厦门大学硕士研究生参考书目
学术型
初试专业课：806宏微观经济学
参考书目：
《微观经济学》平狄克
《宏观经济学》曼昆
806宏、微观经济学考试内容范围：
微观部分：供给与需求的基本原理；消费者、生产者与竞争性市场；市场结构与竞争策略；要素市场；一般均衡与经济效率；信息、市场失灵与政府政策。
宏观部分：宏观经济学的基本概念和基础变量；长期经济增长理论；短期经济波动理论；总供给总需求模型；宏观经济政策；宏观经济学的微观基础。
厦门大学大多数经济学类的专业初试考的绝大多数专业都是806宏、微观经济学，指定的参考书相对高鸿业版本的难度要大一些。厦大的806宏、微观经济学不论从题量还是难度上都是很具有挑战性的，试卷的题量很大，许多考生反映时间不够答不完试卷，而且像是分析题的难度很大，所以建议考生平时多做模考训练。
专业硕士
431金融学综合
《公司理财》罗斯著，机械工业出版社出版
《货币金融学》米什金
《金融市场学》张亦春
《国际金融》姜波克
432统计学
《统计学》黄良文
《概率论与数理统计》茆诗松
《统计学》贾俊平
433税务专业基础
《税收学》黄桦
《税收管理》吴旭东主编
《中国税制》马海涛主编
434国际商务专业基础
《国际商务》希尔
《国际贸易》海闻
《国际金融新编》姜波克
435保险专业基础
《西方经济学》（宏微观）高鸿业
《金融学》黄达
《保险学》魏华林
436资产评估专业基础
《西方经济学》高鸿业
《资产评估学教程》朱萍
《财务管理学》刘玉平
厦门大学没有指定参考书目，以上书目是结合以往经验给出的，同学们一定要结合考试大纲来复习这些教材。431金融学综合、432统计学、433税务专业基础、434国际商务专业基础、435保险专业基础、436资产评估专业基础：参照教育部相关教指委公布的考试大纲。
厦门大学2017年硕士研究生复试通知 考生： 根据您的初试成绩，经研究决定同意您参加我校管理学院院/系全日制（含少干、退役士兵）、非全日制（含调剂生）会计硕士专业的复试。 请您持以下材料到相关系（院、所）办公室报到并进行资格审查：（1）填写完整并密封完好的《厦门大学2017年硕士研究生政治表现情况审查表》（该表的空表可在厦门大学招生办网页下载区：https://www.doczj.com/doc/eb3628449.html,下载）；（2）毕业证书、学位证书原件（应届生携学生证）及复印件；（3）大学期间成绩单（加盖教务部门或档案单位公章）；（4）身份证原件及复印件；（5）准考证（遗失者可免交）；（6）一张近期1寸免冠彩照，用于体检；（7）考生自述（主要包括考生本人的政治表现、外语水平、专业和科研能力、研究计划等方面内容）；（8）体检表（可在复试后补交）。除上述材料之外，如果您是以大专学历报考的同等学力考生，还必须提交的材料：（9）大专毕业证书原件及复印件、6门以上本科专业课课程成绩证明的原件和英语四级等外语水平考试成绩单原件及复印件。 注：政审表一般由考生档案所在单位填写、签字并盖章；若考生档案由工作单位寄挂在人才市场，则由考生工作单位填写、签字并盖章。 注意：凡未进行资格审查或资格审查未通过的考生一律不得参加复试！ 根据省物价局闽价费[2015]费267号文件精神，参加复试的考生每人需交复试费130元（报到时向院系办公室缴交）。 具体复试事宜： 1、体检时间：本校及本地考生在向相关院系查询确认自己具有复试资格后即可前往厦门大学医院体检，外地考生请于复试期间前往厦门大学医院体检（详细体检须知请登陆厦门大学招生办网站查询）。 2、报到时间：2017年3月18日上午8:30-11:40 3、报到地点：厦门大学（本部）保欣丽英楼（嘉庚一号楼）407室 4、复试时间：2017年3月19日、3月20日 5、复试地点：厦门大学管理学院 6、复试内容： (1)专业素质和能力测试。主要考查内容包括：创新精神和能力；本专业的发展潜力以及对本学科发展动态的了解；考生运用本学科知识发现、分析和解决问题的能力。 (2)综合素质及能力测试。主要考查内容包括：思想政治素质和道德品质；本学科以外的学习、科研、社会实践或实际工作表现等方面的情况；事业心、责任感、纪律性（遵纪守法）、协作性和心理健康情况；人文素养；行为举止、表达和礼仪等。 (3)外语测试。含外语听力测试、外语口语测试和专业外语测试等方面。
第八章土地增值税 一、单项选择题 1．根据土地增值税相关规定，下列行为中，需要缴纳土地增值税的是（）。[中央财经大学2014研] A．某人将自己一套闲置的住房出售 B．某人将个人的房产无偿赠与自己的子女 C．某房地产开发企业以建造的商品房作价入股进行对外投资 D．某企业通过残疾人联合会将一套房产无偿赠与当地一家福利企业 【答案】C 【解析】A项，从2008年11月1日起，对居民个人转让住房一律免征土地增值税；B项，房产所有人、土地使用权所有人将房屋产权、土地使用权赠与直系亲属或承担直接赡养义务人，免征土地增值税；C项，房地产开发企业以建造的商品房作价入股对外投资应视同销售房地产，应缴纳土地增值税；D项，公益性捐赠属于免税行为。 2．下列关于土地增值税征收范围的说法错误的是（）。[中央财经大学2013研] A．对于一方出地，一方出资金，双方合作建房，建成后按比例分房自用的，暂免征收土地增值税 B．对个人间互换自有居住用房地产的，经当地税务机关核实，免征土地增值税 C．国有企业在清产核资时对房地产进行重新评估而使其升值，不属于土地增值税的征收范围 D．在企业兼并中，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，征收土地增值税
