限内办理必要的财产保险；以租赁物设定抵押的，还应对抵押物进行价值评估；
（十一）租赁物涉及投资项目的，项目是否合法合规，是否具有技术、经济和商业可行性；必要时按中长期项目贷款评估程序对投资项目的未来现金流、偿债能力等进行评价；
（十二）采用担保方式的，须考察担保的真实性，担保人的经营及财务状况，担保资格和担保能力，分析担保的合法性、足值性、有效性和变现能力。原则上经办行需对租赁公司、承租人和担保人进行实地调查，对于经办行与租赁公司、承租人、担保人在异地的，可由当地农行协助
调查。租赁公司符合本办法第四十三条规定，且承租人和担保人为行业重点客户或总行核心客户的，可由租赁公司向我行提供调查所需承租人和担保人的材料，由经办行进行调查，租赁公司应对其代为提供资料的真实性作出承诺。
第三十一条我行应主动参与买卖合同、租赁合同和其他协议文本中关键条款的制定，应对租赁公司或其他方提供的合同进行认真的审查并提出符合我行规定、保障我行利益的修改要求，应对承租人租赁方案的可行性进行评估，确保应收租金保理业务的金额、期限等关键要素与租赁方案和保理方案相匹配。
第三十二条办理应收租金保理业务，租赁公司或承租人原则上应为租赁物投保，同时设定我行为第一受益人（对于未投保的，我行在相关合同和协议中应明确“因未上保险而造成的损失由租赁物实际占有使用人承担”，确保我行收益和权利）。
第三十三条我行可根据实际情况，把要求供货商承诺租赁物余值回购作为增强风险控制手段的措施，即承租人无法支付租金时，供货商以按约定计算的余值回购租赁物，并以回购款偿还我行尚未收回保理款项。
第三十四条经办行初步调查后，逐级报调查行机构业务部门（或承担机构业务职能的相关部门，下同）组织调查。以租赁公司所在地行为经办行且承租人为调查行或调查行上级行核心客户的，调查行机构业务部门应在调查时征求承租人所属客户部门的意见或会签承租人所属客户部门。
第三十五条机构业务部门组织调查后，按我行固定资产贷款的权限报请审查审批。
第三十六条经有权审批人审批同意，并按规定履行报备手续后，经办行根据审批内容与租赁公司、承租人等签订下列一项或多项书面合同：
（一）与租赁公司签订保理合同；
（二）与担保人签订相关保证、抵押或质押合同；
（三）与租赁公司、承租人签订账户监管合同；
（四）其他必要的合同。
第三十七条由租赁公司单方面向我行申请办理保理业务的，还应要求租赁公司就保理事项通知承租人和租赁合同所对应担保人，承租人及担保人应书面确认。
第三十八条签订合同后，经办行应严格按照合同约定，在满足下列条件的情况下，发放保理款项。
（一）在非售后回租项下，租赁公司已与供货商签订了合法有效的买卖合同，已与承租人签订了合法有效的租赁合同；在售后回租项下，租赁公司与承租人签订了合法有效的售后回租合同（出售合同与租赁公司可分别签署也可合并签署）；
（二）租赁公司和承租人须在我行开立监管账户；
（三）所约定的各项担保与风险控制措施已经落实。
第三十九条保理款的支付与收回都必须通过租赁公司或承租人开立的监管账户，并在保理业务协议中约定该监管账户为收取应收租金的
唯一合法账户。对于租赁公司在申请保理融资前尚未全额支付租赁物货款的，应与租赁公司在保理业务协议中约定尚未支付的租赁物货款部分由我行直接支付至供货商账户。供货商的账户信息应在保理合同中明确规定，经办行要对租赁公司的申请和供货商账号等进行审查。
第四十条约定向我行缴存保证金的，租赁公司或承租人应按约定的日期和金额向监管账户存入足额的保证金。
第四十一条保证金可由租赁公司缴存也可由承租人缴存，原租赁合同约定由承租人缴存保证金的，我行保理后，原承租人缴存的保证金应移缴我行，符合本办法第四十三条规定的除外。
第四十二条承租人应按租赁合同规定，按期足额支付租金。承租人应直接向经办行支付租赁款。承租人通过向其他第三方收费偿还租金的，应在我行相应分行开立收费账户。第三方支付的费用应进入收费账户，并由开户行定期向承租人监管账户划拨。划入的款项不足以支付当期租金的，承租人应在租赁还款日前补足。
第四十三条在租赁公司符合以下条件时，承租人可不在我行开立监管账户。我行可委托租赁公司代为收取租金及代为保管承租人缴纳的保证金。
（一）租赁公司为金融租赁公司；
（二）租赁公司或租赁公司的控股股东在我行评级为ＡＡ－级以上；
（三）租赁公司注册资本金在２０亿元以上。
第四十四条租赁公司的监管账户除向供货商结算本次租赁物的货款外，不得办理其他任何支付结算业务。监管账户中资金多于约定数额
的部分可以转入其他账户。
第四十五条租赁公司以同一租赁项目已在我行办理贷款的，保理款必须优先偿还我行贷款。保理款超过我行贷款本息的部分可由租赁公司依法合规按相应约定使用。
第四十六条保理后管理
（一）保理款支付后，业务经办行应及时将加盖租赁公司公章的发票复印件、租赁合同复印件及应收租金转让明细表等相关资料归入信贷业务档案库保管；
（二）业务经办行会计人员应与客户经理密切协作，监控收款账户的款项汇入情况，并及时与租赁公司核对到账资金；
（三）业务经办行须关注租赁双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况，判断其生产经营是否正常，是否具备到期偿还债务的能力；
（四）业务经办行须跟踪了解国家或当地政府是否出台了对承租人和租赁物运营产生影响的相关政策，并分析其影响程度；
（五）应收租金付款日前１５天，业务经办行应及时提示承租人到期付款（双方约定由租赁公司负责提示付款的除外）；
（六）若收到的租赁款不足以支付我行每期应收租金时，经办行应按约定要求租赁公司补足租金或要求租赁公司对未收回的应收租金进行回购；
（七）租赁公司所在地行和承租人所在地行均有义务配合对方做好账户催收工作。每期收到应收租金后，业务经办行在收妥我行当期保理融
资本息后，将保理余款退还租赁公司。若当期收到的租赁款不足以支付我行当期保理融资本息时，对有追索权保理业务，经办行应按约定要求租赁公司补足租金。
第四十七条有追索权保理业务，如出现下列情况之一，业务经办行应按约定，要求租赁公司立即回购，或要求租赁公司对该保理融资追加我行认可的合法、有效、足值的担保。
（一）租赁公司或承租人在我行的信贷业务出现逾期、垫款、欠息等不良记录；
（二）承租人财务状况恶化或连续两次不能按时足额支付租金；
（三）租赁物价值贬损、担保不足值等已经危及租金收取；
（四）出现危及租赁物及项目安全的情况；
（五）保理合同约定的其他情形。
第四章无追索权保理业务
第四十八条办理无追索权保理业务的租赁公司和承租人信用等级应符合总行要求。
第四十九条办理无追索权保理业务的经办行应为租赁项目所在地行。租赁公司符合本办法第四十三条规定的，经办行也可为租赁公司所在地行。
第五十条办理无追索权保理业务应占用承租人的授信额度，承租人在我行须有固定资产授信或银赁通授信，且剩余额度不低于保理额度。租赁合同规定的担保条件符合该授信的用信条件，不符合的应追加相应担保。
第五十一条办理无追索权保理，应按总行要求设定保理比例。
