第四章国际结算方式——信用证
基本要求：
1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念；
2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程；
3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单；
4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。
5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。
习题：
1、判断题
（1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（T ）
（2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（T ）
（3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（T ）
（4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（T ）
（5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（ F ）
（6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（ F ）
（7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。
（ F ）
2、不定项选择题
（1）在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ B ）。A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收
B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
（2）可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（ A ）。
A．有关商品品质规格的条款 B．信用证总金额 C．商品单价 D．装运期和信用证有效期（3）以下当事银行中( A )对信用证受益人付款之后享有追索权。
A. 议付行
B. 开证行
C. 保兑行
D. 付款行
（4）某贸易公司的工作人员因为粗心大意，没有发现信用证上的公司名称与公司的印章名称不一致，信用证上的是ABC Corporation，而印章上则是ABC，其所制作的单据都加盖的印章，请问这种情况下（AC ）
A.开证行有权拒付
B.开证行应该如期付款
C.双方可协商解决
D.以上都不对
（5）信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（B）。
A.开证申请人
B.开证银行
C.议付行
D.任何人
（6）根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定，如果信用上未注明“不可撤消”的字样，该信用证应视为（ B ）
A.可撤消信用证
B.不可撤消信用证
C.远期信用证
D.由受益人决定可撤消或不可撤消
（7）对开信用证经常用于：（AC）
A、易货贸易
B、一般贸易
C、加工贸易
D、服务贸易
（8）在下列有关可转让信用证的说明中，错误的说法是（CD ）
A.该证的第一受益人可将信用证转让给一个或一个以上的人使用
B.该证的第二受益人不得再次转让
C.该证转让后由第二受益人对合同履行负责
D.可以分成若干部分分别转让
（9）信用证保兑行的付款是（ B ）
A.有追索权的
B.无追索权的
C.终局性的
D.非终局性的
E.开证行具有第一性的付款责任，保兑行具有第二性的付款责任
（10）下列信用证有关费用的条款，要求卖方负担有关费用的是：（A ）
A. All banking charges for seller’s account.
B. Port congest ion surcharges, if any, at the time of shipment is for opener’s account.
C. All banking charges out side Hong Kong are for account of accountee.
D. Drawee bank’s charges and acceptance are for buyer’s account.
（11）根据《UCP600》的规定，若信用证没有特别说明，则信用证（ C ）
A. 未注明“Transferable”字样或条款，即为可转让信用证
B. 未注明“Irrevocable”字样，即为可撤销信用证
C. 未注明“Confirmed”字样，即为不保兑信用证
D. 未注明是否即期付款，即为远期付款信用证
（12）使用假远期信用证，实际上是套用：（C ）
A、卖方资金
B、买方资金
C、付款银行资金
D、议付银行资金
3、案例分析题
（1）我国某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤销的议付信用证，并有在我国境内的外资银行B通知并加具保兑。我方公司在货物装运后，将全套合格单据送交B 银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索赔时，得知开证行因经营不善已宣布破产，于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。
对此，你认为我公司应该如何处理？为什么？
答：我公司应该拒绝接受B银行的要求。理由：按＜＜UCP600＞＞的规定，信用证一经保兑，保兑行就与开证行一样承担第一性付款责任，保兑行付款后无追索权。因此，我公司应拒绝。（2）某出口公司收到国外开来的一份不可撤销议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口公司应如何处理？为什
么？
答：由于信用证支付方式是银行信用，开征银行承担第一性的付款责任；信用证项下的付款是一种单据买卖，因而，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。本案中，我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，我方应根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。
（3）某出口公司接日本银行开来不可撤销信用证有下列条款：“Credit amount USD50,000, according to invoice 75% to be paid at sight, the remaining 25% to the paid at 60 days after shipment arrival.”出口公司在信用证有效期内，通过议付行向开证行提交了单据，经检验单证相符，开证行即付75%货款，计37，500美元。但货到60天之后，开证行以开证人声称到货品质欠佳为理由，拒付其余25%的货款。请问：开征行拒付是否有道理？为什么？
答：①开证行不能凭开证人对货物品质不满的意见拒付25%的应付款。因为根据国际商会第500号出版物《跟单信用证统一惯例》的第9条规定：“不可撤销信用证，?在受益人提交了所规定的单据并符合了信用证条款时，构成开证行的确定承诺，如系即期信用证，则可根据信用证规定所确定的日期进行付款......”