【答案】D 【解析】D项，在企业兼并，被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的，可以暂免征收土地增值税。 3．清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，其成本费用可以扣除的情形是（）。[中央财经大学2010年复试] A．建成后开发企业转为自用的 B．建成后开发企业用于出租的 C．建成后直接赠与其他企业的 D．建成后产权属于全体业主的 【答案】D 【解析】根据我国税法的相关规定，清算土地增值税时，房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的会所等公共设施，建成后产权属于全体业主的，其成本费用可以扣除。ABC 三项均不可扣除。 4．土地增值税属于（）。 A．财产税类 B．行为税类 C．资源税类 D．特定目的税类 【答案】D 【解析】特定目的税类包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税和
2018年厦门大学433税务专业基础考研真题 没有考到消费税、增值税和企业所得税的计算。教训就是实务的东西不必扣得太细，比如小税种的计算、征税对象之类的，一点都没有没考。厦门大学的考研真题自15年开始已经不对外公布了，所以真题只有回忆版的，以下是芙蓉厦大考研网整理收集的2018年厦门大学433税务专业基础考研真题。考生可以专业课资料栏目找到该科目的考研资料，如果考生有其他疑问，可以联系芙蓉厦大考研网的咨询老师。 一、选择题（单项选择题共10题，每小题1分，共10分；多项选择题共5题，每题2分，共10分） 特别关税、纳税担保的方式、预约定价安排的年限、纳税来源地的确定、属于中央固定收入的税种等 二、判断题（共5题，每题2分，共10分） 1.关于我国增值税的定义判断。 2.个税的边际税率随收入的增加而提高，所以是累进税。 3.境内外的盈亏弥补。 还有两小题忘了，后期补充。
三、简答题（共4题，每题10分，共40分） 1.累进税收、累退税收和比例税收的性质，给出了一个公式判断其累进性。 2.什么是税收遵从，对税务管理有何启示？ 3.造成国际避税的客观原因。 4.经济归宿和法定归宿分别是什么，以及造成经济归宿的原因。 四、计算题（共4题，每题10分，共40分） 1.个税普通年终奖，劳务报酬。 2.外国人员来中国作为高管和普通职员的个税分别计算。 3.关税的计算题（简单）给出一个CIF的价格，又给了进口当日汇率的买入价和卖出价，计算其应征收的关税。 4.有一个类似原理，需要画图的。（不记得是啥了，其实是因为不会做，题目都没读懂。） 五、论述题（共2题，每题20分，共40分） 1.个税改革： （1）问个税的增长率为什么会高于我国的GDP增长率，分析其原因。 （2）结合图中的数据，谈谈我国个税应该如何改革？
2021年暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生 《税务专业基础》（433） 考试大纲 《税务专业基础》是全国税务硕士（MT）专业学位入学初试考试的专业基础课程。 为了科学、规范地测评考生的税务专业基本素质和综合能力，根据税务硕士专业学位的特点，制订本考试大纲。 本大纲供报考暨南大学税务硕士专业学位研究生参加全国税务专业硕士入学初试考试的考生使用。 第一部分考试说明 《税务专业基础》考试内容由税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策五个部分组成。 考试目的是测试申请攻读税务专业硕士学位的本科生对税务专业基础的理论及制度的掌握程度，考查考生是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的知识基础和潜质。 考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。 第二部分考查要点 一、税收基本理论与税制要素 1. 税收的产生、发展和职能 2. 税收原则
3. 税收负担、税负转嫁与归宿 4. 税种设置与税制结构 5. 税制构成要素 （1）纳税义务人 （2）征税对象 （3）税目 （4）税率 （5）纳税环节 （6）纳税期限 （7）纳税地点 （8）其他要素 二、增值税 1. 增值税概述 2. 增值税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率和征收率 （4）应纳税额计算 （5）税收优惠 （6）增值税出口退税 3. 增值税税收管理制度 （1）发票管理规定
（2）增值税的征收与缴纳 4. 增值税案例分析 三、消费税 1. 消费税概述 2. 消费税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税目与税率 （4）应纳税额计算 3. 消费税征收与缴纳 4. 消费税案例分析 四、企业所得税 1. 企业所得税概述 2. 企业所得税基本征收制度 （1）纳税人 （2）征税范围 （3）税率与税收优惠 （4）资产的税务处理 （5）应纳税所得额的确定 （6）应纳税额的计算 3. 企业所得税征收与纳税申报 4. 企业所得税案例分析
厦门大学2019年硕士研究生复试录取工作 办法 根据教育部《2019年全国硕士研究生招生工作管理规定》、《关于加强硕士研究生招生复试工作的指导意见》和《教育部办公厅关于进一步规范和加强研究生考试招生工作的通知》以及相关文件精神和我校的实际情况，现对我校2019年硕士研究生复试和录取工作提出如下意见： 一、指导思想和原则 坚持公开、公平、公正和科学选拔的原则，德智体全面衡量，择优选拔，确保质量，按需招生，宁缺毋滥；坚持选拔具有突出创新能力及潜力、具有特殊学术专长及潜力的人才的原则；坚持在复试录取过程中，切实做到以人为本，尊重考生，服务考生的原则。 二、组织管理 学校招生工作领导小组负责全面指导全校研究生的复试录取工作。同时，成立学院（研究院）研究生复试录取工作领导小组和复试录取工作巡视督查小组，具体负责研究生复试和录取的各项工作。