第五十二条办理无追索权保理，承租人应按规定落实合法、足值、有效的担保。承租人符合我行以信用方式发放贷款条件的，可以信用方式办理。租赁物未设定抵押的，我行应与租赁公司约定，租赁物不得向第三人转让、抵押、出质。
第五十三条办理无追索权保理，若当期收到的租赁款不足以支付我行当期保理融资本息时，经办行须采取有效措施向承租人或担保人积极催收。若租赁公司存在不实承诺或向我行提供虚假材料的，我行也可要求租赁公司回购该应收租金或补足我行未足额收到的应收租金。
第五十四条办理无追索权保理，除向租赁公司追索相关条款和本章规定外，其余操作和管理按照第三章规定执行。
第五章回购式保理业务
第五十五条办理回购式保理，租赁公司须是银行业监督管理委员会批准设立的金融租赁公司或企业集团财务公司。
第五十六条回购式保理项下，应收租金由租赁公司收取，我行向租赁公司收取回购利率（可定期收取，也可随回购款项一同收取）。
第五十七条回购式保理占用租赁公司在我行的授信。
第五十八条办理回购式保理，应收租金仍在租赁公司资产负债表内记录反映。我行会计核算比照信贷资产回购执行。
第五十九条办理回购式保理，回购利率由经办行与租赁公司协商确定，并不得低于同期ＳＨＩＢＯＲ利率。
第六十条回购期间，应收租金提前偿还，或因收取租金使应收租
金现值低于保理额度的，租赁公司应补足我行认可的应收租金。租赁公司未补足的，我行有权要求租赁公司按约定利率部分或全部提前回购，回购利息按实际保理期间计算。
第六十一条申请办理回购式保理，租赁公司应提供以下基本资料：（一）营业执照、法定代表人身份有效证明或法定代表人授权的委托书；
（二）有权部门批准的企（事）业章程或合资、合作的合同或协议，验资证明；（三）人民银行颁发的贷款卡；
（四）技术监督部门颁发的组织机构代码；
（五）公司章程；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供相应的决议或授权书；
（六）上年度财务报表和近期财务报表，有条件的要经会计师事务所审计；
（七）新客户还需提供印鉴卡、法定代表人签字式样；
（八）应收租金对应的租赁业务相关文件，包括租赁公司与承租人签订的租赁合同文本、租赁公司已签订的其他与本次租赁有关的协议文本、租赁物与应收租金的明细清单、租赁物买卖合同文本；
（九）我行要求的其他资料。
第六十二条对于回购式保理项下的租赁物和应收租金，经办行可不对租赁物和应收租金直接进行调查，但应参照本办法第十二条、第十三条规定要求租赁公司提供相关说明或证明，并对提供材料的真实性作出承诺。
第六十三条办理回购式保理，调查与审查、审批权限按我行流动资金贷款权限执行，未经总行批准，不得向二级分行转授权。
第六十四条业务经办行受理租赁公司回购式保理业务申请后，应重点分析以下内容：
（一）租赁公司在我行评级授信情况；
（二）租赁公司是否涉入影响公司正常持续经营的重大诉讼；
（三）租赁公司是否有不良信用记录；
（四）拟回购的应收租金过往租金支付情况是否正常；
（五）拟回购的应收租金或租赁物是否存在向除我行以外的第三方抵押、质押的情况；
（六）租赁公司是否具备到期回购的能力。
第六十五条办理回购式保理，对借款人、担保人的通知按以下规定执行：
（一）原租赁合同等未要求应收租金转让须通知承租人、担保人的，可暂不要求租赁公司就转让事项通知承租人和担保人，但我行应与租赁公司约定，我行具有代为通知承租人和担保人的权利。
（二）原租赁合同等对应收租金转让就通知承租人、担保人有明确规定的，按其规定执行。
第六十六条我行与租赁公司应约定，到期租赁公司未回购的，我行除要求租赁公司支付回购款项、回购利息及罚息外，我行还享有原租赁合同、担保合同项下租赁公司所享有的权益。
第六十七条办理回购式保理的分行应制定业务操作细则，并报总
行（机构业务部、信贷管理部）备案。
第六章特殊租赁项下保理
第一节售后回租保理
第六十八条租赁公司可以售后回租项下应收租金与我行办理保理。售后回租是指承租人向租赁公司出售固定资产并租回使用的业务。
第六十九条售后回租保理，应收租金现值不得高于固定资产账面价值。我行应对固定资产价值进行评估，应收租金现值同时不得高于评估价值。
第七十条其他管理和操作按本办法相关条款执行。
第二节厂商租赁保理
第七十一条租赁公司可以厂商租赁项下应收租金与我行办理保理。厂商租赁是指租赁物生产商或供货商（以下统称厂商）为承租人支付租金提供担保，或承诺在承租人未能按期足额支付租金的前提下，以不低于应收租金现值的价格回购租赁物，并以回购款清偿应收租金在该时点的本金及应收利息。
第七十二条按照本章第七十四条规定办理厂商租赁保理的，按本节规定执行，本节未规定的，管理和操作按本办法相关条款执行。
第七十三条按照本章第七十四条规定办理厂商租赁保理的经办行应为租赁公司或厂商所在地行。
第七十四条在符合以下条件时，可以我行对厂商的评级视同为租赁公司或承租人的评级，并可以保理金额视同增加租赁公司或承租人授信：
商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经 营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风 险管理的关系。 第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前 提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性
金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向 其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务： （一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动 或 应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 （二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 （三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 （四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。 以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。 第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。 第八条本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
中国工商银行国内保理业务管理办法规定
附件一： 中国工商银行国内保理业务管理办法 （修订） 第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销