第4条规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他行为。”据此，开证行拒绝付款显然是没有道理的。因迟付而使受益人遭受利息的损失，理应由开证行承担。②关于货物品质问题，如果确实不符合合同的规定，开证人可以根据实地检验机构的检验证书依照合同条款直接向出口方提出索赔，绝不能要求开证行拒付货款，开证行也不得受理此种要求。
（4）我某外贸公司以CIF鹿特丹与某外商成交出口一批货物，按发票金额110%投保一切险及战争险。售货合同中的支付条款只简单填写“Payment by L/C”（信用证方式支付）。国外来证条款中有如下文句“Payment under this Credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam”（该证项下的款项在货到鹿特丹后由我行支付）。受益人在审证时未发现，因此未请对方修改删除。我某外贸公司在交单结汇时，银行也未提出异议。不幸60%货物在运输途中被大火烧毁，船到目的港后开证行拒付全部货款。对此，应如何处理？为什么？
答：（1）信用证是一项自足文件，一经开出，即独立于合同之外，买卖双方的权利和义务皆以信用证规定为准。本案例中，“Payment under this credit will be made by us only after arrival of goods at Rotterdam”显然不符合CIF贸易条件买卖双方的义务规定，但出口方在审证时未发现信用证与合同的不符点，即表明默认了该条款。所以途中货物的损失应由出口方承担。、 2）对方可向保险公司要求赔偿，因为我方已按发票金额的110%办理一切和战险。
（5）我国某纺织品进出口公司与国外某客商于5月18日签订了一份出口运动服装的合同，合同中规定采用信用证付款方式付款，装运期为10月。由于双方的疏忽，合同中未对信用证的种类予以规定。我方受到国外客户开来的信用证后，发现该证也未规定信用证的种类。问：该证是否要经过修改才可以使用？《UCP600》对此是如何规定的？
答：该证不需要修改就可以使用。因为，根据《UCP600》的规定，若信用证中无标明“不可撤销”或“可撤销”字样的，应视为“不可撤销”信用证。而在采用信用证支付方式下，我们应力争采用的也是不可撤销信用证。因此，该证不需要修改就可以使用。
4、问答题
（1）信用证有哪些当事人？各自的权责如何？
（2）什么是信用证？如何理解信用证的特点？
（3）请用图示以及必要的文字说明信用证的基本业务流程。
（4）信用证有哪些兑付方式？各自有何特点？作为出口商应该如何选择兑付方式？
（5）请用图示以及必要的文字说明卖方远期信用证和买方远期信用证的异同。
（6）请用图示以及必要的文字说明可转让信用证和对背信用证的异同。
（7）什么是预支信用证？该类信用证是如何运作的？
（8）信用证结算方式下出口商、进口商和各有关银行各自面临何种风险？应如何规避？
5、业务题
20：DOCUMENTARY CREDIT NUMBER LTCD20050316117
40A：IRREVOCABLE
31C：DA TE OF ISSUE 050306
31D：DA TE AND PLACE OF EXPIRY 050705 IN THE COUNTRY OF BENEFICIARY
51A：APPLICANT BANK CITI BANK，NEW YORK
50：APPLICANT THE ABC TRADE CO.LTD
59：BENEFICIARY TIANJIN TEXTILE IMPORT AND EXPORT CORP.
32B：CURRENCY CODE AMOUNT US DOLLAR 20286.85
41D：A V AILABLE WITH …BY…NAME/ADDR ANY BANK BY NEGOTIA TION
42C：DRAFT AT 30 DAYS AFTER DATE
42A：DRAWEE CITI BANK，NEW YORK
43P：PARTIAL SHIPMENT ALLOWED
44A：ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE PREVIOUS RIVER
44B：FOR TRANSPORTATION TO NEW YORK
44C：LATEST DATE OF SHIPMENT 050625
45A：DESCP OF GOODS 350 SETS OF DINNER SET，PRICE：USD 35.00 PER SET C&F NEW YORK
46A：DOCUMENTS REQUIRED
+SIGNED COMMERCIAL INVOICES IN TRIPLICA TE, STATING GOODS, DESTINATION, QUANTITIES AND UNIT PRICE STRICTLY CONFORM TO PROFORMA INVOICE DA TED 050210.
+FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND ENDORSED IN BLANK，MARKED FREIGHT PREPAID，AND SHIPPING MARK TO BE “B.C. /381 AND 451 NEW YORK ”ONLY.
