论中资矿业企业非洲投资法律风险的防范
——以赞比亚中资矿业企业为视角
乔慧娟1
（北方工业大学文法学院法律系 北京 100144）
摘要：中资矿业企业非洲矿业投资面临的主要法律风险（含政治风险）有战争和内乱、国有化、法律变动、劳工雇佣、环境保护及安全生产等风险。建议中资矿业企业在非投资前要充分了解东道国法律环境，在投资协议中加入“稳定条款”，对可能遇到的政治风险进行投保，并且要严格遵守东道国法律，在企业内部建立海外投资法律风险防范机构。
关键词：中资矿业企业；非洲投资；法律风险；风险防范；赞比亚
中图分类号：F407.1;F062.1 文献标识码：C 文章编号：1672-6995(2014)02-0062-04随着中国经济的飞速发展，大量中国企业开始走出国门，尤其以矿业企业为代表。长期以来中资矿业企业都把澳大利亚和加拿大作为海外投资的首选之地，主要原因是这两个国家的政局稳定、投资风险相对较小。但近年来这种情况发生了一些变化，中资矿业企业开始倾向于选择风险较大的新兴市场作为海外投资的目标，非洲就是其中之一。近年来，中国矿业企业在非洲投资规模越来越大，如何有效地防范非洲投资的潜在法律风险，是在非洲投资的矿业企业所面临的共同挑战。中资矿业企业在赞比亚投资和运营中面临的法律风险较有代表性，本文以中资矿业企业在赞比亚投资过程中面临的法律风险为视角，论述中资矿业企业非洲投资面临的法律风险及防范问题。
1非洲矿业投资法律环境介绍
1.1矿业投资审批制度
矿业是非洲许多国家的经济支柱，非洲各国都非常重视矿业法的制定和颁布。在各国矿业法中，均规定国家拥有矿产资源的所有权，投资者可向政府矿业主管部门申请各项许可证。例如赞比亚2008年颁布的《矿产和矿物发展法》对各项采矿权证（如勘探许可证、大规模采矿许可证等）和非采矿权证（如矿物加工许可证等）进行规定。
1.2矿业企业税收法律制度
矿业收入是非洲许多国家的经济发展的主要来源，甚至是其国民经济的重要支柱，例如金刚石业占博茨瓦纳国内生产总值的36%，占政府收入的5%，占全国出口总值的85%。非洲各国极其重视矿业企业的税收制度。在矿业企业应缴纳的税种方面，除了企业所得税之外，有些国家还要求矿业企业缴纳红利税、权利金或矿区使用费等。此外，在某一特定
1收稿日期：2013-09-05
基金项目：北方工业大学校青年重点研究项目（xqnzd201302）；北方工业大学博士科研启动基金项目(bsqdjj201305)
作者简介：乔慧娟(1976-)，女，河南省新郑市人，北方工业大学文法学院法律系副教授，法学博士，研究方向为国际法学。
时期政府也可能对矿业企业征收暴利税。例如，在赞比亚，按照相关税法规定，针对矿业公司征收的税目包括3%的矿区使用税、30%的矿业公司所得税和15%的预扣税。
1.3矿业企业劳动法律制度
许多非洲国家独立后继承了大量原宗主国的法律制度，尽管经济发展水平较低，但十分重视对本国劳动者的保护，制定有比较复杂、详细的劳动法律制度。中资矿业企业在非洲投资过程中，劳动争议时有发生。据我国学者统计，劳动争议是中非经贸往来中数量较多的一类纠纷。例如，在南部非洲法院做出的涉及中方当事人的判决中，有9个判决是有关劳动争议的，其中仅在莱索托法院受理的案件就有6个，其他3件分别是在津巴布韦、马拉维和博茨瓦纳法院做出的。【1】这些劳动争议若得不到有效、及时的解决，将直接导致罢工或更严重的暴力冲突，给企业的运营带来负面影响。
例如，赞比亚制定有非常健全的劳工保护法律条款，赞比亚《雇佣法》、《产业和劳动关系法》、《最低工资和雇佣条件条例》等法律详细规定了雇员的基本工资、津贴、医疗保险等内容。中资矿业公司在赞比亚开发矿产资源的过程中，曾出现劳资纠纷酿成的枪击事件，给公司的经营带来极大的损失。
1.4环境保护法律制度
矿业是高污染的行业，因此矿业企业承担的环境保护责任更重。非洲大多数国家均颁布有完善的环境保护法律法规，制定有严格的监管程序。例如，在赞比亚，每一个矿业项目在开工前必须完成该项目的环境影响评估。所有的赞比亚矿业企业每年都需要缴费获得和更新各类年度环保许可证，同时还需要向矿山安全局缴费获得年度运营许可证。
1.5安全生产法律制度
矿业属于高危行业，因此在矿业企业的生产过程中必须严格执行有关安全生产的法律法规。非洲大多数国家颁布有完善的有关安全生产的法律法规。例如赞比亚矿山安全生产事务由矿山安全局依据《矿山安全法》、《爆破法》等法律主管。相关法律明确规定了矿产资源开发过程中需要遵守的安全生产方面的事项。赞比亚关于安全生产的法律规定非常完善且细致，法律法规稳定性比较强，监管层次比较高，责任界定比较清晰。
2中资矿业企业非洲投资面临的主要法律风险（含政治风险）
2.1战争和内乱风险
战争和内乱风险是指由于战争、革命或内乱，致使投资者在东道国的投资受到损害的风险。战争和内乱风险的大小很大程度上取决于东道国政治、社会环境的稳定性。总的看来，非洲绝大多数国家初步确立了民主政治和法制体制的框架。但是，与世界其他地区相比，非洲仍然是世界上较乱的地区，例如刚果（金）内战，导致其相邻的7个国家直接卷入。这些战争和内乱给外国投资者的投资带来潜在的风险。再比如利比亚政局动荡给中资企业带来巨大的损失。因此，中资矿业企业在非洲投资面临一定程度的战争和内乱风险。
2.2国有化风险
所谓国有化，是指主权国家依据其本国法律将原属于外国投资者所有的财产的全部或部分采取征用或类似措施，使其转移为本国政府所有或占有的行为。20世纪80年代以来，随着国际投资自由化，东道国通常保证不对外资实施国有化或征收。只有在特殊情况下，为了公共利益需要，可以对外资依照法律程序实行国有化或征收，但应当给予补偿。实践中更多存在的是政府不规范行为引发的间接征收。例如，东道国以查税、安全检查为名搜查中资企业，动辄处以高额罚款，课以重税。
非洲国家由于建设与发展资金普遍不足，大多数国家制定并执行鼓励外资进入的政策。因此，除非在特殊情况下，非洲国家一般不会对外资企业实行国有化，中资企业在非洲国家投资面临的国有化风险比较小。实践中，中资企业面临较多的是间接征收风险。据透明国际组织2012年公布的腐败排行榜，非洲国家均“榜上有名”，属于腐败比较严重或极端腐败的国家。笔者在赞比亚中资企业调研时，多家企业均提到曾遭遇过政府不规范的间接征收。
2.3法律变动风险