货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货
方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件 发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实 的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债 务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信 额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信 额度。 第二章应收账款的范围和条件 第六条可办理保理业务的应收账款范围： （一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账 款； （二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政
农行员工行为守则学习心得 通过学习《中国农业银行员工行为守则》，使我进一步认识和了解《守则》，更加自觉地遵守《守则》，培养良好的企业文化，弘扬良好的职业操守，做好各项工作，更好地推动全行的改革和发展。 通过学习使我深刻地领会到《守则》的核心和灵魂就是爱岗敬业，诚实守信，勤勉尽职，依法合规。爱岗敬业就是意味着奉献，责任以及对岗位工作的不懈追求，是员工对农行忠诚，专一最好体现。"以行为家，我爱我家"，就是将农行的工作当作自已家里的事来办，爱护农行声誉，自觉维护的形象和利益，始终保持奋发向上的精神状态，忠于职守，争先创优。诚实守信就是对组织要忠诚，对内部要诚实，对客户要讲诚信。勤勉尽职就是勤奋努力，精益求精，尽职尽责。依法合规就是遵守法律，行政法规，部门规章及其他规范性文件，经营规则，自律性组织的行业准则，行为守则和职业操守。 通过这次对《守则》的学习，使我领悟到《守则》的精神实质和丰富内涵，对做人，处事，履职，执业等方面都应该遵循基本职业操守和具体合规要求。今后我一定从自身做起，从本岗位做起，自觉学习《守则》，认真践行《守则》，把工作做得更好，为农行的改革和发展而努力。农行员工行为守则学习心得 通过《在全行开展预防案件集中整治教育活动》学习，我先后学习了《中国农业银行员工行为守则》、《中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法》、《中国农业银行关于县支行安全保卫工作规则》、《公民道德建设实施纲要》、《中国农业银行财务管理制度》、《营业部
集中整治教育案例选编》等相关文件。在学习过程中我深深体会到：爱岗敬业是做好本职工作的前提。责任心是职业道德的基石。 有人说："位不在高，爱岗则名;资不在深，敬业就行。"所谓"爱岗"就是热爱本职工作，所谓的"敬业"就是忠于职守，尽心尽责。爱岗敬业是金融职业道德的基础，表现为对事业的责任心。责任心促成员工热忱地、自觉地投入工作。具有责任心的员工不需要强制，不需要责难，甚至不需要监督。他们将金融工作内化为自身需要，把职业的责任升华为博大的爱心，于平凡中创造奇迹。 马克思曾经指出："作为一个确定的人，现实的人，你就有规定，就有使命，至于你是否意识到这一点，那是无所谓的。"每一个人都生活在单位这个集体中，是现实的人。虽然每一个人在不同的工作中扮演不同的角色，但是单位对每一个人都有"规定"，有"使命"，有"任务"，其中最主要的内容，就是应尽的责任。俗话说，没有规矩不成方园，规矩来源于各行各业的劳动特点，无论成文的，还是不成文的，对各行各业的从业人员都具有规范和约束的功能。中国农业银行为了规范员工的行为，提高员工的素质，塑造农业银行的良好形象，促进农业银行的发展，根据国家的法律、法规和社会道德规范，结合农业银行的实际情况，制定了《中国农业银行员工行为守则》。要求员工必须认真履行公民的义务和行员工作职责，切实维护农业银行的信誉和整体利益，自觉做到思想进步、道德高尚、业务精良、服务规范、纪律严明。同时为了严格执行各项规章制度，强化内部管理，维护正常的经营管理秩序，保障农业银行资产安全和稳健经营，做到有
中国工商银行国内保理业务管理办法 | 阅读次数：141作者：时间:2015-11-27|第一章总则 第一条为促进国内保理业务发展，规范国内保理业务管理，根据人民银行《贷款通则》和银监会《商业银行授信工作尽职指引》及有关规定，特制定本办法。 第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。 第三条根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。 有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下
融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向销货方追索未偿融资款。 公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。隐蔽保理是指根据销货方与我行的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我行约定的条件发生或我行认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第五条保理业务纳入统一授信管理。 对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。 第二章应收账款的范围和条件
中国建设银行国保理业务管理办法 （2008年修订版） 目录 第一章总则 第二章定义 第三章业务种类与服务 第四章保理条件 第五章额度管理 第六章业务申报与审批 第七章应收账款转让 第八章保理预付款支用 第九章应收账款回收 第十章争议及处理 第十一章应收账款回购 第十二章费用 第十三章保理合同的解除 第十四章岗位设置与专业化管理 第十五章附则 附录：国保理业务绿色通道实施要点
第一章总则 第一条为了规中国建设银行国保理业务，加强业务管理，根据《中华人民国民法通则》、《中华人民国合同法》、《中华人民国担保法》、《中华人民国物权法》、《中华人民国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 本办法所称的国保理业务是指中国建设银行境所属分支机构向从事国贸易的境客户提供的保理业务。 除本办法规定的方式之外，中国建设银行为客户办理国保理业务无需其他形式的担保。 第三条中国建设银行在分支机构围开展国保理业务。 第二章定义 第四条对本办法中有关国保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款债权，简称应收账款，指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和／或第三方的合法、有效债权以及其他权利和利益，包括但不限于应收账款本金、利