+MARINE INSURANCE CERTIFICATE IN DUPLICA TE FOR 110PCT OF THE INVOICE V ALUE COVERING THE INSTITUTE CARGO CLAUSE A AND WAR RISK.
+PACKING LIST IN TRIPLICATE
+CERTIFICATE OF ORIGIN
47A：ADDITIONAL CONDITIONS
+ALL BANK CHARGES ARE FOR BENEFICIARY’S ACCOUNT.
+WE HEREBY ENGAGE WITH DRAWERS，ENDORSERS AND/OR BONA FIDE HOLDERS THAT DRAFTS DRAWN AND NEGOTIA TED IN CONFIRMITY WITH THE TERMS OF THIS CREDIT WILL BE DULY ACCEPTED ON PRESENTATION AND DULY HONORED A T MATURITY.
72：SENDER TO RECEIVER INFORMA TION
THIS CREDIT IS SUBJECT TO UCP500（1993 REVISION）
（1）请翻译上述信用证中有关单据的部分，即46A。
（2）信用证的开证日期为2005年3月6日，兑付方式为自有议付，信用证的有效期和有效地为2005年7月5日，天津。
（3）请代信用证受益人于2005年6月20日出具信用证所要求的汇票，汇票的抬头为指示性抬头。
BILL OF EXCHANGE
20 JUNE,2005 EXCHANGE FOR USD 20286.85
AT 30 DAYS AFTER DA TE PAY TO THE ORDER OF TIANJIN TEXTILE IMPORT&EXPOERT CORP.,THE SUM OF SAY U.S.DOLLARS TWENTY THOUSAND TWO HUNDRED EIGHTY SIX POINT EIGHT FIVE ONL Y.
TO CITI BANK,NEW YORK
FOR TIANJIN TEXTILE
IMPORT&EXPOERT CORP.
TIANJIN
SIGNA TURE
《国际结算》托收练习 班级：学号：姓名： 一、名词解释 1、托收 2、光票托收 3、跟单托收 4、付款交单 5、即期付款交单 6、远期付款交单 7、承兑交单 8、托收出口押汇 二、是非题 1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。（） 2、在托收业务中，银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。（） 3、光票托收和跟单托收一样，都是用于贸易款项的收取。（） 4、托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以托收是属于银行信用。（） 5、从理论上讲，承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利，因为承兑交单中买方承兑后即可提货，往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。（） 6、托收业务中，代收行对于汇票上的承兑形式，只负责表面上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字人是否有权限签署之责。（） 7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。（） 8、托收业务中，只要选择合适的委托行和代收行，委托人收回货款就不成问题。（） 9、相比于付款交单，承兑交单一定是远期付款，对买方比较有利。（） 10、无论何种情况下，代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。（） 三、选择题 1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（） A．委托人和委托行 B．委托行和代收行 C．代收行和付款人 D．委托人和“需要时的代理” 2、以下不属于代收行义务的是（） A．收到单据应与托收指示核对，如单据有遗失立即通知委托行；
国际贸易结算本章思考题参考答案 1、如何理解国际贸易结算的概念？ 国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。国际贸易结算是指以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算，它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上，又称为有形贸易结算。 2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别？ 现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。但现金结算很不安全、风险大，需负担运送现金过程中的各项费用，占用和积压资金，影响企业资金的周转率。非现金结算是指使用各种支付工具，通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。与现金结算相比，它的优点在于迅速、简便，可以节约现金和流通费，加快了资金的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。 现汇结算是指通过两国银行对贸易往来，用来兑换货币进行的逐笔结算，这是国际贸易结算的主要形式。记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇，只能用于支付对方国的债务，不能自由运用。 3、国际贸易结算有什么特点？ 1）国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提；2）国际贸易结算与金融学科密切相关；3）国际贸易结算是现代商业银行的中间业务；4）国际贸易结算实行推定交货的原理。 4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。 国际贸易结算常用的国际惯例或规则有：《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。 5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点？ 贸易术语必须在理论上订立两个临界点。