法律变动风险是指因东道国修改法律而给外国投资者造成经济损失。法律变动风险是矿业领域外国投资者最为关注的问题之一。为了控制有限的矿业资源，从外国投资中获得更多的利润和税收，一些非洲国家经常修改或颁布新的税收法律制度。在赞比亚，有些法律，如《矿山安全法》等法律在相当长时间内没有大的变化，但有些法律，如税法变动非常大。从二十世纪90年代到现在，赞比亚有关矿业企业税种和税率一直在不断发生变化，包括矿区使用税税率的增加（2008年4月1日由0.6%增加至3%，2012年4月又增加至6%）、暴利税的开征和取消（2008年4月开征，2009年初取消）、公司所得税税率的增加（2008年4月从25%增加至30%）等等。这些税收政策的变化都会给中资矿业企业带来潜在的法律风险。
2.4劳工雇佣风险
劳工雇佣风险是指东道国立法和相关行政措施对外籍员工的数量、职务、雇佣比例以及外籍员工入境许可、居留许可等加以限制，或者施加雇工本地化要求而给海外投资企业可能带来的损失。此外，非洲一些国家建立了健全的工会制度，参加工会是法律赋予员工的权利，工会组织也比较活跃，工会组织可代表工会成员就有关薪酬、辞退等问题与雇主进行谈判。在非洲投资的中资矿业企业必须重视当地工会的影响力。赞比亚中资矿业企业曾多次遭遇工会组织的罢工事件，给企业经营带来一定的影响。
2.5环境保护风险
海外矿业投资容易面临环境保护问题，这是由矿业开发的物理性质决定的。矿产资源的勘查和开采会导致矿区地质环境的改变，资源开采势必会对周围的环境、土地等造成一定的污染，也有可能导致地质灾害。中资矿业企业在非洲投资面临潜在的环境保护风险。环境保护问题如果处理不好，极易被西方国家一些别有用心的报道煽动为新殖民主义。
中资矿业企业在赞比亚投资过程中，曾经发生过由于没有完成环境影响评估就展开现场施工的情况，结果被环境管理局强令停工，导致大量的施工人员窝工，原有的施工计划推迟，给企业的后续经营带来不利影响。
2.6安全生产风险
矿业属于“高危”行业，面临较高的安全生产风险。中资矿业企业在非洲投资过程中曾发生过比较严重的安全生产事故。例如2005年4月北京矿冶研究院和中色非洲矿业有限公司所属的位于赞比亚谦比希矿区内的BGRIMM炸药厂爆炸，一次性死亡人数达46人。这些事故也给所有在非洲投资的矿业公司敲响警钟，在安全安管理方面不能有任何差错，工程质量和安全生产是确保“走出去”持续发展的基点。
除了上述比较典型的风险外，中资矿业企业非洲投资中还面临着海外投资有可能遇到的一些常见的风险，例如，汇兑限制风险、政府违约风险、汇率风险、知识产权风险等。 3中资矿业企业非洲投资法律风险的防范建议
在投资前对相关的潜在法律风险进行评估，并采取相应的防范措施，把有可能遇到的法律风险降到最低，才有可能实现收益的最大化。因此，针对中资矿业企业非洲投资有可能遇到的潜在法律风险，企业应采取有针对性的防范措施。
3.1投资前充分了解东道国法律环境
一般说来，投资环境包括有形的物质环境，例如，资源、东道国基础设施等，还包括无形的社会环境，如政治、经济、法律和社会条件。相比而言，后者更为重要，尤其是法律环境起着决定性作用。各种社会环境的条件和因素，大多最终是通过法律形式表现出来。法律环境是一个国家或地区的足以直接或间接影响外国投资者投资权益、投资活动及组织的有关法律制度和法律规范的总称。【2】因此，充分了解投资东道国的政策、法律法规是海外投资顺利进展的前提。
非洲大多数国家在殖民地独立后，继承了前殖民国家的大部分法律，因此，其法律体系相对较为完善，但由于这些国家正处于改革开放之中，其政策、法律法规经常变动，因此，中资矿业企业在非洲投资之前，应当对项目所在国的法律法规，尤其是矿业投资的法律政策进行深入细致的了解，同时也可以聘请优秀的技术工程公司和咨询公司对项目的可行性进行研究和分析，尤其是对项目可能遇到的政治风险、法律风险进行分析，提出相应的防范建议。
3.2投资协议中加入“稳定条款”
如前所述，非洲各国法律体系尽管完备，但法律变更频繁。并且矿业项目投资周期长，极易受到东道国法律政策变动的影响。为了防范投资东道国法律政策变动的风险，可在投资协议中加入“稳定条款”。“稳定条款”是指一国通过合同或立法条款，向外国私人投资者做出承诺，保证外国合同当事人的合法权益不致因该国法律或政策的改变而受到不利影响。【3】 “稳定条款”可以涉及到财产法、财政税收制度、货币的自由兑换以及一
般的立法和合同框架方面的规定。“稳定条款”的效力并非在于保证合同不受东道国单方面更改或废除，而是向东道国施加了善意作为并向投资者进行赔偿的义务，增加了投资者作为合同一方与政府谈判的筹码。
3.3对可能遇到的政治风险进行投保
政治风险主要指国有化风险、战争内乱风险、汇兑禁止风险、政府违约风险。对于这几类政治风险，对其防范的一个共同措施就是投资者可向中国出口信用保险公司投保。中国出口信用保险公司是我国承保海外投资保险的政策性保险公司，主要承保征收和国有化、汇兑限制、战争及政治暴乱以及东道国政府违约四种政治风险。中资矿业公司可以综合考虑非洲东道国的投资环境，其政治风险发生的可能性等因素，最后决定选择其中某一种或几种具体风险险别投保。例如，对于在非洲一些政局不稳定的国家，如利比亚、刚果（金）投资的矿业项目，可重点选择战争及政治暴乱险，对于在一些金融秩序不稳定的非洲国家投资的项目，可重点选择汇兑限制风险。当上述各政治风险发生时，可向保险公司请求赔偿其投资损失。
3.4严格遵守东道国法律
遵守东道国法律是中国矿业海外投资企业的基本义务，也是防范法律风险的最佳途径。从最初的投资立项到建设生产运营的整个过程中，中国矿业海外投资企业要不断学习和研究东道国有关法律，特别是有关环境保护、安全生产、矿产资源、劳动雇佣、税收、进出口管理制度等法律，并严格按照法律规定依法经营。
3.5企业内部建立海外投资法律风险防范机构
国务院国资委要求中央企业坚持从提升市场竞争力的高度，明确将法律风险防范机制作为企业法制工作的核心。法律风险的防控有赖于企业整体法律意识的提高以及企业内外法律工作人员作用的发挥。企业内部应建立海外投资法律风险防范机制。一方面，对于海外投资项目，从项目立项，到项目决策，再到项目的实施，都应当配备相应的法律人员，及时提供法律意见。另一方面，对于项目开展过程中涉及的合同、协议、文件，以及项目纠纷等，应当建立相应的管理制度予以统计、跟踪，从而为项目的顺利推进提供全方位的法律服务。
应当说，海外投资的核心，并不是指风险越小的地区就是投资的最佳地区，而是要在可控风险的情况下寻求收益的最大化。越来越多的中资企业开始进入非洲，但非洲各个国家具体的投资法律环境也各不相同，因此，投资前了解和熟悉项目所在地国家的法律法规，分析投资存在的潜在的法律风险，采取有针对性的防范建议，才能实现收益的最大化。
参考文献：
[1]朱伟东.中国与非洲民商事法律纠纷及其解决[J].西亚非洲，2012(3):73-89.