息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益。 应收账款转让与受让，在本办法中是指卖方将应收账款债权转让给中国建设银行，中国建设银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方（债务人）的该债权下的全部合法权利和利益的行为。 （二）公开保理，是指卖方按照银行认可的方式向买方发送书面通知，将应收账款债权转让事宜预先通知买方的保理业务； 隐蔽保理，是指应收账款债权转让不预先通知买方，但卖方向银行提交有关应收账款债权转让的书面通知，且银行有权随时向买方发出该通知的保理业务。 （三）卖方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供国保理服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与卖方有关的业务。 卖方保理经办行，是指办理卖方保理业务的中国建设银行国分支机构。在本办法中，一般是指有国保理业务经营权限的二级分行，或者是指一级分行中的城市分行。 （四）买方保理业务，是指中国建设银行因向卖方提供信用风险担保服务，依照本办法及保理合同约定应当或可能发生的与买方有关的业务。在无追索权单保理业务中，买方保理业务由卖方保理经办行一并办理。 买方保理经办行，是指在无追索权行双保理业务中，根据卖方保理经办行的申请，依照本办法相关规定，通过卖方
创作编号： BG7531400019813488897SX 创作者：别如克* 学习《中国农业银行员工行为守则》心得体会 近日，支行组织学习了《中国农业银行员工行为守则》一系列文件，在学习过程中我深深感受到“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽责、依法合规”这十六字寓意深厚。值得我们认真的学习，慢慢的体会，汲取字中的精神。《中国农业银行员工行为守则》是中国农业银行为了规范员工的行为，提高员工的素质，塑造农业银行的良好形象，促进农业银行的发展，根据国家的法律、法规和社会道德规范，结合农业银行的实际情况而制定的。要求每个员工自觉做到思想进步、道德高尚、业务精良、服务规范、纪律严明。同时也是为了强化内部管理，维护正常的银行业务经营活动。 一、爱岗敬业是做好工作的首要前提。爱岗敬业不是简单的四个字，要把它用行动表示出来。不断增强自己的事业心、责任心。“爱岗”就是热爱本职工作，所谓的“敬业”就是忠于职守，尽心尽责。爱岗敬业是金融职业道德的基础，表现对事业的责任心，责任心促成员工热忱地、自觉地投入工作，具有责任心的人不需要强制、不需要责难，设置不需要监督。他们把做好本职工作化为自身需要，把职业的责任升华为博大的爱心，于平凡中创造奇迹。我认为自己是很具有责任心的人，我相信自己单调的工作也能够很精彩。每天的工作虽然简单，
但是必须要求仔细，对自己严格一点，极好地为客户解决问题。我牢记爱岗敬业在心，实际行动在表。爱自己的岗位，做好自己的工作。每天上班之前做好准备工作，认真处理每一笔业务，下班后做好清理工作。 二、诚实守信是维护农行声誉的基石。“言必信，行必果”，说的就是诚信乃为人之本的道理。所谓“诚实”就是忠诚老实，所谓“守信”就是说话算数，讲信誉重诚信，履行自己应承担的义务。通过这次学习，我更深刻地了解到自己工作的重要性。作为一线员工，我们是农行的形象，我们的一言一行代表着农行。在工作中，我们应该注意自己的言行，维护农行的声誉，展现农行的风采。 三、勤勉尽职就是努力做好每一件事情的行动。在认认真真对待每一件事情的基础上，兢兢业业的做好每一项工作。要做就做最好，不推委拒办业务，为客户提供优质高效的服务。与此同时，做到勤勉尽职也能激发促使自身的发展和进步。 四、依法合规是案件发生的防火墙。严格遵守规章守则，加强操作风险防范，做到零风险。不断学习，增强自我约束、控制能力，做到合规，做好每一项工作。 中国农业银行是一家网点多、客户基础广泛、城乡市场综合经营的大型商业银行。作为农行的一名员工，热爱农行事业和岗位工作，爱护农行声誉，维护农行形象和利益；不说有损农行声誉、形象的话，不做有损农行声誉、形象的事。牢记十六字真言。 通过这次学习，我也发现自身的不足之处，在今后的工作中，我将以《员工行为守则》作为指引，严格遵守，规范自身
中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010年版） 第一章总则 第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定。 第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销（O/A）为付款方式且付款期限不超过180天（含）的国内货物贸易或服务贸易。 第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据。 第二章组织架构及职能分工 第四条总行公司金融总部（国际结算）是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责： 一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销。 二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务。 三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况。
四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准。 五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求。 六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。 七、承担中国银行业协会保理专业委员会（FAC）主任单位的职责。 八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。 九、汇总分析国内保理业务的统计数据。 十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。 第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责： 一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务。 二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划。 三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务。 四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。 五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息。 第三章国内保理业务授权管理 第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务。