学院（研究院）的复试录取工作领导小组由各学院（研究院）院长、书记和分管研究生教育的副院长、副书记、学院（研究院）负责纪检工作的院领导以及院系相关领导组成。由院长任组长，分管研究生教育的副院长任副组长。复试录取工作领导小组负责组织成立若干复试小组。复试小组具体实施对每位考生的复试考核。每个复试小组应由不少于5名办事公正和责任心强的教师（研究生导师一般不少于3人）组成，并设立组长一名。 为了加强复试录取的巡视和监督工作，各学院（研究院）须成立复试录取工作巡视督查小组，由院系相关领导组成。复试录取工作巡视督查小组由党委书记任组长，负责纪检工作的院领导（或指定其他院领导）任副组长，负责全程巡视监督本院内的复试录取工作。 各学院（研究院）应在规定的时间内将复试录取工作领导小组和复试巡视督查小组成员名单通过规定的格式上报（详见附件1）。 三、严格培训 各学院（研究院）每年必须在复试录取工作开始前都要召开培训会，要对参与复试录取工作的全体教师和工作人员进行政策、业务、纪律等方面的培训，使其明确工作纪律和工作程序、评判规则和评判标准；要强化参与工作教师的公平意识、责任意识、业务意识和保密意识。
2011年税务硕士专业学位研究生《专业基础课》自行命题 考试大纲 一、考试性质 税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。 二、考试目标 本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的涉税管理专业人才。 本考试旨在三个层次上测试考生对?税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为： 1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。 2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题; 3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。 三、考试形式和试卷结构 1、试卷满分及考试时间 本试卷满分为150分,考试时间为180分钟 2、答题方式 答题方式为闭卷、笔试。考生不得携带具有存储功能的计算器。 3、试卷结构 税收学原理考核的比例为40%,分值为60分； 中国税制实务考核的比例为40%,分值为60分； 中国税收征管制度考核的比例为20%,分值为30分。 四、考试内容 （一）税收学原理 1、税收的起源与发展 2、税收的涵义 3、税收原则 4、税收负担及其转嫁与归宿 5、税收效应 6、税制结构分析与比较
7、中央与地方的税收关系 8、国际税收 （二）中国税制实务 1、税制要素及税收分类 2、流转税基本理论及制度规定 3、所得税基本理论及制度规定 4、财产行为税制度基本理论及其制度规定 （三）中国税收征管制度 1、税收征管概论 2、税收征管制度 3、纳税服务 考试内容 （一）税收学原理 （二） 1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。 2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的木质；税收的特征。 3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。 4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。 5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。 6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。 7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。 8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。 （二）中国税制实务
2017年厦门大学各学院硕士研究生复试及录取名单公示 在前不久之前，厦门大学研究生院是有公布完整版的硕士研究生拟录取名单，但是，看不到复试的竞争激烈程度，为帮助考生更好的确定复习目标，了解复试情况，芙蓉厦大考研网特意整理收集了2017年厦门大学硕士研究生复试及录取名单公示，如果考生有其他疑问，可以联系官网右侧的咨询老师。 学院名称复试及录取名单 管理学院2017年厦门大学管理学院硕士研究生复试及录取名单公示 经济学院2017年厦门大学经济学院和亚南经济研究院硕士研究生复试拟录取名单 王亚南经济研究院2017年厦门大学经济学院和亚南经济研究院硕士研究生复试拟录取名单新闻传播学院2017年厦门大学新闻传播学院硕士研究生复试及录取名单公示 化学化工学院2017年厦门大学化学化工学院硕士研究生复试及录取名单中文系2017年厦门大学中文系硕士研究复试及录取名单 历史系2017年厦门大学历史系硕士研究生复试及录取名单 人类与民族学系2017年厦门大学人类学与民族学系硕士研究生复试及录取名单外文学院2017年厦门大学外文学院硕士研究生复试及录取名单 教育研究院2017年厦门大学教育研究院硕士研究生复试及录取结果 材料学院2017年厦门大学材料学院硕士研究生复试及录取名单 艺术学院2017年厦门大学艺术学院硕士研究生复试及录取名单 医学院2017年厦门大学医学院硕士生招生调剂考生拟录取名单生命科学学院2017年厦门大学生命科学学院硕士研究生复试录取名单 公共事务学院2017年厦门大学公共事务学院硕士研究生录取名单公示 物理与机电工程学院2017年厦门大学厦门大学航空航天学院硕士研究生复试及录取名单数学科学学院2017年厦门大学数学科学学院硕士研究生复试及录取名单 信息科学与技术学院2017年厦门大学信息科学与技术学院硕士研究生复试及录取名单 海洋与地球学院2017年厦门大学海洋与地球学院硕士研究生复试及录取名单 建筑与土木工程学院2017年厦门大学建筑与土木工程学院硕士研究生复试及录取名单南洋研究院2017年厦门大学南洋研究院硕士研究生复试及录取名单 海外教育学院2017年厦门大学海外教育学院硕士研究生复试及录取名单药学院2017年厦门大学药学院硕士研究生复试及录取名单公示 体育教学部2017年厦门大学体育教学部硕士研究生复试及录取名单
