【案例1】上海罗某特大地下钱庄案
2007年8月6日，上海市第一中级人民法院对上海罗某地下钱庄案一审宣判，认定罗某等4名被告人通过中国境内数家银行的23个私人储蓄账户，跨国非法买卖外汇，金额高达53亿余元人民币。法院以非法经营罪分别判处罗某、莫某、李某和陈某4人有期徒刑14年至9年不等，其中新加坡籍被告人罗某、莫某、李某被并处驱逐出境。
自2005年11月起，央行上海总部陆续收到由交通银行上海分行报送的重点可疑交易报告，称罗某等4人在其分支行将大量款项汇往全国各地，与此同时叉从全国各地汇入大量款项，资金流动呈现出集中分散、分散集中的特点，极为可疑。罗某于2005年5月31日在该银行上海陆家嘴支行申请开立个人账户，之后频繁发生异常交易。其经常以现金本票、电话银行以及交通银行通存通兑等方式将一笔或多笔较大资金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分散转往全国各地交通银行开户的多名收款人账户下，每次提取5万到30万元人民币不等的现金。罗某还有意将交易分散在交通银行多个网点、多名柜员处进行，以躲避银行的关注。银行工作人员发现上述交易很可疑，柜面人员就向罗某询问其资金用途，罗某声称是在做外贸生意。之后罗某生怕事情败露，便于2005年10月20日通过电话将其账户内的余额全部转出至另一客户陈某账户下，到2005年11月16日，罗某的账户余额一直为零。陈某的账户交易情况与罗某相同，经柜面人员了解，陈某为罗某所雇佣，陈某操作资金时，两人经常同时到场，有时会有另一外籍人Daniel随行。柜面人员曾经建议陈某办理一张VIP卡，陈某欣然应允，而当时在一旁的罗某立即进行阻止。据该银行介绍，该银行对交易量大的大客户有优惠政策和便利措施，于是柜员就想给他们办一张VIP卡，可以比较方便地办业务，但要留下比较详细的个人资料。一听到要留下详细资料，他们就拒绝办VIP卡，宁愿排队。罗某曾先后介绍另两名新加坡籍男子Daniel、Lee Kee Yong来该银行上海分行开立
借记卡，工作人员在调取这几人的开卡资料时，发现他们所留地址与罗某为同一住处，且这两名新加坡籍男子的交易情况也与罗某基本一致。依据这些可疑特征，交通银行上海分行对罗某、陈某等人的账户可疑交易情况进行了分析研判，并向央行上海总部上报了可疑交易报告。
在收到交通银行可疑交易报告之后，央行上海总部立即进行分析，发现上述交易情况确实有很多可疑之处，就从其他银行报送的可疑交易报告中进行了筛选，发现其他银行也报送了相似情况，这样更引起了上海总部反洗钱部门的关注，于是就在全上海范围内进行了连续数月的调查。调查发现，主要的犯罪嫌疑人是罗某，新加坡籍，涉嫌开设地下钱庄，总的涉嫌洗钱金额高达50亿元人民币1 2006年3月16
日，央行上海总部将该案件正式移送上海市公安局经侦总队。公安部门接到央行上海总部的报告后，立即布臵警力着手进行缜密的侦查。警方在侦查中发现，罗某等人未经国家有关部门批准，在浦东新区租赁的住宅内从事新加坡与中国两地间的汇款及货币兑换业务。经与央行上海总部的密切配合，在深入侦查掌握确凿证据的情况下，上海市公安局经侦总队分别于2006年4月28日、2006年5月9日以涉嫌非法经营对罗某、李某、冯某和莫某4人实施抓捕并予以刑事拘留，冻结56个人民币账户，冻结资金690佘万元人民币。现场还查获大量银行存折（卡）、交易凭证、账册及印章等书证、物证。
据审讯，罗某等人自2004年起受新加坡欢裕汇款钱币兑换企业（Blooming Enterprises，以下简称欢裕公司）老板巫某的委派，来沪开展人民币业务。先后以其本人和李某、陈某、冯某、莫某等人名义分别在10多家商业银行开设银行账户。他们根据新加坡的业务指令或安排，利用各商业银行的网络银行、电话银行、通存通兑或邮政汇款等方式，收取国内需要向新加坡汇款客户的人民币，同时负责向新加坡汇款客户指定的账户支付人民币。自2005年起，欢裕公司又在苏州、东莞两地先后设立同类机构，客户涉及全国31个省（自治区、直辖市），主要集中于上海、广东、
福建等地。2004年至2006年4月案发，该地下钱庄在上海地区交易金额共计50. 41亿元人民币，在苏州的交易金额共计40. 98亿元人民币，仅两地交易金额总计已达91. 39亿元人民币。
【识别关键点】
中国的洗钱犯罪具有很强的本土特征，其中以地下钱庄的洗钱活动最为典型。地下钱庄是一种特殊的非法金融组织，游离于金融监管体系之外，利用或部分利用金融机构的资金结算网络，从事非法买卖外汇、跨国（境）资金转移、资金存储及借贷等非法金融业务。地下钱庄通过从事洗钱、非法买卖外汇等各种非法活动，协助不法分子将资金转移出境，日益成为腐败、贩毒、走私、偷渡等各种犯罪活动的伴生物。本案就是通过金融机构可疑交易报告发现线索、央行和公安机关联合调查破获的特大地下钱庄案。
在本案中，交通银行的工作人员是如何发现罗某等人的可疑交易行为的呢？从中我们又能总结出哪些识别地下钱庄资金交易的关键点呢？
第一个关键点：资金分散转入后又分散转出，快进快出，不留或少留余额。交通银行的工作人员发现，罗某于2005年5月31日在该银行上海陆家嘴支行申请开立个人账户，之后频繁发生异常交易。其经常以现金本票、电话银行以及交通银行通存通兑等方式将一笔或多笔较大资金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分散转往全国各地交通银行开户的多名收款人账户下，每次提取5万到30万元人民币不等的现金。这是地下钱庄控制账户的一个重要交易特征，就是资金分散转入后又分散转出，快进快出，不留或少留余额。
地下钱庄账户为什么具有这样的特征呢？这是由地下钱庄的非法业
务特点决定的。以本案为例，结合天津财智公司跨境网络炒汇案和东华大学拉萨尔国际设计学院偷逃税案，总结罗某地下钱庄洗钱的主要过程如下：(1)境内不法分子（如天津财智公司和东华大学拉萨尔国际设计学院等）事先与罗某联系，约定汇率并指定新加坡收款账户或收款人；(2)境内不法分
子根据罗某的要求，通过各商业银行的网络银行、电话银行、通存通兑或邮政汇款等方式，将不法资金（人民币）转入罗某控制的银行账户；(3)罗某通知新加坡欢裕公司，向指定收款账户或收款人付款；(4)新加坡欢裕公司付款完成后，通知罗某付款完成；(5)罗某立刻通知境内汇款人查收。另外，当境外客户需要向境内汇款时，首先与新加坡欢裕公司联系，由新加坡欢裕公司向罗某地下钱庄发出指令；罗某地下钱庄接到指令后，负责向境外客户指定的账户支付人民币。罗某地下钱庄作为新加坡欢裕公司在上海的分支机构从事两地平衡的汇兑业务，其过程与上述洗钱过程方向相反。