附件： 中国农业银行员工行为守则 本守则是指导中国农业银行员工正确做事的基本准则。高管人员要率先垂范，带头遵守准则，并帮助员工理解和适用本守则。全体员工应从我做起，从本岗位做起，自觉践行守则的要求。员工对本守则有任何疑问或异议，可向本行高管人员或合规管理部门咨询，高管人员和合规管理部门有责任予以解释或答复。 总则 爱岗敬业 中国农业银行是一家网点网络多、客户基础广泛、城乡市场综合经营的大型商业银行。员工应热爱农行事业和岗位工作，爱护农业银行声誉，维护农业银行的形象和利益；不说有损农业银行声誉、形象的话，不做有损农业银行声誉、形象的事。 员工应有职业自豪感，珍惜银行工作岗位，把个人职业生涯与银行发展有机结合起来，始终保持奋发向上的精神状态，忠于职守，争先创优，不得擅离工作岗位，敷衍塞责。 诚实守信 员工的诚信是农业银行声誉的基石。员工无论何时何地，都应恪守诚实信用原则，保持个人品行正直。应当严格遵守劳动合同规定的各项条款，履行劳动合同规定的各项义务。 员工应确保经办或提供的工作资料和信息真实、准确、完整。严禁涂改、伪造、隐匿、毁坏原始记录和档案资料。 员工应如实向上级汇报工作，不得弄虚作假。
员工提供的个人资料和信息应当真实、完整并及时更新，不得隐瞒、欺骗。 勤勉尽职 勤勉尽职是员工发展和进步的基本途径。员工应当恪守制度要求和办事程序，勤奋努力，严谨审慎，精益求精，尽职尽责。主动加强学习，坚持专业水准，不断提高自身的工作技能和综合素质。 科学管理时间，提高工作效率。不得相互扯皮、推卸岗位责任；不得敷衍塞责、应付了事；不得玩忽职守，贻误工作。不得超越本人的职权范围处理公务。 岗位变动或调离时，要按规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。 严禁任何失职、渎职和消极不作为的行为。 依法合规 员工任何违反规则的行为都有可能给银行带来合规风险。员工应牢固树立法律意识和合规意识，了解岗位合规要求，自觉遵守法律法规和银行内部规章，坚持以最高道德标准要求自己，在任何情况下，都不得以违规为代价追求利益。 分则 保密义务 严格保守工作中知悉的国家秘密、商业秘密。妥善保护客户信息资料和交易信息档案。发现泄密事件应立即采取合理措施并及时向上级报告。 严禁任何员工以工作中获取的国家秘密、商业秘密以及客户信息资料谋取私利。 未经授权，不得以单位名义接受新闻媒体采访和发布银行经营管理信息。
中国建设银行国内保理业务管理办法 （修订版） 目录 总则 定义 第三章国内保理业务的种类和服务 第四章保理条件 第五章费用 额度核定、变更或到期 应收账款转让、保理预付款 应收账款回收、担保付款和贷项通知 争议及处理 应收账款的回购 保理合同的签订、生效和解除 呆账准备提取及呆账核销 责任追究 第十四章附则 第一章总则 第一条为了规范中国建设银行国内保理业务，加强业务管理，根据《民法通则》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制订本办法。 第二条本办法所称的保理即保付代理，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给中国建设银行，由中国建设银行针对受让的应收账款为卖方提供销售分户账管理、应收账款催收、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中的特定的两项或两项以上（隐蔽保理除外）的综合性金融服务产品。 本办法所称的国内保理业务是指中国建设银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的人民币保理业务。 第三条中国建设银行在分支机构范围内开展国内保理业务。 第四条在国内保理业务中，如果卖方向中国建设银行提出由保险公司为国内保理业务提供信用保险，中国建设银行可以优先考虑安排国内保理业务。 第二章定义 第五条对本办法中有关国内保理业务的一些重要概念和术语定义如下： （一）应收账款，系指卖方依据商务合同约定向买方销售货物后应向买方收取而尚未收取的款项。该款项为扣除中国建设银行受让（购买）应收账款时买方按照商务合同向卖方已支付的预付款、已付款、佣金等款项后的余额。 （二）卖方保理商，系指在国内与卖方签订保理合同、提供保理合同约定的国内保理服务的保理商。一般情况下，卖方所在地所属的中国建设银行分支机构为卖方保理商。 （三）买方保理商，系指在国内依据其与卖方保理商之间的协议，提供应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保服务的保理商。一般情况下，买方所在地所属的中国建设银行分支机构为买方保理商。 （四）双保理，系指由卖方保理商和买方保理商分工合作共同完成国内保理业务。 （五）有追索权保理，系指中国建设银行受让（购买）应收账款，如果买方到期未付款或未
商业银行保理业务管理暂行办法《商业银行保理业务管理暂行办法》经中国银监会2013年第21次主席会议通过，2014年4月10日中国银监会令2014年第5号公布。该《办法》分总则、定义和分类、保理融资业务管理、保理业务风险管理、法律责任、附则6章37条，自公布之日起施行。 中国银监会令2014年第5号 《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 主席：尚福林 2014年4月10日 商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应收账款 权属的除外。 因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上 记载的金额付款的权利。 第十四条商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方 的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结 构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。 第十五条商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。 第十六条单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。