[2]姚梅镇.国际投资法[M].武汉：武汉大学出版社，1993.
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非洲矿业投资项目建议 目前来讲，国内的优质项目很难获得，究其原因主要是：1、国内环境趋紧。国内大的环境上已不支持矿业的发展，具体体现在矿业法规日臻完善，环保要求愈发严格，安全要求越来越高，矿山“六大系统”缺一不可，这势必导致矿山的成本直线上升。另外，各级政府支持整合，也就是国有大型矿业公司优先把一些优质项目整合到自己手中，一般的民营矿业公司要不就是拿不到优质项目，要么手中的优质项目被整合掉，导致中小型民营矿业公司举步维艰。2、好矿难寻。经过多年的快速发展，国内的高品位，地表或近地表，易采易选的矿床几近绝迹。而深部探采矿成本增加，低品位、难采难选矿床盈利非常困难。3、成本越来越高。现在国内的矿业开发各个环节的成本，尤其是人力成本居高不下，没有盈利强的项目是很难支撑下去的。 结合国内国外的综合情况，非洲矿业投资具有一些无可比拟的优势，主要体现在： 1、非洲大陆矿产资源极其丰富，且开发程度很低，易开采，易选的优质矿床较多，在世界上现有大陆中应当是矿业投资的首选地。 2、非洲绝大部分国家发展程度较低，因此针对矿业方面法律法规不是很严格，执行力度也不是很强，有利于我国企业投资获利。
3、非洲绝大部分国家比较落后，使得人力成本大为降低。 虽然有优势，但也存在劣势和风险，劣势主要有： 1、基础设施较差，开矿所需的水、电、路、通讯等条件不完备；信息闭塞，物资匮乏，部分设备需从国内订购。 2、多数国家针对外国企业投资有股权方面的设置，如本地居民或社区或企业占股比例不低于51%,虽然可以通过以当地人代持的方式加以规避，但毕竟还是带来了法律方面的风险。 3、部分国家政局不稳，绝大部分国家政策缺乏延续性和稳定性。另外，政府官员普遍存在腐败现象。 4、当地民众风俗习惯较多，语言不通沟通困难成为企业运行中的另一个劣势，曾有企业因为和当地百姓发生冲突导致人员死伤，以至于项目停工，企业停产关闭。 5、当地员工不易管理。当地黑人员工普遍存在不守时，不守信，工作懒散，效率低等问题，加之语言不通，管理有难度。如何把这些问题处理好是企业面临的一个问题。 根据工作经验，非洲矿业项目投资给出以下几点建议： 1、投资项目应具不可或缺的优质资源或是市场上紧俏的稀缺资源。矿床品位高，或矿床储量大这些基本指标不能少。 2、投资项目应为易开采型矿床（至少也要达到可开采的状况）。这就要求结合当地现场的开采环境、围岩情况、
XX公司 投资风险控制管理办法 第一章总则 第一条为保障投资业务的安全运作和管理，加强XX公司（以下简称“公司”）内部风险管理，规范投资行为，提高风险防范能力，有效防范和控制投资项目运作风险，根据《证券公司直接投资业务试点指引》等法律法规和公司制度的相关规定，特制定本办法。 第二条股权投资业务是指使用自有资金对境内企业进行的股权投资类业务。 第三条风险控制原则 公司的风险控制应严格遵循以下原则： （1）全面性原则：风险控制制度应覆盖股权投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点； （3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各具体环节；
（4）有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力； （5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善； （6）防火墙原则：公司在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。 第二章风险控制体系 第四条风险控制组织体系 公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、董事会下设的风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部、业务部。
非洲赞比亚矿产资源坐标铜矿金矿宝石矿等（1） 希由于内容太多，坐标列表一共4部，约2000-3000个具体矿产坐标位置，本表是 第一部。 本人在赞比亚从事矿业6年，六年来风风雨雨，上山下水跑遍全赞国上下，耗费 巨资，一手资料得之不易。物有所值。 此坐标可在谷歌地球上直接标出。您可以在谷歌地球上简单明了的发现此矿产的 确切位置。方便实用。为您找矿提供巨大的便利。 望有缘之人得之，可觅得其中财富。 No. 位置名字矿产种类维度S 经度E 1 mweru wantipa diamond 08°30'00"南30°00'00"东 2 kasungule diamond 08°30'00"南29°35'00"东 3 chimpatika copper 08°32'53"南29°12'40"东 4 nchelenge diamond 09°30'00"南29°00'00"东 5 chibote baryte,iron,zinc,lead 09°50'00"南29°35'00"东 6 kalungwishi baryte, diamond 09°45'00"南29°55'00"东 7 lupansa diamond 09°35'00"南30°10'00"东 8 chozi river diamond 09°15'00"南31°57'00"东 9 senga hill gold,tin 09°21'00"南31°14'00"东 10 mafinga diamond 09°59'00"南33°15'00"东 11 kafinga PL79 diamond 10°10'00"南29°30'00"东 12 isoka diamond 10°25'00"南32°20'00"东 13 nkombwa hill copper, niobium,phosphate 10°09'10"南32°50'54"东 14 manganese 15 sitwe diamond,coal 10°50'00"南33°15'00"东 16 mujimbeji m22/A copper,nickel, molybdenum 11°58'00"南24°55'00"东 17 luamata cobalt, copper 11°53'53"南24°29'23"东 18 iron 19 iron 20 manganese 21luapularea copper,zinc,manganese 10°30'00"南29°05'00"东 22 iron 23 diamond 24 diamond 25 diamond 26 diamond 27mujimbeji m30/F copper 12°11'40"南24°54'43"东28 kalaba copper,cobalt,uranium 12°15'07"南24°46'48"东