罗某地下钱庄洗钱的主要过程如下图所示。
简单地说，地下钱庄的主要业务是帮助客户进行跨境汇款，如果境内客户要向境外汇款，就需要将资金转入地下钱庄控制的境内账户，由于每天这样的客户很多，因而地下钱庄控制账户就表现为有很多分散转入资金；如果境外客户要想境内汇款，地下钱庄会将境内控制账户内的资金（按汇率）转入客户指定的境内账户，因而地下钱庄控制账户又表现
罗某地下钱庄洗钱主要过程示意图
现为有很多分散转出资金。当地下钱庄非法业务量非常大
时，其控制账户往往就表现出资金分散转入后又分散转出，
快进快出，不留或少留余额的异常交易特点，而这个交易特
点是一般的个人账户资金交易难以具备的。
第二个关键点：频繁混合使用多种金融业务，往往出现
现金交易。交通银行工作人员发现，罗某经常以现金本票、
电话银行以及交通银行通存通兑等方式将一笔或多笔较大资
金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分散
转往全国各地交通银行开户的多名收款人账户下，每次提取
5万到30万元人民币不等的现金。这是地下钱庄控制账户
的又一重要特征，就是频繁混合使用多种金融业务，往往出
现现金交易。这是地下钱庄躲避监测的一个伎俩，经过这种伪装操作后，单独观察其中任何一种业务，都不会显得过于频繁或异常。此外，他们往往再结合现金交易，将资金链人为地割裂，使银行难以调查资金的来源和去向。这个交易特点也是一般的个人账户资金交易难以具备的。
第二个关键点：频繁混合使用多种金融业务，往往出现现金交易。交通银行工作人员发现，罗某经常以现金本票、电话银行以及通存通兑等方式将一笔或多笔较大资金转入其账户，当天又通过全国通、电汇等方式将资金分析转往全国各地交通银行开户的多名收款人账户下，每次提取5万到30万元人民币不等的现金。这是地下钱庄控制账户的又一重要特征，就是频繁混合使用多种金融而因为，往往出现现金交易。这是地下钱庄躲避监测的一个伎俩，经过这种伪装操作后，单独观察其中任何一种业务，都不会显得过于频繁或异常。此外，他们往往再结合现金交易，将资金链人为地割裂，使银行难以调查
第三个关键点：分散在不同网点和柜台交易。交通银行的工作人员发现，罗某还有意将交易分散在交通银行多个网点、多名柜员处进行。这反映了地下钱庄控制账户的又一交易特征，就是交易网点和柜台分散。这样做的原因同样也是躲避银行的关注，而一般的人很少在一个网点多次排队、分别在不同柜员处办理业务。
第四个关键点：交易人极为敏感、反应过激。当交通银行的柜面人员询问其资金用途时，罗某声称是在做外贸生意，之后通过电话将其账户内的余额全部转出至另一客户陈某账户。这其实反映了地下钱庄不法分子的心理特点，就是极为敏感、反应过激。正常的客户不会因为银行柜员的一句询问就将全部资金转移，而且还是通过电话银行这种不与银行工作人员见面的隐蔽方式。
第五个关键点：更换账户后，资金交易模式基本不变。交通银行的工作人员发现，陈某账户的交易情况与罗某的相同，陈某操作资金时，两人经常同时到场。这反映出什么呢？结合前面罗某将全部资金转至陈某账户
这一事实，这反映出罗某必须（或者非常愿意）进行这样的交易，但又不愿被银行注意到，同时又不放心陈某操作。那么，什么交易让罗某这样费周折呢？往往是可以牟利的不法活动。因此地下钱庄控制账户的又一重要特征是：更换账户后，资金交易模式基本不变。
第六个关键点：不倾向于留下详细资料。交通银行对交易量大的大客户有优惠政策和便利措施，因此工作人员曾经建议陈某办理一张VIP卡，需要他留下比较详细的个人资料，陈某欣然应允。而一听到要留下详细资料，在一旁的罗某立即进行阻止，他们拒绝办卡，宁愿排队。一般客户都非常愿意享受银行的优惠政策，罗某为什么要拒绝呢？就是因为办理VIP 卡需要留下详细的个人资料。地下钱庄不法分子往往不倾向于留下详细资料，即使在开户时所留资料也非常有限，以阻碍银行进行调查和发现可疑之处。
第七个关键点：在开户资料上有相同之处（开户人特征、地址、电话）。交通银行工作人员发现，罗某曾先后介绍另两名新加坡籍男子开立借记卡，开卡资料所留地址与罗某为同一住处，且这两名新加坡籍男子的交易情况也与罗某基本一致。地下钱庄往往是团伙犯罪，因而其控制的账户往往在开户资料上有相同之处（开户人特征、地址、电话）。特别是电话，因为该账户是地下钱庄控制的“业务”账户，如果出现任何问题（如交易不成功等），不法分子也希望银行能够随时通知自己。就这点来看，不法分子与一般客户的心理是一致的，不同的是，一般客户不会在多个他人账户资料中留下自己的电话。
【小结】
综上所述，识别地下钱庄资金交易的关键点包括：
1．资金分散转入分散转出，快进快出，不留或少留余额
2．频繁混合使用多种金融业务，往往出现现金交易
3．交易网点和柜台分散
4．交易人极为敏感、反应过激
5．更换账户后，资金交易模式基本不变
6．不倾向于留下详细资料
7．多个账户在开户资料上有相同之处（开户人特征、地址、电话）其中，资金分散进分散出、现金交易、多人开户、避免关注是识别地下钱庄资金交易的最主要关键点。
1资金账户 经典案例 2013年至2014年，被告人崔某明知父亲无力偿还高息债务，依靠集资诈骗偿还债务。他仍然用自己的身份信息为父亲办理了9张银行卡。银行为其父亲非法集资3668792元。本案二审认定，崔某明知其父有财务诈骗行为，遂提供资金账户，对犯罪所得来源和性质进行掩盖和掩盖。其行为已构成洗钱罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币200万元。 洗钱犯罪的范围“洗钱”仅限于毒品犯罪、黑社会有组织犯罪、恐怖活动、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的收入和所得。涉案金额巨大，是这七类犯罪的共同特点。因此，犯罪分子为了避免受到攻击，通常以他人名义开立大量账户，分散资金。虽然这些账户大多是未经户主同意非法开设的“账户账户”，但犯罪分子往往使用亲友的银行账户。此时，如果其亲友知道要将上述7起犯罪所得或赃款存入银行，并同意提供账户，就涉嫌洗钱。 2帮助转移