保理业务治理制度（暂行） 第一章总则 第一条为了促进公司保理业务进展，规范公司保理业务治理，依照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律法规，制订本制度。 第二条本制度所称的保理即保付代理，是指卖方（债权人）将其向买方（债务人）销售商品、提供服务或其他缘故所产生的应收账款转让给公司，由公司为卖方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款治理的综合性金融服务。 第三条依照公司是否保留对卖方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。 第四条有追索权（回购型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司有权按 1 / 1
照合同约定向卖方追索未偿融资款。无追索权（买断型）保理是指公司向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信缘故在约定期限内不能足额偿付应收账款，公司无权向卖方追索未偿融资款。 第五条公开保理是指公司将应收账款债权转让事实及时通知买方的保理业务。隐蔽保理是指依照卖方与公司的约定，不向买方通知应收账款债权转让事实，但在卖方与公司约定的条件发生或公司认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实的保理业务。 第六条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。 第二章申请保理业务的条件 第七条国内保理业务申请人（卖方）应该具备下列条件： （一）经依法注册登记、其法定地址在中华人民共和国境内的企（事）业法人和其他经济组织； 1 / 1
（二）符合国家产业政策、环保政策，所处行业稳定，企业效益良好，有健全的经营治理体系； （三）销售的产品适销对路，流通性强，周转快，具有较强的市场需求，差不多通过国际或国内权威质量认证机构的认证； 第八条（四）无不良商业信用记录； （五）在金融机构无不良信用记录； （六）在无追索权保理业务中，要求申请人（卖方）信用等级在A级（含）以上，在有追索权保理业务中，原则上要求申请人（卖方）信用等级在BBB级（含）以上，未进行信用评级的申请人（卖方）需提供类似的资信等级证明文件； （七）公司认为必须满足的其他条件。 第九条卖方与公司签订保理合同后，该卖方与某一特定买方之间自保理合同生效后因赊销所产生的应收账款债权原则上均要求无条件地转让给公司。卖方转让的应收账款应当具备以下条件： 1 / 1
中国农业银行员工行 为守则
附件： 中国农业银行员工行为守则 本守则是指导中国农业银行员工正确做事的基本准则。高管人员要率先垂范，带头遵守准则，并帮助员工理解和适用本守则。全体员工应从我做起，从本岗位做起，自觉践行守则的要求。员工对本守则有任何疑问或异议，可向本行高管人员或合规管理部门咨询，高管人员和合规管理部门有责任予以解释或答复。 总则 爱岗敬业 中国农业银行是一家网点网络多、客户基础广泛、城乡市场综合经营的大型商业银行。员工应热爱农行事业和岗位工作，爱护农业银行声誉，维护农业银行的形象和利益；不说有损农业银行声誉、形象的话，不做有损农业银行声誉、形象的事。 员工应有职业自豪感，珍惜银行工作岗位，把个人职业生涯与银行发展有机结合起来，始终保持奋发向上的精神状态，忠于职守，争先创优，不得擅离工作岗位，敷衍塞责。 诚实守信 员工的诚信是农业银行声誉的基石。员工无论何时何地，都应恪守诚实信用原则，保持个人品行正直。应当严格遵守劳动合同规定的各项条款，履行劳动合同规定的各项义务。 员工应确保经办或提供的工作资料和信息真实、准确、完整。严禁涂改、伪造、隐匿、毁坏原始记录和档案资料。 员工应如实向上级汇报工作，不得弄虚作假。
员工提供的个人资料和信息应当真实、完整并及时更新，不得隐瞒、欺骗。 勤勉尽职 勤勉尽职是员工发展和进步的基本途径。员工应当恪守制度要求和办事程序，勤奋努力，严谨审慎，精益求精，尽职尽责。主动加强学习，坚持专业水准，不断提高自身的工作技能和综合素质。 科学管理时间，提高工作效率。不得相互扯皮、推卸岗位责任；不得敷衍塞责、应付了事；不得玩忽职守，贻误工作。不得超越本人的职权范围处理公务。 岗位变动或调离时，要按规定妥善交接工作，不得擅自带走所在机构的财物、工作资料和客户资源。 严禁任何失职、渎职和消极不作为的行为。 依法合规 员工任何违反规则的行为都有可能给银行带来合规风险。员工应牢固树立法律意识和合规意识，了解岗位合规要求，自觉遵守法律法规和银行内部规章，坚持以最高道德标准要求自己，在任何情况下，都不得以违规为代价追求利益。 分则 保密义务 严格保守工作中知悉的国家秘密、商业秘密。妥善保护客户信息资料和交易信息档案。发现泄密事件应立即采取合理措施并及时向上级报告。 严禁任何员工以工作中获取的国家秘密、商业秘密以及客户信息资料谋取私利。
商业银行保理业务管理暂行办法(全文) 2014年04月18日银监会网站 中国银监会令2014年第5号 《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 主席：尚福林 2014年4月10日 商业银行保理业务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。 第三条商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。 第五条中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。 第二章定义和分类 第六条本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务： (一)应收账款催收：商业银行根据应收账款账期，主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。 (二)应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。 (三)坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。 (四)保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。 以应收账款为质押的贷款，不属于保理业务范围。 第七条商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。