公司法律风险防范论文：论公司法律风险防范 摘要:随着社会主义市场经济不断发展 ,各种利益结构在发生深刻变化,各方利益调整和法律诉求不断影响着公司的生产经营,公司面临着各种法律风险。构建公司法律风险防范体系,提高公司竞争力,成为公司关注的重要问题。本文拟从法律风险防范理念、风险源的控制、防范机制等方面加以分析,探索构建公司法律风险防范体系的有效途径。 关键词:公司法律风险风险分析防范体系 任何企业都存在风险，但很多企业对潜存的法律风险不自知。法律风险一旦发生，往往给企业带来严重的后果。法律风险是企业在日常经营中最容易遇到的，如果企业的管理者法治意识不强，这些潜在的风险就会变成现实的灾难。企业法律风险，指企业因外部法律环境发生变化，或由于企业自身的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，对企业造成负面法律后果的可能性。 公司法律风险主要体现在以合同为主要形式的对外交易中，公司法律风险防范应当以事先防范和过程控制为主，以事后救济为辅的风险防范理念。而有效的事先防范，能够在很大程度上避免法律风险的发生，从而保障公司的正常运转。 事前控制就是公司自身的免疫系统，能够使公司法律风
险防范于未然。过程控制也很重要，事先防范做好了，但过程控制没有做好，同样也不行。例如：一份合同签订时对我方很有利，但是，在履行过程中，双方的信函往来或实际履行的变更以及形成的会议纪要等足以改变原有的合同条款。过程控制包括妥善保管合同及合同履行过程中所形成的各 种文件，针对履行过程中形成补充协议等。这不仅能及时处理合同履行过程中出现的问题，实现合同的目的，而且在处理合同纠纷时能够有理有据，不至于陷入被动。 下面浅谈一下防范公司风险的一些具体作法。 一、公司合同方面的风险防范 1、制定适合公司实际需要的《合同管理办法》。 明确合同的签订、履行、合同的日常管理、用章及罚责，从制度上保证合同的签订履行及管理有"法"可依，有章可循，是合同风险防范的前提与基础。将合同流程化管理：签订前管理、评审管理、签约管理、履行管理、凭证管理、预警管理。 2、合同订立前的评审、会签制度。 公司业务部门、质量、财务、法务及其他相关部门，根据权限作出评审意见，使合同签订人在会签评审的基础上作出签订与否的决策，降低签订合同的风险与压力。实践证明，合同的评审会签制度，能较好的控制合同签订的风险。业务
现代企业法律风险防范 发表时间： 2007年07月07日 12时16分阅读次数： 1271 简要描述: 通过对企业法律风险的评估、识别、防范、控制，确立法律参与经济活动的程序和环节，从制度上保证合法经营、依法决策。从一个全新的视角诠释了企业法律建设，解决了法律应当做什么、到什么应当由法律做的问题，通过设定法律风险控制事项，确立法律顾问对经营决策全方位、全过程参与程序，从而防范企业经营活动中的法律风险。河南天地律师事务所李建锋 改革开放以来，中国经济的持续高速增长，造就了大批明星企业和知名企业家。曾几何时，鲜花、掌声和福布斯排行榜的荣耀，使他们成为国人的骄傲。令人沉重的是，以国企老总褚时健、私企首富牟其中、乡企大佬禹作敏为典型的中国知名企业家纷纷身陷囹圄，以“央视标王”爱多、“目标宏伟”的三株集团、“股市明星”德隆集团等为代表的辉煌企业纷纷破产。然而，悲剧不但没有结束的迹象，而且还有愈演愈烈的苗头：唐万新、黄宏生、顾雏军、张海、涂景新、周正毅、袁宝璟……锒铛入狱，郑州亚细亚、马胜利造纸集团，上海冠生园、金华有毒火腿……相继垮台。发生在这些知名企业和企业家身上的悲剧，留给我们更多的是思想的启迪。俗话说：幸福的家庭各有相似，不幸的家庭各有各的不同，从细节看，每个企业或企业家的悲剧各有不同，但从本质上看，可以找到一个共同的原因，那就是：缺乏法律风险管理意识，在资本原始积累过程或完成以后，不了解法律风险在于何处，更不知道规避风险的必要技巧。 殊不知，企业在追求自身利益最大化的活动中，风险如影随行，风险与利润是成正比的，成功的经营者即要获得利润，又要规避风险。而对于企业而言，法律风险无疑是最大的风险，也往往是最致命的风险，如前文所述，多少富豪、多少企业，由于一个小小的法律风险而倒闭、破产。 诚然，有人将部分知名企业家的个人遭遇归结于“原罪”，认为是当时的机制存在问题，而不是企业家个人的错。的确，在相当长的一个时期，因法制不健全，外部干扰严重、游戏规则不平等，企业和企业家的财产权缺乏合理的保障，为争取生存发展空间，不得不“打擦边球”，那都是无奈之举。然而，随着中国市场经济体系的建立，法制化、规范化的加深，社会已认可“市场经济是有序经济，有序经济是法治经济”。如果还想着靠钻法律空子来发财，就十分危险了。可喜的是，企业经营管理和发展中存在法律风险已被企业家所认识，但认识深度还远远不够，也尚未采取必要的防范措施。因为对于风险，需要进一步地识别、评估、防范、进而选择和获取增加企业经济价值的机会，才能达到保障企
一、与想象不同的非洲 我们与世界著名的贵族家族合作到非洲买矿。这个贵族家族本来曾在非洲殖民多年，在非洲有广泛的人脉关系，同时对于欧洲的冶炼业有控制力。 近年，在矿业资源价格大涨的情况下他们重返非洲。他们需要中国的市场，也需要中国的资本。而我自己的公司也是中国著名的矿业世家，虽然不从事冶炼行业，但对于这个行业也是有感情的。 初次到达目的地时，我们大吃一惊。第一个感觉是：这里是非洲吗？道路宽敞整洁，房屋别致漂亮，出租车居然是奔驰320！这完全是西方最发达国家的模样，与我们脑海里面饥荒、战乱横行的非洲完全是两个样子。 我们是沐浴着胡主席访问非洲的春风去的，时机很好，接待的规格也很高。当地部族酋长的弟弟开来两辆宝马745，带着随行车队来迎接我们。 以后的这些天，我们就一直坐这两辆车，在沙石路上以100英里的时速飞奔。 他们给我们安排了最好的酒店，听说世界很多富豪都爱到这里度假。 酒店实际上是高尔夫球场里的豪华别墅。每个别墅占地超过一公顷，拥有独立的游泳池，别墅之间用绿篱隔开。酒店最吸引人的地方用时髦的词汇就是“原生态”：在高尔夫球场的水面中有河马、鳄鱼漫步；草地上有疣猪、野兔、羚羊；数不清的美丽鸟类和猴子在你房子旁边的树上。当然客人要记住，不能随便走出酒店围墙，外边仅豹子就有2000只。如果你愿意，可以申请打猎，狩猎是当地非常赚钱的旅游项目。因为土地都是私人所有的，上面的野生动物也属于土地所有者，打猎者要向地主交猎物钱，猎取一只豹子大约是10000美元。 来前以为非洲的通讯服务不够先进，到了才知道自己是土著，因为当地使用的是3G和卫星讯号，随时可以上网，进行全球通讯。因为中国还没有3G，所以我们的手机和其他通讯设备都不能使用，成了与世隔绝的人。 当然，这样的酒店价格也是世界一流，比在世界其他地方旅行高出十倍以