经典案例 2008年，被告人张某、刘某认识并发展了友谊。后来，刘某将4014万元转入张某及其家人的银行账户。张某知道上述资金是刘某非法集资的。按照刘某的指示，他经常将上述资金在不同账户间进行转账，并将部分资金用于购买3套住房和1辆宝马汽车。以他在杭州的名字命名。此案二审裁定，张某明知自己是破坏理财犯罪所得，仍通过提现等方式协助转移资金，掩盖其来源和性质。其行为已构成洗钱罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币10万元。 汇款和经济贿赂犯罪在这里经常发生。犯罪分子攫取非法利益后，往往需要通过信任的亲友转移资金，制造“清白”或无钱还债的假象。此时，如果帮助者故意转移上述7项犯罪所得或所得，并积极提供帮助，就涉嫌洗钱。 三个。协助财产转换 经典案例
XX分行 关于XX管理咨询有限公司可疑交易的报告 XXX反洗钱处： 近日，我行发现本行客户XX管理咨询有限公司自七月初起，企业网银交易频繁且金额较大，并且资金当日大额转入一笔，当日分次全额转出，且转出后收款人均为个人。交易可疑。现将有关情况报告如下： 一、发现情况 7月7日，我行前台人员在进行网银发送业务中，发现该企业频繁往同名个人账户转钱，数额较大并且较为固定。该企业的交易情况引起前台人员注意。通过对该企业7月7日至7月15日交易情况跟踪观察，发现企业资金情况涉嫌可疑情况。 二、XX管理咨询有限公司基本情况 从开户资料情况看，企业名称：XX管理咨询有限公司。组织机构代码：56943947-2。企业类型：有限责任公司。企业地址：XX市XX区XX路53号208。法定代表人：许X。法人身份证号：2101051991XXXXXXXX。企业注册资本：伍拾万元人民币。经营范围：投资管理咨询、投资信息咨询、房地产营销活动策划等。联系电话：XX。于2010年4月19日在我行开立一般存款账户，并开立企业网上银行业务。帐号：1213011XXXXXXXXX。该企业于2011年4月12日建立。三、资金交易情况
（一）总体情况 企业7月7日-7月15日的交易情况，转出金额大于转入金额（交易明细见附件）。 经统计7月7日至7月15日，企业共发生交易22笔。其中进账3笔，金额801.44 万元；转出19笔，金额1701.44万元。 表一资金交易汇总 （二）资金来源情况。 从该企业的交易记录看，主要来自于以下三家企业： 表二资金来源 （三）资金去向情况
该企业收到资金后，立即通过网上银行将款项转入个人账户。其中分7笔转入王X（工行XX开发区分理处）账户，共计666万元；分12笔转入张XX（招行XX支行）账户，共计1035.44万元。详见表三。 表三资金去向 四、可疑点分析 （1）大额进账后，转款频繁，过渡性质明显。 从该企业账户资金交易情况看，资金来源对公账户，资金汇出转入个人账户，转入一笔大额款项后，都迅速以网银转入相同户名外行账户，基本不做停留，“过渡”性质明显，没有企业经营业务正常周转的痕迹。 （2）款项都转入同名对私账户。 从该企业交易明细来看，款项进账后，都以相同金额转给同户名对私客户，这于企业经营范围非常不符，比较可疑。（3）使用网上银行、公转私业务。 该企业从账户启用之日，一直都以网上银行开展业务。没有
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按照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条规定的大额交易标准 4.1.2.2规则模型注意事项 大额交易规则模型注意事项涉及8个方面，系统应针对不同情况设置相应识别参数和处理程序，保证大额交易数据筛选无遗漏、无重复。 1、累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，如果累计交易金额达到大额交易标准，则应当报告（中国人民银行令2006第2号）。 2、如果一笔交易同时符合两项以上大额交易标准的，应当分别提交大额交易报告；如果一项交易既属于大额交易又属于可疑交易的，应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告（中国人民银行令2006第2号）。 3、客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过信用社账户划转款项的，由信用社按照（中国人民银行令2006第2号）第九条中第一款第（二）、（三）、（四）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告（中国人民银行令2006第2号）。 4、可以不报告的大额交易情况 （1）符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告（中国人民银行令2006第2号）： a定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。 活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。 定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。 b自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。 c交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。 d金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。 e金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。 f金融机构内部调拨资金。 g国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。