2021 年西南财经大学 433 税务专业基础考研资料精编 一、 西南财经大学 433税务专业基础 考研真题精选 及考研大纲 1. 西南财经大学 433税务专业基础[专业硕士]（回忆版）2015-2017年考研真题，暂无答案。 2. 西南财经大学 433税务专业基础考研大纲 ①2018年西南财经大学433税务专业基础考研大纲。 ②2019年西南财经大学433税务专业基础考研大纲 。 二、 2021年 西南财经大学 433税务专业基础 考研资料 3 . 马海涛《中国税制》考研相关资料 （ 1） 马海涛《中国税制》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之马海涛《中国税制》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之马海涛《中国税制》复习提纲。 （ 2） 马海涛《中国税制》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》名词解释精编。 ② 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》简答题精编。 ③ 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之马海涛《中国税制》计算题精编。 （ 3） 马海涛《中国税制》考研模拟题 [仿真+强化+冲刺] ① 2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研专业课六套仿真模拟题。 ②2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研强化六套模拟题及详细答案解析。 ③2021年西南财经大学433税务专业基础之中国税制考研冲刺六套模拟题及详细答案解析。 4 . 吴旭东《税收管理》考研相关资料 （ 1） 吴旭东《税收管理》 [笔记+课件+提纲] ① 西南财经大学 433税务专业基础之吴旭东《税收管理》考研复习笔记。 ②西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》本科生课件。 ③西南财经大学433税务专业基础之吴旭东《税收管理》复习提纲。 （ 2） 吴旭东《税收管理》 考研核心题库（含答案） ① 西南财经大学 433税务专业基础考研核心题库之吴旭东《税收管理》名词解
税务专业基础部分包括税收原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分。 第一部分：税收原理 掌握税收的涵义、本质与特征；掌握税收原则；理解税收负担及税负转嫁的理论分析；理解税收效应的概念、分类和效应分析；掌握税制要素的基本内容、税制结构及其分类；了解中央与地方的税收关系；掌握国际税收的基本知识、包括税收管辖权、国际税收协定、国际避税反避税等内容。 一、税收的涵义 1.税收的产生与发展 2.税收的涵义与本质 3.税收的特征 二、税收原则 1.税收的公平原则 2.税收的效率原则 3.税收的财政原则 三、税收负担 1.宏观税负与微观税负 2.影响税收负担的因素 3.税负转嫁与税负归宿 四、税收效应 1.税收效应的概念与分类 2.税收的经济影响 五、税制要素及税收分类 1.税制要素 2.税收分类 六、税制结构 1.税制结构的概念及其分类 2. 税制结构的决定因素 3. 商品税基本理论（1）商品税的特点与功能 （2）增值税基本理论 （3）消费税基本理论 4. 所得税基本理论 （1）所得税的特点与功能 （2）企业所得税基本理论 （3）个人所得税基本理论 5.财产、行为税基本理论 七、国际税收 1.税收管辖权 （1）税收管辖权的概念与分类 （2）我国居民身份的判定 （3）我国所得来源地的判定 2.国际重复征税 （1）国际重复征税的涵义 （2）我国消除国际重复征税的方法及应用3.国际避税与反避税 （1）国际避税的含义 （2）国际避税的主要手段 （3）转让定价税务管理 4.国际税收协定 （1）国际税收协定的概念 （2）常设机构的判定 第二部分中国税制实务 了解现行中国税制的现状及其改革；掌握现行中国税制主要税种的基本规定及计算征缴方法；了解财产行为税各税种的基本规定及计算征缴方法。 一、商品税制度 1.增值税制度 2.消费税制度
2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真 题与答案） 2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含真题与答案）分为两册，由东吴苏大考研网依托多年丰富的教学与辅导经验，组织官方教学研发团队与苏州大学东吴商学院的优秀研究生共同合作编写而成。全书内容紧凑权威细致，编排结构科学合理，为参加2019苏州大学考研的考生量身定做的必备专业课资料。2019苏州大学433税务专业基础考研复习全析（含历年真题）全书编排根据：吴旭东《税收管理》（第5版） 黄桦《税收学》（第3版） 结合往年苏州大学考研真题内容，帮助报考苏州大学考研的同学通过苏大教材章节框架分解、配套的课后习题讲解及相关985、211名校考研真题与解答，帮助考生梳理指定教材的各章节内容，深入理解核心重难点知识，把握考试要求与考题命题特征。 通过研读演练本书，达到把握教材重点知识点、适应多样化的专业课考研命题方式、提高备考针对性、提升复习效率与答题技巧的目的。同时，透过测试演练，以便查缺补漏，为初试高分奠定坚实基础。 适用院系： 东吴商学院：【税务硕士（专业学位）】 适用科目： 433税务专业基础 本书包括了以下几个部分内容：