阿尔及利亚是世界主要石油、天 然气生产国和输出国。照片为石油储量丰富的哈西?迈斯欧德油田附近的炼油厂。 丰富的非洲矿产资源 □黄新南(安徽省当涂县实验学校 243100) 非洲大地蕴藏着极为丰富的矿产资源,素有“世界矿产资源仓库”之称。世界上最重要的53种矿产在非洲都有。其中铬、钴、钽、锗、锂、金刚石等占世界总储量的绝大部分,黄金、磷占50%,白金占40%,铀占30%,铝土矿占27%,铜矿占20%;石油天然气储量也很丰富。1995年石油探明储量为100亿吨,占世界总储量的9%,是世界七大储油区之一。非洲丰富的矿产资源与非洲大陆古老的地质构造有密切关系。在作为非洲构造基底的前寒武系地层中,蕴藏着极其丰富的矿产,如铬、镍、钴、铂、金、铀、铜等。这些古老的金矿地层和岩石在非洲广泛出露,使非洲成为世界著名的矿产宝库;后期的岩浆活动非常强烈,结晶岩和变质岩分布广泛,岩浆在凝固过程中形成了多种矿床,其中最著名的是白垩纪喷发的金伯利岩,它是金刚石的母岩。在非洲还形成了一些著名的沉积矿床,如北非的磷矿、西非的铝土矿、锰矿以及石油、天然气等。非洲的矿产资源有明显的三大特征:一是种类多储量丰富,二是分布比较集中,三是产量高、出口多,在世界矿产品的贸易市场上有十分突出地位。采矿业在非洲的经济中是举足轻重的部门,以下一些国家较为突出。南非:是世界上矿产资源最丰富的地区之一,号称世界五大矿国之一。已发现和开采的矿物约有70种,其中黄金、铂族金属、锰、萤石、红柱石、铬和钒等储量均居世界第一;钻石、蛭石居世界第二;锑和锆居世界第三;煤和钛等居世界第四;石棉、铀等储量均居世界前 列,还有铁、铜、铝、锌等矿产非常丰富。尤其是黄金,全世界已探明储量约为35万吨,其中南非就占有5112%。从上世纪60年代以来,年产量平均在500吨以上,70年代曾超过1000吨,一直居世界第一位。其分布以约翰内斯堡为中心的“兰德”地区,向东南和西南延伸形成一条总长约500千米、宽110千米的巨大 “金弧”。到目前为止,南非已生产了黄金45000吨,占全球产量的40%。南非金刚石的产量虽居世界第二,但产值却居世界第一。因为其所产金刚石有一半以上为装饰用的钻石。南非的采矿业发达,其矿产品77%销往近百个国家,被称为“非燃料矿物的波斯湾”。刚果(民):原称扎伊尔。矿产资源极为丰富,是个矿藏大国。其金刚石、铜、锗、钴、镉、锡、锰、铀、钽的储量均居世界前列,还有丰富的镭、锂、钍、铌、钨、铝土、铁、金、石油、煤等。其铜的藏量多达5000万吨,居世界第四,是世 界三大铜输出国之一。铜矿以加丹加高原最为集中,这里含铜砂岸带即“铜弧”,一直延伸到赞比亚境内,长达350千米,宽65千米～70千米,世界所罕见。该国的金刚石储量世界第一,主要分布于东、西开赛区,年产量一直居世 界第一,但装饰用的钻石类只占20%,所以产值不高,只排世界第四。石油主要分布于扎伊尔区的沿海、由于其矿产品种多、金刚石储量大,素有“世界原料仓库”和“中非宝石”之称。赞比亚:矿藏丰富,铜、铀、钴储藏量在世 ?42? 中学地理教学参考 2002No.1～2 世界地理 ★★ 网络信息?时事 四、北京申奥成功 2001年7月13日,在莫斯科举行的国际奥委会第112次全会上,北京在第二轮投票中以56票超过半数的优势,赢得2008年奥运会的主办权,这是中国历史上首次获得奥运会的主办权。(5)
浅谈烟草商业企业的法 律风险防控新 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
浅谈烟草商业企业的法律风险防控 摘要：防控法律风险是当前全面深入推进法治烟草建设的重点工作。本文从烟草商业企业法律风险类型的分析着手，阐述了烟草商业企业法律风险防控的主要原则、主要步骤、注意事项，对如何开展好法律风险防控工作进行了初步探索。 关键字：烟草商业企业法律风险防控 党的十八大及十八届三中、四中全会强调，依法治国是党领导人民治理国家的基本方略，法治是治国理政的基本方式，要更加注重发挥法治在国家治理和社会管理中的重要作用，加快建设社会主义法治国家。 一、全面深入推进法治烟草建设的重要意义 全面深入推进法治烟草建设正是我们烟草行业贯彻落实党的十八大及十八届四中全会关于全面推进依法治国方略、建设法治中国的必然要求。 全面深入推进法治烟草建设是新形势下进一步巩固和完善烟草专卖制度的关键所在。行业30年发展实践证明，每一个阶段的发展都伴随着法治建设前进的步伐。法治建设对行业的改革发展、“三大辉煌”的创造起到了重要的促进和保障作用。
全面深入推进法治烟草建设是行业思考、谋划、实践三大课题的重要举措。作为特殊行业，烟草行业改革发展的政策性、法律性都很强，须臾离不开法律规范。只有以法治凝聚改革共识、规范发展行为、促进矛盾化解、保障行业和谐，才能不断激发改革红利和发展潜力，才能保持行业健康发展。 全面深入推进法治烟草建设是行业防范和应对各种挑战和法律风险的必然选择。在新的发展时期，烟草行业面临烟草控制、完善体制、构建和谐、国际竞争等方面的压力和挑战。近年来在行政执法、生产经营等方面的法律争议和诉讼呈现出数量增多、案值较大、关系复杂、应诉困难等明显特点。因此，应对挑战、防控法律风险也是当前全面深入推进法治烟草建设的重点工作。 二、烟草商业企业开展法律风险防控工作的重要性 烟草商业企业作为垄断市场的主导者，维护烟草专卖法建立的合法垄断秩序，就是其经营管理行为的核心价值。近十年来国家局有关烟草商业企业规范经营的政策措施，无不以规范为重，无不以守法为要。烟草商业企业必须把模范守法、严格执法作为防范法律风险的价值目标。 这几年来，省内市县两级烟草商业企业的法制环境总体是平稳的，基本上没有大的诉讼纠纷。但法律纠纷少并不意味着没有法律风险。烟草商业企业的日常经营管理和行政行为受到一百多部法律的规范调整。低风险表象下，
津巴布韦矿业现状分析 津巴布韦矿产资源丰富，是世界上黄金、铬、石棉、金刚砂等矿种的重要生产国。津巴布韦目前投入商业化开采的矿产品有40 多种，主要有黄金、铬矿、镍、石棉、铜和煤等。近年来，由于国内政治经济形势的影响，矿业产值占津国内生产总值的比例已由最高时的6%降至3%左右。津巴布韦矿产开采量日益下降，矿产开发企业面临着高通胀和高赋税，矿业发展势态不良。 一、津巴布韦主要矿产品的生产与开发现状 1．黄金产量下降，国内企业艰难经营 黄金是津巴布韦最重要的矿产品，已探明的黄金储量约1300 万吨，年产量约20 吨左右，在非洲仅次于南非和加纳，位于世界前20 名。津巴布韦采用现代技术生产黄金开始于1916 年，现全国有注册金矿约600 多个，其中大中型金矿约30 个。含金矿石的开采量每年约75 万吨，黄金的提炼全部由位于哈拉雷的Fidelity Printers and Refi ners (Pvt) Ltd. 公司完成，该公司1989年建成投产，结束了过去津巴布韦完全依靠南非和澳大利亚提炼黄金的历史。公司除提炼黄金外，还可提炼银和白金。成品黄金全部由津储备银行收购，对金矿的付款通过津矿业 协会（Chamber of Mines）完成。从1999 ～ 2005 年，津巴布韦黄金的产量呈非对称式降低（见图一）。 津巴布韦储备银行收购了所有的黄金，由津巴布韦政府定价，或依照固定汇率和津巴布韦货币进行综合定价。黄金是津巴布韦主要的外汇收入来源，占全国矿产出口总量的52％，占全国出口收入的1/3。然而由于受到固定汇率、通货膨胀和日益增加的生产成本影响，津巴布韦金矿业每况愈下。