中国银行员工行为守则 前言 遵守法律、法规和公共道德是每个公民的义务，遵守职业道德是每个银行员工的责任。中国银行是社会主义国有独资商业银行，中国银行的员工不仅应“在商言商”，还应“在商明政”，要牢记并遵守“爱行敬业，勤政俭朴，信誉至上，服务为本”的职业道德。《中国银行员工行为守则》(以下简称《守则》)是规范银行员工行为的基本准则，旨在指导员工在工作岗位上如何履行公民的义务和员工的责任，如何“在商言商，在商明政”，如何遵守中国银行的职业道德准则。员工应了解并遵守这些基本行为准则，做一名合格的或优秀的银行员工。 《守则》分为七章，涉及爱行敬业、遵法守纪、保守秘密、优质服务、银行形象、廉洁自律、内部关系等方面，其中标有星号(,,或,)和标有井号(,)的条款是行为准则。“星号准则”是银行要求员工必须或应该遵守的;“井号准则”是银行提倡员工遵守的，优秀的银行员工应该遵守。《守则》不等于规章制度的具体规定，员工在实际工作中还应该遵守规章制度。 员工如果违反双星号(,,)准则，会被追究经济的或政纪的甚至法律的责任;如果违反单星号(,)准则，会受到口头告诫或批评，屡教不改的会被追究责任;如果违反井号(,)准则，就没有资格被称誉为优秀员工。 以上所称经济责任是指经济处罚，包括扣发奖金、扣除薪金、赔偿损失;政纪责任是指行政处分，包括警告、记过、记大过、降低工资档次、降职、撤职、留用察看、开除公职;法律责任是指法律规定的各种处罚。 员工如果对《守则》有不清楚或不理解的地方，可以向本部门或人事部门的负责人咨询。《守则》由人事部门负责监督执行，最终解释权在总行人事部。 第一章爱行敬业无私奉献
国内保理业务管理办法 第一章总则 第一条为规范我行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规，特制定本办法。 第二条本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。 我行现只办理融资性国内保理业务。 第三条本办法所称的国内保理业务的当事人有三方： （一）供应商（卖方），指为买方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人； （二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人； （三）应收账款受让方（银行），指在国内保理协议下，对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。 下载后可编辑复制
第四条本办法所称融资性国内保理业务是指我行承购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款形式反映的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。 第五条融资性国内保理业务的分类：根据我行是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，又可分为公开保理和隐蔽保理。 我行原则上只受理有追索权的公开型保理、有追索权的隐蔽型保理及无追索权的公开型保理三种国内保理业务。 （一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期支付违约金费用的一项融资性国内保理业务。 （二）有追索权隐蔽型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行后不通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过供应商间接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因 下载后可编辑复制
银行员工守则心得体会 《员工行为守则》对全行员工如何做人、做事进行了规范。这次开展《员工行为守则》学习活动，就是要规范全行员工的服务行为，统一全行服务标准，在全行上下大力弘扬良好的职业道德和职业操守，倡导锐意进取、开拓创新的拼搏精神，重建员工自信从容的新风貌，重塑农行员工的职业新形象，把全行的服务水平提高到一个新的高度。《员工行为守则》的核心内容是“爱岗敬业、诚实守信、勤勉尽职、依法合规”，基本要求是通过保密义务、利益冲突、客户关系、公平竞争、廉洁自律、同事关系、日常办公、职业形象和监督举报等九个方面的内容来规范员工行为，明确员工正确处理与银行、客户、同业、同事和监管关系的行为规范和执业准则。在全行树立“爱岗敬业，诚实守信，勤勉尽职，依法合规”的道德风尚，培育良好合规文化，改善员工职业形象和农行整体形象。每天我都会抽出时间来学习。这本手册对于日常工作很有现实的指导意义。对于员工日常工作和行为的规范,概念清晰,生动形象。 不仅要学习。还要从工作中找到和守则有差距,或者做的不到位的地方,加以改正。应该有职业自豪感,是农行给了我这个工作的机会,我要珍惜这个岗位,维护农行的形象和利益,不做有损农行形象和声誉 的事情。做一个品行端正的人,遵守劳动合同规定的条款,恪守制度的要求和办事程序,不断提高自身的工作技能和综合素质。通过学习,
我了解到,员工的不当行为都有可能给银行带来合规风险。应牢固树立法律意识和合规意识,了解岗位合规要求。自觉最受法律法规和银行内部规章,坚持以最高的道德标准来要求自己。为客户提供优质高效的服务,是日常工作一定要做好的事情。同事之间和睦相处,坦诚相待，才能有良好的协作,才能处理好各项业务。工作服穿戴整洁,工牌佩戴规范,戴统一的发饰,是每天早上到岗的第一件事。参加积极有益的活动,以保持旺盛的精力投入工作。遵守规定是在保护自不仅是对于个人还是农,这样会造成严重的后果,不能马虎和失职,己． 行,损失有时候是无法弥补的,依法合规,以更高的道德标准要求自己,树立法律意识和合规意识。 要实现农行的战略发展目标,建设国际一流商业银行,没一个员工的 言谈举止都代表着农行的社会形象和金融服务水平。我要从自身做起,从本岗位做起,始终如一的学习和践行《员工行为守则》。 恪守职业操守，做合格员工。为了规范员工的职业行为，我行广泛组织学习《中国建设银行员工手册》，这对提高员工职业素质和职业道德水准、树立建设银行良好的企业形象、构建防范道德风险和操作风险的长效机制，具有重要意义。 学习了《员工手册》,给我最深的体会就是:忠于职守,诚实守信!诚信是社交中最起码的素质要求，是个人品行的基本涵养。企业对于每一位员工来说，诚实守信是忠于职守、严谨细腻的工作态度;是不怕困难、勇于不断进取的工作勇气;是兢兢业业、坚定执著的工作信念; 是忠于事业坚守岗位、默默奉献的职业作风;是勇于承担、敢作敢为