第一个是交货临界点，又称风险临界点，货物运到这个临界点，从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任，将货物交于买方，故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任，在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。第二个是费用临界点，在这个临界点以前发生的运费由买方负责，在这个临界点之后发生的运费由买方负担。 6、略 第二章 1、简述票据的特点及功能。 票据具有设权性、无因性、要式性、流通性、可追索性。票据的功能有：汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。 2、汇票、本票、支票各有什么特点？ 汇票（Bill of Exchange，Draft）是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。从以上定义可知，汇票是一种无条件支付的委托，有三个当事人：出票人、付款人和收款人。根据我国票据法规定，汇票必须记载下列事项：表明“汇票”的字样；无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。 确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。 本票的特点：1）本票是无条件的支付承诺；2）在名称和性质上不同；3）本票不必办理承兑；4）本票只有一张。 支票的特点：1）支票的出票人必须具备一定条件；2）支票为见票即付；3）支票的付款人仅限于银行；4）支票的出票人是主债务人；5）支票人一般不附带利息条款；6）对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失；7）支票只开立一张。 3、列举票据的当事人。 票据在流转过程中的基本当事人有出票人、付款人和收款人。附属当事人：背书人和被背书人、持票人、承兑人、保证人。 4、汇票的种类有哪些？ 汇票按出票人不同划分为银行汇票、商业汇票；按承兑人不同划分为银行承兑汇票、商业承兑汇票；按付款时间不同划分为即期汇票、远期汇票；按有无附属单据划分为光票、跟单汇票；按汇票的基本关系不同划分为一般汇票、变式汇票。 5、本票的种类有哪些？
《国际结算》辅导(第四章)参考答案 第四章托收练习答案 七、案例题 1．答：日本B公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付款，以利于其资金周转；而指定由J银行担任代收行，则是便于向该银行借得提单提货，以便早日获得经济利益。一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为了避免不必要的纠纷，在未经委托人授权的情况下，是不会轻易答应进口商借单提货的。但本案中，日本B公司如此明确地提出由J银行担任代收行，显然其彼此间有相应的融资业务关系，而可取得提前借单提货的便利，以达到进一步利用我国A公司资金的目的。 2．答：根据国际商会的《托收统一规则》(URC522)第四条A款第3项规定：“在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人／银行以外的任何当事人／银行的任何指示。”显然，按照上述的规定，代收行办理本笔托收业务的依据只能是托收委托书中所交代的，按装运后30天付款交单办理，而不能按进口商所声称的30天承兑交单意见办理。 3．答：代收行应赔偿出口商的损失。理由是：出口商与进口商之间的合同约定的是远期付款交单方式结算贸易货款。严格按付款交单的要求，则代收行只能在进口商支付了货款后，才能将单据交给进口商提货。但在本案中，代收行未经出口商的同意，就允许进口商以信托收据方式借取提单提货销售。对此，代收行就应承担对货物的责任。出现题目所说明的情况，则代收行只能自己承担向出口商赔偿的责任。附带提请注意：国际商会在其第522号出版物《托收统一规则》第七条A款中十分明确地指出：“托收应不包含在将来日期付款的汇票，并有指示说到商业单据凭着付款而交出。”——国际商会不赞成远期付款交单的托收方式。本案例就是一个例子。 4.1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托
进出口贸易第六章国际结算案例
第六章国际结算 [案例1] 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？ 案例分析： 答：（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在输信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致，单单一致”，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。 [案例2] 某纺织品进出口公司与国外按CFR条件签订一份棉织品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开始，连续多次电催外商开证。10月5日，收到开证的简电通知书（详情后告），我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。10月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定，我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。试分析：我方应从此事件中吸取哪些教训？
案例分析： 教训有：（1）在合同中一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未做出此项规定，考虑欠周。（2）装运期为10月份，而出口公司直到9月底才开始催证，为时过晚。（3）10月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第23天才送达，显然违反惯例。我出口公司理应向外商提出异议，并保留以后提出索赔的权利，而我方对此却只字未提。（5）收到信用证后理应认真地、逐字逐句地审核，而我方工作竟如此疏忽大意。 [案例3] 我某丝绸进出口公司向中东某国出口丝绸织制品一批，合同规定：出口数量为2100箱，价格为2500美元／箱CIF中东某港，5-7月份分三批装运，即期不可撤销信用证付款，买方应在装运月份开始前30天将信用证开抵卖方。合同签订后，买方按合同的规定依时将信用证开抵卖方，其中汇票条款载有“汇票付款人为行／开证申请人”字样。我方在收到信用证后未留意该条款，即组织生产并装运，待制作好单据到付款银行结汇时，付款银行以开证申请人不同意付款为由拒绝付款。问：付款银行的做法有无道理？为什么？我方的失误在哪里？ 案例分析： 银行做法有理。本案中，信用证条款了银行承担第一性付款责任的性质，使本信用证下的第一付款人为行和／或开证申请人，只要开证申请人不同意付