2020反洗钱最新案例分析 2019年中国人民银行对部分银行进行了反洗钱专项执法检查，并于今年初对涉及存在客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告等问题处罚了部分机构和个人。现对检查发现问题及典型案例解析如下：【案例简述】 问题一：与客户建立业务关系或办理一次性金融业务，身份初次识别不到位。典型表现有自然人客户的受益所有人识别不全或错误;非自然人客户的控股股东识别错误；以及自然人客户未登记经常居住地或登记不规范，部分非自然人客户代理开户身份识别不到位。 典型案例一:中国人民银行取消账户开户许可证前后，某支行共为某财务咨询有限公司累计办理159家公司的代理开户业务，存在一人代理多家企业开户、注册地址集中、结算套餐资金来源同一人等疑点，涉嫌账户买卖。 典型案例二:某集团公司XX市分公司在本行开户，支行在尽职调查中未按逐层穿透原则识别集团公司的最终受益所有人; 典型案例三:如XX市XX有限公司，在本行开户，支行在尽职调查中填写的控股股东为该企业法定代表人甲某，实际为乙某。 问题二：客户证件有效期超期，身份重新识别不到位。典型表现有非自然人客户的身份证件已过有效期限未持续身份识别;自然人客户的身份证件已过有效期限或仍为一代身份证未持续身份识别。
典型案例一:某个人客户2007年11月在某网点开户，其开户证明文件（身份证）于2016年2月到期，但至检查日网点未对系统弹窗提示信息进行核实变更或采取账户限制性措施。 典型案例二:某公司2015年4月在我行开户，企业开户证明文件（营业执照）于2018年9到期，但支行至检查日仍未进行核实变更或采取账户限制性措施。 问题三：客户重要信息发生变更，但未进行身份持续识别。主要是非自然人客户及自然人客户的身份资料的真实性、有效性、完整性存在疑点，未重新识别客户身份。 典型案例:某机械设备租赁有限公司在我行系统记录的经营范围与公开信息显示不一致；某个人客户2000年4月在某网点开户，主机系统留存工作单位为宁波某控股集团有限公司、留存职业为其他，未重新识别客户职业（公司职员等）。 问题四：高风险客户强化身份识别不到位。典型表现是未对高风险客户采取强化识别措施。 典型案例一:某个人客户2016年11月因接受人行反洗钱协助调查而被列为洗钱高风险客户，截至检查日网点共进行7次增强型尽职调查，但均未进行身份重新识别变更或采取账户管控措施。 典型案例二:某个人客户因电信诈骗其个人结算账户于2019年4月被XX市反欺诈中心冻结，符合我行高风险客户分类标准。但至检查日开户网点未将该客户等级调整为高风险。
反洗钱案例： 一、案例 案例一：上海罗某地下钱庄案 2006 年 4 月，上海通过反洗钱机制发现线索并破获了新加坡人罗 某从事地下钱庄洗钱活动的重大案件，该案是历年来上海地区破获的 最大规模地下钱庄洗钱案件，是洗钱法施行后首例洗钱案。 1 、基本案情 经查，罗某（新加坡籍）等人自2004 年起受新加坡某汇款、钱币兑换公司（以下简称新加坡某汇兑公司）老板巫某的委派，前往上海开展跨境汇兑业务。罗某先后以本人以及李某、陈某、冯某、莫某等人名义分别在 10 多家商业银行开设银行账户。罗某等人作为派出人员在上海设立分支机构从事两地汇兑业务，根据新加坡某汇兑公司的业 务指令，利用各商业银行的网络银行、电话银行、通存通兑等方式，向新加坡汇款客户指定的账户支付人民币，或者收取国内需要向新加坡 汇款客户的人民币，然后由新加坡某汇兑公司在境外收付相应外币。2005 年起，新加坡某汇兑公司又在苏州、东莞两地先后设 立类似机构，客户涉及全国31个省（自治区、直辖市），主要集中于上海、广东、福建等地。2004年至 2006 年 4 月案发，该地下钱庄在上海、苏州两地交易金额达到53.54 亿元。 2006 年 4 、5 月，上海警方以涉嫌非法经营罪对罗某、李某、冯某以及莫某等四人实施抓捕并刑事拘留，冻结人民币账户 56 个，冻结资金 690 余万元。2006年11 月 1 日，该案侦查终结。 2007 年 5 月 18 日，上海市检察院一
分院以非法经营罪对罗某等人提起公诉。 6 月 15 日，上海市第一中级人民法院对此案进行一审公开审理，8 月 6 日，一审判决主犯罗某犯非法经营罪，判处有期徒刑十四年，并处没收个人财产人民币二百万元，驱逐出境。莫某、李某和陈某根据情节轻重分别判处有期徒刑 十四年、十三年和九年，并处没收财产和驱逐出境。四名罪犯均向上 海市高级人民法院提起上诉，2007 年 10 月 15 日，上海市高级人民法院终审维持原判。 2、反洗钱调查过程 （一）、可疑交易的收集与归纳 2005 年 11 月起，人民银行上海总部反洗钱部门连续收到某银 行上海分行报送的重点可疑交易报告，称罗某等4人在其分支行进行可疑交易活动。经研究，可归纳出以下疑点：(1)交易主体均为外国人，但其账户交易的币种均为人民币；(2) 交易频繁，金额巨大，符合“集中进、分散出”可疑特征；(3) 交易主体刻意逃避关注，将交易分散在各网点多个柜台办理；(4) 当银行柜面人员询问其资金用途后，交易人立即关闭账户；(5) 交易通常双人办理，其中一人疑为幕 后控制人； (6) 不顾交易成本，宁愿长久排队等候，拒绝办理VIP 卡（马仔同意，但幕后控制人坚决反对）；(7)多人开户资料所留地址相同，均为陆家嘴附近一居民住宅；(8) 每次办理业务均提5— 30 万元不等现金。 （二）可疑交易报告的梳理分析 （1）关联可疑交易报告。经搜索上海市全部可疑交易报告，发
符合什么标准的交易，必须作重点可疑交易上报给中国人民银行当地分支机构和当地公安机关？ 答：一、《金融机构反洗钱规定》第十三条“金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告”。 二、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第二十五条“金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配中国人民银行的反洗钱行政调查工作”。 三、《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》第九条金融机构发现或者有合理理由怀疑客户或者其交易对手与下列名单相关的，应当立即向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构提交可疑交易报告，并且按相关主管部门的要求依法采取措施。 （一）国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （二）司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单。 （三）联合国安理会决议中所列的恐怖组织、恐怖分子名单。