Part 1 - 考试重难点 通过总结和梳理吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）各章节复习和考试的重难点，建构教材宏观思维及核心知识框架，浓缩精华内容，令考生对各章节内容考察情况一目了然，从而明确复习方向，提高复习效率。 Part 2 - 教材课后习题与解答 针对吴旭东《税收管理》（第5版）、黄桦《税收学》（第3版）教材课后习题配备详细解读，以供考生加深对教材基本知识点的理解掌握，做到对苏大考研核心考点及参考书目内在重难点内容的深度领会与运用。 Part 3 - 名校精选考研真题及详解 根据教材内容和考试重难点，精选本专业课考试科目相关的名校考研真题，通过研读参考配套详细答案检测自身水平，加深知识点的理解深度，并更好地掌握考试基本规律，全面了解考试题型及难度。 Part 4 - 苏州大学历年考研真题 汇编苏大考研专业课考试科目的2011-2015年考研真题试卷，并附2011年真题答案解析，方便考生检查自身的掌握情况及不足之处，并借此巩固记忆加深理解，培养应试技巧与解题能力。 2011年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2012年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷 2013年苏州大学433税务专业基础考研真题试卷
武汉大学433税务专业基础（专业硕士）考 研真题及解析 (总分：150.00，做题时间：180分钟) 一、单项选择题(总题数：10，分数：20.00) 1.税收制度是法律、法规和规章的统称，是有关税收对象、（）、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点等税制要素的规定。（分数： 2.00） A.征税机构 B.纳税人√ C.税收处罚 解析： 税收制度简称“税制”，它是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和，反映国家与纳税人之间的经济关系，是国家财政制度的主要内容。税收制度的内容包括税种的设计、各个税种的具体内容，如征税对象、纳税人、税率、纳税环节、纳税期限、违章处理等。 2.我国1994 年分税制改革除了划分中央和地方的税收外，一个重要的改革内容就是将 35 种税减少到（）种。（分数：2.00） A.24 √ B.21 C.19 解析： 改革后，我国工商税制中税种由32个减少到19个（固定资产投资方向调节税由国务院决定从2000年起暂停征收），税制结构趋于合理并逐步实现高效和简化。工商税之外还有农业税、牧业税、耕地占用税、契税和关税，实际上我国现在共有24个税种。 3.税收具有组织收入、调节分配、优化配置、宏观调控和（）的职能。（分数：2.00） A.提供服务 B.支持生产 C.引导行为√
解析： 税收的目的是为国家履行社会管理职能、满足社会公共需要提供物质基础。而国家要履行的社会管理职能主要是指克服市场失灵。市场失灵的表现通常包括公共产品提供的非充分性、外部效应、收入分配不公等。其中治理外部效应所体现的正是税收的引导行为。 4.现代税收有三项主要原则，即：税收公平原则、效率原则和（）。（分数：2.00） A.节约原则 B.财政原则√ C.便利原则 解析： 现代税收原则是在亚当·斯密和瓦格纳等人的税收原则基础之上发展起来的，有三项主要原则：税收公平原则、效率原则和财政原则。我国社会主义市场经济条件下的税收公平原则包括两层内涵：税负公平、机会均等。效率原则包括：①节约直接征税成本，提高税收行政效率原则；②控制纳税人的奉行费用；③降低税收额外负担，追求额外收益。财政原则包括：①财政收入要足额、稳定；②财政收入要适度、合理。 5.目前世界各国税制有所得税为主体、商品税为主体、（）三种模式。（分数：2.00） A.营业税为主体 B.财产税为主体 C.所得税和商品税双主体√ 解析： 以征税对象为标准，税种可以分为商品劳务税类、所得税类、财产税类、行为税类、资源税类等几大类。从现代世界各国税制结构来看，主要有三大模式，即以商品劳务税为主体的税制结构，以所得税为主体的税制结构，商品劳务税和所得税并重的双主体税制结构。 6.我国增值税基本税率是（）。（分数：2.00） A.13％ B.17％√ C.18％ 解析：
433税务专业基础考试大纲 （一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第四版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2017年，面向21世纪课程教材） 1.公共产品与政府税收 税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。 2.税收作用机制 税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。 3.税收原则 税收公平原则；税收效率原则；亚当斯密税收四原则。 4.税收负担 税收负担；税负转嫁；税负归宿；税收中性；税收负担的指标体系；拉弗曲线。 （二）中国税制实务（《中国税制（第四版）》，盖地主编，2019年，中国人民大学出版社） 1.税制要素及税收分类 纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。 2.商品劳务课税基本理论及制度规定 增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。 3.所得税基本理论及制度规定 企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。 4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定 财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。 （三）税务管理实务（指定教材：《税务管理(第2版)》，王向东主编，经济科学出版社，2011年）