第四章托收练习答案 五、单选 七、案例题 1．答：日本B公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付款，以利于其资金周转；而指定由J银行担任代收行，则是便于向该银行借得提单提货，以便早日获得经济利益。一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为了避免不必要的纠纷，在未经委托人授权的情况下，是不会轻易答应进口商借单提货的。但本案中，日本B公司如此明确地提出由J银行担任代收行，显然其彼此间有相应的融资业务关系，而可取得提前借单提货的便利，以达到进一步利用我国A公司资金的目的。 2．答：根据国际商会的《托收统一规则》(URC522)第四条A款第3项规定：“在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人／银行以外的任何当事人／银行的任何指示。”显然，按照上述的规定，代收行办理本笔托收业务的依据只能是托收委托书中所交代的，按装运后30天付款交单办理，而不能按进口商所声称的30天承兑交单意见办理。 3．答：代收行应赔偿出口商的损失。理由是：出口商与进口商之间的合同约定的是远期付款交单方式结算贸易货款。严格按付款交单的要求，则代收行只能在进口商支付了货款后，才能将单据交给进口商提货。但在本案中，代收行未经出口商的同意，就允许进口商以信托收据方式借取提单提货销售。对此，代收行就应承担对货物的责任。出现题目所说明的情况，则代收行只能自己承担向出口商赔偿的责任。附带提请注意：国际商会在其第522号出版物《托收统一规则》第七条A款中十分明确地指出：“托收应不包含在将来日期付款的汇票，并有指示说到商业单据凭着付款而交出。”——国际商会不赞成远期付款交单的托收方式。本案例就是一个例子。 4.1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。
第六章跟单信用证项下单据的审核 基本要求： 1、识记并理解UCP600中对单据的要求； 2、识记并理解银行在审单过程中坚持的基本原则，并会运用原则来分析案例； 3、了解常见的单证不符点，能分析并在实务操作中尽量避免出现类似的不符点； 4、了解银行对存在不符点单证的处理。 习题： 1、下列单据中，属于单据正本的是（ABC ） A.出单人手写单据 B.出单人的正本信笺纸上打印的、无签字的单据 C.单据的第二联 D.注明副本的单据 2、下列说法中正确的是（AC ） A.当L/C中规定提交“commercial invoice in duplicate”时，则提交商业发票一正一副既可 B.当L/C中规定提交副本单据时，不能用正本代替 C.信用证中规定的所有单据都至少要交一份正本 D.当L/C中规定“inspection certificate issued by official bureau”时，出口商必须找官方权威的检验机构出具检验证书，否则银行不接受 3、试述银行在审单过程中坚持的基本原则。 4、简述议付行或付款行对于存在不符点单据的处理。 5、简述开证行对于存在不符点单据的处理。 6、若信用证中规定“Cottonseed oil 100M/T 150USD per M/T CIF Singapore Total mount: 15000 USD”，请问出口商的装运数量可以在95M/T 至105M/T 范围内波动；若信用证规定“Cottonseed oil about 100M/T 150USD per M/T CIF Singapore Total mount: 15000 USD”，则出口商装运数量可以在90M/T~100M/T 范围内波动，单价为150USD per M/T 150USD per M/T ，总金额为USD13500~USD15000 。 7、下面说法中，错误的是（ABC ） A.当信用证中要求由well-known inspection bureau 对货物进行检验并出具检验报告时，在我国最好找CCPIT以及商检局进行检验。 B. Shipping documents是指包括汇票在内的所有单据。 C.所有单据的日期都不能晚于装运日期。 D.即使信用证没有要求，运输单据和保险单据也必须签字并注明日期。 8、信用证中要求：“Beneficiary’s certificate stating that one set of non-negotiable documents has been sent directly to applicant. ”则出口商应如何出具单据（ABC ） A.出具一份“Beneficiary’s certificate”，写明信用证要求内容 B.不单独出具，在商业发票上注明一套非议付单据已经直接寄交开证申请人 C.出具名为“certificate”的单据，在证明原产地的同时，说明非议付单据寄交开证申请人 D.不予理会，因为这是非单据化条件 9、下列单据中，必须由出具人签字的是（BC ） A.商业发票 B.海运提单 C.原产地证明 D.装箱单 10、下列哪些情况中，有关银行将会拒付（D ） A.L/C要求发票显示“Letter of Credit No.123”，而出口商提交的商业发票中显示“L/C No.123” B.L/C要求提交一正三副共4份装箱单，但是出口商提交的四份装箱单均为正本
2020智慧树，知到《国际结算（山东联盟）》 章节测试完整答案 智慧树知到《国际结算(山东联盟)》章节测试答案 第一章 1、国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。 答案: 对 2、实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务。 答案: 错 3、商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来,因此大多数国家实行的是双边结算制度。 答案: 错 4、商品进出口款项的结算属于 A.双边结算 B.多边结算 C.贸易结算 D.非贸易结算 答案: 贸易结算 5、以下 ( )引起的货币收付，属于“非贸易结算”。 A.服务供应 B.资金调拨 C.设备出口
D.国际借贷 答案: 设备出口 6、国际结算制度的核心即是( )。 A.信用制度 B.银行制度 C.贸易制度 D.外汇管理制度 答案: 信用制度 第二章 1、本票是出票人的支付命令。 答案: 错 2、划线支票是只可提取现金的支票。 答案: 错 3、汇票是出票人的支付承诺。 答案: 错 4、汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。 答案: 错 5、汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。 A.at sight B.at XX days after sight