（四）中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子嫌疑人名单。 法律、行政法规对上述名单的监控另有规定的，遵守其规定。 四、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十六条金融机构在履行客户身份识别义务时，应当向中国反洗钱检测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告以下可疑行为： （一）客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文的。 （二）对向境内汇入资金的境外机构提出要求后，仍无法完整获得汇款人姓名或者名称、汇款人帐号和汇款人住所及其他相关替代性信息的。 （三）客户无正当理由拒绝更新客户基本信息的。 （四）采取必要措施后，仍怀疑先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性的。 （五）履行客户身份识别义务时发现的其他可疑行为。 五、《中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）》第二十五条客户要求将调查所涉及的帐户资金转往境外的，金融机构应当立即向中国人民银行当地分支机构报告。 同时，除按照上述五条规定的可疑交易上报人民银行当地分支机构外，按银石办发[2009]61号《关于加强重点可疑
反洗钱案例分析 案例一 【案情】 1999-2000年，陈某等3人分别在沿海A市几家商业银行开立了10余个结算账户，这些账户在不到半年的时间内，先后有大笔资金出入。这些资金主要来源于三个方面：（1）退税资金。资金从国库转入某单位账户，然后经过多次转账汇入上述账户。（2）由进出口企业转入的资金。这些进出口企业的资金经过多次转账汇入上述账户。（3）由香港转入的资金。资金从香港B银行转入境内，结汇后，经多次转账汇入上述账户。 这些资金在上述账户集中后，在很短的时间内，又大量地汇往某边境地10余个个人账户，资金汇入后，次日马上全部提现。 【点评】 经调查，此案中所涉及的银行结算账户和支付交易具有下列可疑特征： 1.经与工商行政机关及公安机关核实，客户的身份资料均为虚假。 2.不同客户的账户交易支付凭证上的笔迹为同一人，预留银行印鉴卡上的个人姓名也大都一致，即这些账户的真实所有人可能为同一人。 3.账户的资金发生额大，但余额很小，资金大进大出，周转迅速。 4.资金周转环节多、速度快，上、下游企业之间明显不相关。 5.资金大多来源于国库、境外及进出口贸易企业，上账不停留。 6.资金大规模流往边境地区。 7.账户的开户时间都很短，且频繁开、销户。
这是一起以骗税为上游犯罪的洗钱案件。犯罪分子在骗税成功后，采用了一系列复杂的转账交易模糊资金来源，最后通过支取现金，切断追查线索，化为个人所有。 案例二 【案情】 C银行报告了一个可疑交易信息：这家银行发现一个新客户经常性地收取来自外地的个人汇款，资金交易量非常大。经核实，这是一家书店，外地的个人汇款主要用来买书的。但继续查证后银行发现，这家客户只有一个店员，一个兼职会计，真正的法定代表人始终没有出现过。而且，这家书店规模很小，平时顾客很少，其资金交易量远远超过其正常经营规模。 【点评】 对于银行，应在以下几方面引起注意： 1.大量存现是洗钱者洗钱的第一步，因此，银行对存入现金行为进行重点关注和审查，这是反洗钱的第一步。 2.在现金交易被监测的情况下，洗钱者往往把大量的现金由不同的人分次分批存入银行，然后再通过转账的方式集中起来。 3.客户频繁地收取个人汇款，交易量明显超过其经营规模，资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符。 4.银行在识别的时候，应切实遵循“了解你的客户”的原则，做好实地调查。只有这样，才能准确掌握客户的经营特点，发现异常的资金流动。 接银行报告后，警察调查发现，这是一个盗版集团开立的书店，其主要用途就是用来洗钱的。他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行，然后书店以卖书的名义将钱汇集起来，再以营业收入的名义向税务机关申报，缴纳税款。这样，非法的收入就伪装成合法的了。
反洗钱案例十 关于客户王某可疑交易情况分析 基本情况： 客户王某于2007年3月22日在我行以居民的身份开立了一张民生借记卡，平时基本无交易；2008年3月7日，该客户的账户上从他行同户名帐户转入了60万美元。2008年3月14日，该客户来我行告知因买房需要，要将60万美元全部结成人民币，因客户无法提供超限额结汇的相关材料，我行未予办理，故当时该客户仅在我行柜面办理了5000美元的支取。但从当天下午起，该客户就陆续在我分行多家支行办理分批取现、直系亲属间资金划转等业务；至2008年3月26日止，王某分别向其妻张某、其父王某某、其母刘某某、其子王某、其女张某等五人的账户中汇入美元各5万元。王某一家六人分别在个人限额下结汇5万美元，并将所结人民币资金合计211万元转入了其母刘某某的帐户。2008年3月28日，刘某某从个人账户中取现200万元。 分析： 经反洗钱工作人员分析，存在以下可疑之处： 1、短期内资金集中转入、分散转出，资金收付量较大； 2、对办理超限额结汇无法提供相关材料和证明； 3、以化整为零的方法规避外管局有关个人结汇限额的规定；
4、平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付； 5、资金转入个人结算账户后，一次性大额存取现金。 通过以上的可疑分析，反洗钱工作人员对王某及其家人的客户背景、资金来源等进行了调查了解；对该账户和其所有关联账户3月份以来的账户变动情况和资金流动情况进行了持续监控；将该笔可疑交易作为重点可疑交易向当地人行进行了报告。 判断标准： 通过以上的情况分析，上述交易符合“中国人民银行令[2006]第2号”<<金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法>>第十一条第一款“短期内资金集中转入、分散转出”、第四款“平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付”、第十六款“自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑”等。 （案例由杭州分行提供）