二、津巴布韦政府试图实现矿业国有化 自从27 年前津巴布韦独立之后，由于政策等原因，这个曾经充满活力的国家其相应的矿业严重下滑。2006 年，津巴布韦政府决定修改矿业法，要求在目前的外资独资企业中，必须使政府或者国内参股人获得51%以上的股权。而更为重要的是，25%的政府股权是“捐赠”的。政府采取两大步骤积极参与采矿业，一是将所有外资独资企业51%的股权本地化，二是政府在能源矿业中持有51%的股权。其过程分两步走，25%的在法律颁布后立即充公，其余的在5年内获得。贵重矿物——铂和钻石，政府获取51%股权，25%为捐赠。金和翡翠——国人或政府持有51%股权。政府只参加大型金矿。矿业工会说，津巴布韦没有机构包括政府和个人投资者有能力收购现有矿业公司20%以上的股权。股权本地化和国有化将给投资者带来巨大的利益损失。 三、基础设施落后 津巴布韦电力、水和交通等基础设施状况较差。电力供应不足导致的经常性限电和使用柴油发电机的高额成本提高了产品成本。水资源的短缺导致用水相关的公用事业费用很高，从而提高了公司的经营成本。公路、铁路等交通基础设施由于长期投入不足，年久失修，使得交通运输成本居高不下。 四、通货膨胀严重 据津巴布韦《先驱报》16日报道，津巴布韦储备银行从即日起开始发行一套世界上最大面额的新钞，这套面额在万亿以上的新钞包括10万亿、20万亿、50万亿和100万亿津元四种。津巴布韦储备银行在一份声明中说，从16日起，10万亿津元的新钞开始在市场上流通，其他三种将逐渐进入市场。目前津元贬值情况十分严重。据报道，按照15日自由市场的兑换价格，10万亿津元约合30美元。值得注意的是，津巴布韦储备银行刚刚在上周发行了一套100亿、200亿和500亿津元面额的新钞。津巴布韦不断发行大面额新钞是为了应对严峻的经济形势和货币贬值。 眼下津巴布韦的经济情况是非常令人忧虑的，津巴布韦政府统计办公室已经停止公开官方数据，包括每年的通货膨胀率。2007 年，津巴布韦生活费用又翻
风险控制管理办法 第一章总则 第一条为保障公司股权投资业务的安全运作和管理，加强公司内部风险管理，规范投资行为，提高风险防范能力，有效防范和控制投资项目运作风险，根据《证券公司直接投资业务试点指引》等法律法规和公司制度的相关规定，特制定本办法。 第二条股权投资业务是指使用自有资金对境内企业进行的股权投资类业务。 第三条风险控制原则 公司的风险控制应严格遵循以下原则： （1）全面性原则：风险控制制度应覆盖股权投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （2）审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点； （3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到业务的各具体环节； （4）有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力；
（5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善； （6）防火墙原则：公司与关联公司之间在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。 第二章风险控制组织体系 第四条风险控制组织体系 公司应根据股权投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、董事会下设的风险控制委员会、投资决策委员会、风险控制部、业务部。 第五条各层级的风险控制职责 董事会职责：（1）审议批准风险控制委员会的基本制度，决定风险控制委员会的人员组成，听取风险控制委员会的报告；（2）审议单笔投资额超过公司资产总额30%，或者单一投资股权超过被投资公司总股本40%的股权投资项目；（3）决定公司内部风险管理机构的设置；
南非矿产介绍
新疆众和股份有限公司 2012年3月 目录 1. 南非概况 (1) 2. 南非矿产资源概况 (2) 3. 矿产资源 (4) 3.1 黄金 (5) 3.2 金刚石 (6) 3.3 铂族金属 (6) 3.4 煤炭 (7) 3.5铀 (7) 3.6 铬 (7)
3.7 锰 (8) 3.8 钒 (8) 3.9 铁 (8) 3.10 铅 (8) 3.11 锌 (9) 3.12 镍 (9) 3.13 铜 (9) 3.14钛铁矿 (9) 3.15锑 (9) 3.16 萤石 (9) 3.17 磷酸盐岩 (10) 3.18 锆石 (10) 3.19蛭石 (10) 4. 矿业生产 (10) 5. 中国企业到南非开矿的机遇与风险分析 (12) 5.1 丰富的矿产资源 (13) 5.2 目前的有利条件 (15) 5.3 目前在南非进行矿业投资的要紧风险 (19) 5.4 中国与南非矿业合作现状 (23)
5.5 几点建议 (25)
1. 南非概况 南非地处南半球，有“彩虹之国”之美誉，位于非洲大陆的最南端，陆地面积为1219,090平方公里，相当于荷兰、比利时、意大利、法国和德国五国面积之和，其东、南、西三面被印度洋和大西洋环抱，北面与纳米比亚、博茨瓦纳、津巴布韦、莫桑比克和斯威士兰接壤。南非是一个中等收入的进展中国家，资源丰富，财经、法律、通讯、能源、交通业发达，拥有完备的硬件基础设施和股票交易市场。南非是世界矿产最丰富国家之一，要紧矿产如金、铬、钻石、白金等四种，生产量均占世界第一位。只是南非混乱的治安问题一直饱受诟病，社会环境还有待改善。
公司法律风险防控的工作措施 将重点放在如何预防企业法律风险的工作上面，让法律风险防控办法真正起到风险预警的作用。具体措施如下： 一、参与公司经营决策，保证企业生产经营活动不违反国家法律、法规。 公司的经营决策的正确与否，决定企业的兴衰成败，如出现重大的经营决策失误必然会对企业带来严重的后果。当前市场经济发展日新月异，国家的经济立法时常都在颁布、更新，法律、法规浩如烟海，企业领导既要以科学发展观为企业自主创新、发展生产经营，为职工谋福利，为国有资产增值的同时，又要对国家法律法规精通熟悉，面面具到，这是任何人都很难做到的，因此为适合市场经济的发展，公司法律风险防控措施应当做好公司领导政策方面的参谋和助手，在企业重大决策未形成决定前将对该项决策的法律意见充分的陈述和说明，及时提出法律发面的意见，便于领导决策时作参考。 二、对决策实施过程中可能遇到的风险作出预测 企业决策本身就包含风险，毫无风险的决策是没有的。公司法律风险防控措施，要对各种决策方案的风险因素进行预测和分析，使企业选择风险最小，获利最大的方案，并提出法律上的建议和意见，使风险能得以避免或者减少到最低限度。 三、参与建立健全规章制度，把管理活动纳入法治轨道
企业的内部规章制度，是国家法律、法规延伸到企业的体现，是依法管理企业的依据。坚持以预防风险的原则，充分利用法律、法规和规章制度的规范性、科学性和超前性，约束和指导各项管理工作关系，使企业的经济活动沿着法治的轨道有条不紊的良性有序的发展，以避免或防止一切不必要的偏差和失误的发生，起到防患于未然的作用。 四、参与企业重大经济、技术合同的审查、谈判，保证合同的合法性 合同是企业实现经济目标的基本手段，贯穿企业生产、经营、销售、物资各个环节的纽带，合同的谈判、鉴定、履行是企业经营活动的主要内容。因此，合同订立的好坏，直接关系到合同能否正常履行，关系到企业的经济利益的实现。特别是一些重大经济合同，一旦出现问题，直接给企业带来极大的损失，为了保证合同的顺利履行，必须把好合同的签订关。经济合同的审查把关是从技术、经济、法律三个方面进行的，公司法律风险防控措施参与经济、技术合同的审查和谈判，主要是从法律上审查，保证合同合法、严密性，可行性，其中包括审查合同当事人是否具有合法的主体资格，是否具有良好的自信和履约能力；合同的内容是否符合国家法律，合同的条款是否完备，双方权利义务是否具体，文字表述是否清楚；双方签订合同是否履行了法定手续。比如一些建筑工程合同按规定，除双方签定以外还需要建筑行政主管部门认可签章。合同的经济、技术方面是否可行，应主要由业务部门进行论证并对此负责，论证的结果将成为公司法律风险防控措施审查合同时考虑的因素。 五、代理企业参加经济纠纷的解决，维护企业的合法利益