C.at XX days after date D.at XX days after shipment 答案: at XX days after sight 6、以下关于支票的说法，正确的是 A.是一种无条件的书面支付承诺 B.付款人可以是银行，工商企业或个人 C.可以使即期付款或远期付款 D.是以银行为付款人的即期汇票 答案: 是以银行为付款人的即期汇票 第三章 1、银行办理业务时通常无法占用客户资金的汇款方式是 A.电汇 B.票汇 C.信汇 D.以上都是 答案:电汇 2、采用寄售方式来出售商品时, ( )承担的风险很大 A.进口商 B.代销商 C.银行 D.出口商 答案:进口商
际结算习题国际结算习题 第一章绪论 一、填空 1、国际结算是处于两个国家的当事人通过（银行）办理的（货币）收支业务。 2、国际结算的方式，基本有三大类：汇款方式、（托收）方式、（信用证）方式。 3、国际结算包括（国际贸易结算）和（国际非贸易结算）两大部分内容。 二、选择题 1、现代国际结算的中心是（ D ）。 A. 票据 B.买卖双方 C.买方 D.银行 2、以下由（ B ）带来的结算被归入国际非贸易结算中。 A.国际运输、成套设备输出、国际旅游 B.国际金融服务、侨民的汇款、国际旅游 C.侨民的汇款、国际商品贸易、国际技术贸易 D．有形贸易、无形贸易、国际文化交流 3、最初的国际贸易是用黄金白银为主作为支付货币的，但黄金白银作为现金用于国际结算，存在着明显的缺陷是（ D ）。 A．清点上的困难B．运送现金中的高风险C．运送货币费用较高D．以上三项4、甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是（ D ）。 Ａ．国际贸易结算Ｂ．非贸易结算Ｃ．有形贸易结算Ｄ．无形贸易结算 5、国际贸易结算是指由（ C ）带来的结算。 A.一切国际交易 B.服务贸易 C.有形贸易 D.票据交易 6、下列哪些事项引起的国际结算是非贸易结算（ABD ）。 Ａ．我国某著名运动员向悉尼奥运会捐赠10000美元 Ｂ．甲国无偿援助乙国美元500000美元 Ｃ．非洲某国向美国购买药品若干 Ｄ．中国银行上海分行和纽约花旗银行轧清上年往来业务
第二章国际贸易结算票据概述 一、填空 1、汇票的收款人即抬头有三种表示方法，分别是（来人）、（指示性）、（限制性）。其中不能转让的为（限制性）抬头的汇票，无须持票人背书转让的为（来人）抬头的汇票。 2、汇票债务人承担汇票付款的责任次序在承兑前是（1）（出票人）、（2）（第一背书人）、（3）（第二背书人）；承兑后是（1）（承兑人）、（2）（出票人）、（3）（第一背书人）。 3、汇票的提示分为两种，分别是（提示承兑）、（提示付款）。 4、支票划线的作用在于（防止支票被冒领票款）。 5、出票人撤销其开出的支票，称（止付），支票因出票人在存款行没有足够的存款以支付票据金额而未得付款，称（拒付）。 6、世界上两大票据法体系，一是（英美）法系，二是（大陆）法系。 7、汇票的（出票）行为是基本汇票行为。 8、出票行为（不）使付款人承担付款义务，付款人只有经（承兑）以后才负付款责任。 9、背书种类以背书目的为标准，可分为（可转让背书）和（非转让背书）。 10、如汇票金额为About Five Thousand Dollars，则此汇票为（无）效汇票。 11、本票与汇票的当事人（不）同，承诺的（不）不同，出票人（不）同，主债务人（不）同，远期（汇）票需承兑，而远期（本）票不需承兑, （本）票只能开一张，（汇）票可开一套。 12、汇票在进入流通前的基本当事人有（出票人）、（付款人）、（收款人）。 二、判断题 1、票据具有流通性，所以凡是票据都可以流通转让，无论其抬头如何表示法。（×） 2、一张汇票出票后付款人总是主债务人。（×） 3、未记载付款日期的汇票为废票。（×） 4、汇票出票以后汇票上的付款人必须承担起付款的责任。（×） 5、承兑是各种票据都有的一种票据行为。（×） 6、参加承兑与承兑没什么异处。（×） 7、参加承兑人是汇票的第一付款人。（×） 8、支票有即期和远期之分。（×） 9、票据的产生是有原因的，而票据的成立是没有原因的。（√）
第四章国际结算 国际间的货物买卖中货物的结算是非常重要的环节。这其中涉及到结算的工具及支付的方式。国际结算往往都是通过票据的流转来实现支付的功能。主要的票据有本票、支票和汇票。就结算方式来说, 主要有汇款、托收、信用证三种。 学习目标 ●熟悉国际贸易结算三种主要票据汇票、本票和支票的概念、内容、种类和票据行为 ●了解汇付、托收、信用证的内涵、种类、结算程序 ●掌握各种结算方式的有关国际惯例与法律规定 ●掌握信用证审核方法与技巧 学习指南 重点与难点 1. 汇付内涵与流程 2. 托收内涵与流程 3.信用证结算 知识内容 一、汇付 （一）汇付（Remittance） 汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是最简单的国际货款结算方式。货运单证由卖方自行寄送买方。 （二）汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 1．汇款人（Remitter） 汇款人即付款人，在国际贸易中，通常是进口人。 2．汇出行（Remitting Bank） 汇出行是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行。 3．汇入行(Receiving Bank) 汇入行即接受汇出行的委托，解付汇款的银行，故又称解付行。通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。 4．收款人（Payee） 收款人即收取款项的人。在国际贸易中，通常是出口人，买卖合同的卖方。 汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书，此项申请书是汇款人和汇出行的一种契约。汇出行一经接受申请就有义务按照汇款申请书的指示通知汇入行。汇出行与汇入行之间，事先订有代理合同，在代理合同规定的范围内，汇入行对汇出行承担解付汇款的义务。 （三）汇付的种类 汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三种方式： 1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 电汇，是汇出行应汇款人的申请，采用电报、电传或环球银行间金融电讯网络（Sosiety for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SWIFT）等电讯手段给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