反洗钱： 反洗钱是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱活动予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动目的的一项系统工程。从国际经验来看，洗钱和反洗钱的主要活动都是在金融领域进行的，几乎所有国家都把金融机构的反洗钱置于核心地位，国际社会进行反洗钱的合作也主要是在金融领域。 反洗钱，是指预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动的措施。 中国银保监会2019年2月21日对外发布《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，从完善银行业金融机构内控制度、健全监管机制、明确市场准入标准等方面，建立银保监会银行业反洗钱工作的基本框架。 反洗钱必要性： 洗钱行为具有严重的社会危害性，它不仅损害了金融体系的安全和金融机构的信誉，而且对我国正常的经济秩序和社会稳定，具有极大地破坏作用。 一是国内形势的需要。近年来，随着走私、毒品、贪污贿赂等犯罪不断发生，非法转移资金活动大量存在，我国的洗钱问题日渐突出。由于缺乏对洗钱行为的预防监控措施，导致不能及早发现犯罪线索，
影响了追查、打击洗钱犯罪及其上游犯罪和追缴犯罪所得。政府和社会各界关于加强反洗钱立法、完善反洗钱法律制度的呼声越来越高。 二是国际形势的需要。洗钱活动具有跨国（境）特性，遏制和打击跨国洗钱活动必须通过规范和协调国内、国际立法，加强反洗钱国际合作。且我国已经批准加入的《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》、《联合国打击跨国有组织犯罪公约》、《联合国反腐败公约》和《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》等，都明确要求各成员国建立健全反洗钱法律制度。 三是实际工作的需要。关于反洗钱活动，在此以前我国虽然缺少一部完整的反洗钱法，但是反洗钱的工作从二十世纪九十年代以来没有停止过。在追究犯罪方面，如1997年刑法对洗钱犯罪作了明确的规定，并给予严厉的处罚。在制度健全方面，如《中国人民银行法》、2003年中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》以及《个人存款帐户实名制》等规定，都涉及反洗钱的内容，为反洗钱立法提供了有利的条件。但考虑到，我国现行预防监控洗钱活动的法律、行政法规和部门规章存在着法律体系不完整，系统性、协调性差，法律层级和法律效力较低，适用范围较窄等问题，现行反洗钱工作主要依据的是部门规章及规范性文件，对存款类以外的金融机构、金融业的特定非金融机构的缺乏有力的约束，影响了反洗钱的力度和效果。因此，为有效预防监控洗钱活动，及早发现洗钱犯罪线索，打击此类犯罪和追缴犯罪所得，保护公民的合法权益，制
案例学习： 案情：某银行会计营业部储蓄专柜接待了一男一女两位年轻客户，为其办理240万元巨额现金存款业务。经办员经过清点汇总后，发现实际现金额仅为230万元，比客户声称的金额短缺10万，双方由此发生争执。经客户调看现场监控录像后，最后确认存款现金为230万元。办理存款时，经办员要求客户出示了委托存款人吴文道的身份证（系辽宁省）后，经办员为其办理了全部存款手续，并预留了对方手机号码。 半月后，该银行对此笔交易进行了分析，认为该笔交易存在较多疑点，要求核查存款人相关证件资料，发现对方提供手机号码为空号，遂向人民银行报告及分行。 存在主要疑点为： 第一，客户受委托为他人存入巨款却不能提供本人有效身份证件 第二， 第三，客户不能提供大额存款合法来源的有效资料对于10万元差额没有进一步提出疑议，却顺利接收银行清点结果 当地人民银行向公安机关报案。但某银行分行未将报告转给负责反洗钱的职能部门，没有要求和监督支行按大额和可疑支付交易报告程序进行报告，也没有向某银行的更高层银行（省级分行）及当地中国人民银行中心支行报告。当地公安局接到报案后果断采取措施，冻结了客户可疑存款，并派人秘密调查取证。调查证实，同一期间，该客户还在另一家银行以类似方式存入两笔人民币合计200万元。但另一家银行并未引起警觉，没有将存款作为大额存款上报。在该笔存款被检察机关冻结以后，仍未采取任何报告措施。 案例分析： 此案案情并不复杂，属于金融机构不严格执行反洗钱有关规定的典型案例。某银行和另外一家银行都有不同程度的违规现象，主要是违反客户身份审核和大额及可疑交易报告方面的规定。
《反洗钱法》规定：客户由他人代办业务，金融机构应同时对代理和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对登记。金融机构不得为身份不明的客户提供服务，不得为客户开立匿名账户或者假名账户。 金融机构在履行反洗钱义务过程中，发现涉嫌犯罪的，应当及时以书面形式向中国人民银行当地分支和公安机关报告。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。 B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√ C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√ C成本报表是对外报告的会计报表。× C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。× C成本会计的对象是指成本核算。× C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√ C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本中。× D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。× F“废品损失”账户月末没有余额。√ F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。ＸF分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