国外矿业 澳大利亚矿业投资环境分析 张 华 (中国国土资源经济研究院?北京101149) 摘 要 本文概述了澳大利亚的自然地理条件、交通条件以及经济发展概况等矿业投资外部环境,进行了矿产资源勘查开发技术经济条件分析,并从与我国的外交关系、鼓励外商投资的政策、税收优惠政策、外汇管理制度、对外贸易管理及关税政策等方面分析了其对矿业投资的影响。 关键词 澳大利亚 矿产资源 投资环境分析 ENVIR ONMENT FOR INVESTMENT T O MINING IN D USTR Y IN AUSTRAL IA Zhang Hua (China Territorial Resources Research Institute101149) Abstract:The paper introduces in brief Australiaπs geographical conditions,traffic conditions,mineral resources and their exploitation.The environment for investment to mining industry in Australia is good because the country exercises favorable and positive policy in the fields such as diplomatic relationship,foreign capital acceptance,taxes levy,administration of foreign exchange,customs duty and foreign trade.The relationship between China and Australia keeps always good,so Australia is a good cooperative partner for China in the field of mining industry. K eyw ords:Australia,Mineral resources,Environment for investment 1 概 况 (1)自然地理条件 澳大利亚面积为768123万km2,人口约1900万,是世界人口密度比较低的国家。它四面环洋,地理构造可分为东、中、西三个部分:东部为山地,海拔一般在800～1000m之间,沿海为平原,但比较狭窄。中部为平原,海拔在200m以下。西部为高原,海拔200～500m,大部分是沙漠和半沙漠。西部和内陆沙漠干旱少雨,沿海地区属热带气候,南部和西南部沿海地区属亚热带地中海式气候。 (2)交通条件 澳大利亚交通运输便利。远洋运输在其对外贸易中占重要地位。澳大利亚大约有66个重要的商业港,其中墨尔本是其最先采用集装箱运输的港口,是南半球最大的集装箱运输港口,与全世界大约110个国家和地区、200个外国港口有贸易联系。它装卸的货物约占澳大利亚海运国际贸易值的1/4。有“澳大利亚通往世界的大门”之称。悉尼亦为澳大利亚的重要贸易港。弗里曼特尔是西澳的主要海港,赫德兰系主要的矿物出口港之一。 (3)经济发展概况 澳大利亚是一个经济比较发达的国家,目前,其国民经济主要由农牧业、矿业、服务业和制造业等4大类组成。 矿业是促进国内经济增长的支柱。澳大利亚拥有极为丰富的矿产资源,是世界主要矿产生产国和出口国之一。 澳大利亚矿业的繁荣主要依赖于该国持续对矿产勘查的重视。在最近20多年里,澳大利亚是世界各国勘查费用投入最多的国家,尤其进入90年代,勘查费用更是逐年上升,其结果是不断发现新矿床,储量和储量基础不断增加。 2 矿产资源勘查开发技术经济条件分析 (1)已知矿产资源储量及其分布 澳大利亚矿产资源极为丰富,是西方世界仅次于美国、加拿大的第三大矿产国。矿产资源种类多,储量大,品位高。只有白金、钴、钼、萤石等少数几种矿物资源蕴藏量稀少或缺乏。拥有的金属 27中国矿业2001年第10卷第1期
投资风险控制管理办法 第一章总则 第一条为了进一步规范集团投资行为，提高项目投资的科学决策水平和风险控制能力，特制定本办法。 第二条本办法适用于集团自营项目的投资行为。集团承接的政府代建项目和市财力投资项目等不适用本办法。 第三条本办法所称的投资，是指以货币或实物等非货币资产进行投资的行为。 第四条本办法所称集团自营项目的投资主体包括： （一）集团公司； （二）集团所属全资子公司； （三）集团所属控股子公司。 第五条集团自营项目投资应遵循以下原则： （一）符合国家有关法律法规、政策； （二）有利于国有资产保值增值； （三）符合集团公司整体发展战略及主业经营范围； （四）项目前景明朗，具有良好经济效益；
（五）项目风险可控。
第二章投资决策权限 第六条集团自营项目的投资决策权限规定如下： （一）集团公司和集团所属全资子公司自营项目的投资决策权在集团董事会，暂由集团党委会代为履行职责； （二）集团所属控股子公司自营项目的投资决策权在控股子公司董事会，集团委任的控股子公司董事必须按照集团董事会（党委会）的意见行使投资决策权； 第七条除本办法第六条规定之外的其他任何单位和个人无权做出自营项目的投资决策。 第三章投资风险控制管理机构 第八条集团战略和投资发展委员会（以下简称委员会）作为集团董事会（党委会）下设的专门工作机构，承担集团自营项目投资的风险控制管理，按照本办法规定的工作流程，对集团自营项目投资进行风险管理评估并提出审议意见，上报集团董事会（党委会）决策。 第九条委员会的职责是： （一）对（预）可行性研究报告进行审核，提出审议意见，为集团董事会（党委会）决策提供参考；