第四章国际结算方式——信用证 基本要求： 1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念； 2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程； 3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单； 4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。 5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。 习题： 1、判断题 （1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（T ） （2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（T ） （3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（T ） （4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（T ） （5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（ F ） （6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（ F ） （7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。 （ F ） 2、不定项选择题 （1）在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（ B ）。A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收 B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收 D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证 （2）可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（ A ）。 A．有关商品品质规格的条款 B．信用证总金额 C．商品单价 D．装运期和信用证有效期（3）以下当事银行中( A )对信用证受益人付款之后享有追索权。
第六章国际结算 [案例1] 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？ 案例分析： 答：（1）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在输信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致，单单一致”，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。 [案例2] 某纺织品进出口公司与国外按CFR条件签订一份棉织品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开始，连续多次电催外商开证。10月5日，收到开证的简电通知书（详情后告），我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。10月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定，我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。试分析：我方应从此事件中吸取哪些教训？ 案例分析： 教训有：（1）在合同中一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未做出此项规定，考虑欠周。（2）装运期为10月份，而出口公司直到9月底才开始催证，为时过晚。（3）10月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始
第四章国际结算
第四章国际结算 一、名词解释 1．国际结算（International Settlement）是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2．票据（Bill）广义的票据泛指一切有价证券和各种凭证，包括汇票、本票、支票、股票、仓单、提单、债券等等。狭义的票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。 3．汇票（Bill of Exchange/Draft）英国票据法给汇票下的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某人或其指定人或来人无条件支付一定金额的书面命令”。
过它的分行或代理行向国外债务人（进口商）代为收款的一种结算方式。 8．信用证（Letter of Credit，L/C）系指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：①向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或②授权另一家银行付款，或③授权另一家银行议付”。9．背书（Endorsement ）是指持票人在票据背面签字交付给受让人以实现票据权利转让的行为，使被背书人成为票据的持票人。 10．承兑（Acceptance）是指远期汇票的付款人在汇票上签字表示同意出票人的命令到期付款的行为。 11．追索（Recourse）是持票人在票据被拒付时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定款项的行为。持票人的这种权利在法律上称为追索权，又称偿还请求权。