1．税收法制管理 税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。 2．纳税服务 纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收宣传理论基础；税收宣传制度创新；税收文化；税收文化建设。 3．办税基本制度 税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。 4．税务违法矫正 税源及其变动规律；纳税评估的含义；税务稽查的概念；税务稽查的工作规程；税务稽查的方法。
安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试 初试自命题科目考试大纲 考试科目代码及名称：433税务专业基础 一、考核目标 税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基本框架及基本理论，熟悉中国基本税收制度、税收管理等相关内容，熟悉当前税制改革热点及难点，并能够用基本税收理论与基本方法分析相关税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。 二、知识要点和基本要求 1.税收概论。掌握税收的基本概念、税收的特征、征税的依据、税收的职能与作用。 2.税收原则。熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，能够用税收原则分析相关税收现实问题。 3.税收负担。掌握税收负担的含义、影响因素及分类，熟悉中国税收负担现状。掌握税收负担转嫁与归宿的基本含义及影响因素，税负转嫁的基本形式。能够用图形分析税负转嫁并分析图形的含义。 4.税收的制度要素。掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的基本含义。 5.税制结构。掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。 6.商品税。掌握商品税的特点、设置、分类及内部结构，掌握增值税、消费税概念、基本类型、税率、计税方法等基本理论规定，掌握商品税的优点和缺点。 7.所得税。掌握所得税的特点、优点、缺点，个人所得税及企业所得税的基本类型。 8.财产税及其他税。掌握财产税的特点、分类、征收管理等基本理论。掌握财产保有税、财产转让税的性质及类型，熟悉环境税、资源税、印花税等税种的概念。
厦门大学王亚南经济研究院导师介绍 陈国进，男，厦门大学经济学（金融学）博士，厦门大学王亚南经济研究院副院长、王亚南经济研究院和经济学院金融学教授、博士生导师。日本东京大学博士后（1999-2001），美国富布莱特学者（2010-2011），麻省理工学院斯隆管理学院访问学者（2010-2011）。入选国家“新世纪优秀人才支持计划”（2005）和闽江学者特聘教授（2010）。中国国际金融学会理事。研究领域有资产定价、金融计量经济学和行为金融。 电子邮箱: gjchenxmu@https://www.doczj.com/doc/eb3628449.html, 主要教育和留学经历 2010.09-2011.06,美国MIT Sloan管理学院访问教授、富布莱特访问学者 1999.10-2001.09，日本东京大学经济学研究科博士后 1989.09-1991.07，中美经济学培训中心（福特班，复旦大学） 1992.09-1997.07 厦门大学财金系，获经济学（金融学）博士学位 1988.09-1991.07 厦门大学财金系，获经济学（金融学）硕士学位 1984.09-1988.07 浙江大学（原杭州大学）经济学（金融学）学士学位 工作经历 2002-至今，厦门大学金融学教授（经济学院、王亚南经济研究院） 1998-2001，厦门大学金融系副教授 1991-1997，厦门大学金融系助教和讲师 学术期刊匿名审稿 《经济研究》、《世界经济》、《管理科学学报》、《中国经济学报》、《金融研究》、《中国金融评论》（China Finance Review）、《系统工程理论与实践》、《中国管理科学》、《金融学季刊》、《南开管理评论》等。 主要获奖 (1) 陈创练博士论文获“福建省优秀博士论文”二等奖（2012）。 (2) 陈国进、张贻军、王景《再售期权、通胀幻觉和我国股市泡沫的影响因素分析》（论文）获得福建省第九届优秀社科成果二等奖（2011）。 (3) 陈国进、陈娟、刘淳，《我国股市系统流动性风险时变性及其影响因素分析》（论文）获得《China Finance Review》国际学术会议优秀论文奖。 (4) 王景博士论文获得“福建省优秀博士论文”二等奖（2008）。 (5) 陈国进、赵向琴、林辉等，《法律制度与金融发展－中国经验和理论创新》，获福建省第八届优秀社科成果（2009）一等奖。 (6) 陈国进、王景、张贻军，《通胀幻觉、异质信念与我国股市泡沫形成机制研究》获China Finance Review 2008年国际学术研讨会最佳论文奖。 (7) 陈国进、王景，《我国公司交叉上市的溢出效应分析》获中国金融国际年会（China International Conference in Finance－CICF）2007最佳论文奖。 (8) 陈国进、林辉，论文《金融制度结构与经济增长》(第一作者，合作者林辉)，获福建省第五届优秀社科成果二等奖（2003）。
