巧用EXCEL宏功能快速核对银行对账单与银行日记账
作者：戴玲玲
作者机构：北京市朝阳区审计局
来源：审计月刊
ISSN：1672-8939
年：2012
卷：000
期：007
页码：P.37-37
页数：1
中图分类：F830.49
正文语种：CHI
关键词：银行日记账;银行对账单;EXCEL;核对;银行存款日记账;功能;巧用;银行存款审计
摘要：核对银行对账单与单位银行存款日记账（以下简称单位日记账）是对银行存款审计中一项重要的步骤。通过核对银行对账单与单位日记账．可以找出未达账项，从而为发现出租、出借账户、挪用公款、非法出借资金等违规问题提供线索。审计人员查找未达账项时一般采用的都足手工逐行核对的方法，这种方法不仅耗时耗力．而且一旦数据量达到一定程度更是无法做到一一核对。