国际结算习题 第一章国际结算概述 名词解释 国际结算、国际贸易结算、国际非贸易结算、双边结算制度、国际结算信用管理 单项选择题: 1. 商品进出口款项的结算属于( C ) A . 双边结算 B . 多边结算 C . 贸易结算 D . 非贸易结算 2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算 A . 国家信用 B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用 3. 实行多边结算需使用( D ) A . 记账外汇 B . 外国货币 C . 黄金白银 D . 可兑换货币 4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性 A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任； B . 进、出口商一方有垫付资金的能力； C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致; D . 出口商的账户行不在进口国 5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A ) A . 系统信用和司法信用 B . 员工信用和银行信用 C . 公司信用和商业信用 D . 银行信用和商业信用 6. 以下 ( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”. A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷 7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件. A . 结算货币具有可兑换性 B . 不实行资本流动管制 C . 有关国家的商业银行间开立各种清算货币的账户 D . 清算账户之间资金可以自由调拨 8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式 A . 单边结算 B . 多边结算 C . 双边结算 D .集团性多边结算 9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。 A .系统信用和银行信用 B . 系统信用和司法信用 C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用
国际结算重点完整版 第一章 1.国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 2.国际结算研究内容 a国际结算工具：票据（汇票、本票、支票） b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据 c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据 d以银行为中心的支付体系： SWIFT：环球银行金融电讯协会 CHIPS：美国清算所同业支付系统 CHAPS：英国交换银行自动收付系统 3.国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货”原则；商业银行成为结算和融资的中心 4.国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算，实现了非现金结算 国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度管制的双边国际结算制 度多元混合型的结算制度 5.六种常见贸易术语 装运港交货的三种贸易术语 FOB 装运港船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本加保险费、运费 适用于多式联运的三种贸易术语 FCA 货交承运人 CPT 运费付至 CIP 运费、保险费付至 6.环球银行金融电讯协会（SWIFT）它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的。SWIFT有如下优点:直接、准确、快速、安全；标准统一，制度严格；严密的、合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务 7. 为什么要建立代理行关系？—从商业银行的交易中介职能说起 国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动 国际贸易大发展：贸易走到哪里，结算就跟到哪里 不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束 业务受到限制：法律约束 代理行关系的建立 资信调查 签订代理协议并互换控制文件 确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表 第二章 1.票据：由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。 2.票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性
第四章国际结算基本方式—信用证 一、名词解释 1、跟单信用证 2、不可撤销信用证 3．可撤销信用证 4、保兑信用证 5、远期信用证 6、可转让信用证 7、循环信用证： 8、预支信用证 9、开证申请人 10、受益人 11、开证行 12、议付行 13．通知、 14．转递、 15．保兑、 16．议付、 17．信托收据 二、是非题 1、信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。（） 2、跟单信用证中使用的是商业汇票，因此信用证结算方式是一种商业信用。（） 3、信用证的开证行是第一付款人，因此开证行的资历和信用是出口商出运货物是否能如期收回货款的主要因素。（） 4、跟单信用证是一种银行承担第一性付款责任的书面承诺，因此开证行对出口商负责付款是没有限度和条件的，出口商可以无条件地取得货款。（） 5、跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。（） 6、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交了全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。（） 7、信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。（） 8、对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。（） 9、即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。（） 10、对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。（） 11. 议付行向开证行提出了单据中的不符点，或告诉开证行为此已凭担保或做保