中央财经大学硕士研究生参考书目 学术型 财政税务学院、金融学院、商学院、经济学院、信息学院、文化与传媒学院、管理科学与工程学院、保险学院、体育经济与管理学院、财经研究院、国防经济与管理研究院、国际经济与贸易学院、统计与数学学院 初试专业课：801经济学 参考书目： 1.《政治经济学》逢锦聚等主编，高等教育出版社（2014第五版） 2.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016） 3.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015） 注：18年以前西方经济学是指定高鸿业版本的 中国经济与管理研究院、中国金融发展研究院、中国公共财政与政策研究院、人力资本与劳动经济研究中心 初试专业课：803经济学 1.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016） 2.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015） 中央财经大学经济类的专业初试基本就是801和803，内容上，801相较于803多了政治经济学；性质上，801偏文一些，适合善长记忆记忆的，而803是偏理的，适合数学学霸那一类的。中财各个专业分数线差距比较大而且相同专业不同学院难度也不一样，所以对于考中财的小伙伴可以先复习着，初试考的都一样嘛。然后到报考前可以通过我们启航的几轮考试估计下自己的实力，再根据招生变动选择合适的专业。启航经济学设有全年集训课程、强化营，更有中央财经大学的定向课程。欢迎大家关注微信公众号：启航考研经济学，获取更多考研资讯；加入19经济学硕考研交流3群：637257540。 专业硕士 金融学院 431金融学综合 《金融学》李健，高等教育出版社(2014 第二版) 《公司财务》刘力、唐国正，北京大学出版社(2014 第二版) 参考金融硕士教指委指定大纲 统计与数学学院 432统计学 贾俊平《统计学》 刘扬《统计学》 参考应用统计硕士教指委指定大纲 财政税务学院 433税务专业基础
专业课考研真题试卷
考研加油 圆梦暨大 2019年全国硕士研究生统一入学考试自命题试题（A ） ******************************************************************************* 学科与专业名称：应用经济学 税务硕士 考试科目代码与名称：433税务专业基础 考生注意：所有答案必须写在答题纸（卷）上，写在本试题上一律不给分。 一、简答题（共4小题，每小题15分，共60分） 1. 请解释与举例说明：比例税率、定额税率和累进税率。 2. 请解释什么是税负转嫁，并简述税负转嫁的形式。 3. 请解释税收的效率原则。 4. 请解释什么是增值税，并简述1994年后中国增值税的两次重大改革及改革要点。 二、计算题（非整数请保留至小数点后两位。共1小题，共40分） 位于A 市的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人，该公司2017年主营业务收入5500万元，其他业务收入400万元，营业外收入300万元，主营业务成本2800万元，其他业务成本300万元，营业外支出210万元，营业税金及附加420万元，管理费用550万元，销售费用900万元，财务费用180万元，投资收益120万元。 当年发生的部分业务如下： （1）向境外股东企业支付全年技术咨询指导费120万元。境外股东企业常年派遣指导专员驻本公司并对其工作成果承担全部责任和风险，对其业绩进行考核评估。 （2）实际发放职工工资1200万元（其中残疾人员工资40万元），发生职工福利费支出180万元，拨缴工会经费25万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出20万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。另为投
复旦大学税务专硕数学专业课考研初试经验 数学 3月份到5月份高等数学，6月份到7月中旬线性代数和概率论。7月中旬到8月底，第二遍过一遍全书。然后再暑假结束前过第三遍全书，查漏补缺，第三轮的复习会很快。暑假结束开始做真题，97年到19年，一共三十几套，一天一套，大概一个月多一点时间完成。然后开始刷第二遍，第二遍会快很多，大概20天能做完第二遍，这时候就到11月了，距离考试还剩两个月，我就开始刷模拟题，张宇的8套卷，张宇4套卷，李林6套卷，李林4套卷，张天德精炼138题，张同斌6套卷，李永乐6+2，（张宇闭关修炼100题，共创超越5套卷，汤家凤8套卷，买了但是没有时间做了）。在做模拟卷的时候，因为我计算方面已经过关，所以很多计算题我只是过一下思路，并没有动笔计算，因此速度很快。（计算没有过关的同学千万不要这么做） 距离考试还有一月不到的时间，要回归全书，历年真题，和错题集。尤其是历年真题！！！ 李林在2019年出版的最后四套卷里面有一道原题是数学三里面的，一道填空题改成了大题。 但是抛开押题的成分不说，我个人觉得李林的6套卷和4套卷是我做过的模拟卷质量最好的。 专业课 专业课的材料主要分为两类——课本和期刊。 课本包括： 《税收学原理》杨斌 《国际税收》朱青
《税收学》胡怡建 《中国税制》朱为群 《税收学原理》王玮 CPA税法东奥轻一 期刊：《税务研究》《国际税收》《中国税务》 专业课的学习只需要把所有的课本都看懂，然后看期刊紧跟当年的税收热点就好了。就像2018年第三季度，在减税的大背景下，税收仍然超经济增长在网络上引起了热烈的讨论，然后复旦的论述题的第一题就是这个。 再例如2018年新个税修改，分类所得征收改为综合和分类相结合征收，论述题的第二题就是围绕这个话题开展的。 复旦这几年的专业课变化很大，2018年的专业课大考国际税收，但是2019年的专业课的各类别的比重还是满均衡的，单选，判断，名词解释，简答题，计算题，论述题。中国税制，税收学原理，国际税收的比例都适中。税收征管的计算题也不像往常一样，今年改到选择题里了。 总的来说，专业课准备不会像政治一样要背很多，也不像数学一样很难。把课本全部弄懂，然后再看看当年的税务期刊就好了。