第五章应收账款收款账户的开立与通知 第十八条对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的保理专户的，在签订完毕我行与卖方的保理合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户（以下简称收款账户），该账户专门用于卖方在我行所操作保理业务项下应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中应规定卖方在应收账款转让后，仅作为我行的委托人收取我行在已转让应收账款项下的款项。 第十九条任何进入收款账户的资金，未经保理业务管理部门的审批认可，只能转至卖方在我行开立的保证金账户（当融资方式为保理授信时）或者直接用于偿付卖方在我行的预支价金（当融资方式为预支价金时）。 第二十条保理业务管理部门仅在如下情况下，可以将收款账户中的款项支付给卖方使用： 1．非我行保理业务所指定的买方汇入的款项。 2．我行保理业务所指定买方汇入款项按照融资比例扣收后剩余的款项。 3．我行未给予融资的保理业务项下款项。 4．经审批同意，卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项。 5．其他不影响我行授信安全的情形。 第二十一条卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。该书面通知的样式见附件8。 第二十二条对于所有的保理融资业务（包括采用预付价金和保理授信方式），原则上商务合同项下的卖方必须在我行保持两个月以上，并至少两次的应收账款结算记录，且结算记录良好。 第二十三条对于在保理业务中，无法设立保理收款专用账户，而以一般结算账户作为收款账户的，该经营单位应确保能够识别每一笔结算账户项下收款是否为保理业务项下收款。 第六章办理应收账款受让手续和通知买方手续第二十四条办理应收账款受让手续 （一）分支行与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手续。 （二）卖方应填制《应收账款转让申请书》（附件3），列明拟转让的应收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据（自行发运的必须提交买方货物收据）和增值税发票（如已出具增值税发票），一并提交我行审理。 （三）我行经审理将认可接受的应收账款填制《应收账款转让申请核准书》（附件4）送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运单据（业已出具增值税发票的，则留存增值税发票复印件），未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖方。 第二十五条办理通知买方手续： 根据《深圳发展银行国内保理业务管理办法》的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续：
中国民生银行保理项下融资业务管理办法 第一章总则 第一条为促进我行贸易融资业务的稳步发展，满足客户多样化的融资需求，提高保理业务市场竞争力，同时配合总行下发的《中国民生银行保理业务管理办法》，在统一授信体制下控制和防范业务风险，制定本管理办法。本操作流程作为《中国民生银行出口保理业务操作流程》和《中国民生银行国内保理业务操作流程》的补充，为相关融资业务提供授信指引。 第二条保理业务（含国际保理、国内保理）项下融资业务是指卖方(授信申请人)在将其以赊销为支付结算方式的货物或服务贸易形成的合格应收账款以保理业务形式转让我行，我行根据客户实际交易需要，在其可用卖方融资额度范围内为其办理融资的授信品种。 第三条融资的具体形式包括但不限于:流动资金贷款、开立银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、开证、押汇、打包贷款、订单融资、进口保理、保函等，也可采用以上产品的组合方式。 第二章业务办理条件和原则 第四条向我行申请保理项下融资业务的申请人，须具备下列基本条件：
（一）依法登记的境内企（事）业法人，如为其分支机构(不具备法人资格)，应当获得总公司授权； （二）在我行分支机构开立相应业务本外币结算账户以及相应的保理业务保证金账户； （三）办理国际保理须具备进出口经营资格； （四）申请保理项下融资业务的卖方普华信用评级需在B3（含）以上； （五）无不良信用记录； （六）无违反国家外汇管理规定的不良记录； （七）我行认为必须满足的其它条件。 第五条应收账款作为还款来源或担保品办理融资时，可采取以下操作模式：以客户的多笔应收账款作为保理账款池，我行就保理账款池内的多笔发票计算可融资金额并为客户办理融资，原则上入池买方应不少于三家且买方资质良好，在申请人的买方客户中至少有两家业务量排前十位。 第六条保理项下融资上限原则上为合格应收账款总额的80%，收款后统一进入我行保证金专户，客户不断向我行交单，保证授信的任一时点上保理账款池对应的可融资金额与保证金之和不小于客户的实际融资余额，对超出我行融资余额的部分，可依客户要求从保证
农业银行员工行为守则学习心得体会 在第一次的理论考试中，学员们已经将十六字农行员工行为守则背得滚瓜烂熟了。今天，我们小组在一起进行了深入学习，更加全面地了解了这四句话的含义，也对我们将来的行为表现有了更多的理解。 精诚合作，坦诚相待 从进入农行我们就知道，农行需要优秀的人才，但俗话说“三个臭皮匠顶个诸葛亮”，再优秀的人独自努力总是没有大家合作来的效率高，农行需要的是一个运行良好的团队，因此在同事关系上要求大家坦诚相待，良好的企业环境中不会存在你争我夺，而是公平竞争，精诚合作。 爱岗敬业，严格要求 银行是服务行业，对客户要提供微笑服务，不是虚假的面具，而是发自内心的真诚，这需要员工从内心热爱这个行业，这样才能让更多的顾客接受农行，使农行更具竞争力。(转载请注明来自:/) 银行是一个特殊的地方，它的业务围绕着货币、现金，相较于其他行业，这就对员工的道德有了更高的要求，需要员工的一言一行依法合规，员工必须以最高的标准严格要求自己。 同时，我们的工作可以轻易接触客户的信息资料，而这些是要严密保护起来不可以泄露的，我们绝对不允许因为自
己的失误而使客户，是农行遭受损失。 农行的员工守则总共只有薄薄几张纸，但它对员工的要求不像那几张纸一般轻飘飘。完整学习下来后，我个人认为，虽然一条一条各不相同，但要求都源于一个本质，爱我农行，以严苛的道德标准约束自己的一言一行。因为爱农行，所以不会允许损害农行的行为出现，因为有最高的道德标准约束，所有的一切依法合规，避免自己偶尔懈怠产生不良后果。农业银行员工行为守则学习心得 通过《在全行开展预防案件集中整治教育活动》学习，我先后学习了《中国农业银行员工行为守则》、《中国农业银行员工违反规章制度处理暂行办法》、《中国农业银行关于县支行安全保卫工作规则》、《公民道德建设实施纲要》、《中国农业银行财务管理制度》、《营业部集中整治教育案例选编》等相关文件。在学习过程中我深深体会到：爱岗敬业是做好本职工作的前提。责任心是职业道德的基石。 有人说：“位不在高，爱岗则名;资不在深，敬业就行。”所谓“爱岗”就是热爱本职工作，所谓的“敬业”就是忠于职守，尽心尽责。爱岗敬业是金融职业道德的基础，表现为对事业的责任心。责任心促成员工热忱地、自觉地投入工作。具有责任心的员工不需要强制，不需要责难，甚至不需要监督。他们将金融工作内化为自身需要，把职业的责任升华为博大的爱心，于平凡中创造奇迹。