保险业反洗钱典型案例 客户身份识别案例篇 【案情简介】 案例一 投保人张某在一个工作日内到保险公司累计投保5次，每单40万元，合计200万元。投保人的职业告知为政府机关办公人员，但通讯地址却留存的是办理业务的银行地址。投保人的执业收入与高额报废支出明显不符，保险公司将此交易作为可疑交易上报至中国反洗钱监测分析中。随后，有关部门根据保险公司提供的可疑线索核查到以下问题： （1）投保人张某为某机关处级领导，共有24个银行账户，累计大额交易3000多万元，个人账户数量较多，且金额较大。张某各账户的大额交易现金交易累计1400多万元，未知来源的转账资金200多万元，存在大量的现金交易和未知来源去向的资金进出。 （2）投保人张某的部分交易对象参与经营地下钱庄。与张某有账务往来的两名交易对手李某和王某，等级身份为农民，但自身交易量大，交易对象多，疑似参与经营地下钱庄。 （3）投保人张某的交易对象中有两人职业与其相同，经查为其下属人员马某和王某。马某和王某都曾多次收到张某的银行转账汇款，单词转账金额最高达20万元，且无合理理由。 案例二 A女士（40岁）在某保险公司投保一款万能险，保费趸交500万元。该保险公司进一步查询A女士名下还有多张保单，近3年各保单累计交保费近100万元；调查A女士历次投保资料，显示其为普通街道事业单位会计，且前后投保资料存在不一致，投保保费金额与其收入水平不符；查询A女士的洗钱风险等级中风险，且职业为高风险职业；进一步查询历史投保资料，获得A女士某保单被保险人为其丈夫B先生；网络查询B先生的资料，显示其为当地政府某处级官员。该保险公司综合分析后认为存在洗钱风险且无法排除可疑，遂向反洗钱管理部门报告，反洗钱管理部门进一步查证情况后向公安机关转办了该案件。 案例三 2011年初，某保险公司前台受理人员在为B女士办理投保时发现，该投保人以趸交方式投保，投保金额为120万元。前台人员详细核对投保单信息，发现投保单上投保人填写的职业为公司职员、年收入为10万元，存在“以趸交方式购买大额保单，与其经济状况不符“的可疑情形。 保险公司前台受理人员发现疑点后，立即通知公司反洗钱岗位人员，反洗钱岗人员查询了该客户名下的保单，发现该客户在2009年及2010年有2笔投保记录，以趸交方式投保，保费分别为8万元、10万元。调阅客户档案发现，2笔投
关注重点可疑交易的案例 一、案例介绍 XX纺织制衣有限公司，其注册资本XX万元，该公司为企业法人，注册地在某乡镇，其经营范围为针织、羊毛产品的开发、生产、销售；农产品的收购、加工、销售。该公司在支行营业室开立基本账户。账户开立后，法定代表人向银行申请开通企业网上银行，自开户至业务中止，没有购买过任何凭证，也很少来银行领取回单，且从未在柜面办理过业务。 在短时间内，交易多、量大，资金转入后在账户中不停留，其资金来源主要是沿海地区，对收到的款项均通过网上银行转出，款项绝大多数流入个人账户之中，且日终余额为零或较少，与公司、厂的生产经营规模不符。 二、案例分析 基于单位账户的交易特征，经过银行反洗钱管理人员的分析判断，账户符合《金融机构反洗钱大额交易和可疑交易报告管理办法》关于“短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符”和第三条“法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款”。同时，也符合对公客户反洗钱风险分类的特殊交易行为，如账户的发生额很大、交易多，但日终余额却很少；注册资金与交易金额、交易频率明显不匹配；开户后立即开通网上银行功能，且很少或从未在柜面办理过业务。 采取的措施：经甄别，上报至银行反洗钱中心和当地人民银行；在人民银行反洗钱系统中将该对公客户的风险等级进行调整，冻结客户的电子银行转帐功能。 三、案例启示 （一）加强学习，提高反洗钱的技能。作为反洗钱“第一线”的金融机构，我们的管理人员、业务人员要切实履行反洗钱的职能，注重反洗钱法律、法规的学习，重点是反洗钱客户的身份的识别、尽职调查、大额和可疑交易报告、客户身份资料和交易记录保存等反洗钱制度，掌握反洗钱工作操作规程，熟悉各种金融工具和交易办法，进一步提高反洗钱业务技能。 （二）增强人工识别技能，提高可疑交易报告质量。鉴于银行系统上报反洗钱可疑报告数量明显偏多的情况，营业网点反洗钱岗位人员不能过分依赖反洗钱系统生成的数据，要加强对可疑交易特征类型的学习，提高可疑交易甄别技能，同时，应确保每天现场管理人员查询反洗钱监测系统，做好相关信息的补录、判断、甄别和报送工作，提高可疑交易的报告质量。 （三）加强电子银行业务领域的反洗钱工作。做好电子银行领域重点可疑交易的识别、洗钱特征的分析、公转私额度的限额控制、高风险客户的监控和报告工作，有限防范电子银行渠道的洗钱风险。 1
2020反洗钱最新案例分析 一、提供资金账户 典型案例 2013年至2014年期间，被告人崔某在明知其父无力偿还高息欠款，靠集资诈骗用于偿还欠款的情况下，仍利用自己的身份信息为其父在多家银行办理银行卡9张，供其父用于收支非法集资款3668.792万元。本案经二审审理认为，崔某明知其父在实施金融诈骗犯罪，而提供资金账户，掩饰、隐瞒犯罪所得来源和性质，数额达3668.792万元，其行为构成洗钱罪，判处有期徒刑三年，罚金200万元。 洗钱罪所“洗”之钱仅限于毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪这七类犯罪的所得及其产生的收益。涉案金额大是这七类犯罪的共同特点，因此为了逃避打击，犯罪分子通常会以他人名义开设大量账户，以保持资金分散。虽然这些被开设的账户大都是未经户主同意违法开立的“人头户”，但犯罪分子使用亲戚朋友银行账户的情形也时有发生。此时，如果其亲戚朋友明知要存入的是上述七类犯罪的所得或收益，而同意提供账户的，就涉嫌洗钱罪。 二、协助转移资金