非洲矿业投资环境 非洲地区矿产资源丰富而独特，有着极大的勘查、开发潜力。进入80年代，特别是90年代以来，广大非洲国家为寻求民族经济的复兴和更快发展，纷纷改革不合理的经济体制，开放矿业，修改矿法，出台优惠政策，吸引外国投资。据统计，到目前为止，在非洲56个国家和地区中，已有超过40个国家大幅修改了与矿业投资有关的立法，以在法律上保障外国投资者的利益，争取外商投资。 一、现状 在过去10－15年中，由于非洲国家经济的稳步发展，非洲国家矿业投资环境有了重大改进，集中表现在如下方面： 政治上，许多非洲国家由战乱和冲突走向稳定，如加纳、莫桑比克、南非、纳米比亚、安哥拉、乌干达、科特迪瓦、马里、坦桑尼亚、阿尔及利亚、苏丹等。尽管目前仍有一些非洲国家存在内乱和战争，但非洲国家走向和平和经济发展的趋势不可阻挡。 经济上，许多国家不断进行经济改革，国民经济稳步发展。在过去5年中，非洲国家经济平均增长率达到3％以上，加纳、科特迪瓦、喀麦隆、贝宁、多哥、布基纳法索、博茨瓦纳、莱索托、马里、几内亚、埃及、马拉维、几内亚比绍、卢旺达、莫桑比克、安哥拉、毛里求斯、毛里塔尼亚、摩洛哥、塞内加尔、肯尼亚等国经济增长率平均超过4％，同时，一些国家的矿业私有化步伐加快，如加纳、几内亚、赞比亚、马里、塞内加尔、毛里塔尼亚、埃及、莫桑比克、马拉维、摩洛哥、埃及、加蓬、马达加斯加、津巴布韦、利比亚等。 矿业政策上，许多非洲国家奉行矿业开放、促进矿业发展的政策，欢迎外国投资，并落实了一系列新的促进外商投资的改革措施。包括：本国企业与外国企业一视同仁；承诺与矿业投资有关的法规、规定在一定时间内保持不变；对矿产品和企业利润征收较低的税额；征收较低的土地使用费；保证在发生争端时，通过国际仲裁进行解决；允许外商控股和外商独资；允许外商在本国资本市场上募集资金等。 法律上，许多非洲国家完成了矿业法、外商投资法的修改，并得到议会的批准通过。保障外国商人和外国企业的合法所得、保护外商企业的合法权益在法律上得到了根本保证。 财务税制上，为促进外国投资，许多非洲国家还在财务税制上出台优惠政策予以鼓励，包括与矿产勘查、开发有关的机械设备免征进口关税、降低企业所得税；在矿山企业投产初期，免交企业营业税若干年（4－5年）；允许勘探（和可行性研究）成本记入矿山生产成
摘要：：中国经济的迅速崛起是近年来颇为引人注目的一个现象，这与我国企业的迅速发展是分不开的。但是我国企业在快速发展中也普遍存在问题，那就是企业法律风险防范能力普遍较差。企业法律风险由不规范行为所引起，有企业内部和外部环境之分。有效防范企业法律风险，是企业参与市场竞争、自身发展壮大、构建和谐社会的需要和保障，必须强化法律风险意识。企业在运营中应当注重构建公司法律风险防范体系、建立和完善规章制度、根据实际抓重点、提高中高级管理人员的法律风险防范意识、重视人才培养、加强内部监督与考核、进行“法律诊断”、加强合同、知识产权和商业秘密管理，一旦卷入法律纠纷，就应当应当及时、优化、全面地处理法律纠纷。 关键词：企业法律风险防范 企业，尤其是现代化的大型企业，作为一定社会历史发展阶段的“宠儿们”，自它们诞生之日起，像宇宙中存在的任何事物一样，它们中每一个独立个体都面临着随时夭亡的危险。所以，如何更加尽心地去呵护它们，让它们在经历一切风险和磨难之后仍能健康地成长便成为我们人类社会所普遍关注的问题。近年来，我国企业法制建设虽然有了长足发展，但发展仍然很不平衡，特别是国有企业和外贸企业在经营管理中还存在着许多法律漏洞和法律风险，引起的法律纠纷不断。这些法律纠纷案件产生的主要原因是企业内部责任不清、制度不健全、监管失控、法律意识淡薄等，反映出企业在依法经营观念、风险防范意识和内部制度控制等方面普遍存在较大差距。因此，迫切需要加强法制建设，提高法律服务水平，最大可能地防范、化解企业经营风险，促进企业资产保值增值。 一、现代企业运营法律风险的成因分析。 在一个法治的国度里，现代企业所存在的决策、人事、财务、商业等管理和运营方面的风险最终都可归结到法律上的风险。因为产生企业运营风险的深层次原因都离不开最终通过国家法律予以调整的企业运营不可避免的涉及国家、社会、企业自身和个人等方方面面利益冲突。而这些利益和矛盾冲突就是产生企业运营法律风险的一系列原因或条件。对此关乎企业运营法律风险的原因或条件问题，我们不妨从企业内外两方面做一些更为具体的分析。 （一）企业自身内部存在的风险因素。 企业作为一种社会存在的组织形式，其的运营首先体现为人的因素，其运营的风险也必然首先是人的风险。人，在企业中可大致分为管理者和被管理者两类。当然，这一分类又具有极大的相对性，因为在一个企业中总有相当比重的人对下是管理者同时对上又是被管理者。企业经营好坏，归根结底，人的因素是最重要的，尤其是企业的管理者们基本可以控制并决定着企业的生死存亡。所以从一定意义上讲，企业在选择用人时，本身就存在着对所用人员道德的一种赌博，而这种赌博本身就是一种风险。 其次，从制度层面上讲，企业自身制度存在的缺陷也是导致或产生企业运营法律风险的内在潜因。俗话说“没有规矩，不成方圆”。组织管理企业，不能光靠企业领导个人的权威和能力，科学的管理其实最主要是指先进的企业管理制度。正
XX资产管理有限公司 投资管理制度 本制度由北京大成（上海）律师事务所邓炜律师团队协助起草，如您对完善本制度有任何建议或意见，欢迎发送邮件至wei.deng@https://www.doczj.com/doc/e97778974.html,
XX资产管理有限公司 投资管理制度 第一章总则 第一条为防范基金投资风险，建立严谨、科学、高效、有序的基金投资运作体系，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》等法律法规、规范性法律文件及相关监管要求制定本制度。 第二条本制度包括基金投资管理的原则、组织结构、投资禁止制度、投资研究、投资决策、投资执行、投资的风险管理等方面内容，适用于基金投资的全过程。 第三条在运用基金资产投资时，应遵循以下原则： （一）公平交易原则。公平对待不同投资者，公平对待投资者和其他资产委托人，不得在不同基金财产之间、基金财产和其他委托资产之间直接或通过第三方交易等形式进行利益输送。建立公平交易制度，制定公平交易规则，明确公平交易的原则和实施措施。 （二）合法合规原则。基金投资应当严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格，（三）防火墙原则。基金资产和公司自有资产的运作应当严格分离，基金投资研究、决策、执行、清算和评估等部门和岗位应当在物理上和制度上适当隔离。不同的基金要独立运作，分别管理； （四）制约原则。基金投资业务部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点；
（五）严格授权原则。授权制度是投资管理业务控制的核心，必须贯穿于投资管理活动的全过程； （六）研究为先原则。任何基金投资决策的做出必须建立在充分研究的基础之上。 除此之外，基金投资应当遵循自愿、诚实信用原则，维护投资者合法权益，不得损害国家利益和社会公共利益。 第三章投资架构与流程 第四条基金投资管理流程运行主要涉及以下组织和岗位：（一）投资决策委员会（以下简称“投决会”）是基金业务投资决策的最高权力机构，由公司分管基金业务的高级管理人员、基金投资团队、研究团队负责人及相关投资经理等组成。投决会的主要职责包括确定并调整资产配置的原则，审核批准投资经理提出的季度投资策略报告、重大资产调整方案和重大投资决策建议，听取研究分析团队对基金运作情况的评估报告等于基金投资决策相关的其他事项。 （二）投资团队的主要职责为负责基金的日常投资管理、制订基金投资方案等。 （三）研究团队的主要职责为进行宏观经济研究和政策形势研究、分析行业经济动态、市场动态和上市公司基本面等。 （四）公司XX部门负责维持健全有效的内控环境的专职组织有公司风险管理部和合规部。对投资管理过程中的市场风险、流动性风险、操作风险等制定严密的鉴别、监督和控制制度和程序，监控投资风险和流动性风险，并对投资管理过程中的合规风险进行监督。 第五条基金投资管理过程是：投资原则与投资限制的制定、投资分析与研究、投资策略的制定与资产配置、投资组合管理、交易实