序号考生编号考生姓名政治外语业一业二总分 报考类别专业备注1103849105610305张星推免西方经济学已复试2103849101400302陈文静推免西方经济学已复试3103849101830304蔡欢推免西方经济学已复试4103849101400303郑琳推免 西方经济学已复试 5103849211406424雷欣宇8681130121418统考西方经济学6103849103840306杜宪推免数量经济学已复试7103849105320308何迎港推免数量经济学已复试8103849105200307钟子静推免 数量经济学已复试 9103849211206330沈忠华7182144118415统考数量经济学10103849214107438刘高辰7780138109404统考数量经济学11103849214107411张璐璐7470122125391统考数量经济学12103849211306362高美媛7072116119377统考数量经济学13103849214207487侯体俊7561130108374统考数量经济学14103849213607186曹达安6474131103372统考数量经济学并列排名15103849213707332邱晓鹏7159134108372统考数量经济学并列排名16 103849214307583 李皓南 79 74 127 92 372 统考 数量经济学 并列排名 本专业复试成绩占总成绩的权重为： 40 ％ 数量经济学专业招生计划： 7 人 本系学术型招生总计划13人，总成绩不是按报考专业分开排名，而是按各专业打通排名从高至低录取。录取名单确定后，如有专业录取人数超出本专业招生计划数，将根据总成绩排名进行专业调整。 经济学院宏观经济研究中心2019年硕士研究生复试名单 西方经济学专业招生计划： 6 人
2020年厦门大学研究生指导教师工作条例(试行) 精品
厦门大学研究生指导教师工作条例（试行） 为充分发挥研究生指导教师（以下简称导师）在研究生培养中的主导作用，加强师德师风建设，增强导师的责任感和使命感，保证研究生培养质量，促进我校研究生教育事业的发展，依据国务院学位委员会和教育部有关文件精神，结合我校的实际情况，制定本条例。 第一章总则 第一条研究生教育是高等教育的最高层次，承担着为国家培养高层次创新人才的重任。导师是高等学校设置的具有招收、培养、指导研究生资格的工作岗位。根据指导的对象分为硕士生导师和博士生导师。导师是研究生培养的首要责任人，是研究生培养工作的主要实施者，在研究生培养过程中居主导地位。 第二条导师应自觉贯彻党和国家的教育方针政策，在教学和论文指导等研究生培养工作中认真执行学校相关规章制度。 第三条导师应不断提高自身业务能力和学术水平，积极争取国家和地方的重要科研项目，不断获取新的科研成果，为高层次人才培养提供必要的条件。 第四条导师应增强自身科学道德意识和修养，秉持严谨的治学态度，自觉抵制学术腐败行为，坚持优良的学术风
气。 第五条教书和育人是导师的两大基本职责。导师对研究生培养全过程负有指导责任，并在研究生的思想政治、科学道德等方面负有引导、示范和监督责任。 第二章岗位职责 第六条履行《中华人民共和国教师法》规定的教师应尽义务，并履行厦门大学教师聘任合同规定的应尽义务。 第七条根据学校要求认真做好研究生入学考试命题、评卷、复试、录取及其他有关生源选拔的工作。根据学校研究生招生考试、录取的有关规定择优录取研究生。 第八条承担学科建设任务，积极参与指导学院（研究院）组织的科学研究与学术交流活动，参与研究生培养方案制定与研究生培养教育相关工作。 第九条承担教学任务，不断总结教学经验，积极参加学院（研究院）组织的各项教学改革活动。 第十条在研究生培养过程中发挥导师组指导作用，依托科技合作项目或平台吸纳国内外高水平大学或研究机构的专家、业界精英参与研究生指导，充分利用优质资源，联合培养、指导研究生。 第十一条负有对研究生进行思想政治教育的首要责任，了解掌握研究生的思想状况，全面关心研究生的成长，
厦门大学研究生学籍管理规定 （2009年7月修订） 第一章总则 第一条为了贯彻国家的教育方针，维护正常的教学秩序，保证研究生的培养质量，促进研究生德、智、体、美全面发展，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国高等教育法》和教育部《普通高等学校学生管理规定》及相关法律法规，结合我校实际，制定本规定。 第二条本规定适用于在厦门大学接受普通高等学历教育的研究生和学位教育的研究生。 第二章入学、注册、请假 第三条凡我校录取的新生，须由本人持录取通知书和“研究生新生入学须知”中规定的有关材料，按期到校办理入学手续。因故不能按期入学者，必须向学院或研究院（以下简称学院）书面请假并附相关证明。请假时间一般不得超过两周。未请假，或未准假逾期两周不报到者，或假满逾期两周不报到者，除因不可抗力等正当事由以外，视为放弃入学资格。 第四条新生入学三个月内，由学院按照国家及学校招生规定对其进行复查，复查结果于入学三个月后的第一周书面上报校招生办和研究生院备案。复查合格者予以注册，取得学籍。复查不合格者，由学校区别情况，予以处理，直至取消入学资格。 凡属弄虚作假、徇私舞弊取得学籍者，一经查实，取消其学籍。情节恶劣的，应当请有关部门查究。
第五条患有疾病的新生，经二级甲等以上医院（下同）诊断不宜在校学习的，经研究生院批准，可以保留入学资格一年，离校治疗。保留入学资格者不具有学籍，不享受在校生的待遇。在保留入学资格期内经治疗康复，可以于下学年开学前向所在学院提出入学申请，经学院同意后，到学校指定的医院复查。复查合格者，经研究生院批准，可重新办理入学手续。复查不合格或者逾期不办理入学手续者，取消入学资格。 第六条按规定必须缴纳学费的研究生每学年应当按一学年额度缴纳学费。 家庭经济困难的研究生可以申请贷款或者其他形式的资助。 第七条每学期开学时，所有在学研究生（含获准延期的研究生）必须在学校规定的日期内到学院办理报到注册手续，方可取得本学期学习资格。 未按学校规定缴纳学费或者其他不符合注册条件的不予注册。 因故不能按时到校者，必须事先向学院书面请假并附相关证明。请假时间一般不得超过两周。不请假或未准假而不按时注册或已到校而不办理注册者，视不同情况予以通报批评，超过两周而又无正当事由未注册者予以退学处理。 第八条研究生应当按时参加教学计划规定的活动，不能按时参加者应当事先向任课老师请假并获得批准。未请假或未准假缺席者，以旷课论处，学院应当对其批评教育，情节严重的给予纪律处分直至退学处理。