典型案例 2008年期间，被告人章某与刘某认识并发展为男女朋友关系。之后，刘某分多次向章某本人及其持有的其家人的银行账户转账人民币4014余万元。章某在明知上述款项为刘某非法集资所得的情况下，仍按刘某授意将上述资金在不同账户间频繁划转，并用其中部分资金在杭州以本人名义购买房产3套及宝马轿车1辆。本案经二审审理认为，章某明知系破坏金融管理秩序犯罪所得，为掩饰隐瞒其来源和性质，仍通过取现等其他方式协助资金转移，其行为已构成洗钱罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币10万元。 此处的转移资金通常发生在贪污贿赂犯罪和经济犯罪的下游，犯罪分子在攫取不法利益后，为描绘自己“清廉”或无钱偿付债务的假象，往往需要通过信得过的亲友将资金转移。此时，如果协助者明知要转移的是上述七类犯罪的所得或收益，而积极提供帮助的，就涉嫌洗钱罪。
一、可疑交易标准长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。 案例参考 1、案情提要： Y 市某家商业银行有一个账户４年来长期不动，近期收到了几笔资金，起初，该商业银行并未留意，但自发生资金收付后一段时间内，该账户便活跃起来，几乎每天都有交易发生，资金收付非常频繁，且金额较大。该商业银行工作人员觉得此账户很可疑，于是针对该账户进行了相应的调查和监控。 经查，该账户所有人 S 某是一位失业者，数年来靠打零工维持生计，其妻子是一位家庭帮工，收入非常微薄。家中亦没有其他可供支持收入来源。S 某 4 年前开立该账户后基本没有资金进出，此银行账户一直处于休眠状态。银行员工认为这个客户的资金来源和交易比较可疑，立即向当地公安机关进行了报告。 公安机关根据该银行提供的线索进行了调查，S 某对账户资金来源含糊其辞，无法说明真实情况，于是公安机关正式立案侦查，经调查发现，该账户资金汇入方来自多个不同账户，甚至有些是现金存入，公安人员顺藤摸瓜，最终发现资金均来自地下钱庄，后来通过对 S 某的多次审查，最终锁定在 S 某的一位亲戚 Q 某身上，通过彻查发现，Q 某是一名毒品交易犯，近年来一直活跃在与该市相邻的邻国进行毒品交易，贩毒所得非法资金通过地下钱庄分批汇入该市，完成跨境转移。然后由 S 某通过对转、现金存取等方式完成洗钱活动。 这是一起典型的可疑交易案例，“长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付”，是一个重要的可疑交易表现形式。另外一个关键是账户突然启用的原因和账户所有人的真实身份。此案件中账户突然启动没有合理理由，账户资金规模与账户所有人的身份也明显不符，所以存在洗钱重大嫌疑。
反洗钱可疑交易的重点知识 一、人民银行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告： （一）短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。 解析：资金分散转入、集中转出是指10个工作日内从多个账户向一个账户转入资金后，又将与所转入资金累计金额大额相当的资金转向另一个账户；资金集中转入、分散转出是指10个工作日内向某一账户转入资金后，又在短期内分多次将与所转入资金金额大致相当的资金转往其他多个账户。 （二）短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。 解析：10个工作日内相同收付款人之间（不含同名账户之间的交易）营业日发生3次以上，或者营业日发生持续3天以上的资金收付，且交易金额接近大额交易标准。
（三）法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。 解析：法人、其他组织和个体工商户10个工作日内营业日发生3次以上，或者营业日发生持续3天以上收取与其经营业务明显无关的汇款；自然人客户10个工作日内营业日发生3次以上，或者营业日发生持续3天以上收取法人、其他组织的汇款。（四）长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付。 解析：1年以上闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且10个工作日内单笔交易金额或者累计交易金额接近大额交易标准的资金收付。 （五）与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多，或者频繁发生大量资金收付。 解析：与来自于贩毒、走私、恐怖活动、赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金来往活动在10个工作日内明显增多，营业日每天发生3次以上，或者营业日每天发生持续3天以上金额单笔或者累计低于但接近大额交易标准的资金收付。
全球证券行业反洗钱案例及最佳实践 100分 返回上一级 单选题（共2题，每题10分） 1 . 针对可疑交易的信号，下列不属于国际上证券行业的普遍实践的是（）。? A.客户拥有大量具有相同性质的账户，并且在不同账户之间经常进行转账 ? B.无合理理由在存款后立即撤回资产的交易 ? C.来自媒体或其他可靠信息来源的与税务相关的负面报道 ? D.当收到查询时，客户能合理地证明交易的目的 我的答案： D 2 . 下列关于客户身份识别，说法错误的是（）。 ? A.一个完善的“客户尽职调查”方案应保存调查记录并对流程留痕 ? B.应根据风险评估对不同账户定期进行审查。低风险客户无需审查，高风险客户高频审查 ? C.证券机构不仅需要建立大额可疑交易监测的系统和流程，也应该投入足够的合规人员进行相应的审核 ? D.对客户风险进行评估，需要考虑该客户是否是政要人物 我的答案： B 多选题（共4题，每题 10分） 1 . 反洗钱核心义务包括（）。
? A.客户身份识别及风险等级划分 ? B.大额可疑交易监测 ? C.客户资料及交易记录保存 ? D.大额可疑交易报送 我的答案： ABC 2 . 国际上关于“客户尽职调查”的最佳做法认为，一个完善的“客户尽职调查” 方案应该以（）为基本原则。 ? A.通过收集信息明确客户身份 ? B.记录的保存和流程留痕 ? C.验证客户身份文件 ? D.与监管类名单进行比较，如反恐名单、制裁名单以及其它公开公布或私下发布的强制性名单 我的答案： ABCD 3 . 对客户风险进行评估，需要考虑的因素有（）。 ? A.职业或业务性质 ? B.地理位置及业务范围 ? C.有意采用的金融服务类型 ? D.是否是政要人物 ? E.是否受到海外单边制裁 我的答案： ABCDE